Jaarverslag 2014 Theater De Lievekamp Oss
Inhoud
1. Bestuursverslag
Blz.
3
2. Jaarrekening Algemeen
6
Balans
8
Exploitatierekening 2014
10
Kasstroomoverzicht
11
Grondslagen
12
Bestuursverslag 2014 Resultaat Het jaar 2014 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 15.281,--. In de jaarcijfers is de derde en laatste tranche bezuiniging, in 2012 opgelegd door de gemeente Oss, verwerkt. Het resultaat is bereikt door een voortdurende sturing op de budgetten, actieve acquisitie op de verhuurmarkt waardoor de inkomsten uit verhuur zijn gestegen en een goed resultaat op de voorstellingen en horeca. Het vrij besteedbaar eigen vermogen is na toevoeging van het resultaat € 306.490,--. Begroting 2015: Opbrengsten Opbrengst voorstellingen
Lasten €
1.500.000 Personeelskosten
Verhuringen
€
482.700
Horeca exploitatie Overige opbrengsten Subsidie Financiele baten
€ € € €
320.600 68.800 1.061.666 22.000
Totaal opbrengsten
€
€
1.050.500
Kosten voorstellingen
€
1.171.200
Kosten horeca Kapitaalslasten Huisvestingskosten Algemene kosten Financiele lasten
€ € € € €
122.500 205.012 472.800 101.300 332.454
3.455.766 Totaal lasten
€ 3.455.766
Activiteiten In 2014 organiseerde Theater De Lievekamp 169 professionele voorstellingen, 113 in de Grote Zaal, 56 in de Rabo Zaal. Daarnaast vonden 14 voorstellingen plaats in Marag en 30 schoolvoorstellingen in het kader van OKVO. In aantal was het aanbod iets kleiner dan het jaar daarvoor (169 voorstellingen versus 176 in 2013). Als gevolg van de economische crisis waren er in 2014, evenals in 2013 minder programma’s beschikbaar voor de Grote Zaal. Theater de Lievekamp ontving in 2014 91.545 bezoekers; in vergelijking met 2013 een zeer lichte daling van het totale bezoekersaantal met 0,5%. Toekomstverwachting In de aangescherpte cultuurvisie “de Messen geslepen” die in 2013 verscheen van de hand van de directies van de gezamenlijke instellingen, is uitgesproken dat nauwere samenwerking onderzocht zal worden tussen de culturele instellingen in Oss als het gaat om programmering en bedrijfsvoering. Dit heeft geresulteerd in een programmeringswerkgroep waarbinnen de programmering van de culturele instellingen wordt afgestemd, en de organisatie van het jaarlijks terugkerende evenement “Cultureel uitje Oss”, waar de culturele instellingen zich presenteren aan de inwoners van Oss.
Pagina 3
Daarnaast zal binnen twee jaar een haalbaarheidsonderzoek plaatsvinden naar het samengaan van Theater De Lievekamp en Groene Engel. Verder wordt onderzocht op welke wijze het inmiddels verzelfstandigde museum Jan Cunen diensten kan uitbesteden aan Theater De Lievekamp. (op het gebied van onderhoud, automatisering, financiele administratie en schoonmaak). In het najaar van 2014 werd bekend dat Bibliotheek Oss de wens heeft om naar het centrum van Oss te verhuizen en een samenwerkingsverband aan te gaan met het Titus Brandsma Lyceum. Theater De Lievekamp heeft hierop -vanuit haar verantwoordelijkheid als eigenaar van het gebouw- de financiële en juridische verplichtingen van de gebruikers van het pand aan de Raadhuislaan geïnventariseerd. Dit betreft voor de Bibliotheek een aanzienlijke financiële verplichting tot en met het jaar 2033. Daarnaast is de algehele opinie dat verdere leegstand aan de Raadhuislaan niet wenselijk is (het ligt niet in de lijn der verwachting dat er een nieuwe huurder gevonden kan worden voor het bouwdeel waar de bibliotheek in huist), zeker niet in het licht van de plannen die de gemeente aan het ontwikkelen is voor de Raadhuislaan (onder de noemer “Oss Avenue”). Theater De Lievekamp heeft als antwoord op deze plannen de notitie “zonder cultuur geen basis voor Oss Avenue” doen verschijnen, met een inventarisatie van alle juridische en financiële consequenties bij een vertrek van de Bibliotheek (of Muzelinck). Daarnaast is in de notitie aandacht besteed aan het vinden van meer synergie in het gebouw en tussen de culturele instellingen onderling die gehuisvest zijn aan de Raadhuislaan, en wordt een voorstel gedaan op welke wijze het gebouw kan bijdragen aan een bloeiende Oss Avenue. Met een paar simpele aanpassingen aan het bestaande pand zou dit gerealiseerd kunnen worden; in de notitie zijn twee potentiele scenario’s uitgewerkt. Deze benadering biedt de kans om optimaal gebruik te maken van de bestaande middelen en goed na te denken over de toekomst en huisvesting van de culturele instellingen in Oss. Ondernemingsraad Op peildatum 1 september 2014 bleek dat het aantal medewerkers werkzaam bij Theater De Lievekamp onder de 35 lag. Conform de CAO is de directeur/bestuurder dan vrij om de kiezen voor een andere vorm van medezeggenschap; namelijk de PvT. Omdat een ondernemingsraad voor de kleiner wordende organisatie een vrij log instrument is, heeft de bestuurder inderdaad de beslissing genomen om de ondernemingsraad op te heffen. Er wordt binnen De Lievekamp grote waarde gehecht aan medezeggenschap, daarom is per 10 december 2014 een PvT geinstalleerd.
Pagina 4
Raad van Toezicht De Raad van Toezicht vergaderde in 2014 vier keer met de directie. De volgende onderwerpen werden besproken: Cultuurvisie/bezuinigingen, de relatie met Bibliotheek en Muzelinck, bezoekersaantallen, kwartaalcijfers en de verbouwing van de grote zaal. De Raad van Toezicht kent conform de statuten en het toezichtstatuut diverse goedkeuringsrechten. Op grond hiervan heeft de Raad van Toezicht in 2014 goedkeuring verleend aan het bestuursverslag, de jaarrekening en het accountantsverslag 2014 en aan de jaarbegroting 2015. Daarnaast is een vacature in de Raad opgevuld. Er zijn geen door de directie voorgenomen besluiten geweest die door de Raad van Toezicht zijn afgekeurd. De nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht zijn: Dhr. ir. J.C.C.B. Evers
geen
Mevr. L. Hörmann
Partner van Cretio, advisering bij erfplanning en afwikkeling nalatenschappen. Tevens werkt zij als zelfstandig adviseur en projectmanager voor non-profit organisaties Lid Raad van Toezicht Stichting Meerkring, Openbaar Onderwijs in Amersfoort Lid Raad van Toezicht Stichting Kosmos, Montessori basisonderwijs in Amersfoort Voorzitter Stichting Insomnio, ensemble voor hedendaagse muziek Voorzitter Stichting W817
Dhr.drs. A.A.F.M. Franssen
Partner bij Rootven ManagementBV (Interimmanagement & consultancy) Non executive boardmember van Life Sciences Park Oss (Pivot Park) Lid Raad van Toezicht van Stichting Aanzet te Oss Bestuurslid Stichting La Petite Galerie te Megen Manager Vrije Tijd, ANWB Mevr. C.E.M. van Berkel Bestuurslid Open Monumentendag Lid Raad van Advies Tinqwise Lid Raad van Advies Museumpark Orientalis Dhr. J.H.A. Vollebergh Gynaecoloog De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging.
Pagina 5
Jaarrekening Algemeen Oprichting. De Stichting Sociaal Cultureel Centrum De Lievekamp is opgericht bij notariële akte van 21 september 1962 gevestigd te Oss. De stichting is ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Noord-oostBrabant onder nummer 41080816. Doelstelling van de Stichting. De doelstelling van de stichting zoals geformuleerd in de statuten: De oprichting en instandhouding, het beheer en de exploitatie van een sociaal-cultureel centrum, dat in hoofdzaak voorziet in de behoefte aan accommodatie voor voornamelijk verenigingen, stichtingen en instellingen, werkzaam op cultureel, maatschappelijk, recreatief en geestelijk gebied; het voorzien in behoeften aan culturele evenementen; het scheppen van een brede culturele belangstelling en het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Samenstelling Raad van Toezicht Per 31 december 2014 was de Raad van Toezicht als volgt samengesteld: Voorzitter
de heer ir. J.C.C.B. Evers
Lid
mevrouw L. Hörmann
Lid
de heer drs. A.A.F.M. Franssen
Lid
mevrouw C.E.M. van Berkel
Lid
de heer J.H.A. Vollebergh
Bestuur: mevrouw drs. H.W.G. Vliegenthart, directeur (tot 8 mei 2015)
Subsidieregeling. De gemeente Oss verstrekt budgetsubsidie aan De Lievekamp. Begin 2006 is de overeenkomst budgetsubsidiëring door de gemeente Oss en de Stichting Theater De Lievekamp ondertekend. De overeenkomst budgetsubsidiëring is gebaseerd op de Algemene Subsidieverordening Gemeente Oss 2002. Het bedrag van de toegekende subsidie 2014 is € 1.044.166,--.
Pagina 6
Organisatie.
De organisatie van De Lievekamp omvat de volgende afdelingen: directie/secretariaat, financiële administratie, marketing en publiciteit, theatertechnische en facilitaire dienst en de afdeling horeca. De pensioenvoorziening voor de medewerkers is, door middel van een vrijwillige aansluiting, ondergebracht bij het pensioenfonds Zorg en Welzijn. In 2002 is de CAO voor theaters en schouwburgen ingevoerd. Fiscale positie De Lievekamp is volledig omzetbelastingplichtig voor alle leveringen en diensten. De tarifering voor theatervoorstellingen is vastgesteld op 6%.
Administratie. De administratie betreffende de voorstellingen wordt verzorgd door de financiële administratie van De Lievekamp. Accountantscontrole. De controle van de jaarrekening is opgedragen aan ABAB Accountants, 's-Hertogenbosch. Boekjaar. Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Onderhoudsplanning.
De Lievekamp treedt op als beheerder van het fonds groot onderhoud van het totale complex Lievekamp, Bibliotheek en Muzelinck. De middelen vanuit de andere twee stichtingen worden niet in de begroting verwerkt, deze worden wel via de jaarrekening van De Lievekamp verantwoord. Het onderhoud in 2014 is uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning 2012-2022. Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Er zijn geen verdere verplichtingen bekend ten tijde van het uitbrengen van de jaarrekening.
Pagina 7
31 december Activa
2014
31 december 2013
Vaste activa Investeringen Openbare Bibliotheek 1983
€
1.118.399 €
1.135.660
1.477.700
1.510.582
108.750
113.693
Investering nieuwbouw Openbare Bibliotheek en Muzelinck Investering grote zaal en kleedkamers Investeringen nieuwbouw Lievekamp 1996
1.143.078
1.161.412
Investeringen trekkenwand
472.360
524.844
Investeringen inventaris v.a. 2005
184.555
202.061
Investering Rabo Zaal
233.054
260.793
€
4.737.896 €
4.909.046
Vlottende activa Voorraden
€
Debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde / nog te ontvangen posten
12.748
13.695
38.883
65.365
3.900
803
151.826
63.763
€
207.357 €
143.626
Liquide Middelen
€
1.972.539 €
1.978.151
Totaal
€
6.917.792 €
7.030.822
Pagina 8
31 december Passiva
2014
31 december 2013
Eigen vermogen Algemene reserve na resultaatbestemming
€
306.490
291.209
€
726.102
573.792
0
277.314
17.783
17.783
Voorziening groot onderhoud Openbare Bibliotheek
171.207
147.627
Voorziening groot onderhoud Muzelinck
114.794
98.593
Voorzieningen Onderhoudsvoorziening gebouwen Lievekamp Onderhoudsvoorziening inventaris Lievekamp Onderhoudsvoorziening buitenterrein Lievekamp
€
1.029.886 €
1.115.108
€
1.072.825
1.099.350
2.672.059
2.724.331
Lening inventaris nieuwbouw 1997
101.431
112.650
Lening trekkenwand
509.595
560.650
Schulden op lange termijn Lening nieuwbouw Bibliotheek 1984 Lening nieuwbouw 1996
€
4.355.911 €
4.496.981
€
45.825
51.088
Abonnementen
726.648
643.529
Crediteuren
122.358
98.148
Overige schulden
330.674
334.759
Schulden op korte termijn Tegoedbonnen
Totaal
€
1.225.505 €
1.127.524
€
6.917.792 €
7.030.822
Pagina 9
Exploitatierekening 2014 Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2014
2014
2013
1.343.012
1.436.000
1.401.122
Verhuringen
535.309
537.500
553.278
Horeca exploitatie
288.526
307.500
335.570
77.149
43.000
70.246
1.044.166
1.044.166
1.080.172
3.288.162
3.368.166
3.440.389
Personeelskosten
1.012.209
1.009.629
1.024.135
Kosten voorstellingen en verhuringen
1.054.992
1.126.000
1.119.283
Horeca
118.170
121.200
132.283
Kapitaalslasten
196.615
202.661
199.420
Huisvestingskosten
466.153
493.000
535.567
Algemene kosten
107.977
102.800
100.822
2.956.115
3.055.290
3.111.510
Rente baten
-24.077
-27.000
-30.075
Rente lasten
340.842
339.876
347.911
316.765
312.876
317.835
Totaal opbrengsten
3.288.162
3.368.166
3.440.389
Totaal lasten
3.272.880
3.368.166
3.429.346
15.281
0
11.043
Opbrengsten Opbrengst voorstellingen
Overige opbrengsten Subsidie
Lasten
Financiële baten & lasten
Resultaat voor bestemming Mutatie van de algemene reserve Resultaat na bestemming
15.281
11.043
0
0
Pagina 10
Kasstroomoverzicht
2014
2013
netto resultaat
€
15.281
€
11.043
afschrijving
€
196.615
€
199.420
toevoeging voorziening onttrekking voorziening
€ €
170.000 17.690-
€ €
190.000 85.917-
mutatie voorziening groot onderhoud gebouw Lievekamp
€
152.310
€
104.083
toevoeging voorzieningen onttrekking voorzieningen mutatie overige voorzieningen onderhoud Lievekamp
€ €
10.087 287.400-
€ €
20.679 -
€
277.313-
€
20.679
toevoeging voorzieningen onttrekking voorzieningen mutatie voorzieningen onderhoud Bibliotheek en Muzelinck
€ €
45.481 5.699-
€ €
45.231 85.940-
€
39.782
€
40.710-
85.221-
€
Totaal mutatie voorzieningen € mutatie voorraad
€
€
5.933
mutatie vorderingen
€
64.679-
€
15.291
schulden korte termijn
€
97.982
€
40.699-
kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in mat. vaste activa
947
84.052
€ 160.925 €
25.465-
kasstroom uit investeringsactiviteiten
aflossing langlopende schulden
€
€
€
€ 275.040 52.707-
25.465-
141.072-
€
€
52.707-
132.401-
kasstroom uit financieringsactiviteiten
€ 141.072-
€ 132.401-
totaal netto kasstroom
€
€
89.933
€
89.933
Saldo liquide middelen per 1 januari Saldo liquide middelen per 31 december Mutatie Liquide middelen
5.612-
€ 1.978.151
€ 1.888.217
€ 1.972.539
€ 1.978.151 €
5.612-
Pagina 11
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling. Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De jaarrekening is geheel opgesteld overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 inzake de verslaggeving van organisaties zonder winststreven. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de leiding van de onderneming schattingen en gaat van bepaalde veronderstellingen uit die van invloed kunnen zijn op de waardering van de activa, passiva en de uitkomsten van de winst-en-verliesrekening. De werkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen en veronderstellingen. Significante schattingen doen zich voor bij de materiële vaste activa, voorzieningen, bijzondere waardeverminderingen en pensioenen. Financiële instrumenten De onderneming maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten, die in de balans als activa en passiva zijn verantwoord. De op de balans opgenomen financiële instrumenten bestaan voornamelijk uit handelsdebiteuren, liquide middelen, kortlopende leningen en leveranciers en handelskredieten. Over deze financiële instrumenten loopt de onderneming rente- en kredietrisico. De beheersing van het renterisico is in principe gebaseerd op financiering van vaste activa en een deel van de vlottende activa met eigen vermogen, voorzieningen en langlopende schulden. Het resterende deel van de vlottende activa wordt gefinancierd met kortlopende schulden, waaronder bankkrediet met een variabele rente. Gegeven het renterisico dat de onderneming loopt, is over het boekjaar (vorig boekjaar evenmin) geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten om dit risico af te dekken. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn in het algemeen lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs. Debiteuren De debiteuren zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van de transactie. Na deze eerste verwerking vindt de waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs is gelijk aan de nominale waarde van de vordering. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de aldus bepaalde waarde van de vordering. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Pagina 12
Pensioenregeling De Lievekamp is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds PFZW. De Lievekamp heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premies en heeft geen rechten op eventuele overschotten of tekorten in het fonds. De verschuldigde premies zijn als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Voor zover de premies nog niet zijn voldaan, zijn deze als verplichting in de balans opgenomen. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen die op balansdatum in rechte afdwingbaar zijn of zijn aan te merken als een ‘feitelijke’ verplichting, waarbij het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting of verlies middelen of andere activa de onderneming zullen verlaten en van de verplichtingen en verliezen een betrouwbare schatting is te maken. Het bedrag wat als voorziening wordt opgenomen is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de betreffende verplichting en verliezen af te wikkelen. Bij deze schatting is zoveel mogelijk rekening gehouden met alle risico’s en onzekerheden die samenhangen met de voorziening. Voor zover de uitgaven voor de afwikkeling van voorzieningen op derden kunnen worden verhaald, zijn deze vergoedingen niet in de voorziening betrokken, maar als een afzonderlijk actief op de balans opgenomen. Tenzij anders vermeld in deze toelichting, zijn de voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde. Bij waardering tegen de contante waarde is de voorziening contant gemaakt tegen de actuele marktrente per balansdatum (disconteringsvoet vóór belastingen), gebaseerd op hoogwaardige ondernemingsobligaties. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Resultaatbepaling Het resultaat is bepaald op basis van toerekening van baten en lasten aan de verslagperiode. Het werkelijke moment van ontvangst en uitgaaf heeft derhalve geen invloed op de financiële verantwoording van de verslagperiode. Exploitatieresultaat De exploitatierekening 2014 sluit met een voordelig saldo van € 15.281. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Het is afgeleid van de staat van baten lasten en de mutaties in de begin- en eindbalans. Balansmutaties waarmee geen kasstromen gepaard gaan, worden niet opgenomen. De netto-kasstroom bevat geen mutaties van kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Deze schulden worden geacht deel uit te maken van de liquide middelen.
Pagina 13
