4
Jaarverslag 2013
Stichting Risicofonds Afbouw in liquidatie
Pricwa t«hou»eCoop«ï Afcoiintanti K.V.
pivc
JAARVERSLJ\G 2013
Inhoudsopgave JAARVERSLAG Personalia
1 :
Verslag van het bestuur Doelstelling Algemeen overzicht Administratie Regelingen Interne ontwikkelingen
;
3 4 4 4 ,.... 4 4 5
, ;
.... . ...
JAARREKENING
,
Balans per 31 december
.............
7 ,. 8
Staat van baten en lasten.
9
Toelichting op dejaarrekening
10
Toelichting op de balans per 31 december....,......,.,.,
„.....,..,....,...,...,....,... 12
Toelichting op de staat van baten en lasten..,.,.....,.,..,.....
15
OVERIGE GEGEVENS
,
„....„.,...,,..,.,
,.. 18
Kerncijfers 2009-2013
,...,..,..,,,.„...,.,..,,.. 19
Bestemming resultaat
20
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant....
21
f=]| _RIHI P I V C
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
PrkewjterhoujïCoopcrs Afroimt-imiN.V. Uitslotteiiilvoor icJeritificaliciluïteitidfii
JAARVERSLAG 2013
Personalia BESTUUR
ADIMINISTRATIE
Leden, vertegenwoordigend de werkgeversorganisaties:
De administratie wordt gevoerd door A&O Services B.V., Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH. De vermogensbeheeracfiviteiten zijn aan A&O Vermogensbeheer B.V. uitbesteed, gevestigd op hetzelfde adres.
Nederlandse Ondernemersvereniging voor Afbouwbedrijven: • M.J.G. de Rouw, werkgeversvoorzitter • G. van der Meulen • mr. drs. F.Th.M. Rohof cpl, plaatsvervanger • vacature Leden, vertegenwoordigend de werknemersorganisaties: FNV Bouw: • •
drs. P.H. Roos, werknemersvoorzitter mevr. S.H. ter Maat (vanaf 3 oktober 2013)
• A.W. Timmerman (tot 3 oktober 2013)
DIRECTIE A&O Services B.V. •
mr. R.F. de Soet, algemeen directeur (tot 14 februari 2014) • M.P. Mos RA RC RBA, algemeen directeur (vanaf 14 februari 2014) • M.P. Mos RA RC RBA, financieel directeur [niet-statutair] (tot 14 februari 2014) • drs. F. Klinkenberg, operationeel & IT directeur (niet-statutair) DIRECTIE A&O Vermogensbeheer B.V.
CNV Vakmensen:
• •
• •
ACCOUNTANT
R. van Dijk L. de Jong (plaatsvervanger)
drs. J.S.A. van Scheijndel M.P. Mos RA RC RBA, directeur
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
pwc
Prkewaiethoui cCoo pers Accou tl ums N.V, UiitluittiKl voor td en [ iftn iletlMleLiUeti
JAARVERSLAG 2013
Verslag van het bestuur Doelstelling stichting Risicofonds Afbouw (Risicofonds), statutair gevestigd te Rijswijk, is op 29 december 2000 opgericht en heeft conform artikel 3d van de statuten als doel loonden/ing bij verzuim wegens vorst of de directe gevolgen daarvan in de Afbouw te bestrijden en het geven en/of doen geven van vooriichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds overeenkomstig de voonwaarden die zijn genoemd in de CAO Afbouw. De kosten die uit de regeling voortvloeien, worden gedragen door het heffen van bijdragen van werkgevers. Vanwege het jaar op jaar sterk dalende aantal werkgevers en werknemers in de sector dat gebruik maakte van de regeling hebben CAO-partijen op 29 januari 2013 het bestuur verzocht om liquidatie van het fonds na afloop van het lopende rechtjaar. Het bestuur heeft in de vergadering van 20 maart 2013 met dit verzoek ingestemd. Het bestuur heeft op 31 oktober 2013 het ontbindingsbesluit getekend en dit is op dezelfde dag ingeschreven in het handelsregister. In verband met de bezwaartermijn van twee maanden is het fonds per 31 december 2013 geliquideerd.
Algemeen overzicht Het saldo van baten en lasten over 2013 bedraagt € 2,0 miljoen negatief. Dit bedrag is onttrokken aan de algemene resen/e. De balans per 31 december 2013 geeft een algemene resen/e aan van € 0,5 miljoen (2012: € 2,4 miljoen). Het ontbindingsbesluit bevat de clausule dat het batige saldo zal worden toegekend aan het Vakantiefonds Afbouw.
Administratie De administratie van het Risicofonds wordt verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). De vermogensbeheeracfiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. (A&O Vermogensbeheer). Bij het Risicofonds is geen personeel in dienst.
Regelingen Vorstverletregeling Wanneer de werknemer door vorst zijn werkzaamheden niet kan verrichten, is de werkgever op grond van het Burgeriijk Wetboek verplicht het loon door te betalen. Het Risicofonds heeft een regeling die een deel van dit risico dekt; de bepalingen zijn vastgelegd in de statuten en in het Vorstuitkeringsreglement. In geval van vorstverzuim kan, als aan alle voorwaarden is voldaan, door de werkgever worden gedeclareerd. Het Risicofonds geeft een tegemoetkoming in de loonkosten en de daarbij behorende premie- en bijdrage-verplichtingen. Deelname Deelname aan het Risicofonds is in principe voorgeschreven in de CAO Afbouw behalve voor de werkgever en zijn werknemers die onder artikel 2k van de CAO valt. ActiHHtUMlIJ.V,
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
JAARVERSLAG 2013
Alle andere werkgevers kunnen dispensatie van de vorstverietregeling vragen. Zij betalen dan geen premie maar kunnen uiteraard opk geen beroep doen op de vorstverietregeling. Deze afspraken over deelname zijn van kracht sinds 20 april 2009. Restitutieregeling Het Risicofonds heeft naast een vorstverletregeling ook een restitutieregeling. De hoogte van de restitutie is afhankelijk van het gedeclareerde bedrag in de laatste vorstperiode(n) en kan variëren van 0% tot 80% van de betaalde bijdrage. De 80%-restitutieregeling geldt voor bedrijven die drie jaar achtereen niet hebben gedeclareerd; startende ondernemingen en ondernemingen die na dispensatie weer mee gaan doen aan de regeling kunnen maximaal 60% restitutie krijgen. Aanvullingsregeling Vorst WW Werknemers zonder rechtkaart van bedrijven die deelnemen aan de regeling en in de winter werkloos worden door vorst, krijgen het loon doorbetaald van de werkgever tenwijl er recht bestaat op een WW-uitkering van het UWV. In dat geval declareert de werkgever 75% van het loon bij het UWV en de overige 25% bij het Risicofonds.
Interne ontwikkelingen Bestuur Het bestuur van het Risicofonds is paritair samengesteld en bestaat uit zes leden. Drie leden worden benoemd door de organisatie van de werkgevers en drie door de organisaties van de werknemers. Het bestuur heeft in het verslagjaar vier keer vergaderd: op 20 maart, 26 juni, 25 september en 27 november. Vaste agendapunten zijn het goedkeuren van het jaan/erslag, de begroting, het beleggingsplan en besluitvorming rondom de liquidatie. Service Level Agreements In hetjaar 2013 heeft het bestuur ieder kwartaal inzicht gekregen in de resultaten die voortvloeien uit de Sen/ice Level Agreement (SLA). A&O Services BV (A&O Sen/ices) heeft de norm ten aanzien van de betaaltermijn niet gehaald. De oorzaak hien/an is dat door de economische situatie bedrijven een langere betaaltermijn blijken te hanteren. Daarnaast was er sprake van een slechte bereikbaarheid van de afdeling klantensen/ice. A&O Sen/ices heeft tijdelijk extra capaciteit vrijgemaakt. Deze maatregelen hebben er voor gezorgd dat de telefonische bereikbaarheid is verbeterd maar deze voldoen nog niet aan de afspraken zoals opgenomen in de SLA. Per 31 december 2013 heeft het bestuur de lopende administratieovereenkomst en SLA met A&O Sen/ices en A&O Vermogensbeheer beëindigd. In deze SLA zijn normen vastgelegd waarop de kwaliteit van de uib/oering van de regelingen en de vermogensbeheeractiviteiten wordt getoetst en gestuurd. A&O Services en A&O Vermogensbeheer leggen op kwartaalbasis verantwoording af aan het bestuur over de geleverde prestaties. Bij grote afwijkingen worden zo nodig maatregelen genomen om de uitvoering te verbeteren. Naast een kwartaalrapportage wordt ook een jaarrapportage opgesteld. Het bestuur heeft hiermee een totaaloverzicht over de geleverde prestaties in relatie tot de normen die daarvoor gelden.
pwc RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
Price wal «tho ii i eCoopen Accounianrs N.V. UiuliiUend v<
JAARVERSLAG 2013
Opheffing Risicofonds Gezien het steeds verder teruglopend aantal werknemers in de sector heeft het bestuur CAO-partijen geadviseerd de vorsb/erietregeling per einde rechtjaar 2012-2013 te beëindigen en het fonds per einde boekjaar 2013 te liquideren. CAO-partijen hebben een besluit genomen conform het advies. In de bestuursvergadering van 26 juni 2013 is het bestuur op hoofdlijnen akkoord gegaan met de wijze van opheffing van het fonds. De beide voorzitters hebben in deze vergadering het mandaat gekregen om nadere invulling hieraan te geven. Op 31 oktober 2013 is het ontbindingsbesluit officieel getekend en ingeschreven in het handelsregister. In verband met de bezwaartermijn van twee maanden heeft de officiële liquidatie plaatsgevonden op 31 december 2013. Overheveling vermogen Het bestuur heeft met inachtneming van artikel 18 van de statuten bepaald dat het batige liquidatiesaldo ter grootte van € 0,4 miljoen zal worden overgeheveld naar het Vakantiefonds Afbouw. Wijziging van statuten en reglement In 2013 is aan het reglement een voonwaarde toegevoegd ten aanzien van de premierestitutie. De statuten zijn niet gewijzigd. Premie De premie voor het Risicofonds Afbouw is voor 2013 tot het einde van het rechtjaar vastgesteld op 12%. Risicobeheer Het Risicofonds loopt geen of geringe risico's op het gebied van krediet, valuta, rente en milieu. Teneinde solvabiliteitsproblemen in de toekomst te voorkomen is de regeling aangepast. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Het liquiditeitsrisico is afgedekt door een kredietfaciliteit van€ 1 miljoen bij de ING bank.
Rijswijk, 25 juni 2014
Het bestuur: M.J.G. de Rouw werkgeversvoorzitter
drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
pwc
Prkcwiterh ouicCoo pers Acr™inlBtU'N,V. Ul «luitend « « ( icj f»li fira ti nkw\t lixlt ti
JAARVERSLAG 2013
Jaarrekening 2013
Sticilting Risicofonds Afbouw in liquidatie
E V f v ^
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
h icewate rhouteCOöptts AccuuiTUitiïN.V. ültll uitend voor ldcnilliutieilccletn<J«n
JAARVERSLAG 2013
Balans per 31 december Na verwerking saldo van baten en lasten over 2013 (bedragen * € 1.000)
toelichting
. 2013
2012
ACTIVA Vorderingen op korte termijn
5
Liquide middelen
6
Totaal activa
566 429
2.360
429
2.926
408
2.440
21
486
429
2.926
PASSIVA Eigen vermogen Algemene resen« Kortlopende schulden Totaal passiva
pwc RF AFBOUW
Pr i M wa K f houï eCoop* n AiXöumantiN.V. Uitituilend veor lden I i Ftcai icdoelt in de n
JAARVERSLAG 2013
Staat van baten en lasten (bedragen * € 1 OOC)
toelichting
2013
2013 begroting
2012
BATEN Premie-opbrengst Beleggingsopbrengsten Directe beleggingsopbrengsten Kosten van vermogensbeheer
9
814
987
3.868
1 (3)
5 (3)
(2)
2
12 (5) 7
812
989
3.875
2.012
1.417
3.271
10
Totaal baten
LASTEN Uitkeringen
n
Subsidies
12
126
135
110
Bedrijfskosten
13
664
952
1.019
Di\erse lasten
14
42 2.844
2.504
4.400
Saldo baten en lasten
(2.032)
(1.515)
(525)
Bestemming saido Mutatie algemene resen/e
(2.032)
(1.515)
( 525)
Totaal lasten
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
pwc
PtkrwnlTliuui rCuopFf i ArroiinianiïN V U.nluiic«d vuut Kki I nuiirdu.'iCiidcn
JAARVERSLAG 2013
Toelichting op de jaarrekening 1 inleiding Stichting Risicofonds Afbouw (Risicofonds), statutair gevestigd te Rijswijk, is op 29 december 2000 opgericht en heeft als doel loonderving bij verzuim wegens vorst of de directe gevolgen daan/an in de Afbouw te bestrijden en het geven en/of doen geven van vooriichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds overeenkomstig de voorwaarden die zijn genoemd in de CAO Afbouw. Het Risicofonds heeft A&O Services aangesteld als administrateur van het fonds. Derhalve voert A&O Services ten behoeve van het Risicofonds een aantal activiteiten uit op het gebied van juridische en fiscale zaken, automatisering en financiële administratie. De kosten hien/an worden aan het Risicofonds doorbelast. De uitvoering van het vermogensbeheer is uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van het Risicofonds zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
2
Overeenstemmingsverkiaring
De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Daarnaast is dejaarrekening ook opgemaakt in lijn met Titel 9 BW 2 en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Het bestuur heeft op 25 juni 2014 dejaarrekening vastgesteld. 3
Discontinuïteit
Aangezien de vorstverlet regeling binnen Stichting Risicofonds Afbouw een vrijwillige regeling is geworden en vanwege de economische crisis de Afbouwsector qua grootte sterk is gedaald, is besloten tot liquidatie van Stichting Risicofonds Afbouw in 2013. In de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van liquidatie van de stichting. De gewijzigde grondslagen naar liquidatiewaarde hebben geen invloed gehad op het vermogen en resultaat per ultimo voorgaand boekjaar.
4 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaiing Vergelijking voorgaand boekjaar Waardering van activa en passiva heeft plaatsgevonden op liquidatiebasis, dit in tegenstelling tot voorgaand jaar waar activa en passiva werden gewaardeerd op continuïteitsbasis. De gewijzigde grondslagen naar liquidatie hebben geen invloed B|_ f=Ti[4i P I V C
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
PritrewalcrhouseCooperi AMOimtantirJ.V. UltiIuUcnd voor tfcutificjtieiloeleirvien
10
JAARVERSL*G2013
gehad op het vermogen en resultaat per ultimo voorgaand boekjaar. Bij het opstellen van dejaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering De waardering van de activa en passiva zijn, tenzij anders vermeld, opgenomen tegen liquidatiewaarde, hetgeen overeenkomt met de reële waarde. Vorderingen en overlopende activa Op debiteuren uit hoofde van premievorderingen wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang van de voorziening is gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. In 2012 werd de omvang van de voorziening bepaald op basis van een opslag op de status van de vorderingen van het desbetreffende boekjaar in verhouding tot het vorige boekjaar. Deze wijziging in methodiek heeft nagenoeg geen financiële impact. Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, tenwijl baten pas worden verantwoord op het moment dat zij zijn gerealiseerd. Premies De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het premieplichtig loon en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. Beieggingsopbrengsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interest, die wordt toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking heeft.
^ a u n u M i HV J i B l t i i m H ' VI pwc
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
M i n i rt >fcj t w j u f 1 r Uld I I I
11
JAARVERSLAG 2013
Toelichting op de balans per 31 december 5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA
(bedragen * € 1.000)
2013
Debiteuren Rekening-courant A&O Services 0\<srlopende activa Waarde ultimo boekjaar
-
2012 447 103 16 566
Alle onder deze post opgenomen vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Het Risicofonds heeft per 31 december 2013 haar uitstaande debiteuren saldo ter hoogte van € 41.704 verkocht aan het Vakantiefonds Afbouw. De verkoop door middel van een overeenkomst van cessie heeft plaatsgevonden tegen de koopsom van € 1,00. De debiteuren worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid. (bedragen* €1.000)
2013
2012
Debiteuren Af Voorziening dubieuze debiteuren Overdracht aan Vakantiefonds Afbouw Waarde ultimo boekjaar
92 50 (42) -
774 327 447
Met betrekking tot de post 'Debiteuren' is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. Het verioop van de voorziening dubieuze debiteuren kan als volgt worden weergegeven:
(bedragen* €1.000)
2013
2012
Beginsaldo Af Afechrijvingen in het jaar Onttrekking / Dotatie Waarde ultimo boekjaar
327 161 (116) 50
287 230 270 327
De omvang van de voorziening is gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. 6 LIQUIDE MIDDELEN PI kr wa tei htnnt Coo pf rs AccoLintam; N.V. Uitsluitend voor identififaiiïdoeipWtn
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
12
JAARVERSLAG 2013
De liquide middelen bestaan uit banksaldi aangehouden bij de ING. De saldi staan ter vrije beschikking van het fonds. Om aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen is het Risicofonds een kredietfaciliteit bij de ING bank aangegaan van maximaal € 1 miljoen. 7 ALGEMENE RESERVE AlXiliVIENBRtvSÜCRVF' (bedragen *€ 1.000) Stand begin boekjaar Overheveling vermogen Uit bestemming saldo Waarde ultimo boekjaar
2013
2012
2.440 (2.032) 408
4.465 (1.500) (525) 2.440
In 2012 is € 1,5 miljoen overgeheveld naar O&O-fonds Afbouw. Contractueel is vastgelegd dat dit bedrag teruggestort dient te worden door het O&O-fonds Afbouw als dat nodig is in verband met de financiële situatie van het Risicofonds. Volgens de bestemming van het saldo van baten en lasten is € 2,0 miljoen aan de algemene resen/e onttrokken (2012: € 0,5 miljoen onttrokken). De algemene resen/e bedraagt hierdoor eind 2013 € 0,4 miljoen (eind 2012: € 2,4 miljoen).
8 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA (bedragen *€ 1.000) Nog uit te keren restitutie Nog uit te keren vorstdeclaraties Rekening-courant A&O Sen/ices * Nog te betalen posten Waarde ultimo boekjaar
2013
2012
5 4 12 21
440 30 16 486
* De vergelijkende cijfers zijn opgenomen onder de "Vorderingen op korte termijn"
De post 'Nog uit te keren restitutie' heeft betrekking op de premierestitutie over hetjaar 2013 van de winterperiode 2012/2013. Het Risicofonds heeft een rekening-courantverhouding met A&O Services. Over het saldo in rekening-courant wordt interest verrekend, die is gebaseerd op de marktrente zoals deze door de huisbankier van A&O Services wordt vergoed. Deze was in 2013 gemiddeld 0,00% (2012: 0,24%). NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Het Risicofonds heeft met A&O Services een administratieovereenkomst gesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst in rekening brengt, worden op basis van nacalculatie doorberekend aan het Risicofonds. Deze overeenkomst heeft een looptijd van vijfjaar en loopt tot en met december 2014. In verband met het besluit van het bestuur oraJiet^RisicAfonds in 2013 p w c
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
AiCDimiu'iilN.V, tfiiiluu.n.1 ^•cit Hlf)llM)rd|K4Mt7U.ir.i
13
JAARVERSLAG 2013
te liquideren is een afkoopsom ter grootte van € 225.000 verschuldigd en bedraagt het bedrag dat in 2013 verschuldigd is voor de dienstverlening van A&O Sen/ices € 500.000. VERBONDEN PARTIJEN Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van het Risicofonds, het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer. Tussen het Risicofonds en het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer hebben in 2013 geen transacties plaatsgevonden, anders dan expliciet in deze jaarrekening genoemd. Over 2013 zijn en laste van het Risicofonds vacatiegelden en vergoedingen voor reisen verblijfkosten toegekend aan bestuurders van in totaal € 4.661 (2012: € 4.000).
F°^| n f l ll p i v C
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
PfitewatttbouseCooperi Accountant» N.V. U itj lul i»nd voor (d^nitncfliinlMleimlrn
14
JAARVERSLAG 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten BEGROTING Het werkelijk resultaat over 2013 bedraagt € 2,0 miljoen negatief ten opzichte van een negatief resultaat van € 1,5 miljoen in de begroting 2013. Wegens een lagere loonsom dan begroot vallen de premie opbrengsten € 0,9 miljoen lager uit dan begroot. Het totaalbedrag aan uitkeringen is € 0,6 miljoen hoger dan begroot. De administratiekosten vallen lager uit dan begroot doordat de werkelijke afkoopsom lager uitvalt dan begroot. 9 PREMIES (bedragen* €1.000)
:
PREVIII-:-OBBREN;(;S,{I'
2013
Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren i.vm.definitieve vaststelling Totaal
880 (66) 814
2013 begroting 987 987
2012 3.865 3 3.868
De baten voor hetjaar 2013 zijn gebaseerd op een raming van het loon in de zin van de Wet financiering sociale verzekeringswetten (Wfsv-loon, exclusief het loon voor Uitvoerend, Technisch en Administratief personeel) van circa € 7 miljoen (in 2012 circa € 32 miljoen). Voor het verslagjaar 2013 werd het premiepercentage vastgesteld op 12,0% tot 22 april 2013 (in 2012 12,0%). 10 BELEGGINGSOPBRENGSTEN (bedragen* €1.000)
2013
Interest rekening-courant A&O Services Interest bank Totaal
1 (3) (2)
2013 begroting 5
2012 2 5 7
Over het saldo van de rekening-courant die het Risicofonds aanhoudt bij A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in 2013 gemiddeld 0,00% (2012: 0,24%).
Piitertiitfjrliouic Cuo prn AccoimuniiNV Ulitlulicnd vr
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
15
jAARVERSL
11 UITKERINGEN 2013
(bedragen *€ 1.000)
Vorstverletuitkeringen Restitutie ingevolge de bijdragerestitutieregeling Uitkeringen Vorstverlet WW Totaal
1.386 626 2.012
2013 begroting 1.003 409 5 1.417
2012 1.544 1.721 6 3.271
De hoogte van de bijdragerestitutie is afhankelijk van het gedeclareerde bedrag in de laatste vorstperiode(n). Dit percentage kan variëren van 0% tot 80% van de betaalde bijdrage. Het hoogste restitutiepercentage geldt voor bedrijven die drie jaar achtereen niet hebben gedeclareerd. 12 SUBSIDIES In 2013 Is een bedrag van € 126.401 ter beschikking gesteld aan het Technisch Bureau Afbouw voor het coördineren van de besluitvormingsprocessen tussen werkgevers en werknemers, het adviseren van het fondsbestuur en CAO-partijen en het geven van vooriichting. 13 BEDRIJFSKOSTEN 2013
(bedragen * € 1.000) c
Administratiekosten Doorbelaste IT-kosten A&O Services Direct toegewezen kosten Dotatie worziening dub.deb. Totaal
725 6 43 (110) 664
2013 begroting 875 2 45 30 952
2012 688 6 55 270 1.019
De uitvoering van de administratie is opgedragen aan A&O Services. De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De hieraan verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. De uiteindelijke afrekening over 2013 is gebaseerd op de werkelijke tijdsbesteding in 2013 van A&O Services en A&O Vermogensbeheer. Bij het Risicofonds is geen personeel in dienst. De doorbelaste IT-kosten A&O Sen/ices hebben betrekking op de kosten van de Roadmap. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten, portikosten en drukwerk) door A&O Sen/ices direct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfkosten, bedroegen in 2013 € 4.861 (2012; € 4.000). Op de post Debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De hoogte van de voorziening voor dubieuze debiteuren wordt gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. ETL. _Qiyj pwc
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
PricewaterhouscO;o[>tiï Accoitnu iirs N.v. Uitsluitend vt id rn t Ifïrj t itïdocltri nd e ii
16
JAARVERSLAG 2013
14 DIVERSE LASTEN Het Risicofonds heeft per 31 december 2013 haar uitstaande debiteuren saldo ter hoogte van € 41.704 verkocht aan het Vakantiefonds Afbouw. De verkoop door middel van een overeenkomst van cessie heeft plaatsgevonden tegen de koopsom van €1,00.
Rijswijk, 25 juni 2014 Het bestuur:
M.J.G. de Rouw werkgeversvoorzitter
P.H. Roos werknemersvoorzitter
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
pwc
P( Icewstef iiDiileCuu pc ri Acco unu mt N.V. Uilsluitend voor idcniifiwtiEdoEiïdiilen
17
Overige gegevens 2013
Stichting Risicofonds Afbouw
pWt»
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
i^cotuiiuitj N.V. Uitsluitend TOor kienEificarledoeleankr
18
JAARVERSLAG 2013
Kerncijfers 2009-2013 (bedragen * € 1 miljoen)
2013
2012
Premie-opbrengst Uitkeringen
0,8
1,4
1,5
2009
6,1
6,5
10,1
0,2
14
5,3
0,8
7,6
0,9 1,8
Restitutieregeling Zorg regelingen
2010
3,9
Vorstverlet Vorstverlet WW
2011
0,6
1,7
0,1
Belegde middelen
10,7
Opbrengst beleggingen Eigen vermogen
0,4
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
CE
2,4
'4,5
pwc
0,3
-0,1
2,9
12,0
PriceivatcrhoiiifQjopcrï Ai.tt>tiiiuiiti N.v, Uiis lui lend veer Identifïcjiiedocleiiiilen
19
JAARVERSLAG 2013
Bestemming resultaat Het saldo van baten en lasten over 2013 bedraagt € 2,0 miljoen negatief. (2012: € 0,5 miljoen negatieO. Dit bedrag van € 2,0 miljoen is onttrokken aan de algemene reserve. (bedragen *€ 1.000)
2013
IViutatie algemene reserve Totaal
RF AFBOUW IN LIQUIDATIE
2012
(2.032)
(525)
(2.032)
(525)
pwc
Pr kewa rerh cuseCaoper] Accou r.nuii; N.V. UltslultGf.d voor id t nafica riedOElsindcn
20
