JAARVERSLAG OVER 2013 ITP Patiëntenvereniging Amersfoort

Samenstellingsverklaring afgegeven dd. 10 juli 2014

JAARVERSLAG OVER 2013

ITP Patiëntenvereniging Amersfoort


Inhoudsopgave

Pagina

BESTUURSVERKLARING .........................................................................................3 ACCOUNTANTSRAPPORT .......................................................................................5 Samenstellingsverklaring .....................................................................................................................6

BESTUURSVERSLAG................................................................................................7 Algemeen........................................................................................................................................... 88 Afgekondigde bezuinigen .....................................................................................................................9 Speerpunten van beleid ................................................................................................................... 100 Kernactiviteiten ................................................................................................................................ 111 Verdere bijzonderheden .................................................................................................................. 122 Vergelijkende cijfers ........................................................................................................................ 133 Verschillenanalyse ........................................................................................................................... 133 Financiële positie ............................................................................................................................. 155

JAARREKENING ...................................................................................................... 17 Balans per 31 december 2013 (na verwerking resultaat) ................................................................ 18 Exploitatierekening over 2013 ............................................................................................................ 19 Kasstroomoverzicht 2013 ................................................................................................................... 19 Toelichting op de jaarrekening ........................................................................................................ 200 Algemeen......................................................................................................................................... 200 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening ..................................................... 200 Grondslagen van de waardering van de activa en de passiva ........................................................ 200 Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat ............................................................ 211 Toelichting op de balans per 31 december 2013 ............................................................................ 222 Toelichting op de exploitatierekening over 2013 ............................................................................. 244 Statutaire regeling omtrent bestemming van het resultaat, ontbinding en vereffening ..................... 26


Bestuursverklaring

ITP Patiëntenvereniging Nederland Amersfoort

3


Hierbij verklaren wij dat de jaarrekening 2013 naar waarheid is opgemaakt en conform de richtlijnen is opgesteld.

Voorzitter a.i., T. de Wispelaere

Secretaris, A. Dijksterhuis

Penningmeester, C. van Eijk


4


Accountantsrapport


5


Aan: bestuur van ITP Patiëntenvereniging

Samenstellingsverklaring Opdracht

Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van ITP Patiёntenvereniging te Amersfoort bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst en verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid directie

Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de directie van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de directie van de vennootschap.

Verantwoordelijkheid accountant

Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Bevestiging

Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

Teteringen, 10 juli 2014 Balans Accountancy & Administratie

drs. E.G.M. Aarts RA


6


Bestuursverslag


7


Aan het bestuur van ITP Patiëntenvereniging Nederland T.a.v. mevrouw Antoinet Dijksterhuis (secretaris) Rustenburgerweg 102 3815 NG AMERSFOORT

Datum Behandeld door Betreft

: mei 2014 : Kees van Eijk (penningmeester) : Rapport over 2013

Geacht bestuur, Voor u ligt het bestuursverslag over 2013 van ITP Patiëntenvereniging Nederland, statutair gevestigd te Amersfoort.

Algemeen Rechtsvorm De vereniging is opgericht d.d. 13 mei 2003 en is ingeschreven onder nummer 17156005 in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Eindhoven. De vereniging is statutair gevestigd in Amersfoort. Doelstelling De vereniging heeft ten doel: a. het in de ruimste zin van het woord bevorderen van het welzijn van personen met trombocytopenie (ITP en AITP; verder te vermelden als trombocytopenie) in het algemeen en dat van haar leden in het bijzonder; b. bevorderen en organiseren van voorlichting ten behoeve van patiënten, hun relaties, artsen en daaraan relaterende beroepsgroepen en stimuleren van publieksvoorlichting; c. bevorderen en organiseren van lotgenotencontact ten behoeve van patiënten en hun relaties; d. bevorderen en organiseren van belangenbehartiging, zowel individueel als collectief; e. bevorderen van wetenschappelijk onderzoek ten aanzien van trombocytopenie en ten aanzien van datgene wat daarmee in verband staat. Bestuur en Algemene Ledenvergadering Het bestuur van de vereniging bestond per ultimo boekjaar uit Hans van Vorstenbosch (voorzitter), Antoinet Dijksterhuis (secretaris) en Kees van Eijk (penningmeester) en verder uit de leden Karin de Boer, André Huijskes en Theo de Wispelaere. Vanwege persoonlijke omstandigheden van Hans van Vorstenbosch is het voorzitterschap met ingang van september 2012 tot september 2013 tijdelijk overgedragen aan Theo de Wispelaere (voorzitter ad interim). Twee maal per jaar wordt er een Algemene Ledenvergadering (ALV) georganiseerd. De ALV is het hoogste orgaan binnen de vereniging. Vanwege organisatorische afwegingen is deze ALV altijd gekoppeld aan een lotgenoten contactdag. Op de agenda van de ALV zijn o.a. opgenomen de vaststelling van de begroting (oktober/november) en de vaststelling van de jaarrekening (mei/juni). Met betrekking tot de jaarrekening vindt decharge van de penningmeester plaats.


8


Verslaglegging Tot en met 2012 werd de administratie door een extern administratiekantoor uitgevoerd met het pakket Davilex. Vanaf 2013 is de administratie naar een ander administratiekantoor overgegaan om twee redenen:  Onze ledenadministratie zat al in het pakket E-Captain. Uit het oogpunt van efficiency had het bestuur al langer de wens om ook de financiële administratie over te hevelen naar E-Captain.  Het toepassen van een grotere functiescheiding. Vanaf 2013 hebben we gerealiseerd dat er een functiescheiding is tussen penningmeester, administrateur en accountant. De financiële administratie werd in 2013 uitbesteed aan KUBUS Nuland. Het financieel verslag is gebaseerd op de aan de administratie ontleende gegevens. De penningmeester heeft de jaarrekening en het bestuursverslag over 2013 opgesteld. De jaarrekening is door accountantskantoor Balans Accountancy & Administratie uit Teteringen/Oosterhout samengesteld en hierbij is een samenstellingsverklaring afgegeven. Richtlijnen voor het opstellen van de jaarrekening Het Ministerie van VWS en de Stichting Fonds PGO hebben richtlijnen afgegeven voor het verstrekken van subsidies in het kader van het patiënten- en gehandicaptenbeleid (Subsidieregeling PGO) en het opstellen van de jaarrekening 2013. Op deze subsidieverlening is de volgende weten regelgeving van toepassing: o o o o o o

Gewijzigd Beleidskader voor subsidiëring van patiënten- en gehandicaptenorganisaties (geldig voor subsidies vanaf 1-7-2013); Beleidskader voor subsidiëring van patiënten- en gehandicaptenorganisaties, vastgesteld op 1 juli 2011, geldig voor subsidies tot 1-7-2012 en laatstelijk gewijzigd op 28 juni 2013; Visiebrief “Bundel je kracht, samen sterk”, van 20 mei 2011 De Kaderregeling VWS-subsidies Beleidsregels handhaving subsidiebepalingen VWS Controle protocol

(bronnen: website Fonds PGO Haarlem www.fondspgo.nl en website Ministerie VWS voor meest actuele versie van de vigerende weten regelgeving www.minvws.nl)

Afgekondigde bezuinigen Kabinet nam in 2011 een besluit over nieuwe subsidieregelingen PGO-organisaties. Nederland verkeerde in zwaar weer, zo werd ons op een niet mis te verstane wijze duidelijk gemaakt door onze regering. Er was een flink begrotingstekort. Allerlei sectoren worden geconfronteerd met bezuinigingen. Dit leidde inmiddels tot een forse bezuiniging van 18 miljoen euro op patiënten,gehandicapten en ouderenorganisaties. In mei/juni 2011 werden de contouren duidelijk van het nieuwe beleid. Er blijft er een klein budget van 25 miljoen euro over voor alle patiënten- en gehandicaptenorganisaties. Ouderenorganisaties werden uitgesloten van verdere subsidie. Nieuwe regeling vanaf 2014 De nieuwe regeling wordt van kracht vanaf 2014. Er bestaan dan vier subsidiestromen. Geconcludeerd kan worden dat op dit moment slechts subsidiestroom 1 voor ITP PV interessant is. Subsidiestroom 1 is uitsluitend bestemd voor lotgenotencontact en informatievoorziening. Vanaf 2014 gelden nieuwe organisatie- en drempelcriteria voor het verkrijgen van de instellingssubsidie. Het oorspronkelijke voornemen om vanaf 2014 één organisatie per aandoening of beperking te financieren heeft vertraging opgelopen en wordt nog nader uitgewerkt, met het doel dit per 2015 in te gaan voeren. Voor 2014 heeft ITP PV een subsidie van € 35.000 toegezegd gekregen.


9


Overgangsregeling 2012-2013 Onze vereniging kreeg in 2011 een budget van ongeveer 53.400 euro vanuit VWS-gelden. Dat werd voor 2012 teruggebracht naar 80% (43.500 euro) en voor 2013 naar 50%. Omdat ITP PV in 2013 uitkomt onder de grens van 35.000 euro in subsidiestroom 1, werd besloten de subsidie voor 2013 vast te stellen op 35.000 euro. In de overgangsregeling mag ITP PV de subsidie besteden aan lotgenotencontact, informatievoorziening én belangenbehartiging, professionalisering, kwaliteitstoetsing en dienstverlening. Gevolgen en continuïteit ITP PV Nu we dit jaarverslag maken, mei-juni 2014, hebben we nog geen nieuws over de subsidieregeling voor de komende jaren en 2015 in het bijzonder. Het wordt belangrijk en spannend of we inderdaad in aanmerking gaan komen voor de nieuwe subsidieregeling. Immers, vanaf dat jaar wordt er slechts één organisatie per aandoening gesubsidieerd. Met de nieuwe regeling worden sommige organisaties financieel en organisatorisch heel zwaar getroffen. Zij worden in 2013 geconfronteerd met een afbouw van maar liefst 70-80% ten opzichte van het subsidieniveau van 2011.

Speerpunten van beleid Bedrijfsvoering ITP PV is al sinds een aantal jaren een bestuurlijk en organisatorisch sterke vereniging, die haar financiële huishouding zeer goed op orde heeft. In 2013 werden nagenoeg alle geplande activiteiten uitgevoerd. Dit was vooral mogelijk door de fikse inspanningen van (bestuurs)leden en vrijwilligers. De vereniging is een vrijwilligersorganisatie, zonder personeel in dienst. Daarom is de ondersteuning van nog meer kwalitatief goede vrijwilligers hard nodig om alle bestaande activiteiten te kunnen blijven uitvoeren en nieuwe activiteiten te kunnen oppakken. Daartoe werd begin 2012 een vrijwilligersbeleid vastgesteld. De belangrijkste subsidiënt (Stichting Fonds PGO), de leden en de vele sponsors, hebben vertrouwen in de vereniging en haar bestuur. Zij hebben gezorgd voor de broodnodige financiële ondersteuning. Het Fonds PGO stelde voor 2013 een subsidie van € 35.000 ter beschikking. Het aantal leden per 1-1-2013 was 492. Per 31-12-2013 was dit 512. Het resultaat over 2013 is € 4.264 negatief. Sponsoring/giften De vereniging krijgt sinds jaar en dag externe ondersteuning voor alle kernactiviteiten: internationalisering, professionalisering, lotgenotencontact, voorlichting, belangenbehartiging en instandhouding. Dat kan zijn van de drukker van de nieuwsbrief, een accountant of andere dienstverlener en vanuit de farmaceutische industrie. Het gaat hierbij altijd om incidentele en niet om structurele sponsoring en altijd praten we over doelsponsoring. De betreffende sponsoring wordt voor dat bepaalde doel aangewend. Afgelopen jaar waren de sponsors , The ITP Support Association England, het Jeroen Bosch Ziekenhuis in ’s-Hertogenbosch, Amgen Breda, en GSK Zeist. De doelen waren de aanpassing van de huisstijl en website (Amgen/GSK), bezoeken aan ITP National Convention in Engeland in april 2013 (The ITP Support Association England), de jubileum contactdag in mei 2013 (Amgen/GSK/), en de lotgenotencontactdag in oktober 2013 (Jeroen Bosch Ziekenhuis). Het beleid van de vereniging is gericht op het werven van meerdere sponsors zowel uit de farmaceutische als uit de niet farmaceutische sector. Tevens dient de onafhankelijkheid ten opzichte van die sponsors te zijn gewaarborgd. Sponsoren hebben geen enkele zeggenschap over het beleid van ITP PV. Tegenover de sponsoring en de giften heeft ITP PV geen enkele resultaatverplichting of inspanningsverplichting. Ook leden dragen bij aan de extra inkomsten van de vereniging. Sommigen van hen betalen meer dan de minimale € 25 aan contributie en dat wordt gezien als gift. De totale sponsoring en giften voor 2013 bedraagt € 22.502. Beleidsplannen 2010-2014/2015-2019 Het huidige beleidsplan gaat over de periode 2010-2014. Dat beleidsplan is in december 2009 door het bestuur vastgesteld. In dit document zijn de missie, visie, doelstellingen en daarop vastgestelde


10


beleid beschreven. In het kort gezegd gaat het erom een plan te maken wat we in 2014 willen hebben bereikt met de vereniging. In 2014 wordt gestart met het beleidsplan 2015-2019. Monitoring en evaluatie over het jaar 2012 Op verzoek van Stichting Fonds PGO heeft ITP PV in 2013 ook weer meegewerkt aan de monitoring en evaluatie over 2012. De monitor is een informatiesysteem met behulp waarvan de prestaties van patiënten- en gehandicaptenorganisaties in beeld worden gebracht. De opstelling van de monitor is thans een vast onderdeel binnen de reguliere bedrijfsvoering van ITP PV en heeft kortweg ten doel verantwoording af te leggen aan de diverse betrokken belanghebbende partijen. Tevens heeft het ten doel om onze vereniging te kunnen vergelijken met andere verenigingen, van elkaar te leren en eventueel zaken te verbeteren. Belangenbehartiging/ samenwerking nationaal In het kader van een goede belangenbehartiging van onze leden en potentiële leden zijn we, samen met de Hematologie Groep bestaande uit artsen, in 2010 gestart met een registratiesysteem voor ITP. Dit kreeg in 2011 en 2012 verder vervolg. Deelname is uiteraard vrijwillig, maar aan betrokken artsen en patiënten wordt nadrukkelijk gevraagd mee te werken aan het vullen van de database. Doel van het registratiesysteem is inzicht te krijgen in het ziektebeeld en de mogelijke behandelmethoden. Hoe hoger de respons, des te betrouwbaarder de uitkomsten. Belevingsonderzoek Onderzoekinstituut De Graaf, Onderzoek en Advies, is opdracht gegeven een Belevingsonderzoek te starten. De aanzet voor dit onderzoek werd gegeven op de lotgenotencontactdag op 2 juni 2012 te Apeldoorn met een presentatie en inventarisatie van items die de aanwezige leden en familie belangrijk vonden. Hieruit en aangevuld met onderzoekskennis, is dit in 2012 uitgewerkt met enkele leden van het bestuur en voorgelegd aan Amgen die dit onderzoek ook financieel ondersteunt. Dit onderzoek werd in februari 2013 uitgevoerd. Op de eerstvolgende lotgenotencontactdag in juni 2013 werd dit gepresenteerd en gepubliceerd in Nieuwsbrief 35. ANBI Status Vanaf 2009 is de vereniging aangemerkt als ANBI. Hiermee is de vereniging een Algemeen Nut Beogende Instelling, volgens de criteria van de belastingdienst. Op de site van de vereniging wordt dit bekend gemaakt en wordt tevens verwezen naar de site van de belastingdienst. We merken dat er steeds meer gebruik wordt gemaakt van de fiscale voordelen die deze ANBI status biedt. In de toekomst zullen we in het communicatieplan hier nog meer aandacht aan besteden.

Kernactiviteiten a) Lotgenotencontact Nagenoeg alle geplande activiteiten werden in 2013 ook gerealiseerd. Zo werden twee (voorheen: drie) lotgenoten contactdagen voor volwassenen georganiseerd in mei in Alphen aan de Rijn, en in oktober in Den Bosch. Tijdens die lotgenoten contactdagen werd tevens een algemene ledenvergadering georganiseerd. De jeugd contactdag was in juni bij de Stichting de Hoogvliegers op Schiphol Amsterdam. Van elke contactdag wordt verslag gedaan in de nieuwsbrief. b) Voorlichting Nagenoeg alle activiteiten werden in 2013 gerealiseerd. Er werd een nieuwe huisstijl en website gerealiseerd. Deze werd gepresenteerd bij de lotgenotencontactdag in oktober 2013. De huisstijl en website werd ontworpen door NPN Breda in samenwerking met RB Media Breda. De aanwezige leden waren erg enthousiast hierover. De redactie van de nieuwsbrief is inmiddels goed geoutilleerd en werkt met harde deadlines ten aanzien van aanleveren van kopij. In 2013 verscheen de nieuwsbrief vier keer in januari, april, juli en oktober. De kwaliteit van de nieuwsbrieven wordt steeds beter en heeft zeker met de vernieuwing van de huisstijl een geweldige metamorfose ondergaan. De eerste reacties op de nieuwsbrief in de nieuwe huisstijl waren enorm positief. Helaas heeft de vrijwilliger, die al vele jaren een zeer actieve en kwalitatief goede rol speelde in de vormgeving van de nieuwsbrief, aangegeven te gaan stoppen. Het bestuur gaat naarstig op zoek naar een goede opvolger. In de voorlichtingsactiviteiten wordt sinds augustus 2012 ook gebruik gemaakt van social media. We zijn gestart met een Nederlandse ITP facebook pagina waar we eind 2013 circa 245 “likes” bereikten met een groot aantal berichten van onder anderen leden en niet leden. Deze


11


berichtenuitwisseling loopt naast ons forum, uitsluitend voor leden die daar een password voor nodig hebben. We hebben ook een twitter account. Tevens hebben we, in het kader van de “Viral Campagne Zeldzame Ziekten 2013” meegewerkt aan een promotiefilm voor zeldzame ziekten in het algemeen en ITP in het bijzonder, In maart 2013 ging dit online. c) Belangenbehartiging ITP PV is nog in een verkennende fase waar het de belangenbehartiging betreft. Er werden ook in 2013 diverse contacten gelegd met onder andere artsen, ziekenhuizen, universiteiten en de farmaceutische industrie. De vereniging wordt inmiddels als een steeds belangrijkere gesprekspartner gezien. Voorbeelden hiervan zijn de Adviesraad VWS, CvZ (College voor Zorgverzekeringen), Benigne werkgroep NVvH (Nederlandse Vereniging voor Haematologie), CFH (College Farmaceutische Hulp) etc. Er komen ook steeds meer individuele hulpvragen vanuit de achterban op het gebied van werk, zorg, inkomen etc. De vereniging heeft hierin een loketfunctie en kan individuele hulpvragen doorverwijzen naar haar bekende professionals, zoals een jurist. Ook de eigen ingestelde Medische Adviesraad (zie punt e) is een belangrijk orgaan als het gaat om de collectieve en individuele belangenbehartiging. d) Internationalisering In april 2013 heeft ITP PV deelgenomen aan het congres van haar zusterorganisatie in Engeland “The ITP National Convention” van “The ITP Support Association” in Droitwich Spa. De International ITP Assembly is helaas, door sterk verminderde sponsoring van Amgen, veel kleiner van opzet geworden en daardoor is deelname van patiëntenverenigingen komen te vervallen. De EHA in Stockholm werd niet bezocht omdat de onderwerpen minder tot geen verband hielden met ITP en er ook geen sponsoring voor dit congres werd gegeven. Doel van deze bijeenkomsten is om ervaringen uit te wisselen, met elkaar bij te praten over dingen waar we in praktijk tegenaan lopen en hoe we elkaar daarbij kunnen helpen. Omdat ITP een zeldzame ziekte is willen we ITP op Europees niveau meer onder de aandacht brengen. Gezamenlijk kunnen we de aanwezige kennis ter beschikking stellen voor patiënten en familieleden in landen waar geen ITP patiëntenverenigingen zijn of slechts een paar personen die kennis verbreiden via websites, seminars en facebook. Die landen kunnen we steunen met deugdelijke aanwezige informatie en eventueel het opzetten van een patiëntenvereniging. Het beleid van de vereniging is erop gericht om geleidelijk de internationale samenwerking verder gestalte te geven en de internationale contacten uit te bouwen. Tevens ziet de vereniging hiervan het belang voor haar achterban in Nederland. e) Professionalisering In 2012 werd een Medische Advies Raad ingesteld, waarvan de activiteiten verder werden uitgebouwd in 2013, met een vergadering in oktober om te evalueren en afspraken te maken. Steeds meer vrijwilligers worden ingezet bij de taken binnen de vereniging. In dat kader werd in 2012 een vrijwilligersbeleid vastgesteld. De nieuwe huisstijl en website werden ontwikkeld en gepresenteerd in oktober 2013. f) Instandhouding Hier kan worden gesteld dat op hoofdlijnen werd gewerkt volgens de planning en binnen het beschikbare budget. Ter ondersteuning van het bestuur werden enkele zaken uitbesteed, zoals de financiële administratie.

Verdere bijzonderheden Op basis van de bovengenoemde internationale contacten hebben we in het kader van de belangenbehartiging in samenwerking met Professor Adrian Newland uit London en de “Benigne werkgroep” ervaring gebundeld, die er toe heeft geleid de Miltscan te herintroduceren in het Haga Ziekenhuis. Na iets minder dan een jaar zijn in april 2014 de eerste patiënten daarmee onderzocht en worden de resultaten afgestemd met London.


12


Vergelijkende cijfers (realisatie versus begroting) Begroting 2013 €

Realisatie 2013 €

Realisatie 2012 €

Baten Lidmaatschaps- en donateursgelden Giften en legaten Overige baten Vrijval reserves Subsidie Ontvangen rente

12.500 7.549 0 5.551 35.000 0

12.640 22.502 1.625 0 35.000 1.028

9.588 13.531 340 0 43.504 1.366

Totaal baten

60.600

72.795

68.329

Lasten Lotgenotencontact Voorlichting Belangenbehartiging Instandhouding, frictiekosten en lidmaatschappen Professionalisering Internationalisering

24.000 18.400 1.400 14.800 0 2.000

18.022 43.799 400 12.728 300 1.810

11.981 20.928 50 12.858 6.600 5.094

Totaal lasten

60.600

77.059

57.511

Exploitatieresultaat voor buitengewone lasten/baten

0

-4.264

10.818

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

0 0

Exploitatieresultaat na buitengewone lasten/baten

0

-4.264

10.818

Verschillenanalyse Baten Het aantal betalende leden in 2013 was 510 (stand per 1-10-2013). In 2012 waren er 480 betalende leden. Dit betekende een stijging met 6,3%. Zoals verwacht hebben we in 2013 een mooie mijlpaal behaald door het bereiken van meer dan 500 leden. Het bestuur van de vereniging hanteert sinds enkele jaren een strenger beleid ten aanzien van wanbetalers. Ook probeert het bestuur het contributiebedrag zo laagdrempelig mogelijk te houden. Vanaf de oprichting in 2003 tot en met 2012 werd de contributiebijdrage gehandhaafd € 20 euro per lid. De nieuwe criteria in het subsidiebeleid van Fonds PGO leiden ertoe dat we vanaf 2013 ons contributiebedrag op € 25 euro moesten vaststellen. De post “giften en legaten” is in 2013 boven verwachting bijzonder hoog. Dit komt voornamelijk door de niet begrote bijdragen die we hebben ontvangen voor het project nieuwe website en huisstijl. De totale kosten van dit project komen uit op ongeveer € 20.000. Ongeveer € 14.000 werd gefinancierd vanuit sponsoring. Het beleid van het bestuur is om deze post in de komende jaren zeer conservatief en voorzichtig te begroten. Hierdoor bleek de begrote inzet van de reserves van € 5.551 niet nodig te zijn. De totale baten komen uit op € 72.795, terwijl er € 60.600 begroot was. De totale baten in 2012 bedroegen € 68.329 en dat betekende een stijging in 2013 tot € 72.795 (+6.5%). Ten opzichte van 2012 valt de gedaalde subsidie van PGO op (- € 8.504 of - 19,5%).


13


Lasten De totale werkelijke lasten (€ 77.095 ) komen fors hoger uit dan begroot (€ 60.600 ). Het verschil is € 16.495 (+27,2 %). Afgerond is dit + € 16.500. De belangrijkste verschillen op activiteitenniveau betreffen:  De lagere kosten voor lotgenotencontact (- € 6.000). Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat hier activiteiten werden begroot, waarvan de fors lagere kosten uiteindelijk werden geboekt onder de post voorlichting. Het gaat o.a. om de kosten voor internetfora en telefonisch contact.  De hogere kosten voor voorlichting (+€ 25.400) Dit wordt nagenoeg geheel veroorzaakt door het project “nieuwe huisstijl en website” (zie ook baten).  De hogere kosten voor professionalisering (+ € 300) Deze kosten werden gemaakt t.b.v. inzet vrijwilligers.  De lagere kosten voor internationalisering (- € 200 ). ITP PV wordt nationaal, maar ook internationaal, een steeds belangrijkere speler in het veld. De vereniging wordt steeds vaker uitgenodigd bij buitenlandse bijeenkomsten, zoals lotgenotencontactdagen, congressen, symposia, beurzen en fora en dergelijke. In 2013 namen vrijwilligers o.a. deel aan bijeenkomsten in Engeland en Nederland. Een groot gedeelte van deze kosten werd gesponsord (ongeveer 80%).  De lagere kosten voor belangenbehartiging (- € 1.000). ITP PV verleent al veel service op dit gebied, maar de out of pocket kosten zijn tot dusverre nagenoeg nihil. De gemaakte kosten betreffen kosten vrijwilligers.  De lagere kosten van instandhouding (-€ 2.100). Het betreft diverse kleine verschillen over de diverse posten. In 2012 vielen de vrijwilligersvergoedingen van bestuursleden (€ 6.600) geheel onder de post professionalisering. De resterende € 2.150 aan vrijwilligersvergoedingen vielen in 2012 onder voorlichting (€ 1.650) en instandhouding (€ 500). In 2013 vallen de vrijwilligersvergoedingen van de bestuursleden (€ 6.000) onder de diverse activiteiten. De resterende € 2.350 aan vrijwilligersvergoedingen vielen in 2013 onder lotgenotencontact ( € 550), voorlichting (€ 1.600) en instandhouding (€ 200). Voor deze gewijzigde methodiek is gekozen omdat er in 2012 nog een afzonderlijk budget was voor professionalisering en in 2013 niet meer. Tevens krijgen vrijwilligers een kilometervergoeding a raison van 0,30 per kilometer. Voorwaarde hierbij is dat de fiscale regeling voor de vrijwilligersvergoeding niet wordt overschreden. Dat fiscale maximum is € 1.500 per jaar.

Bijzondere baten en lasten Hier zijn geen bijzondere zaken te melden. Exploitatieresultaat 2013 Het exploitatieresultaat komt uit op € 4.264 negatief. Dit resultaat wordt onttrokken aan de algemene reserve. Een en ander onder het voorbehoud dat de jaarrekening 2013 wordt vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. Controlesystematiek Hoewel niet verplicht door Fonds PGO en door het Ministerie van VWS heeft het bestuur van ITP PV besloten een accountant een samenstellingsopdracht af te laten geven. De accountant geeft een zogenaamde samenstellingsverklaring af bij de jaarrekening. Gezien de beperkte omvang, de doelstelling van de organisatie en gezien het feit dat Fonds PGO en VWS dit niet vereisen, is een samenstellingsverklaring meer dan toereikend. Ook de komende jaren zal de vereniging volgens deze systematiek werken.


14


Financiële positie Vermogenspositie De vermogenspositie van de vereniging is als volgt weer te geven:

31 december 2013 x € 1.000

31 december 2012 x € 1.000

85,2 0,0 85,2

89,5 3,1 92,6

3,0

3,3

88,2

95,9

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Beschikbaar vermogen op lange termijn Hiermee gefinancierde (im)materiële vaste activa

85,2 0,8

92,6 1,8

Werkkapitaal Te weten: Vorderingen Liquide middelen

84,4

90,8

6,8 80,6 87,4

2,6 91,5 94,1

3,0

3,3

84,4

90,8

Eigen vermogen Voorzieningen Vermogen op lange termijn Kortlopende schulden Balanstotaal

Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie kan als volgt worden weergegeven:

Kortlopende schulden Werkkapitaal


15


Toelichting op de financiële positie

Inleiding De financiële positie van de vereniging per ultimo 2013 kunnen we zondermeer zeer gezond noemen. Het eigen vermogen van de vereniging per ultimo 2013 bedraagt € 85.235 positief en het totale vermogen bedraagt € 88.247. 1

Solvabiliteit 2013 Ultimo 2013 bedraagt het gepresenteerde eigen vermogen € 85.235 positief ten opzichte van het 2 totale vermogen van € 88.247. Uitgedrukt in een verhoudingsgetal bedraagt de solvabiliteitsratio 0,97 (2012: 0,93). De solvabiliteit is zeer goed te noemen. Liquiditeit 2013 De current ratio is een kengetal om de financiële toestand en specifiek de liquiditeit te meten. Het geeft de mate aan waarin de verschaffers van het kort vreemd vermogen uit de vlottende activa kunnen worden betaald. Deze wordt met de volgende formule berekend: Vlottende activa Current ratio = Kort vreemd vermogen Een gezonde waarde voor dit kengetal ligt boven de 1. Bij ITP Patiëntenvereniging was dit kengetal 29,0 ultimo 2013 (2012: 28,1). Dat betekent een uitermate goede liquiditeitspositie.

1

Onder solvabiliteit wordt verstaan de mate waarin de vereniging op lange termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. 2 Onder solvabiliteitsratio wordt verstaan het verhoudingscijfer tussen de verschillende vermogenscomponenten. In dit geval de verhouding tussen eigen vermogen en totale vermogen.


16


Jaarrekening


17


Balans per 31 december 2013 (na verwerking resultaat)

ACTIVA

31 december 2013 €


899

1.764

Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Lidmaatschapsgeld Overige vorderingen

750 6.028 6.778

2.658

80.570

91.526

88.247

95.948



Liquide middelen

PASSIVA Eigen vermogen Exploitatiereserve Egalisatiereserve

1.225 1.433

85.235 0

Voorzieningen

Kortlopende schulden


89.499 0 85.235

89.499

-

3.100

3.012

3.349

88.247

95.948

18


Exploitatierekening over 2013 2013 €

2012 €

Baten Lidmaatschap- en donateurgelden Exploitatiebijdrage Fonds PGO Giften en legaten Overige baten Ontvangen renten

12.640 35.000 22.502 1.625 1.028

9.588 43.504 13.531 340 1.366

Totaal Baten

72.795

68.329

Lasten Lotgenotencontact Voorlichting Belangenbehartiging Instandhouding Professionalisering Internationalisering

18.022 43.799 400 12.728 300 1.810

11.981 20.928 50 12.858 6.600 5.094

Totaal Lasten

77.059

57.511

Exploitatieresultaat voor buitengewone baten en lasten

-4.264

10.818

0 0

0 0

-4.264

10.818

2013 €

2012 € -4.264

Buitengewone baten Buitengewone lasten Exploitatieresultaat na buitengewone baten en lasten

Kasstroomoverzicht 2013

Exploitatieresultaat na buitengewoon resultaat Aanpassingen om exploitatieresultaat te reconciliëren naar operationele activiteiten: Afschrijvingen Vrijval voorziening Toename vorderingen Afname kortlopende schulden Cashflow operationele activiteiten

865 -3.100 -4.120 -337 -6.692

Investering materiële vaste activa Cashflow investeringsactiviteiten

0

Aflossing lening Cashflow financieringsactiviteiten

0

Netto cashflow Liquide middelen begin boekjaar Liquide middelen einde boekjaar Mutatie liquide middelen gedurende boekjaar


0

0 -10.956 91.526 80.570 -10.956

19


Toelichting op de jaarrekening Algemeen De vereniging heeft ten doel:  het in de ruimste zin van het woord bevorderen van het welzijn van personen met trombocytopenie (ITP en AITP; verder te vermelden als trombocytopenie) in het algemeen en dat van haar leden in het bijzonder;  bevorderen en organiseren van voorlichting ten behoeve van patiënten, hun relaties, artsen en daaraan relaterende beroepsgroepen en stimuleren van publieksvoorlichting;  bevorderen en organiseren van lotgenotencontact ten behoeve van patiënten en hun relaties;  bevorderen en organiseren van belangenbehartiging, zowel individueel als collectief;  bevorderen van wetenschappelijk onderzoek ten aanzien van trombocytopenie en ten aanzien van datgene wat daarmee in verband staat.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Deze grondslagen zijn gedurende het huidige en vorige jaar consistent toegepast. De grondslagen van de waardering van de activa en de passiva zijn voor zover niet anders vermeld opgenomen tegen de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in euro’s.

Grondslagen van de waardering van de activa en de passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.


20


Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ter dekking van kosten die: door doelstelling van de vereniging worden geëist, of als onvoorziene gebeurtenis het voor de vereniging noodzakelijk maken of, door de overheid worden geëist, of door maatschappelijke belangen worden geëist. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat Algemeen Ten aanzien van de posten begrepen in het exploitatieresultaat geldt dat winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico’s is rekening gehouden die haar oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar. Opbrengsten en kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijzen. Opbrengsten Opbrengsten worden verantwoord voor zover deze gerealiseerd zijn. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen. Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiёle baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitvoering en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben.


21


Toelichting op de balans per 31 december 2013 ACTIVA

2013 €

2012 €

1.140 1.175 856 654 1.293 -3.903

1.140 1.175 856 654 1.293 -3.056

1.764

2.062

Mutaties gedurende het boekjaar Afschrijving Laptop (investering in 2012)

-865 -

-847 549

Totaal

-865

-298

5.667 -4.768

5.667 -3.903

899

1.764

2013 €

2012 €

750

1.225

Overige vorderingen Te vorderen rente Overige Bijdrage GSK

1.028 0 5.000

1.366 67 0

Balans per 31 december

6.028

1.433

24 200 70.000 10.346 80.570

24 75.000 16.502 91.526

Materiёle vaste activa Balans per 1 januari Aanschafwaarde Laptop Pavilion, printer en toebehoren Aanschafwaarde PC Vista Aanschafwaarde laptop Aanschafwaarde Projector Aanschafwaarde laptop Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

Balans per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Balans per 31 december  De afschrijvingspercentages bedragen 20% resp. 33,33%.

Vorderingen Lidmaatschapsgelden Balans per 31 december Per ultimo 2013 hadden 30 leden hun contributie 2013 nog niet betaald. Per ultimo 2012 hadden 56 leden de contributie 2012 nog niet betaald. Hiervan werd verwacht dat 25 leden alsnog de contributie voldoen.

De onder de vlottende activa opgenomen vorderingen vervallen binnen 1 jaar Liquide middelen ABN Bank Kas Kruisposten ABNAMRO spaarrekening ABN bestuursrekeningnummer 4018.10.461 Balans per 31 december Op het ABN bestuursrekeningnummer 4018.10.461 is geen krediet verstrekt.


22


PASSIVA

2013 €

2012 €

Eigen vermogen Exploitatiereserve Egalisatiereserve

85.235 0

89.499 0

Balans per 31 december

85.235

89.499

Exploitatiereserve Stand 1-1 Resultaat boekjaar Mutatie: overboeking van egalisatiereserve

89.499 -4.264 0

76.230 10.818 2.451

Stand 31-12

85.235

89.499

Egalisatiereserve PGO Stand 1-1 Mutatie: toevoeging resultaat 2011 Mutatie: overboeking naar exploitatiereserve

0 0 0

2.451 0 -2.451

Stand 31-12

0

0

Mutatieoverzicht eigen vermogen:

Conform het beleids- en beoordelingskader mocht de vereniging tot en met 2011 een egalisatiereserve vormen van maximaal 20% van de subsidies van PGO. Vanaf 2012 mag er geen verder verdere reserve worden opgebouwd. Besteding moet plaatsvinden voor 1-1-2014. 2013 €

2012 €

3.100 -3.100

3.000 0

0

3.100

Vreemd Vermogen Voorzieningen Stand 1-1 Onttrekking Stand 31-12

Conform het beleids- en beoordelingskader mocht de vereniging tot en met 2011 een voorziening vormen van maximaal 5% van de subsidies van PGO + de contributies van de leden. Deze voorziening heeft als doel het 10 jarig jubileum in 2013 en valt dus vrij uiterlijk 31-12-2013. Kortlopende schulden Crediteuren Overige te betalen kosten Accountantskosten Nog te betalen portikosten


787

1.348

2.000 225

2.000 0

2.225

2.000

23


Toelichting op de exploitatierekening over 2013 2013 €

2012 €

Baten Lidmaatschap- en donateurgelden Exploitatiebijdrage Fonds PGO Giften en legaten Overige baten Ontvangen renten

12.640 35.000 22.502 1.625 1.028

9.588 43.504 13.531 340 1.366

Totale baten (exclusief buitengewone baten)

72.795

68.329

De totale baten zijn met 6,5% gestegen. De lidmaatschap- en donateurgelden zijn met 31,8% gestegen. Dit komt doordat er meer betalende leden waren in 2013 alsmede door de gestegen lidmaatschapsbijdrage. In 2013 waren er 505 betalende leden (2012: 480). Het contributiebedrag per lid bedraagt € 25 per jaar (2012: € 20 per jaar). Verder zijn er diverse verschillen te constateren tussen 2013 en 2012. Daarvoor wordt verwezen naar de verschillenanalyse op pagina 16. 2013 2012 € € Lasten De vrijwilligersvergoeding van bestuurders en vrijwilligers bedraagt in 2013 in totaal € 8.350. In 2013 is dit bedrag, net als in 2012, uitgekeerd gezien de liquiditeitspositie. Het betreft zes bestuursleden en drie vrijwilligers (lotgenotencontact, voorlichting en instandhouding). In 2012 was dit € 8.750. Lotgenotencontact Automatiseringskosten Giften Portokosten Kopieerkosten en drukwerk Kantoorbenodigdheden Reis- en verblijfkosten Representatie Overige dienstverleners Huur accommodatie Lunches, diners en versnaperingen Gastsprekers Vrijwilligers

Voorlichting Portokosten Website Beurskosten Telefoon en internet Computerkosten en kleine aanschaf Reis- en verblijfkosten Lunches, diners en versnaperingen Relatiegeschenken Reclamekosten Overige dienstverleners (automatisering en manual) Website onderhoud/webhosting Nieuwsbrieven drukwerk Drukwerk Folders en brochures drukwerk Vrijwilligers


33 500 0 0 111 1.461 294 3.594 8.733 846 100 2.350

33 0 150 213 0 1.107 0 3.201 6.622 605 50 0

18.022

11.981

2.572 5.930 971 442 1.912 1.048 200 1.502 0 1.815 1.228 6.954 5.855 9.970 3.400

2.385 0 300 480 1.300 1.445 460 920 889 3.153 612 7.060 0 274 1.650

43.799

20.928

24


Belangenbehartiging Vrijwilligers Representatiekosten

Instandhouding Exploitatiekosten Rente Vergaderkosten Huisvestingskosten Kantoorbenodigdheden Abonnementen en contributies Portokosten Kopieerkosten en drukwerk Telefoon en internet Computerkosten en kleine aanschaf Reis- en verblijfkosten Representatie Relatiegeschenken (PR) Reclamekosten Lunches, diners en versnaperingen Verzekeringen Cursussen en opleidingen Accountantskosten Administratiekosten Automatiseringskosten Website Afschrijving materiële activa Overige algemene kosten Vrijwilligers

Professionalisering Vrijwilligers

Internationalisering Reis- en verblijfkosten Beurskosten Vrijwilligers Representatie Telefoon en internet Contributies en abonnementen Lunches, diners en versnaperingen


2013 €

2012 €

400 0

0 50

400

50

669 315 1.240 100 133 145 250 0 432 0 1.914 276 35 0 68 532 0 2.000 1.703 464 116 865 71 1.400

0 212 2.072 584 137 166 140 33 489 0 1.858 0 529 0 1.502 483 200 2.000

12.728

12.858

300

6.600

300

6.600

990 0 500 0 150 0 170

884 4.000 0 7 0 25 178

1.810

5.094

1.081 0 847 25 500

25


Statutaire regeling omtrent bestemming van het resultaat, ontbinding en vereffening Artikel 20 1. In de algemene vergadering kan tot ontbinding van de vereniging worden besloten. 2. De algemene vergadering stelt bij haar in het vorig lid bedoelde besluit de bestemming vast voor het batig saldo, en wel zoveel mogelijk in overeenstemming met het doel van de vereniging. 3. De vereffening geschiedt door het bestuur. 4. Na de ontbinding blijft de vereniging voortbestaan voor zover dit tot vereffening van haar vermogen nodig is. Gedurende de vereffening blijven de bepalingen van de statuten zoveel mogelijk van kracht. In stukken en aankondigingen die van de vereniging uitgaan, moeten aan haar naam worden toegevoegd in woorden “in liquidatie”. 5. De vereniging houdt op te bestaan op het tijdstip waarop geen aan haar, dan wel aan de vereffenaar(s) bekende baten meer aanwezig zijn. De vereffenaar(s) doet(n) van de beëindiging opgave ten kantore van de Kamer van Koophandel en Fabrieken gehouden handelsregister. 6. De boeken en bescheiden van de ontbonden vereniging moeten worden bewaard gedurende zeven jaren na afloop van de vereffening. Bewaarder is degene die door de vereffenaars als zodanig is aangewezen.

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de algemene ledenvergadering gehouden op 25 mei 2013. De algemene ledenvergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.

Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 Het bestuur stelt aan de algemene ledenvergadering voor het resultaat over het boekjaar 2013 ten bedrage van € 4.264 negatief als volgt te bestemmen: 1. € 0 ten gunste van de egalisatiereserve. 2. € -4.264 ten laste van de exploitatiereserve. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.


26

JAARVERSLAG OVER 2013 ITP Patiëntenvereniging Amersfoort

Recommend Documents