Jaarverslag 2014
Voorgenomen besluit tot vaststelling door bestuur: Goedgekeurd door de ALV:
20 mei 2015 3 juni 2015
1
Inhoudsopgave Deel 1 - Bestuursverslag 1. Aanbieding 3 2. Inleiding ........................................................................................................................................... 3 2.1 Programma’s ondersteuningsplan in de jaarrekening en meerjarenbegroting ........................ 3 Missie en uitgangspunten................................................................................................................ 4 2.2 Rollen, verantwoordelijkheden en bevoegdheden ................................................................... 5 2.3 Doelstellingen en realisatie ........................................................................................................6 2.4 Klachten ......................................................................................................................................6 3. Financiën........................................................................................................................................ 14 4. Continuïteitsparagraaf ................................................................................................................... 15 5. Treasury verslag............................................................................................................................. 17 6. De ALV, toezichthoudend orgaan en samenstelling bestuur en directie ...................................... 18 Deel 2 - Jaarrekening 1. Jaarrekening ................................................................................................................................ 19
2
Deel 1:
BESTUURSVERSLAG
1 Aanbieding De vereniging Samenwerkingsverband Primair Onderwijs 30.06, statutair gevestigd te Oss, verder te noemen SWV PO 30.06, biedt u hierbij het jaarverslag inzake de jaarrekening over de periode 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014 aan. Aanvankelijk is bij het ministerie aangegeven gebruik te willen maken van de optie tot een verlengd boekjaar. Dat zou in moeten gaan op 1 november 2013, de datum van oprichting van de vereniging. In 2013 zijn er echter geen financiële transacties verricht vanuit SWV PO 30.06. In betreffend kalenderjaar, tot aan de start van passend onderwijs, heeft WSNS samenwerkingsverband SPOM (stichting Primair Onderwijs Maasland) gefungeerd als kassier. Bij de opheffing van de WSNS verbanden zijn de resterende middelen startsubsidie Passend Onderwijs overgemaakt naar SWV PO 30.06 (zie jaarrekening). WSNS SPOM heeft over 2013 en 2014 een jaarrekening opgesteld en deze is door de accountant vastgesteld en aangeboden aan DUO. Voor de samenstelling van het bestuur, de Algemene Leden Vergadering (ALV, toezichthouder) en directie, zie pagina 18. 2 Inleiding Samenwerkingsverband PO 30.06 is een vereniging met volledige rechtsbevoegdheid. De aangesloten schoolbesturen vormen de algemene ledenvergadering. Het bestuur van SWV PO 30.006 ziet toe op de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden van de directeur. Dit schooljaar heeft het bestuur met goedkeuring van de ALV een verbinding gelegd tussen de doelen uit het ondersteuningsplan en de financiën middels programmalijnen (zie 2.1.). Hiermee is ook het toezichtkader geschapen op basis waarvan rollen en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in een toezichtkader (2.2). Het toezichtkader is opgesteld volgens de code goed bestuur in het primair onderwijs van de POraad. De kern van de code goed bestuur is om bestuur en directeur ieder in hun eigen rol te versterken. Vanuit de code beschouwd, is het de opdracht van het bestuur om namens de eigenaren erop toe te zien dat SWV PO 30.06 zijn maatschappelijke opdracht waarmaakt. Het bestuur heeft daarbij als kerntaak het formuleren van de beoogde resultaten van SWV PO 30.06. Vervolgens moet het bestuur er vooral op toezien dat die beoogde resultaten ook worden gerealiseerd en moet het de voortgang monitoren. De ALV opereert als toezichthoudend orgaan. Het bestuur heeft een directeur aangesteld om de vooraf geformuleerde beoogde resultaten (samen met de besturen/scholen) te realiseren. Hierbij dient de directeur de kaders in acht te nemen, zoals deze staan beschreven in het managementstatuut. De beoogde resultaten en bevoegdheidskaders gelden als de vooraf geformuleerde criteria, waarop de werkzaamheden en het beleid van de directeur achteraf wordt beoordeeld. De cyclus van het stellen van beoogde resultaten, het geven van uitvoering daaraan en het afleggen van verantwoording zorgt voor een voortgaande dialoog tussen bestuur en directeur (1.3). De principes van de code goed bestuur helpen erbij om die dialoog telkens weer op de centrale onderwerpen te richten, bezien vanuit de visie en missie van SWV PO 3.06. 2.1 Programma’s ondersteuningsplan in de jaarrekening en de meerjarenbegroting: missie, visie en uitgangspunten. In het ondersteuningsplan heeft SWV PO 30.06 het beleid voor de periode 1 augustus 2014 tot en met 1 augustus 2018 vastgelegd. Om de effecten van het beleid te kunnen monitoren en goed hierop te kunnen sturen is het ondersteuningsplan verdeeld in programma’s. De kern van het
3
ondersteuningsplan is het realiseren van een dekkend aanbod voor alle leerlingen met extra ondersteuningsbehoeften. Daarnaast is/wordt een aantal faciliterende programma’s uitgevoerd op het gebied van innovatie, toeleiding en organisatie. In onderstaande tabel wordt de indeling weergegeven, zoals die is opgesteld naar aanleiding van de bespreking. Onderdeel Programma Dekkend aanbod realiseren P1 Basisondersteuning P2 Arrangementen intern p2a interne arrangementen in geld p2b interne arrangementen in natura P3 Arrangement SBaO P4 Arrangement SO Verbeteren P5 Ontwikkeling en innovatie Toeleiden P6 Toelaatbaarheidscommissie Organiseren P7 Bestuur en organisatie De programma’s die gericht zijn op het realiseren van een dekkend aanbod vertonen een hiërarchie. Interne arrangementen (programma 2) worden alleen toegekend wanneer de basisondersteuning (programma 1) aantoonbaar niet tot voldoende resultaten heeft geleid. Datzelfde geldt voor de daarop volgende programma’s 3 en 4. Programma 5 (ontwikkeling en innovatie) wordt in het volgende kalenderjaar 2015 nader uitgewerkt. Voor de uitvoering van elk programma is een budget beschikbaar. Zo worden beleid en financiën aan elkaar gekoppeld. De programma indeling is gekoppeld aan de meerjarenbegroting. 2.1.1 Missie en uitgangspunten Bij het opstellen van de (meerjaren)begroting is rekening gehouden met een aantal uitgangspunten behorend bij het ondersteuningsplan: Solidariteitsprincipe: Het solidariteitsprincipe borgt dat betrokken partijen en medewerkers een beroep kunnen doen op elkaar. Ze kunnen erop vertrouwen dat er bij het maken van keuzes, wederzijds rekening wordt gehouden met elkaars belangen. Eigenaarschap (zo dicht mogelijk bij het kind). Het gezamenlijk dragen van het Passend Onderwijs, betekent eigenaarschap en verbondenheid voelen met de doelen. Welke rol of functie er wordt bekleed, of het nu de schoolleider, de leerkracht of de ondersteuner is, eenieder behoort eigenaar te zijn van de waarden en doelen van het Passend Onderwijs, zodat een passende plek op een geschikte school voor elk kind te realiseren is. Groei en ontwikkeling: Het bevorderen van kansen voor kinderen is een belangrijke doelstelling van SWV PO 30.06. Concreet betekent dit dat we de capaciteiten en mogelijkheden van het ontwikkelende kind centraal zetten en onze eigen professionaliteit in dienst van het kind ontwikkelen. Vertrouwen: Samenwerking is de sleutel tot het succes van het samenwerkingsverband en daar is vertrouwen voor nodig. Vertrouwen kun je niet organiseren of juridisch afdwingen. Vertrouwen kun je schenken of beschamen. Partijen spreken uit dat zij zich op basis van vertrouwen tot elkaar willen verhouden. Lean en mean inrichten en organiseren (zoveel mogelijk middelen naar het ondersteunen van kinderen). Kinderen zoveel mogelijk thuis nabij ondersteunen. Streven naar behoud van expertise, niet naar behoud van instellingen. Voor zware ondersteuning wordt gestreefd naar het beperken van doorverwijzing.
4
Inherent aan deze uitgangspunten is de keuze gemaakt om aan SWV PO 30.06 geen personeel te verbinden. Alle werkzaamheden worden uitgevoerd door personeelsleden die zijn aangesteld bij één van de leden van het verband en daarvoor diensten leveren. Lean en mean organiseren is ook doorgevoerd in de organisatie, huisvesting en facilitering. Er wordt nauw samengewerkt met het samenwerkingsverband VO 30.06. Qua huisvesting wordt vanuit dezelfde kantoorruimte gewerkt, wordt de administratie gedeeld en zijn er intenties om samen ook in de back office meer te delen (contracten kopiëren, telefonie en ICT). 2.2 Rollen, verantwoordelijkheden en bevoegdheden In de statuten, het huishoudelijk reglement en het managementstatuut zijn de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de ALV, het bestuur en de directeur vastgelegd. De verantwoordelijkheid voor de uitvoering van het beleid berust bij de directeur. De rol van de individuele schoolbesturen is niet vastgelegd in de statuten of het huishoudelijk reglement. Maar het mag voor zich spreken dat de realisatie van het dekkend aanbod berust bij de schoolbesturen, zoals beschreven in het ondersteuningsplan. In onderstaand overzicht is de hoofdlijn grafisch in beeld gebracht. Verantwoordelijkheden in het samenwerkingsverband ALV
Bestuur
Directeur
Individuele schoolbesturen
Beleid vaststellen Beleid voorbereiden Beleid uitvoeren
In het managementstatuut is vastgelegd dat de directeur een volmacht heeft voor alle taken en bevoegdheden die aan het bestuur toekomen en die niet uitdrukkelijk aan de ALV of het bestuur zijn voorbehouden. Het bestuur blijft eindverantwoordelijk, de volmacht heeft de vorm van een mandatering. In de praktijk betekent dit dat de ALV toezicht houdt op het bestuur en dat het bestuur toezicht houdt op de directeur. De OPR ontvangt het jaarverslag en een verantwoordingsdocument met betrekking tot de financiële situatie. 2.3 Doelstellingen en realisatie 2014 Het SWV PO 30 06 heeft de doelstellingen en ambities uit het ondersteuningsplan vertaald in zeven programma’s. Per programma zijn beschreven: doel activiteiten beoogd resultaat indicatoren en meting uitvoering planning risico’s budgethouder beschikbare middelen Op pagina 7 t/m 13 worden de programma’s schematisch weergegeven. De programma’s 1 t/m 4 moeten in hun onderlinge samenhang worden bezien. Zij vormen de weergave van het aanbod in arrangementen waarmee een dekkende ondersteuningsstructuur wordt vormgegeven. In de beoogde doelstellingen betekent dit:
5
programma Doel 2020 Realisatie 2014 1. basisondersteuning 95,00% 93,75% 2. arrangementen BaO 0,85% 1,14% 3. arrangementen SBaO 2,52% (landelijk gemiddelde) 2,78% 4. arrangementen SO 1,63% (landelijk gemiddelde) 2,33% Het accent wordt hierbij gelegd bij het eerste programma, de basisondersteuning. De ambitie is om zoveel als mogelijk kinderen thuisnabij onderwijs te bieden. Enerzijds worden hiervoor middelen overgedragen aan de basisschoolbesturen (nu € 85,- per leerling) en worden arrangementen basisonderwijs verstrekt (programma 2). Een arrangement basisonderwijs kan bestaan uit ondersteuning met so-expertise (voormalige ambulant begeleiders) of een geldbedrag waarmee scholen/besturen zelf de ondersteuning kunnen uitvoeren. In programma 2 zitten nu nog (tot 1 augustus 2016) schooldeelmiddelen lgf opgenomen voor de zittende leerlingen met een geldige indicatie. Op 1 augustus 2016 zijn deze “lgf-begeleidingen” omgezet in een TLV basisschool arrangement of beëindigd. De programma’s 5 (stimuleren innovatie; nieuw), 6 (inrichting Toelaatbaarheidscommissie) en 7 (organisatie) zijn minder gebonden aan ambities, maar behelzen de organisatie en inrichting. Het monitoren van de ontwikkeling binnen de programma’s en dan met name die in 1 t/m 4 bevindt zich in de opstartfase. De nieuwe arrangementen BaO, SBaO en SO zijn in beeld. In schooljaar 20152016 worden alle indicaties speciaal onderwijs voor de leerlingen die gebruik maken van een SOvoorziening omgezet in een TLV. Op dat moment is er beter zicht op de realisatie van doelstellingen per programma. 2.4 Klachten We proberen samen het onderwijs goed vorm te geven, maar het kan natuurlijk gebeuren dat ouders het niet eens zijn met keuzes die gemaakt worden. Het eerste aanspreekpunt is dan altijd de school. Hier kunnen ouders een gesprek aanvragen of een klacht indienen. Een tweede optie is een gesprek op het niveau van het bestuur. Wanneer de klacht een onderwerp van het samenwerkingsverband betreft, kunnen ouders of school het geschil voorleggen aan de landelijke geschillencommissie. In 2014 zijn er geen klachten bij het samenwerkingsverband binnengekomen.
6
Programma 1 - Basisondersteuning Doel programma: zoveel mogelijk kinderen op de reguliere basisschool, met maximaal de basisondersteuning Activiteit - De basiskwaliteit op het gewenste niveau brengen, inclusief invoeren planmatig werken - Inrichten ondersteuningsteams op de scholen, IB - Preventieve en licht curatieve ondersteuning: - Meer of minder dan gemiddeld begaafden - Fysieke toegankelijkheid, aangepaste instructieruimtes - Dyslexie - Hulpmiddelen - Dyscalculie - Gedragsproblematiek - Protocol medische handelingen, samen met ketenpartners
Beoogd resultaat Uitvoering - minimaal 95% van de leerlingen volgt schoolbesturen regulier basisonderwijs, zonder extra ondersteuning scholen
Planning Uiterlijk 1 oktober 2019
Indicator - percentage leerlingen regulier BaO
Documenten - Schoolondersteuningsprofielen - inspectierapporten scholen - Jaarcijfers TLC
- Basisarrangement inspectie - verwijzing en deelname percentages (totaal en per schoolbestuur) - aantal leerlingen met OPP Meting - monitoren leerlingstromen - toe- en afwijzingen TLC - zelfevaluatie bij de scholen - bestedingsverantwoording naar en door SWV vd middelen die beschikbaar worden gesteld
Risicoanalyse - Het beleid van de schoolbesturen (de scholen) moet aansluiten op het beleid van het SWV. - Alle scholen dienen hun administratie op orde te hebben: de informatie moet tijdig (direct) in BRON worden ingevoerd. Daarmee wordt gewaarborgd dat de informatie actueel en betrouwbaar is. Budgethouder(s) Beschikbare middelen vanuit het samenwerkingsverband De individuele schoolbesturen € 85 per leerling
7
Programma 2 - Arrangementen intern Doel programma: Waar mogelijk kinderen passend onderwijs bieden op de regulier scholen met extra ondersteuning Activiteit Beoogd resultaat Uitvoeren, monitoren en evalueren van 1% extra leerlingen in BaO krijgen en arrangementen binnen het BaO, zowel houden (bovenop programma 1) in geld als in begeleidingsuren. Indicator * Uitgangspunt: handelingsgericht - Aantal arrangementen / aantal arrangeren, dit betekent maatwerk per leerlingen, school, bestuur, wijk, ... kind. (per type arrangement) Ondersteunen terugplaatsing uit Sbao -monitoren van deelname en en SO verwijzing Ondersteuning en professionalisering - de extra ondersteuning is van van het onderwijzend personeel voldoende kwaliteit (normen vaststellen per arrangement, prijststelling per arrangement) Meting - monitoren leerlingstromen - toe- en afwijzingen TLC (kwantitatief en inhoudelijk) - aantal thuiszitters
Uitvoering Schoolbesturen
Planning Doelen worden jaarlijks geformuleerd
TLC
Documenten - Schoolondersteuningsprofielen - Ontwikkelingsperspectieven leerlingen - Jaarverslag TLC
Risicoanalyse - Risico's in de uitvoering van de arrangementen (te benoemen per arrangement) - De kostprijs per arrangement wordt te hoog Budgethouder(s) Beschikbare middelen vanuit het samenwerkingsverband Directeur (TLC) budget in geld totaal € 1.863.000 (€ 7.650/ll) budget in natura totaal € 1.206.000 (€ 5.480/ll) * nu vooral kwantitatieve indicatoren. Naar de toekomst toe n meer inzetten op kwalitatieve indicatoren.
8
Programma 3: Arrangement SBaO Doel programma: Aan leerlingen met een TLV passend onderwijs bieden op het SBaO Activiteit Beoogd resultaat Uitvoering Het verzorgen van speciaal maximaal 2,60% van de leerlingen schoolbesturen basisonderwijs voor de leerlingen met wordt verwezen naar het SBaO (zie OP) een TLV. Indicator Het leggen en instandhouden van de - aantal verwijzingen SBaO verbinding met het reguliere basisonderwijs. - verwijzingspercentage SBaO - aantal terugplaatsingen (%) Meting - volgen leerlingstromen - toe- en afwijzingen TLC (kwantitatief en inhoudelijk)
Planning doorlopend
Documenten - Schoolondersteuningsprofielen - inspectierapporten scholen - Jaarverslag TLC
Risicoanalyse - Het huidige deelnamepercentage SBaO is 2,79%. Bij het streven naar een lichte daling in combinatie met een daling van het deelnamepercentage SO betekent dat ook de uitstroom van SBaO naar het reguliere basisonderwijs goed geregeld moet zijn. Budgethouder(s) Beschikbare middelen vanuit het samenwerkingsverband Directeur (TLC) totaal € 1.000.000
9
Programma 4: Arrangement SO Doel programma: Aan leerlingen met een TLV passend onderwijs bieden op het SO Activiteit Het verzorgen van speciaal onderwijs voor de leerlingen met een TLV. Het leggen en instandhouden van de verbinding met het reguliere basisonderwijs.
Beoogd resultaat maximaal 1,64% van de leerlingen wordt verwezen naar het SO (zie OP) Indicator - aantal verwijzingen SO cat. 1, 2 en 3
Uitvoering schoolbesturen met SO
Planning uiterlijk 1 oktober 2019 Documenten - Schoolondersteuningsprofielen
- verwijzingspercentage SO, cat. 1, 2, 3 - aantal terugplaatsingen (%) - percentage terugplaatsingen Meting - volgen leerlingstromen - toe- en afwijzingen TLC (kwantitatief en inhoudelijk)
- inspectierapporten scholen - Jaarverslag TLC
Risicoanalyse - Sturen op terugdringen van de deelname aan het SO kan leiden tot een verhoogde toename van de deelname SBaO. Budgethouder(s) Directeur (TLC)
Beschikbare middelen vanuit het samenwerkingsverband Ondersteuningsbekostiging teldatum Ondersteuningsbekostiging peildatum Basisbekostiging peildatum
10
€ 4.800.000 € 190.000 € 63.000
Programma 5: Ontwikkeling en innovatie Doel programma: stimuleren van samen leren en ontwikkelen Activiteit - komen tot gewenste samenwerking sbo/so scholen en besturen binnen de regio - ontwikkelen van procedure en werkwijze passend onderwijsaanbod bij crisis situaties
- thema/studiebijeenkomst op verbandsniveau
Beoogd resultaat Uitvoering Realiseren van de (project)doelstelling project betrokkenen binnen per ondersteunde activiteit scholen of bestuur Indicator - voorgenomen tijdpad - aantal bijeenkomst per activiteit/project - beraamde kosten - resultaat conform doel Meting Projectevaluatie onder verantwoording van directeur
Planning per schooljaar opnemen in jaarplan Documenten jaarplan projectplan
Risicoanalyse Budgethouder(s)
Beschikbare middelen vanuit het samenwerkingsverband omvang jaarlijks te bepalen: in 2015 € 25.000,-
11
Programma 6: Toelaatbaarheidscommissie Doel programma: elke leerling in het SWV heeft een plek in BaO, SBaO of SO die past bij zijn onderwijsniveau en ontwikkelingsperspectief met de juiste ondersteuning. Activiteit Beoordelen van de aangevraagde arrangementen
Beoogd resultaat alle leerlingen zitten op de plek die het best bij hen past. Indicator - 100% van de leerlingen zijn passend geplaatst. - geen thuiszitters als gevolg van onvoldoende passend onderwijs. - Aantal bijeenkomsten TLC - Aantal dossiers en arrangementen - Kwaliteit aangeboden dossiers Meting - Evaluatie in-, door- en uitstroomtrajecten - Aantallen thuiszitters - Aantallen in-, door- en uitstroom - Tevredenheid ouders
Uitvoering TLC
Planning Doorlopend
Ambtelijk secretaris Directeur
Documenten - Jaarcijfers TLC
Risicoanalyse De TLC kent arrangementen toe naar behoefte, dit zou de beschikbare middelen kunnen overschrijden. Budgethouder(s) Beschikbare middelen vanuit het samenwerkingsverband Directeur € 27.000 ( met ambt. Secretaris € 40.000) Komt bij: 1,5 dag ambtelijk secretaris. Deze zal fungeren als aanspreekpunt en zal met name de kwalitatieve monitoring en administratieve aansturing verzorgen.
12
Programma 7: Bestuur en Organisatie Doel: de organisatiestructuur en de communicatie binnen het SWV zijn helder, transparant en duidelijk en alle informatie (c.q. documenten) is toegankelijk voor alle betrokkenen. Activiteit Professionaliseren van de organisatiestructuur en de onderlinge communicatie.
Beoogd resultaat Om voor elke leerling een passend aanbod te realiseren is de organisatiestructuur duidelijk bij alle betrokkenen en wordt hiernaar gehandeld. Indicator 80% van de betrokkenen is tevreden over de organisatie en communicatie binnen het SWV. Meting Evaluatie bij schoolbesturen Activiteit Beoogd resultaat Alle documenten die worden genoemd De informatie voor alle betrokkenen (ouders, in het ondersteuningsplan maken en scholen en gemeenten) is beschreven en publiceren op de website van het SWV. toegankelijk op de website van het SWV. Indicator De documenten van het ondersteuningsplan staan op de website. Meting
Uitvoering Bestuur SWV
Planning
Directeur SWV
Documenten - communicatieplan
Uitvoering Directeur SWV
Planning
Documenten - Ondersteuningsplan - Statuten, huishoudelijk reglement, managementstatuut
Tweemaal per jaar controle onder verantwoordelijkheid van de directeur. Risicoanalyse - huisvestinglasten (na verhuizing uit het onderwijshuis) en personele lasten stijgen Budgethouder(s) Directeur
13
Beschikbare middelen vanuit het samenwerkingsverband € 211.250
2. Financiën Deze financiële paragraaf bevat een analyse van de relatie tussen het gevoerde beleid en de staat van baten en lasten. In de jaarrekening wordt de analyse van de afzonderlijke posten en de kengetallen weergegeven. Op 1 augustus 2014 trad de Wet Passend Onderwijs in werking. Daarmee eindigde de periode van voorbereiding en startte SWV PO 30.06 met de feitelijke opdracht. Doordat dit het eerste jaarverslag van de vereniging is, zijn er geen vergelijkende cijfers van het vorige jaar. Verder is er sprake van een onvolledig jaar. Aan de realisatie kunnen derhalve nog geen verregaande conclusies worden verbonden t.a.v. het beeld van de komende jaren. De voorgeschreven presentatie van de cijfers in de jaarrekening biedt weinig inzicht in de beleidsmatige uitwerking van het ondersteuningsplan naar de financiële consequenties. Daarom wordt voor de interne beleidscyclus gewerkt met een programmabegroting. De vertaling van de cijfers in de jaarrekening naar de programmabegroting, geeft het volgende beeld: begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten Totale baten Lasten P1 - Basisondersteuning P2 - Arrangementen intern p2a - Interne arrangementen in geld p2b - Interne arrangementen in natura (uren) P3 - Arrangement SBaO (verplicht) P4 - Arrangement SO (verplicht, via DUO) P5 - Ontwikkeling en innovatie P6 - Toelaatbaarheidscommissie P7 - Bestuur en Organisatie Totale lasten Resultaat
€
realisatie
2.258.727 0 0 2.258.727
2.399.386
140.659 0 0 140.659
782.602
747.646
34.956
791.743 0 417.429 0 10.417 22.500 88.021 2.112.712
645.079
146.664 0 2.326 0 10.417 13.165 1.677 209.205
146.015 €
2.399.386
verschil
415.103
9.335 86.344 1.903.507 495.879 €
349.864
De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting zijn: Rijksbijdragen: in de begroting is alleen gerekend met de reguliere rijksbijdrage. In de realisatie was sprake van een incidentele extra bate in de vorm van het saldo startsubsidie Passend Onderwijs. In de afgelopen periode was het beroep dat op interne arrangementen (2a) werd gedaan lager dan verwacht. In de begroting is rekening gehouden met een hoger aantal leerlingen waarvoor op basis van oude lgf indicaties nog schooldeelmiddelen zouden worden overgedragen en nieuw te verstrekken arrangementen basisonderwijs Op dit moment is het nog te vroeg om te kunnen concluderen of dit incidenteel is of dat hier sprake is van een structurele ontwikkeling. Hier wordt door het SWV op gemonitord. Concept jaarverslag PO 30.06/TB
14 van 19
Facilitering van ontwikkeling en innovatie vindt pas plaats in 2015. Bij de samenstelling van de toelaatbaarheidscommissie (P6) is in de begroting 2014 op basis van 5/12 schooljaar al gerekend met de aanwezigheid van een ambtelijk secretaris (voor wtf 0,3). Deze is echter pas gestart op 1-1-2015.
3. Continuïteitsparagraaf Meerjarenperspectief Het meerjarenperspectief is gebaseerd op het (goedgekeurde) ondersteuningsplan. De volgende doelstellingen uit het ondersteuningsplan worden hierin geconcretiseerd: Uitgegaan wordt van een krimpend leerlingaantal met gemiddeld 2,5% per jaar. Het deelnamepercentage SBaO wordt constant verondersteld. Het deelnamepercentage SO daalt naar het landelijk gemiddelde (situatie 1 oktober 2011 – 1,67%) in hetzelfde tempo als de verevening. De overige zaken worden constant verondersteld. Verder is er rekening gehouden met de volgende leerlingen aantallen:
Samengevat geeft de goedgekeurde meerjarenbegroting het volgende beeld: 2015
2016
2017
2018
Baten
8.133.685
11.257.067
10.937.984
10.508.869
Lasten
7.883.760
11.167.861
10.792.989
10.387.754
Resultaat
€
249.925 €
89.206 €
144.995 €
121.115
Inmiddels heeft echter per 1 januari 2015 een gemeentelijke herindeling plaatsgevonden. Deze herindeling heeft een negatief effect van ruim € 150.000 op jaarbasis. Hierdoor ontstaat voor het samenwerkingsverband het volgende meerjaren beeld:
Concept jaarverslag PO 30.06/TB
15 van 19
2015 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten Totale baten Lasten P1 - Basisondersteuning P2 - Arrangementen intern p2a - Interne arrangementen in geld p2b - Interne arrangementen in natura (uren) P3 - Arrangement SBaO (verplicht) P4 - Arrangement SO (verplicht, via DUO) P5 - Ontwikkeling en innovatie P6 - Toelaatbaarheidscommissie P7 - Bestuur en Organisatie Totale lasten Resultaat
€
2016
2017
2018
8.098.239 0 0 8.098.239
11.060.548 0 0 11.060.548
10.745.311 0 0 10.745.311
10.321.034 0 0 10.321.034
1.837.870
1.761.299
1.714.677
1.670.349
1.895.034 506.265 936.600 2.473.697 25.000 54.000 211.250 7.939.717
1.870.715 1.211.435 909.871 5.102.749 25.000 54.000 211.250 11.146.319
1.815.675 1.206.393 1.002.003 4.741.636 25.000 54.000 211.250 10.770.634
1.736.835 1.206.393 974.497 4.482.295 25.000 54.000 211.250 10.360.619
158.522 €
-85.771 €
-25.323 €
-39.586
Naast de genoemde uitgangspunten zijn ter toelichting nog twee opmerkingen te maken. Programma 1 (Basisondersteuning) is het budget dat naar de reguliere basisscholen gaat voor het inrichten en uitvoeren van de basisondersteuning. Hiervoor ontvangen alle besturen (BaO) een bedrag van € 85 per schooljaar. De schoolbesturen bekostigen hiermee interne begeleiders en bovenschoolse deskundigen. Op dit moment wordt vorm gegeven aan de monitoring van de besteding van deze middelen. Programma 2 behelst de inzet van uren van de AB-ers. In het schooljaar 2015-16 is hier nog sprake van verplichte herbesteding. Over de invulling daarna worden nog afspraken gemaakt. Voor dit moment worden de kosten voorzichtigheidshalve constant verondersteld. Vanaf 2016 is er sprake van structureel negatieve resultaten. Momenteel worden beleidsaanpassingen voorbereid om weer minimaal een nulresultaat te realiseren. Dit overzicht is opgesteld volgens de interne begrotingssystematiek, omdat op deze manier de relatie tussen beleid en financiën inzichtelijk wordt gemaakt. Vertaald naar de indeling conform de Regeling Jaarverslaggeving ontstaat het volgende beeld:
Concept jaarverslag PO 30.06/TB
16 van 19
Dit leidt tot de volgende meerjarenbalans:
Voor de bepaling van de gewenste omvang van het vermogen wordt vooralsnog uitgegaan van de globale richtlijn van 5 – 10% van de totale baten. Uitgaande van een batenniveau van ca. € 11 miljoen dient SWV PO 30.06 een vermogen te hebben van € 550.000 - € 1.100.000. Op dit moment wordt aan deze richtlijn voldaan. Aangezien Passend Onderwijs pas kort geleden van start is gegaan, is de meerjarenbegroting voor een deel gebaseerd op beredeneerde aannames. De ontwikkelingen in de realiteit zullen nauwgezet gemonitord worden. Indien noodzakelijk kan dan worden ingegrepen. Uiteindelijk zal de verrijking met ervaringscijfers leiden tot een steeds beleidsrijkere begroting. Het SWV heeft geen eigen personeel. Alle personeel dat werkzaam is voor het SWV PO 30.06 levert diensten vanuit de aangesloten leden. Vooralsnog zijn er geen plannen hier verandering in te brengen. Risico’s Bij het SWV is sprake van een aantal bijzondere risico’s. Deze risico’s zijn niet vastgesteld via een formele risico-analyse. Wel wordt in de begrotings- en verantwoordingscyclus ingegaan op de onderkende risico’s. In de meerjarenbegroting worden de volgende risico’s toegelicht. Risico: geen dagelijks actueel beeld van het aantal leerlingen Het is niet eenduidig vast te stellen wat het juiste aantal leerlingen is. De opgaven van de scholen en de informatie uit Kijkglas van DUO komen niet met elkaar overeen. Idealiter zouden de leerlingmutaties door de scholen op dagbasis doorgegeven en verwerkt moeten worden in BRON. In de praktijk blijkt hier een forse vertraging in te zitten. Voor een goede sturing is het van het grootste belang dat SWV PO 30.06 altijd over actuele informatie kan beschikken. Aanbevolen wordt hier sluitende afspraken over te maken met de schoolbesturen en bij DUO/BRON aan te dringen op minimaal een weekbasis verwerking. Risico: prognoses aantal leerlingen niet adequaat In de voorgaande begrotingen werd steeds uitgegaan van een percentage krimp van 2%. In de praktijk blijkt dit echter 2,5 tot ruim 3% te zijn. In de huidige meerjarenbegroting wordt gerekend met 2,5%. Dit percentage is gebaseerd op gevoel, onderbouwde prognoses zijn (nog) niet beschikbaar.
Concept jaarverslag PO 30.06/TB
17 van 19
Risico: streefpercentage deelname SO wordt niet gehaald De beoogde reductie van het aantal SO-leerlingen is ambitieus. Gezien de ontwikkeling per teldatum 1 oktober 2014 wordt de uitdaging alleen maar groter. Sturing op dit kengetal is alleen op lange termijn mogeljk. Daarom wordt aanbevolen continu het aantal geldige toelaatbaarheidsverklaringen te monitoren en waar nodig bij te sturen. De peildatum voor de bekostiging van tussentijdse groei in het SO is 1 februari. De informatie die nodig is om de groeiregeling uit te voeren, komt naar verwachting eind april 2015 beschikbaar. Op dit moment is daarom nog geen uitspraak te doen over de betrouwbaarheid van de inschatting van de tussentijdse groei in de begroting. 4. Treasury verslag In het Treasury statuut van SWV PO 30.06 is het beleid inzake beleggen en belenen verwoord. Er worden geen gelden in reserve gehouden. Primaire taak van SWV PO 30.06 is om passend onderwijs te realiseren binnen de scholen en voorzieningen. De middelen moeten zoveel als mogelijk ingezet worden in het primaire proces. Er dient alleen voldoende weerstandsvermogen te zijn om eventuele tegenvallers en risico’s te kunnen pareren. De gereserveerde middelen worden weggezet op een zakelijke spaarrekening en zijn direct en snel beschikbaar. Eventuele middelen boven de noodzakelijk geachte reserve worden terug uitgekeerd aan de schoolbesturen. Met de middelen van SWV PO 30.06 wordt derhalve niet belegd, beleend of geïnvesteerd. De ALV (toezichthoudend orgaan) Het SWV PO 3006 heeft formeel geen invulling gegeven aan een rapportage van het toezichthoudend orgaan. In deze startfase van Passend Onderwijs zijn de rollen en verantwoordelijkheden van bestuur, directeur en toezichthouder nader gedefinieerd zoals in dit jaarverslag beschreven. Het kader is nu gezet en de uitvoering zal dit jaar verder vorm krijgen. De leden van de ALV staan opgenomen in het ondersteuningsplan. Samenstelling bestuur en directeur De samenstelling van het bestuur is als volgt: Voorzitter: Dhr. G. van Bergen Lid (financiën): Mevr. S. Beuving Lid: Mevr. R. Pennings Lid: Dhr. Fr. v.d. Hoogen Lid: Dhr. H. Reimert Directeur SWV PO 30.06:
Dhr. Th. Brands
Oss, 27 april 2015 Namens het bestuur SWV PO 30.06, Theo Brands, Directeur. Voorgenomen besluit tot vaststelling: Goedkeuring door de ALV geagendeerd op
Concept jaarverslag PO 30.06/TB
20 mei 2015 3 juni 2015.
18 van 19
Deel 2: JAARREKENING 1. Jaarrekening (zie aparte bijlage/wordt ingevoegd)
Concept jaarverslag PO 30.06/TB
19 van 19
