2013
Jaarverslag
2013
Jaarverslag
bv SPORT Beukenstraat 1 8924 GG Leeuwarden Tel.: (058) 267 79 55 Fax.: (058) 267 79 66
[email protected] www.bvsport.nl
Inhoudsopgave Inhoudsopgave
Raad van Commissarissen 5 Directie 7 Kengetallen 8 Personeel & Organisatie 11 Sportontwikkeling 13 Accommodaties 15 Jaarrekening 18 Overige gegevens 30 Controleverklaring 31
3 3
Het jaar 2013 was voor de RvC een jaar waarin naast de reguliere taken extra aandacht is geschonken aan de (interne financiering van ) de verbetering van de huisvesting van bv SPORT.
Raad van commissar Raad van Commissarissen Evenals voorgaande jaren zijn directie en het personeel van bv SPORT er ook in 2013 in geslaagd het boekjaar met een positief resultaat af te sluiten. Dit positieve resultaat is mede te danken aan de grote inzet van het personeel en aan het voortdurende streven van de directie en staf naar omzetmaximalisatie en kostenreductie. Overeenkomstig het in de statuten bepaalde, houdt de raad van commissarissen (RvC) toezicht op het beleid van het bestuur en op de algemene gang van zaken in de vennootschap. Tevens staat de RvC het bestuur met raad terzijde.
Begin 2013 bestond de RvC uit drie leden, te weten de dames Tamara Bok en Trijn van der Meulen en de heer Gerard van den Berg. Zij zijn alle drie eind 2010 voor een periode van 4 jaar benoemd. In januari 2013 heeft mevrouw Bok haar functie ter beschikking gesteld. Zij was van mening dat haar functie van commissaris bij de bv SPORT niet langer verenigbaar was met haar functie in het bestuur van de IJshal Leeuwarden. Vanaf deze plaats willen wij haar nogmaals dank zeggen voor de door haar bewezen diensten. In overleg met onze aandeelhouders hebben wij vervolgens naar een nieuwe commissaris gezocht. Dit is gedaan aan de hand van een door ons opgesteld functieprofiel. In de loop van het jaar hebben wij de heer Wiep Schuurmans bereid gevonden tot onze RvC toe te treden. In de AVAvergadering van 25 november jl. is de heer Schuurmans formeel benoemd. Zoals gebruikelijk willen wij u in ons voorwoord bij de jaarstukken in grote lijnen inzicht geven in de mate waarin en de wijze waarop wij onze toezichthoudende en adviserende taken in 2013 vorm en inhoud hebben gegeven. In 2013 is de RvC formeel vier maal bijeen geweest, te weten op 22 januari, 14 maart, 9 juli en 26 augustus 2013. Daarnaast heeft de RvC twee maal vergaderd met de leden van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, gevormd door twee wethouders van de gemeente Leeuwarden. Deze vergaderingen hebben op 12 april en 25 november 2013 plaatsgevonden. Tevens heeft de RvC, ter voorbereiding op deze formele vergaderingen, enige malen overleg gevoerd met de directeur/bestuurder en zijn staf.
Naast de expliciet in de statuten vastgelegde taken, zoals het goedkeuren van de rekening (voorjaar) en het vaststellen van het jaarplan en de begroting voor het komende jaar (najaar), heeft de RvC zich in zijn vergaderingen door middel van de door de directie verstrekte managementsrapportages op de hoogte gehouden van de inhoudelijke en financiële ontwikkelingen binnen bv SPORT. Ook de samenwerking en de communicatie met onze aandeelhouder, financier en belangrijkste klant, te weten de gemeente Leeuwarden was en is een belangrijk aandachtspunt in de vergaderingen van de RvC.
Behoudens de hiervoor genoemde reguliere punten heeft de RvC in 2013 een aantal malen met directeur en aandeelhouders gesproken over de aanpassing van het mandaatstatuut. In dit statuut zijn de bevoegdheden van aandeelhouders, commissarissen en bestuurder nader omschreven. Ook de bouw en financiering van een nieuwe werkplaats met kantoor is meermalen aan de orde geweest evenals de door de gemeente voorgenomen verbouwing van sporthal Kalverdijkje die bij bv SPORT in exploitatie is. Wij willen deze korte verantwoording over ons functioneren in 2013 beëindigen met een woord van dank uit te spreken aan het adres van de directeur/bestuurder, de managers en de medewerkers van bv SPORT. Samen is er in 2013 veel gepresteerd. De RvC hoopt en gaat er zondermeer vanuit dat ook in 2014 op dezelfde wijze kan worden samengewerkt in het belang van de sport en recreatie in de gemeente Leeuwarden. Namens de Raad van Commissarissen van bv SPORT, Gerard van den Berg, Voorzitter
5
Het bedrijf bv SPORT behartigt op een duurzame en onderscheidende wijze de belangen van sportend Leeuwarden en is verantwoordelijk voor het uitvoeren van het Gemeentelijk Sportbeleid.
Directie
Directie
Het bedrijf bv SPORT behartigt op een duurzame en onderscheidende wijze de belangen van sportend Leeuwarden en is verantwoordelijk voor het uitvoeren van het Gemeentelijk Sportbeleid. We staan als organisatie midden in de Leeuwarder samenleving of het nu gaat om beheer en exploitatie van zwembaden, verenigingsondersteuning, wijkgerichte beweegprogramma’s of het exploiteren van sport en recreatiecomplexen.
Medio 2013 werd er door de gemeente Leeuwarden aangegeven dat bv SPORT, naast de lopende taakstelling, rekening moest houden met verdere bezuinigingen op de exploitatie van sportaccommodaties. Directie en MT hebben vooruitlopend daarop een plan ingediend wat voorzag in een verdere kostenbesparing van € 400.000,-. Voorwaarde daarbij was dat gemeente af zou zien van inkrimping van taken en dat er vanuit het college toestemming gegeven zou worden voor nieuwbouw van werkplaats annex kantoor. Eind 2013 is dit plan geaccepteerd en verwerkt in de collegevoorstellen voor de periode 2014-2018.
Nieuwbouw werkplaats/ kantoor In 2012 is er, in overleg met de gemeente, een plan uitgewerkt en opgesteld welke moest voorzien in een efficiëntere huisvesting van bv SPORT. Er is een architect gevraagd om een ontwerp en kostenraming te maken binnen het gestelde budget van anderhalf miljoen euro. Huisvesting valt onder de verantwoordelijkheid van het bestuur van bv SPORT. Daarbij moet aangetekend worden dat met betrekking tot het aangaan van bankkredietovereenkomsten en het verkrijgen van registergoederen, instemming vereist is van de aandeelhouder. In januari 2013 heeft de directie het college van Leeuwarden gevraagd in te stemmen met de voorgestelde nieuwbouw van de werkplaats annex kantoor. Op het moment van schrijven is er nog geen reactie gekomen vanuit het college. Om de aangekondigde bezuinigingen het hoofd te kunnen bieden is het noodzakelijk om de huisvesting van bv SPORT op één locatie te concentreren, zodat er een betere uitwisseling van ondersteunende diensten kan plaatsvinden. Het huidige kantoor en twee werkplaatsen zijn verre van duurzaam en ook niet als zodanig om te bouwen.
Duurzaamheidambitie onverminderd hoog Duurzaamheid is de grondvorm voor de bedrijfsvoering van bv SPORT. Vanaf 2010 zijn we met verschillende partijen (afdeling Vastgoed gemeente Leeuwarden, Ekwadraat en Hellebrekers bv) in gesprek gegaan om onze duurzaamheidimpact te kunnen bepalen. Hieruit zijn verschillende scenario’s naar voren gekomen, die op korte of middellange termijn gerealiseerd kunnen worden. Vanuit de nulmeting in 2010 is de ambitie om in 2015 30% reductie in energiebehoefte van de zwembaden te hebben gerealiseerd. In 2013 zijn de volgende maatregelingen genomen: • 5 van de 6 binnenbaden zijn voorzien van een afdekking en daarnaast is ook het buitenbad afgedekt • Bij zwembad de Blauwe Golf is de Warmte Kracht Installatie verwijderd en het contract met de energieleverancier (Essent) opgezegd • Er is opdracht gegeven om in één van de zwembaden een pilot te laten draaien om d.m.v. UV-straling de verontreiniging terug te dringen. Daardoor kan het suppleren van water worden ge reduceerd • Het luchtbehandelingsysteem in sportcomplex Kalverdijkje is aan gepast Het spreekt voor zich dat bv SPORT zich als Maatschappelijke Onderneming nauw betrokken voelt bij de gemeentelijke ambitie: ‘CO2-neutraal in 2020’. In dit verband zullen wij de komende jaren steeds blijven onderzoeken hoe wij, door opschalingen over onze grenzen heen, een betekenisvolle bijdrage kunnen leveren. We schuwen als organisatie dan ook niet om onderzoek te laten verrichten naar eventuele toepassing van geothermie, windenergie en palletverbranding. Doelstelling en resultaat Het resultaat uit exploitatie is uitgekomen op € 139.106,-, dit ondanks een taakstelling van € 50.000,-. Met name het terugdringen van personeelskosten heeft geleid tot dit positieve resultaat. bv SPORT zal zich de komende jaren verder richten op expansie in de omliggende gemeenten om zo de overheadkosten over meer activiteiten te kunnen verdelen. Om de continuïteit van bv SPORT te waarborgen is er voor de periode 20142018 een nieuw contract nodig waarin aangegeven wordt volgens welke richtlijnen opdrachten uitgevoerd moeten worden. In goed overleg met de gemeente Leeuwarden is van beide kanten overeen gekomen het contract op te stellen volgens de D.A.E.B. richtlijnen. In 2014 zal dit contract door beide partijen ondertekend worden.
7
Kengetallen Kengetallen 2013
2013
2012
2 8 23 44 0 18 13 1
2 8 23 44 0 18 13 1
Activiteiten Aantal bezoeken 55+ Aantal bezoeken activiteiten schoolsport/ beweeglessen Aantal bezoeken activiteiten sport algemeen Aantal bezoeken programma combinatiefunctionarissen Totaal
3.000 92.000 1.100 17.000 113.100
2.407 27.629 555 128.932 159.523
Zwembaden Aantal abonnementen Uren verhuur zwembaden (incl. scholen) Aantal bezoeken recreanten zwembaden abonnementen Bezoeken recreanten zwembaden Aantal bezoeken deelnemers les- en diplomazwemmen zwembaden
446 6.889 36.718 214.793 47.490
591 6.445 39.497 219.828 43.077
7.858 6.970 883 9.029 3.956 386
7.447 6.974 880 9.897 3.957 360
Accommodaties Aantal zwembaden in exploitatie Aantal sporthallen in exploitatie Aantal gymlokalen in beheer en verhuur Aantal wedstrijdvelden Aantal wedstrijd- trainingsvelden Aantal trainingsvelden Aantal kunstgrasvelden Aantal sporthallen in beheer
8
Sporthallen en sportvelden Uren gebruik sporthallen door scholen Uren gebruik sporthallen door verenigingen Uren overig en recreatie gebruik sporthallen Uren gebruik gymlokalen Uren schoolgebruik bij de sportvelden en de atletiekbaan Teams verenigingen bij gebruik sportvelden
2013
2012
87 50 37 1 51 36 5,5 75,0 9,3
90 53 37 3 54 36 4,9 76,5 10,6
Financieel (* € 1.000,-) Vaste activa Langlopende schulden Voorzieningen Eigen vermogen Balanstotaal Bedrijfsopbrengsten Salarissen incl. werkgeverslasten, incl. inhuur derden Saldo rentebaten en rentelasten Jaarresultaat Netto Werkkapitaal (vlottende activa - vlottende passiva) Cash-flow (afschrijvingen + jaarresultaat) Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten
762 0 74 2.035 4.694 9.852 4.049 30 139 1.346 418 -202 -171 30
869 0 68 1.896 5.165 9.965 4.053 36 355 1.094 609 1.743 -286 -34
Financieel (in pct) Solvabiliteit (eigen vermogen in een % van de totale activa) Rentabiliteit (jaarresultaat in een % van het eigen vermogen) Liquiditeit (current ratio = verhouding: vlottende activa / vlottende passiva) Vaste activa uitgedrukt in een % van het eigen vermogen Bijdragen derden uitgedrukt in een % van de bedrijfsopbrengsten Salarissen, incl. werkgeverslasten uitgedrukt in een % van de som der kosten
43% 7% 152% 37% 60% 42%
37% 19% 134% 46% 58% 42%
Personeel Aantal medewerkers in dienst Aantal medewekers fulltime Aantal medewekers parttime Aantal medewerkers in het kader van de ID-regeling Aantal medewerkers man Aantal medewerkers vrouw Ziekteverzuimpercentage Personeelsbezetting per 31-12 in fte Gemiddeld aantal medewerkes ingehuurd
9
www.weevie.nl
Ter promotie van de zwemlessen- en activiteiten is de afdeling PR & Communicatie, i.s.m. verschillende interne afdelingen en externe partijen, gestart met het nieuwe beeldmerk voor de zwembaden ‘Weevie’. In 2014 zal ‘Weevie’ een verdere uitrol krijgen binnen de zwembaden.
Personeel en organisati Personeel en organisatie Functiewaardering (FUWA) Na de laatste functiewaarderingsronde in 2006 was het tijd voor een update van het functiehuis. Een totale update waarbij voor alle functies weer een passende beschrijving is gemaakt. Die beschrijvingen zijn in overleg door en met leidinggevenden en medewerkers gemaakt. Nadat de functies zijn vastgesteld zijn deze door een externe partij, met een erkend functiewaarderingssysteem, gewaardeerd. Het nieuwe functiehuis liet overwegend een lagere inschaling zien ten opzichte van het voorgaande functiehuis. Alle medewerkers zijn ingeschaald conform het nieuwe functiehuis. Daarbij is er een loongarantie afgegeven en middels een garantieregeling afgedekt, zodat de medewerkers per saldo er in loon niet op achteruit zijn gegaan.
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage is t.o.v. 2012 weer gestegen. Dit geldt ook voor het kort en middellang verzuim. Er is daarom een aanvang gemaakt met een verdere aanpak van het ziekteverzuimbeleid. Samen met de ondernemingsraad, leidinggevenden en medewerkers wordt hieraan gewerkt en dit zal in 2014 zijn beslag krijgen. Ziekteverzuimcijferpercentage
2013 2012 5,5 4,9
2011 5,0
Aantal medewerkers Het aantal medewerkers loopt nog steeds terug. Zowel de medewerkers die bij bv SPORT zelf in dienst zijn, als de medewerkers die via uitzend- en payroll overeenkomsten werken voor bv SPORT werken. Redenen hiervoor zijn o.a.: • Kritisch kijken naar de kosten en werkprocessen en daarmee ook naar de inzet van mensen • De invoer van nieuwe werkprocessen in combinatie met auto matisering Door deze redenen lijkt het mogelijk om de “uitbreiding door Boarnsterhim” grotendeels met dezelfde omvang aan medewerkers op te vangen. In 2014 wordt nog verder geschaafd aan de organisatie en werkprocessen. Tevens zal de eerste concrete “robotiseringstap” worden gezet. De afdeling Groen start namelijk met de pilot “Robotmaaien” in Jirnsum, als aanvulling op de maaicapaciteit. Tot slot verwachten we door nieuwbouw van werkplaats met kantoor ook synergievoordelen te behalen.
PR en Communicatie De afdeling PR & Communicatie ondersteunt de verschillende afdelingen binnen bv SPORT met hun reguliere projecten.
In 2013 heeft de afdeling voornamelijk ondersteuning verleend aan uitingen voor activiteiten van de afdeling Sportontwikkeling en de zwem(les)activiteiten van de beide zwembaden. Projecten die hier o.a. uitspringen zijn: de opstart van de website www.doemeeinleeuwarden.nl, dit i.s.m. de gemeente Leeuwarden en Sportpas bv, de start van het kennismakingprogramma ‘Start2Sport en de promotie van het zwemABC en de reguliere zwemactiviteiten. Voor de promotie van het zwemABC c.q. de reguliere zwemlesactiviteiten van bv SPORT, is in 2013 i.s.m. Lautenbag Reclame, de start gemaakt met een nieuw beeldmerk voor deze activiteiten c.q. het zwembad : Weevie’. Hiermee willen we de zwemlessen c.q. het recreatief zwemmen van bv SPORT onderscheiden van de andere aanbieders, die gebruik maken van de baden. Weevie zal in 2014 verder uitgerold worden en moet hét kenmerk worden voor de zwembaden c.q. de zwem(les)activiteiten. Naast deze projecten is er ook aan de zesde editie van de Leeuwarder Club Challenge weer veel aandacht geschonken. In 2013 deden we dit in combinatie met een actie voor Serious Request/ het Glazen Huis dat dit jaar in Leeuwarden stond. De actie leverde vanuit de LCC verenigingen € 3.500,- op en vanuit bv SPORT € 15.000,-. Een mooi resultaat voor deze jaarafsluing. Eind 2014 zal de 7e editie van Club Challenge plaatsvinden.
Aantal medewerkers en fte per 31-12-2013 Aantal medewerkers in dienst Aantal medewerkers fulltime Aantal medewerkers parttime Aantal medewerkers ID-regeling Aantal medewerkers man Aantal medewerkers vrouw FTE per 31-12 FTE inleen, payroll en uitzendkrachten
2013 87 50 37 1 51 36 75,0 9,3
2012 90 53 37 3 54 36 76,5 10,6
2011 90 52 38 6 56 34 77,5 12,3
11
Eén van de hoogtepunten voor de afdeling Sportontwikkeling waren dit jaar de Koningsspelen en dan met name de provinciale winst door de brede school Bilgaard waarmee kinderen van de Prins Mauritsschool en OBS Eestroom een ‘toegangskaartje’ wonnen om aanwezig te zijn bij het bezoek van de nieuwe koning en koningin aan Leeuwarden. c.q. Friesland.
Sportontwikkeling Sportontwikkeling
Sportontwikkeling bestond in 2013 uit een 9-tal combifunctionarissen en 2 sportconsulenten en zette zich in voor veel beweging in de stad. Het door Sportontwikkeling in 2013 uit te voeren sportprogramma bestond uit 3 delen, namelijk: 1. het programma dat voortvloeit uit de Brede Impuls Combinatiefuncties, 2. het programma dat aanvullend is op het programma dat voorvloeit uit de Brede Impuls Combinatiefuncties (“beweegjaarprogramma”) 3. het programma met overige opdrachten ter stimulering van het sporten en de verenigingen.
Brede Impuls Combinatiefuncties Op de eerste plaats heeft de Gemeente Leeuwarden er voor gekozen om de Impuls brede scholen, sport en cultuur (de combinatiefunctionarissen) te koppelen aan de brede scholen in Bilgaard, de Vrijheidswijk, Oud Oost, Heechterp-Schieringen, Camminghaburen, Achter de Hoven, Aldlân en het Valeriuskwartier. Vanaf het schooljaar 2013 – 2014 is er, vooruitlopend op de gemeentelijke herindeling waarbij het noordelijke deel van Boarnsterhim per 1 januari 2014 samengevoegd wordt met de gemeente Leeuwarden, ook een combinatiefunctionaris actief (bij CBS De Twa Fisken en OBS Nij Djip) in Grou. Elke (in de) brede school (participerende basisschool) c.q. wijk heeft een eigen combinatiefunctionaris. Ten opzichte van voorgaande jaren is er in de personele verdeling niets gewijzigd. De inzet was zowel onder schooltijd als daarbuiten en richtte zich met name op de doelgroep 4 tot 16 jaar. Mede daardoor hebben we bestaande programma’s kunnen continueren. Daarnaast zijn er één of meer nieuwe programma’s c.q. activiteiten toegevoegd aan het programma-aanbod van de brede scholen. De projecten en programma’s c.q. activiteiten georganiseerd en/of uitgevoerd door de combinatiefunctionarissen werden en worden op dit moment gefinancierd door (de partners van) de betreffende opdrachtgever(s) (brede school en/of derden, waaronder het NASB). Eén van de hoogtepunten vormde de Koningsspelen en dan met name de provinciale winst door de brede school Bilgaard waarmee kinderen van de Prins Mauritsschool en OBS de Eestroom een ‘toegangskaartje’ wonnen om aanwezig te zijn bij het bezoek van de nieuwe koning en koningin aan Leeuwarden c.q. Friesland. Andere voorbeelden door het jaar heen zijn:
• Het opzetten van een streetdancegroep in de vrijheidswijk. Deze groep is niet alleen ondergebracht bij GV OBQ, maar wordt ook regelmatig succesvol ingezet t.b.v. de promotie (van het bidbook) van Culturele Hoofdstad, Leeuwarden 2018 • In Camminghaburen werd o.a. een triatlon georganiseerd voor 250 kinderen van de bovenbouw van de 4 basisscholen in de wijk • Voor en met Atletiekvereniging Lionitas is een jeugdbeleidsplan ontwikkeld waarbij met name ingezet wordt op het versterken van de (organisatie)structuur, de communicatie met en betrokkenheid van ouders én de invoering van de nieuwe wedstrijdformule van de Atletiekunie (Atletic Champs) • Ook is en wordt ondersteuning geboden aan de samenwerkende sportverenigingen van sportcomplex Nijlân door een combi functionaris • Verder heeft Sportontwikkeling een coördinerende en uitvoerende rol gespeeld bij de programma’s van de NASB, Start2Sport en de zomervakantieactiviteiten in de wijken • Tot slot zijn er nog een viertal seniorengroepen actief aan het bewegen onder de hoede van afdeling Sportontwikkeling. Kengetallen afdeling Sportontwikkeling 2013 Voor de zomervakantie hebben we 8,7 fte buurtsportcoaches ingezet. Na de zomervakantie is dat aantal vooruitlopend op de gemeentelijke herindeling c.q. t.b.v. Boarnsterhim met 0,4 fte aangevuld. Verder is het goed te weten dat we via een extra financiële bijdrage uit het NASB-budget, ten behoeve van buitenschoolse programma’s in de wijk Oud Oost, het aantal fte gedurende het gehele jaar op hebben kunnen plussen met 0,08 fte (2,9 uur per week). Voor wat betreft het aantal programma’s voor schoolgaande kinderen geldt dat we gedurende het kalenderjaar 12 verschillende programma’s verzorgd hebben. Veel van deze programma’s zijn in verschillende wijken één of meerdere keren per week verzorgd. Samenwerking CIOS bv SPORT is leerbedrijf van het CIOS. Het grootste deel van de leerlingen van het CIOS lopen hun stage in Leeuwarden en de omliggende dorpen. De samenwerking met de verschillende opleidingsclusters is zodanig goed, dat het CIOS vanuit Heerenveen ook een deel in Leeuwarden gaat neerzetten en een nieuw profiel Sport en Bewegen is opgestart. Om hier duiding aan te geven is de naamgeving inmiddels gewijzigd in Sport en Bewegen CIOS Heerenveen/Leeuwarden.
13
In de Blauwe Golf hebben we gezien dat de nieuwe speelweide enorm gewaardeerd wordt door de bezoekers.
Accommodaties Accommodaties
Zwembaden De bezoekersaantallen van zwembad Kalverdijkje en zwembad de Blauwe Golf zijn iets achtergebleven ten opzichte van de voorgaande jaren. Dat we in Kalverdijkje de toegangsprijzen met 25% verlaagd hebben, heeft zich helaas nog niet terugvertaald in een hogere omzet. In de Blauwe Golf hebben we gezien dat de nieuwe speelweide enorm gewaardeerd wordt door de bezoekers, maar mede door de mooie zomer zijn de bezoekersaantallen wel wat achtergebleven. Veel mensen zoeken dan toch een buitenbad op. We zullen nog meer bekendheid geven aan onze aantrekkelijke buitenvoorzieningen. Een positieve ontwikkeling in de baden is dat we inspelen op de steeds groter wordende behoefte aan maatwerk. We hebben veel nieuwe gebruikers binnengehaald, waardoor de bezetting van de baden in de daguren verbeterd is. Het gaat hier onder meer om scholen, revalidatie, kinderopvang, particuliere initiatieven (“auto te water”) en SUPLeeuwarden (peddelen staand op een surfboard). De vloeren van zwembad de Blauwe Golf zijn nog steeds een grote zorg. De leverancier van de vloeren stelde dat de problemen te wijten zouden zijn aan een gebrekkige schoonmaak. Daarom hebben we de vloeren extra-intensief, door verschillende partijen, met de best beschikbare middelen en met verschillende methodes schoon laten maken. We hebben vastgesteld dat de problemen niet door schoonmaken opgelost konden worden. De vloer is simpelweg niet stroef genoeg. Dit heeft geleid tot veel ongemak. Als preventieve maatregel hebben we daarom tijdelijke speciale antislip-zwembadmatten om de baden gelegd. De provincie Friesland, die optreedt als toezichthouder, heeft de waarschuwing afgegeven dat verdere maatregelen om de gladheid op te heffen vereist zijn. Uiteindelijk is eind december op de perrons van het doelgroepenbad, bij wijze van proef, een nieuwe coating aangebracht. Dit heeft de vloer inderdaad stroever gemaakt. Of dit structureel een afdoende oplossing is moet nog worden beoordeeld. Mogelijk zullen ook de andere vloeren op dezelfde manier behandeld worden. De bassins van het wedstrijd-, doelgroepen- en instructiebad van de Blauwe Golf zijn voor voorzien van een installatie waarmee het water afgedekt kan worden. Dit heeft een behoorlijke energiebesparing opgeleverd. Aan het eind van het jaar is ook het uitzwembassin voorzien van een nieuwe afdekking.
Deze heeft een hogere isolerende waarde dan de oude afdekking. Bovendien wordt de nieuwe afdekking elektrisch bediend. Dat geeft meer gemak voor de toezichthouder, maar het biedt ook de mogelijkheid om de afdekking gedurende de dag een aantal malen aan te brengen c.q. weg te halen. We verwachten hiermee een forse besparing te realiseren.
Sporthallen en Gymlokalen Ook in 2013 blijft het knelpunt bestaan dat er vanuit de gemeente te weinig geld beschikbaar wordt gesteld om het noodzakelijke groot onderhoud uit te voeren. Dit leidt tot een steeds groter wordende achterstand. Er is gestart met de bouw van 2 nieuwe gymlokalen. Een ter vervanging van een in zeer slechte staat verkerend gymlokaal en een extra lokaal ten behoeve van de VSO-school. Die laatste accommodatie zal zeer geschikt zijn voor vechtsport en zal daarmee zeker in een behoefte van de vechtsportverenigingen voorzien. De schoonmaak van de gymlokalen is gedurende 8 jaar uitgevoerd door dezelfde partij. Een inkoopscan liet zien dat een heroverweging van dat schoonmaakcontract gewenst was. Dit heeft geleid tot een switch naar een ander schoonmaakbedrijf. Tevens is op basis van de inkoopscan besloten om te veranderen van leverancier voor sanitaire middelen. Dit zal in 2014 met name in de sporthallen en zwembaden een besparing op gaan leveren. Een knelpunt is ook de vloer van sporthal Rengers. Deze vloer is gaan werken en is daardoor niet vlak. Door ISA is vastgesteld dat hij niet aan de normen voldoet. De gemeente Leeuwarden zal de leverancier van de vloer in gebreke stellen en eisen dat er een nieuwe vloer komt. Over de toekomst van sporthal Nylân is nog steeds geen besluit genomen. In de loop van 2014 zal worden beslist of op de fundamenten van de oude hal een nieuwe hal neergezet kan worden.
Horeca Ondanks een hogere omzet in met name Kalverdijkje is het totale resultaat in 2013 minder dan in 2012. Vooral de personeelskosten in de horeca hebben een negatieve invloed op het resultaat. Qua omzet blijven de andere accommodaties ook achter bij de verwachtingen. De langdurige ziekte van één van de vaste medewerkers heeft een grote impact gehad, omdat deze medewerker gedurende het hele jaar vervangen moest worden. Positief is dat OSG Piter Jelles vanaf augustus jl. 2 klaslokalen huurt in het sportcafé. Deze lokalen zijn speciaal voor Piter Jelles gecreëerd, omdat de school te kampen heeft met ruimtegebrek. De huur en ook de extra omzet, die we met name door de consumpties van de leerlingen in de middagpauze maken, zijn een mooie plus.
15
Met ingang van het nieuwe groeiseizoen 2014 start een pilot met een robotmaaisysteem in Jirnsum. Dit om te onderzoeken of dit een goede economische en kwalitatieve aanvulling is op de onderhoudsmethoden.
In 2014 zullen we het horeca-concept heroverwegen, om zo te komen tot een beter resultaat. Daarbij valt te denken aan efficiëntere inzet van medewerkers, door bijv. de horecamedewerker ook beheerstaken te geven, of omgekeerd de beheerder ook in de horeca te laten werken, maar ook een aanpassing van het assortiment en het prijsniveau, om zo een grotere omzet te realiseren. Buitensportaccommodaties Naast het reguliere specialistische sportonderhoud van de complexen in Leeuwarden en Grou zijn ook de maaiwerkzaamheden voor Leeuwarderadeel uitgevoerd. De voorbereidingen zijn getroffen voor de werkzaamheden in voormalig Boarnsterhim die in het najaar van start zijn gegaan. Tevens zijn voorbereidingen getroffen en is er meegewerkt aan de plannen voor de gecombineerde nieuwbouw van werkplaats en kantoor. In sportpark Nylân is de upgrading afgerond, waarvoor in de gebruikersoverleggen veel aandacht is geweest. Evenals de vorming van een ander samenwerkingsmodel met de wijk en andere betrokkenen bij de wijk. Inmiddels wordt dit initiatief los van het gebruikersoverleg verder door ontwikkeld in samenwerking met een combifunctionaris van bv SPORT. Op Kalverdijkje-Noord zijn dit jaar twee kunstgrasvelden aangelegd en liggen er daar nu drie. De nieuwe fusieclub Leovardia is daar de hoofdgebruiker van. Kalverdijkje-Zuid is nog in afwachting van de besluitvorming bij gebruikende clubs en de politiek. Inmiddels staat wel de uitbreiding van Hockey met 1 kunstgrasveld en de renovatie van de twee andere vast.
Het kunstgrasonderhoud neemt steeds verder toe. Deels door de toename van het aantal velden, maar ook door het intensieve gebruik. Zorgelijk is de staat van een aantal velden van de eerste generatie kunstgras. De verwachte levensduur van minimaal 10 jaar zijn deze velden nog niet aan toe, maar ze worden steeds moeilijker op peil te houden. Dit in tegenstelling tot het natuurgras, wat juist door het kunstgras minder belast wordt. Met ingang van het nieuwe groeiseizoen 2014 start een pilot met een robotmaaisysteem in Jirnsum. Dit om te onderzoeken of dit een goede economische en kwalitatieve aanvulling is op de onderhoudsmethoden.
17
Jaarrekening Jaarrekening
Balans (na resultaatbestemming)
31-12-2013
Activa
Vaste activa Materiele vaste activa
€
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen
Totaal activa
€
18
4.693.609
€
45.378 90.756 1.898.869 0 2.035.003
€
4.693.609
5.164.558 31-12-2012
€
73.500 2.585.106
€
869.332
12.000 1.168.235 3.114.991 4.295.226
31-12-2013
Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva
€
12.000 1.147.542 2.771.802 3.931.344
Passiva Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Algemene reserves Bestemmingsreserves
762.265
31-12-2012
45.378 90.756 1.307.763 452.000 1.895.897 67.698 3.200.963
€
5.164.558
Winst- en verliesrekening
Netto-omzet Bijdragen Beheer accommodaties Overige opbrengsten Bijzondere bate Totaal bedrijfsbaten
€
Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies
€
€
2013 Werkelijk
2013 Begroot
2012 Werkelijk
2.838.835 5.914.000 348.142 750.920 0 9.851.897
2.858.000 5.914.000 359.000 487.000 0 9.618.000
2.956.325 5.827.857 395.330 606.429 179.000 9.964.941
3.280.000 724.000 300.000 713.000 2.667.000 1.959.000 9.643.000
3.366.615 686.619 253.817 765.360 2.664.216 1.909.091 9.645.718
Afschrijvingslasten Energielasten Huur onroerende zaken Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten
€
3.233.549 815.584 278.489 742.389 2.664.459 2.008.600 9.743.070
Bedrijfsresultaat
€
108.827
-25.000
319.223
Saldo financiële baten en lasten
€
30.279
25.000
35.865
Resultaat
€
139.106
0
355.088
19
Kasstroomoverzicht (volgens indirecte methode) 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Afschrijvingen Waardeveranderingen materiële vaste activa Toename voorzieningen Toename voorraden Afname vorderingen Afname kortlopende schulden Totaal
€
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiele vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Rentebaten Rentelasten Dividend Totaal Mutatie langlopende schulden Mutatie geldmiddelen
20
€
108.827 278.489 0 5.802 0 20.693 -615.857 -202.046
2012
€
319.223 253.817 0 -196.302 0 378.618 988.066 1.743.422
-171.422
-285.879
30.279 0 0 30.279
35.865 0 -70.269 -34.404
0 -343.189
0 1.423.139
€
Toelichting Liquide middelen ultimo boekjaar Liquide middelen ultimo vorig boekjaar
€
2.771.802 3.114.991
€
3.114.991 1.691.852
Afname liquide middelen
€
-343.189
€
1.423.139
De afname van de liquide middelen is gelijk aan de afname van de geldmiddelen uit het kasstroomoverzicht.
Toelichting algemeen
bv SPORT is statutair gevestigd te Leeuwarden. bv SPORT is op 28 april 1999 opgericht en is voortgekomen vanuit de zelfstandiging van de Sector Sport en Recreatie van de gemeente Leeuwarden. De activiteiten bestaan uit het realiseren, beheren en exploiteren van voorzieningen en accommodaties op het gebied van sport, ontspanning en recreatie. De gemeente Leeuwarden is enig aandeelhouder en tevens de grootste opdrachtgever. De opdracht van de gemeente is vastgelegd in een meerjarenovereenkomst, een subsidieverordering, een subsidiebeschikking en een activiteitenplan.
Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze hun betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Financiële instrumenten
Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. De vennootschap maakt geen gebruik van derivaten.
Materiele vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs -na aftrek van eventueel ontvangen subsidies en indien van toepassing met bijzondere waarderverminderingen- verminderd met een lineaire afschrijving, gebaseerd op de verwachte economische levensduur of tegen een lagere bedrijfswaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebacht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen.
Voorraden
Voorraden grond-en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengswaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Voorzieningen
Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. De voorziening Jubilea wordt gewaardeerd tegen contante waarde.
Langlopende en kortlopende schulden
Opgenomen leningen en schulden worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Grondslagen van resultaatbepaling
Onder de bedrijfsbaten zijn begrepen de opbrengsten uit verhuur en verpachting van de betrokken accommodaties, entreegelden, horecabaten, opbrengsten verbandhoudende met sport- en speluitleen en sport(stimulerings)activiteiten, bijdragen van de gemeente Leeuwarden en overige opbrengsten. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten
21
van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfe periode toegerekend. Onder de post bijdragen wordt de budgetsubsidie verantwoord. Subsidies die betrekking hebben op onderhoudsuitgaven, uit andere hoofde ontvangen dan de reguliere budgetsubsidie, worden echter rechtstreeks in mindering gebracht op de desbetreffende onderhoudsuitgavenpost. Investeringsbijdragen worden eveneens in mindering gebracht op de betreffende investering. De bedrijfslasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen worden tijdsevenredig ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht op basis van de verwachte economische levensduur. De voor het personeel geldende pensioenregelingen worden gefinancieerd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder. De verschuldigde premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. Als de reeds betaalde premiebedragen de verschuldigde premie overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als overlopend actief voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Indien er, naast de verplichting voor periodieke pensioenpremies, een verplichting bestaat voor per balansdatum opgebouwde pensioenrechten (backserviceverplichtingen), wordt de verplichting in de balans opgenomen tegen contante waarde. Ultimo 2013 (en 2012) waren er voor de vennootschap geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. De vennootschap is niet belastingplichtig voor de vennootschapbelasting, aangezien de aandelen volledig in het bezit zijn van de gemeente Leeuwarden.
22
Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe (of: indirecte) methode. De geldmiddelen in het kasstroom overzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta’s worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Winstbelastingen, ontvangen interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen af-getrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.
Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa
De materiële vaste activa hebben betrekking op vaste bedrijfsmiddelen en zijn als volgt te specificeren: Boekwaarde per 1 januari 2013 Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013
€
€
869.332 171.422 -278.489 762.265
Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2013
€
2.217.475
Materiële vaste activa
Gebouwen Machines & Installaties
€
Inventarissen Rijdend materieel Hard- en software
€
Boekwaarde 1 januari 2013
Investeringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31 december 2013
242.084 224.790
35.700 131.950
47.376 108.470
230.408 248.270
3.772 171.422
47.088 65.061 10.494 278.489
95.578 179.212 8.797 762.265
142.666 244.273 15.519 869.332
In 2013 is onder meer geïnvesteerd in afdeksystemen voor zowel zwembad Kalverdijkje als zwembad de Blauwe Golf. De verwachting is dat hiermee veel warmteverlies van het zwemwater voorkomen zal worden en een daling van het energieverbruik zal worden gerealiseerd. De gemiddelde afschrijvingsduur bedraagt voor de gebouwen 10 jaar, voor de machines & installaties 7 jaar, het rijdend materieel 5 tot 7 jaar en voor de inventarissen wordt een afschrijvingstermijn gehanteerd van 5 jaar. Investeringen in hard- en software worden gemiddeld in 3 jaar afgeschreven.
23
Voorraden Voorraad goederen Horeca
31-12-2013 € €
12.000 12.000
31-12-2012 € €
12.000 12.000
Dit betreft de voorraden voor de locaties Kalverdijkje, Nijlân, Rengers en de Twine (Grou).
Vorderingen
Debiteuren Gemeente Leeuwarden Overige vorderingen
31-12-2013 €
€
123.069 534.153 490.320 1.147.542
31-12-2012 €
€
335.758 486.706 345.771 1.168.235
De post debiteuren bestaat, evenals voorgaande jaren, voornamelijk uit openstaande facturen van huurders. Scherper debiteurenbeleid heeft geleid tot een daling van het debiteurensaldo. De vordering op de gemeente Leeuwarden bestaat onder meer uit de afrekening richting onderwijs met betrekking tot het beheer van de gymlokalen (€ 264.000,-) en de extra bijdrage over 2013 voor het beheer van sporthal Rengers (€ 144.000). De post overige vorderingen bestaat in 2014 uit nog te factureren posten met betrekking tot 2013, welke grotendeels in de eerste maanden van 2014 afgewikkeld zijn, waaronder de nog te ontvangen BTW over november en december 2013. De vordering op personeel inzake fietsprojecten ter hoogte van €12.000,- heeft (deels) een looptijd van meer dan een jaar. Tevens zijn onder de overige vorderingen verstrekte leningen aan personeel, ten behoeve van de aanschaf van zonnepanelen, ter hoogte van in totaal € 25.000,- opgenomen. Deze hebben ook een looptijd van meer dan een jaar. Op de totale vorderingen is een bedrag van € 10.000,- inzake voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht.
Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij opneembaar. De liquiditeitsratio per balansdatum bedraagt 152%. Dit is het saldo van de vlottende activa -/- vlottende passiva en bedraagt per saldo € 1.346.000,-. Voorgaand jaar was dit 134% € 1.094.000,-. 31-12-2013 31-12-2012 Kassen Bank; rekening courant Bank; ondernemersdeposito’s
€
€
24
18.993 480.398 2.272.411 2.771.802
€
€
45.875 612.031 2.457.086 3.114.991
Passiva Eigen vermogen
Het totale eigen vermogen bedraagt 43% van de totale activa (solvabiliteitsratio).
Geplaatst kapitaal
Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 226.890,-. De nominale waarde per aandeel is € 453,78. Bij de oprichting d.d. 28 april 1999 heeft de gemeente Leeuwarden 100 aandelen verworven. Het geplaatste kapitaal bedraagt derhalve € 45.378,-.
Stand per 1 januari 2013 Toevoegingen en verminderingen Stand per 31 december 2013
€
45.378 0 45.378
€
Agio
Voor de uitstaande aandelen met een nominaal aandelenkapitaal van € 45.378,- is door de gemeente € 136.134,- betaald. Dit leidt derhalve tot een agioreserve van € 90.756,-. Stand per 1 januari 2013 Toevoegingen en verminderingen Stand per 31 december 2013
€ €
90.756 0 90.756
€
1.307.763 452.000 139.106 1.898.869
Algemene reserve
Het verloop van de algemene reserve is als volgt te specificeren: Stand per 1 januari 2013 Toevoeging van bestemmingsreserve Toevoeging resultaat Stand per 31 december 2013
Bestemmingsreserves
Het betreft hier de bestemmingsreserve wachtgelden.
Stand per 1 januari 2013 Vrijval naar algemene reserve Stand per 31 december 2013
€ €
452.000 -452.000 0
25
Overeenkomstig het besluit van de aandeelhouder is bij de verzelfstandiging in 1999 een voorziening wachtgelden gevormd. bv SPORT was vanaf de oprichting in 1999 zelf risicodragend voor wachtgeldaanspraken, hetgeen niet gebruikeklijk is voor vennootschappen. Mede door een stelselwijziging in de jaarverslaggeving en door het wegvallen van de pseudo-WW-inkomsten vanaf 1 januari 2009, is besloten een bestemmingsreserve wachtgelden te vormen. Met ingang van 1 september 2013 is bv SPORT aangesloten bij een sectorfonds inzake de premieheffing voor de Werkloosheidswet (WW). De uitkeringen aan werknemers die na deze datum recht krijgen op een WW-uitkering, zullen derhalve niet meer ten laste van bv SPORT komen. Hiermee vervalt de noodzaak voor een bestemmingsreserve en is deze vrijgevallen ten gunste van de Algemene Reserve.
Voorzieningen
De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Het betreft de volgende voorzieningen: Stand per 1 januari 2013
Donaties
Voorziening Jubilea
24.000
2.000
Aanvulling FPU Overige voorzieningen
30.000 13.698
0 37.272
15.013 7.470
10.987 0
4.000 43.500
67.698
39.272
22.483
10.987
73.500
€
Onttrekkingen
Vrijval
Stand per 31 december 2013 26.000
Voorziening Jubilea
Deze voorziening is gevormd conform de jaarverslaggevingvoorschriften.
Voorziening aanvulling FPU
De voorziening FPU is overeenkomstig de gemeentelijke FPU-regeling en wordt als zodanig jaarlijks op basis van de loonsom, van de in aanmerking komende werknemers vanaf 56 jarige leeftijd, berekend. De voorziening aanvulling FPU is gevormd voor te betalen aanvullingen op FPU-uitkeringen. Betaalde aanvullingen worden op deze voorziening in mindering gebracht. In 2014 zullen, wegens het vervallen van de regeling, de laatste uitkeringen ten laste van deze voorziening komen.
Overige voorzieningen
Hieronder zijn de verplichtingen opgenomen inzake te betalen WW-uitkeringen welke hun oorsprong vinden vöór de aansluiting van bv SPORT bij het sectorfonds per 1 september 2013.
Kortlopende schulden Crediteuren Gemeente Leeuwarden Overige kortlopende schulden
31-12-2013 €
€
26
325.883 1.499.099 760.124 2.585.106
31-12-2012 €
€
445.760 1.680.469 1.074.733 3.200.963
De crediteuren en overige kortlopende schulden bestaan uit verplichtingen aan leveranciers en overlopende posten, waaronder te betalen loonheffing over december 2013. Tevens zijn hier de verplichtingen jegens het personeel inzake vakantiegeld- en dagen opgenomen. De schuld aan de gemeente betreft voornamelijk nog te betalen huur vastgoed. De kortlopende schulden hebben allemaal een looptijd van minder dan een jaar.
Toelichting op de winst- en verliesrekening Bedrijfsbaten 2013 Werkelijk Netto-omzet Bijdragen Beheer accommodaties Overige opbrengsten Bijzondere bate Totaal
€
€
2.838.835 5.914.000 348.142 750.920 0 9.851.897
2013 Begroot
2012 Werkelijk
€
2.858.000 5.914.000 359.000 487.000
€
€
9.618.000
€
2.956.325 5.827.857 395.330 606.429 179.000 9.964.941
Netto-omzet
Onder deze post zijn de opbrengsten van de zwembaden, de verhuur van de accommodaties en de bijdragen voor sporthal de Twine en sportcomplex Meinga in Grou verantwoord. Tevens is hier de arbeidskostensubsidie voor ID-medewerkers meegenomen. Ten opzichte van de begroting zien we een lichte daling, die vooral wordt veroorzaakt door lagere inkomsten uit entreegelden van de zwembaden. Vergeleken met 2012 is de daling te verklaren door afname van arbeidskostensubsidie van ID-medewerkers. In verband met de afbouw van de subsidieregeling door de gemeente Leeuwarden zal deze subsidie in de toekomst nog verder afnemen.
Bijdragen
Hier is de budgetsubsidie van de gemeente Leeuwarden verantwoord
Beheer accommodaties
Het betreft hier inkomsten voortvloeiend uit het beheer van de gymlokalen en sporthal Julianalaan. Tevens is hier de extra bijdrage van de gemeente Leeuwarden inzake het beheer van sporthal Rengers verantwoord. Vanaf 2014 wordt dit bedrag in de reguliere subsidiestroom meegenomen. De inzet van beheeruren in sporthal Julianalaan is iets lager dan begroot. De daling ten opzichte van 2012 wordt veroorzaakt door in dat jaar geboekte correcties met betrekking tot voorgaande jaren.
Overige opbrengsten
Deze post bestaat uit verschillende posten, waaronder opbrengst van activiteiten en sport- en speluitleen, horeca-inkomsten en baten uit dienstverlening bij renovatie en groot onderhoudsprojecten van de gemeente. Daarnaast zijn hier inkomsten inzake het Fancoach-project voor SC Cambuur en bijdragen in het kader van het Nationaal Actieplan Sport en Bewegen (NASB) verantwoord. Ten opzichte van de begroting zijn de hogere baten voornamelijk te verklaren door niet-begrote inkomsten van het Fancoach-project (€ 20.000), hogere omzet horeca (€ 60.000) en niet-begrote NASB bijdragen (€ 150.000,-). Tegenover de hogere inkosmten inzake NASB staan ook hogere (niet-begrote) kosten. Deze inkomsten en kosten zijn niet begroot, omdat ze samenhangen met beschikbare middelen vanuit de (Rijks)-overheid en jaarlijks sterk kunnen fluctueren. Daarbij zijn de baten en lasten in het kader van deze projecten nagenoeg gelijk, zodat het saldo nauwelijks van invloed is op het exploitatieresultaat.
Bijzondere bate
Dit betrof in 2012 de (gedeeltelijke) vrijval van de in 2011 gevormde voorziening inzake te verwachten kosten met betrekking tot de beëindiging van het dienstverband van enkele werknemers.
27
Bedrijfslasten 2013 Werkelijk Salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Afschrijvingslasten Energielasten Huur onroerende zaken Overige bedrijfskosten
2013 Begroot
2012 Werkelijk
€
3.233.549 408.015 407.569 278.489 742.389 2.664.459 2.008.600
€
3.280.000 359.000 365.000 300.000 713.000 2.667.000 1.959.000
€
3.366.615 320.845 365.774 253.817 765.360 2.664.216 1.909.091
€
9.743.070
€
9.643.000
€
9.645.718
Salarissen, sociale lasten en pensioenpremies
Het salaris per FTE is in 2013 nagenoeg gelijk gebleven aan dat in 2012. De stijging van de pensioenpremies hebben we hiermee ten opzichte van de begroting op kunnen vangen. De hogere sociale lasten ten opzichte van de begroting zijn te verklaren door de aansluiting bij het sectorfonds in 2013. Vanaf deze datum zijn te betalen WW-premies in rekening gebracht. Daarnaast zijn er nog niet-voorziene WW-uitkeringen geweest, welke hun oorsprong vonden vóór de aansluiting van bv SPORT bij het sectorfonds per 1 september 2013.
Personeel Personeelsbezetting per 31-12 in fte Gemiddeld aantal medewerkers ingehuurd bij derden
2013 75,4 9,3 84,7
fte fte
WNT
28
Naam
Functie
Duur dienstverband
Omvang dienstverband
Beloning Door werkgever betaalde SVpremies
Voorzieningen en betaalbaar op termijn
J.C. Smaal
Directeur
12 mnd
36 uur
86.224
7.453
15.096
G.J.P. van den Berg T.M. van der Meulen-Wiersema W.S. Schuurmans
Commissaris Commissaris Commissaris
12 mnd 12 mnd 1 mnd
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
2.500 2.000 167
211 154 13
2012 76,5 10,6 87,1
Toelichting
vaste vergoeding vaste vergoeding vaste vergoeding
Afschrijvingslasten
Het betreft hier de afschrijving op materiële vaste activa.
Energielasten
Ten opzichte van de begroting zijn de energiebesparende maatregelen deels teniet gedaan door hogere lasten inzake een niet mee rendabele WKK in zwembad de Blauwe Golf. In de loop van 2013 is de WKK buiten gebruik gesteld. Desalniettemin is ten opzichte van 2012 toch een besparing van ruim € 20.000,gerealiseerd.
Huur onroerende zaken
Dit betreft voornamelijk de huur van sportaccommodaties van de gemeente Leeuwarden. In de budgetsubsidie wordt hiervan een bedrag van € 2.441.700,verrekend.
Overige bedrijfskosten
Ten opzichte van de begroting is deze post € 50.000,- hoger. In vergelijking met vorig jaar is er een stijging van € 100.000,-. De uitsplitsing kan als volgt worden weergegeven. 2013 Werkelijk Overige personeelskosten Onderhoud sportvelden Onderhoud gebouwen en materialen Huisvestingskosten Belastingen, verzekeringen Algemene- en sportinventarissen Inkopen horeca Algemene kosten
€
239.006 115.205 306.610 390.349 159.996 91.585 152.791 553.058 2.008.600
€
2013 Begroot €
2012 werkelijk
266.500 132.000 295.000 400.000 149.500 86.500 129.500 500.000 1.959.000
€
€
238.395 131.535 288.009 396.050 142.154 47.897 145.947 519.104 1.909.091
€
Ten opzichte van de begroting zijn de overige personeelskosten lager door (onder meer): geen Periodiek Medisch Onderzoek (PMO) voor alle werknemers, lagere opleidingskosten en versobering van enkele secundaire arbeidsvoorwaarden. Voor wat betreft het onderhoud van de sportvelden is een besparing gerealiseerd door efficiëntere inzet van middelen. De stijging van de post belastingen en verzekeringen is veroorzaakt door verhoging van de assurantiebelasting in 2013. In samenhang met de gerealiseerde hogere omzet in de horeca, zijn ook de kosten van de inkoop gestegen. De stijging van de algemene kosten hangt voor een groot deel samen met de bij de overige opbrengsten genoemde activiteiten in het kader van de NASB.
Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten
2013 Werkelijk €
30.279
2013 Begroot €
0 €
30.279
25.000
2012 Werkelijk €
0 €
25.000
35.865 0
€
35.865
29
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.
Gebeurtenissen na balansdatum
Resultaatbestemming 2013
Aan de algemene vergadering wordt voorgesteld het positieve jaarresultaat van € 139.106,- aan de algemene reserve toe te voegen. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met belangrijke financiële gevolgen.
Statutaire winstbestemmingsregeling
eind 2005 heeft de aandeelhouder een statutaire wijziging geaccodeerd betreffende de winstbestemming van bv SPORT. Ingaande 2005 wordt de winst, zoals die blijkt uit de vastgestelde winst- en verliesrekening, toegevoegd aan de algemene reserve van de vennootschap totdat het eigen vermogen (exclusief de bestemmingsreserve) 30% van het balanstotaal van de vennootschap bedraagt.
Resultaatbestemming 2012
De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de Algemene Vergadering op 12 april 2013. De algemene vergadering heeft vastgesteld het resultaat van € 355.088,- toe te voegen aan de algemene reserve.
30
Leeuwarden, 31-03-2014 Directie J.C. Smaal
Raad van Commissarissen G.J.P. van den Berg T.M. van der Meulen - Wiersema W.S. Schuurmans.
Controleverklaring
van de onafhankelijke accountant Aan: De Algemene Vergadering en de Raad van Commissarissen van bv SPORT
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van bv SPORT te Leeuwarden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en- verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van bestuur
Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgelijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zondanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot utidrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van bv SPORT per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge de aan ons verstrekte opdracht tot controle van de jaarrekening 2013 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Leeuwarden, 28 maart 2014 Deloitte Accountants B.V. was getekend: R.J. de Wilde RA
31
Uitgave: bv SPORT Beukenstraat 1 8924 GG Leeuwarden Postbus 6011 8902 HA Leeuwarden [t] (058) 267 79 55 [f] (058) 267 79 66 [e]
[email protected] [i] www.bvsport.nl Eindredactie en opmaak: bv SPORT, PR & Communicatie, Janet de Graaf Copyright bv SPORT/ maart 2014
