Jaarstukken Nuborgh College JAARSTUKKEN CA Elburg. Postbus 27 Tel AA Elburg Fax

Jaarstukken Nuborgh College

JAARSTUKKEN 2013

Kruidenlaan 1 8082 CA Elburg

Brinnummer: 01FU

Postbus 27 8080 AA Elburg

Tel. 0525-688199 Fax.0525-682414

 

Jaarstukken Nuborgh College INHOUDSOPGAVE

Directieverslag Verslag Raad van Toezicht Jaarrekening Balans per 31 december 2013

1

Staat van baten en lasten over 2013

2

Kasstroomoverzicht over 2013

3

Toelichting op de balans en staat van baten en lasten

4

Analyse van het resultaat

20

Overige gegevens

21

Bijlagen: I.

Vermelding WNT

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

23 24

 

Jaarstukken Nuborgh College

DIRECTIEVERSLAG 2013

Kruidenlaan 1 8082 CA Elburg

Brinnummer: 01FU

Postbus 27 8080 AA Elburg

Tel. 0525-688199 Fax.0525-682414

 

DIRECTIEVERSLAG ORGANISATIEDOELEN EN KERNACTIVITEITEN Kernactiviteit

Het Nuborgh College is een Prot. Christelijke Scholengemeenschap uitgaande van de Stichting Nuborgh College voor Prot. Christelijk Voortgezet Onderwijs op de Noordwest-Veluwe. De Stichting heeft als doel zonder winstoogmerk werkzaam te zijn tot het oprichten, het overnemen en het instandhouden van één of meer scholen voor protestants christelijk voortgezet onderwijs op de Noordwest-Veluwe. Zij tracht haar doel te bereiken door het exploiteren van één of meer scholen voor voortgezet onderwijs, door het zoeken van samenwerking in alles wat tot de plaatselijke en algemene belangen van het christelijk onderwijs behoort en voorts met alle andere wettige middelen, welke tot het gestelde doel dienstig zijn (statuten art. 3 lid 1 en 3). Doelstelling en missie Uitgangspunt voor ons handelen is de Bijbel als het Woord van God. Dit is het richtsnoer van ons denken en handelen. Het onderwijs moet er toe bijdragen de leerlingen op te voeden tot mensen die God en de naaste dienen. Dit komt tot uitdrukking in de missie van het Nuborgh College: De school verplicht zich binnen de richtinggevende kaders uit de Bijbel (volgens het belijden van de reformatie) het onderwijs op een zodanige wijze in te richten, dat leerlingen optimaal gevormd en opgeleid worden. Personeel en leerlingen trachten daarbij onderwijsvormen te vinden, die het de leerling mogelijk maken kennis te verwerven, inzicht te krijgen, vaardigheden te ontwikkelen en omgangsvormen te leren, die voor de samenleving en de individuele ontwikkeling verrijkend zijn. Het Nuborgh College heeft zich ten doel gesteld:   

het onderwijs zo te geven, dat het de ontwikkeling van de leerling bevordert door het doen verwerven van kennis, inzicht en vaardigheden en dat het bijdraagt tot zijn vorming; het onderwijs zo in te richten dat de leerling kan functioneren in een snel veranderende samenleving; de leerling bij de opvoeding zo te begeleiden op zijn weg naar volwassenheid, dat hij voldoende toegerust en gemotiveerd is om te bepalen waar het in het leven op aankomt volgens de normen van de Bijbel.

Het is belangrijk dat alle leerlingen zich opgenomen voelen in een gemeenschap waarin ouderen en jongeren, levend vanuit het geloof in God, elkaar stimuleren en corrigeren. Zo probeert het Nuborgh College een pedagogisch klimaat te scheppen waarin leerlingen, van welke herkomst ook, zich thuis voelen. Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid van het Nuborgh College is een stichting onder de naam Stichting Nuborgh College voor Protestants Christelijk Voortgezet Onderwijs op de Noordwest-Veluwe en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer 52338401. Het Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer (RSIN) is 850401781. Organisatiestructuur Het Nuborgh College bestaat uit drie locaties: Veluvine, Lambert Franckens en Oostenlicht. Elke locatie heeft een locatiedirectie. De dagelijkse leiding van de school wordt gevormd door de directeur-bestuurder, zijnde het College van Bestuur en de drie locatiedirecties. Het onderwijs op de locaties wordt verzorgd door de leerprogrammateams, onder leiding van een teamleider. De administratie van het Nuborgh College wordt gevoerd door de centrale financiële administratie, de centrale personeelsadministratie en de centrale leerlingenadministratie. Elke locatie heeft een locatieadministratie. Het Nuborgh College verzorgt onderwijs in de sectoren havo/vwo en vmbo. Binnen de sector vmbo zijn er vier leerwegen, nl. de basisberoepsgerichte leerweg, de kaderberoepsgerichte leerweg, de gemengde leerweg en de theoretische leerweg. Leerlingen die extra zorg nodig hebben, worden - directieverslag 2013 blz. 1 -

geplaatst in het leerwegondersteunend onderwijs. Daarnaast bieden wij, onder voorwaarden, het leerwerktraject aan. Ontwikkelingen organisatiestructuur Leerprogrammateams Het proces van overdragen van bevoegdheden is voltooid. De teamleiders draaien volop mee in de locatiemanagementteams. Verder doorlopen de teams een deel van de kwaliteitscyclus. Teams maken binnen de grenzen van het locatieplan hun teamplannen en de teamleider rapporteert regelmatig aan de locatiedirectie over de voortgang van de plannen. De teamleider is ook degene die in het kader van de cyclus rond Persoonlijke Ontwikkelingsplannen (POP-cyclus) de gesprekken met de teamleden voert. Resultaat verantwoordelijk management We zijn bezig met het invoeren van resultaatverantwoordelijk management. De basisgedachte hierachter is, dat men een vooraf vastgesteld te behalen resultaat, bewust, gepland, gericht (gestuurd) nastreeft. Bij een besturingsfilosofie die uitgaat van resultaatverantwoordelijkheid ligt het accent dus niet op het vervullen van een rol of functie. Het gaat om het realiseren van een goed omschreven ‘gecontracteerde bijdrage’ aan de gemeenschappelijke doelstellingen van het Nuborgh College. Daarbij worden de verantwoordelijkheden binnen onze school zodanig verdeeld, dat iedereen vooraf zijn bijdrage kan plannen en achteraf kan meten. In verband met het verwerken van de overheidsbezuinigingen en de overgang naar het Raad van Toezicht model is de definitieve invoering uitgesteld naar het cursusjaar 2013/14. Sturing en beheersing Op het Nuborgh College is het zogenaamde Raad van Toezicht model van toepassing. Dit betekent dat de Raad van Toezicht interne toezichthoudende is. Toezicht wordt gehouden op basis van het reglement van de Raad van Toezicht en een intern toezichtskader. Binnen het Nuborgh College wordt gewerkt met een jaarplan, gebaseerd op het strategisch plan. Over de uitvoering van het jaarplan wordt regelmatig gerapporteerd, evenals over de stand van zaken rondom onderwijsrendementen, financiën, leerlingaantallen en personeelszaken.

BELANGRIJKSTE ELEMENTEN VAN HET GEVOERDE BELEID Kwaliteitszorg In het verslagjaar is er een nieuw kwaliteitsbeleidsplan opgesteld voor de periode 2013-2016. Doel van het kwaliteitsbeleid is om ons onderwijs op een hoger niveau te brengen. In het plan is er veel aandacht voor een consistente cyclische opzet van het kwaliteitsbeleid en een betere afstemming te krijgen tussen de verschillende niveaus. Verder werd in het verslagjaar de klokkenluidersregeling van kracht en een nieuw leerlingenstatuut. De locatie Veluvine is bezocht door de VIA-visitatiecommissie. Vooraf is een zelfevaluatie door de locatie uitgevoerd. De reactie van de commissie was hierop dat Veluvine een school is die goed inzicht heeft in de problemen die er liggen en daar ook goed mee bezig is. Geadviseerd werd meer in te zetten op differentiatie in de les. De inspectie heeft in 2013 een onderzoek uitgevoerd naar de kwaliteit van het onderwijs op de vwo afdeling van het Lambert Franckens. De conclusie is dat de kwaliteit van het onderwijs grotendeels van voldoende niveau is. Ook deze locatie werd geadviseerd een betere afstemming op verschillen te realiseren. Verder stelde de inspectie vast dat de kwaliteitszorg voldoende systematisch is weergegeven. Intern heeft de locatie onder leerlingen een onderzoek uitgevoerd over de aansluiting tussen bovenbouw en onderbouw. Op de locatie Oostenlicht heeft men zich vooral gericht op het verhogen van de onderwijsrendementen. Dat heeft er toe geleid dat de Basis Beroepsgerichte Leerweg evenals de andere leerwegen een basisarrangement kreeg. De locatie heeft verder in het verslagjaar een tevredenheidsonderzoek onder de leerlingen gehouden. De resultaten daarvan zijn gepubliceerd op Vensters voor Verantwoording (www.schoolvo.nl). Onderwijsbeleid op de locaties Het onderwijsbeleid op hoofdlijnen is geformuleerd in het Strategisch Plan 2011-2015. De uitwerking op de locaties wordt vastgelegd in jaarplannen die door de directeur-bestuurder worden goedgekeurd. Waar nodig en indien beschikbaar worden voor grote onderwijskundige veranderingen op een locatie extra faciliteiten beschikbaar gesteld. - directieverslag 2013 blz. 2 -

Belangrijkste onderdelen van het onderwijsbeleid in het verslagjaar waren: Nuborgh College Veluvine Nuborgh College Veluvine formuleerde voor dit schooljaar opnieuw een aantal speciale aandachtspunten, namelijk het voorkomen van lesuitval, de PR en de kwaliteit van de lessen. Een doorlopend punt van aandacht is het verbeteren en evalueren van het onderwijsscenario. Een leerling moet actief leren en in toenemende mate zelfstandig. Samenwerken met anderen staat ook hoog in het vaandel. De kwaliteit van de toetsing is eveneens een aandachtspunt: Door middel van de programma’s MHV (Maak Het Verschil) en OBIT (Onthouden, Begrijpen, Integreren, Toepassen) wordt hieraan gewerkt, om de kans te vergroten dat de stof beklijft is het van belang dat zowel in de lessen als in de toetsen de leerling meer doet dan alleen het geleerde reproduceren. In het havo/vwo is hiermee een start gemaakt, het vmbo sluit hierbij aan. In leerjaar 2TL is begonnen met het LOB-traject als onderdeel van het TL-plus pakket. Vorig jaar is hiermee gestart in leerjaar 1, dit jaar is dat uitgebreid naar leerjaar 2. Het vereist organisatorisch nogal wat om voldoende pluspakketten te kunnen aanbieden, maar dankzij de hulp van een aantal vrijwilligers – naast de docenten – is er een ruim aanbod TL-plus pakketten. Afstemmen van het onderwijs met de locaties in Elburg is een voortdurend aandachtspunt. Secties overleggen regelmatig met elkaar over afstemming van de lesinhoud, afstemming van de toetsen en over de PTA’s in de TL-bovenbouw. Dit jaar is verder gegaan met het aandacht schenken aan en uitvoeren van ‘de vijf rollen van de docent’ in de les. De teams hebben zich hiermee volop bezig gehouden en bij de lesbezoeken is dit model uitgangspunt bij het beoordelen van docenten. De invoering van Passend Onderwijs met ingang van het nieuwe schooljaar is eveneens volop aan de orde geweest in de teams. Naast (kennis van) wet- en regelgeving is het voor docenten vooral van belang hoe ze kunnen omgaan met leerlingen die voorheen in het speciaal onderwijs zaten. Aan het professioneel kunnen functioneren van een docent is eveneens veel aandacht geschonken. Daarnaast is de kwaliteit van de individuele docent voor de klas ook van zeer groot belang. Er zijn daartoe een aantal kenmerken geformuleerd om dit te kunnen meten. Ook het reken- en taalbeleid is verder vorm gegeven. Ook hierbij is overleg met Oostenlicht en Lambert Franckens van wezenlijk belang. Nuborgh College Lambert Franckens Op deze locatie staan ‘de vijf rollen van de docent’ centraal. Hierbij krijgt leren van elkaar de volle aandacht. We onderzoeken daarbij hoe leerlingen het beste leren, wat daarbij wel en wat niet werkt en hoe we dat weten. Borging vindt plaats middels belangrijke ondersteunende acties als onderling lesbezoek, elkaar feedback leren geven en collegiale consultatie. In het kader van Passend Onderwijs is een ontwikkeling in gang gezet wat betreft de attitude ten aanzien van zorgleerlingen. In gesprekken tussen het zorgmentoraat en docenten gaat het steeds meer over wat de leerling nodig heeft om te kunnen leren, de focus ligt minder op problemen en diagnoses. Anders gezegd: het gaat niet primair om wat de leerling heeft maar om wat de leerling nodig heeft. Met de invoering van het systeem van loopbaanoriëntatie en -begeleiding (LOB) zijn stappen gezet. Er is een doorlopende leerlijn op LOB-gebied en alle mentoren hebben geoefend in het voeren van gesprekken met leerlingen met als doel dat de leerling eigenaar blijft/wordt van zijn eigen keuzeproces. In het kader van het thema “excellentie” zijn belangrijke beginstappen gezet. Nuborgh College Lambert Franckens doet mee met het onderzoek van Hogeschool Windesheim naar “de onderzoekende houding bij docenten en schoolleiding” en participeert binnen een professionele leergemeenschap in het kader van een doorlopende leerlijn in het doen van onderzoek door leerlingen. Hoewel de genoemde ontwikkelingen elk met elkaar samenhangen en elkaar kunnen versterken, wordt de veelheid aan onderwerpen door veel docenten als werkdruk verhogend ervaren. Het is de uitdaging voor de komende jaren om een balans te vinden tussen oog hebben voor wat leerlingen nodig hebben en de spankracht van iedere medewerker. De professionele dialoog zal daartoe blijvend worden gevoerd tussen docenten onderling en docenten en schoolleiding. Met genoegen wordt geconstateerd dat de resultaten van deze locatie vergeleken met andere havo/vwo scholen bovengemiddeld zijn. Vertegenwoordigers van het landelijk Steunpunt Rekenen bezochten de locatie en beoordeelden het rekenonderwijs als ‘good practice’ waar andere scholen in Nederland hun voordeel mee kunnen doen.

- directieverslag 2013 blz. 3 -

Nuborgh College Oostenlicht Op deze locatie is er opnieuw hard gewerkt aan een verdere doorontwikkeling van het Nuborghonderwijs. Op studie- en ontwikkelmiddagen kwam vooral ADSL aan de orde (ADSL= activerende didactiek en samenwerkend leren). Een ander doorlopend onderwerp is taal en rekenen. Voor beide onderwerpen zijn werkgroepen actief die concrete acties ontplooien ten behoeve van de rekenlessen en meer taalgericht onderwijs. Om te voorkomen dat deze ontwikkelingen tijdelijk zijn, wordt er gewerkt aan borging van beide zaken in een beleids-/actieplan als uitwerking van het Nuborgh-breed opgestelde beleid. Ook het LOB-beleid (loopbaanoriëntatie en -begeleiding) is een ontwikkeling waaraan we stap voor stap verdere invulling geven, vorig jaar in leerjaar twee en dit jaar ook in leerjaar drie. De beroepsgerichte vakken zijn dit jaar bezig met een grootschalige verandering van het programma. Als school participeren we in een landelijke pilot dat veel voordelen oplevert. We zitten voor wat betreft de inhoudelijke ontwikkelingen van deze programma’s mede aan het roer. De verandering behelst in hoofdlijnen dat alle leerlingen in de bovenbouw vier landelijk vastgestelde profieldelen van ongeveer 100 klokuren moeten volgen waarin centraal examen wordt afgelegd. Daarnaast kan een leerling vier keuzedelen van ongeveer 100 klokuren kiezen die door de school, in samenwerking met de omgeving (bedrijven, gemeente, mbo’s), zelf vorm gegeven mogen worden. In deze keuzedelen liggen nadrukkelijk kansen om aan te sluiten bij de omgeving zoals bedrijven en gemeentes, maar we zien hierin ook mogelijkheden om ‘onderwijs in duurzaamheid’ aan te gaan bieden. Deze ontwikkelingen zorgen voor een turbulente tijd waarin er veel tijd geïnvesteerd wordt in externe contacten zoals bijvoorbeeld bedrijvenkringen en winkeliersverenigingen in de regio. Ook is er op de locatie een OBG-overleg (onderwijs, bedrijfsleven en gemeente) voor Elburg en omgeving. Daarin participeren de eerder genoemde instanties. Ook worden er veel contacten gelegd in het sociale domein. Als school hebben we de blik naar buiten gericht. Op gebied van ICT gaan de ontwikkelingen ook door. We hebben dit jaar ingezet op digitale didactiek en digitale toetsing. We zijn verder al ver in de voorbereidingen voor een pilot waarbij we met twee klassen aan de slag gaan met een eigen device voor elke leerling (laptop of tablet). We willen ons proactief opstellen in een ontwikkeling die er op dit gebied zit aan te komen. Tot slot biedt Passend Onderwijs kansen om verder te kijken dan de school alleen. In de samenwerking met De Ambelt liggen kansen om verdere samenwerking te zoeken die mogelijk leiden naar een breder aanbod van speciaal onderwijs in Elburg. Daarover hebben we intensief overleg met het samenwerkingsverband en de gemeente. In dit verband kan ook de samenwerking genoemd worden met Menso Alting. Samen met dit ROC werken we aan een doorlopende leerlijn vmbo/mbo. Dit wordt met name opgezet voor een kwetsbare groep in de beroepsgerichte leerweg, Mogelijk dat Elburg ook op mbo-gebied straks een aanbod in huis krijgt via Oostenlicht. Passend Onderwijs In het kader van Passend Onderwijs is het Nuborgh College aangesloten bij de Stichting Leerlingenzorg NW-Veluwe. In deze stichting is het samenwerkingsverband VO-25-09 ondergebracht. De missie van de stichting is het realiseren van onderwijs en ondersteuning voor elke leerling, opdat deze leerling dát onderwijs en die ondersteuning krijgt, die hij/zij nodig heft om een ononderbroken ontwikkeling te kunnen doormaken. Hoewel Passend Onderwijs formeel pas op 1 augustus 2014 ingaat, heeft het Nuborgh College al een aantal stappen gezet. Zo zijn er op de locaties zorgmentoren aangesteld, is de nascholing van het personeel begonnen en is er een Pluspunt ingericht. Het PlusPunt levert in samenspraak met de diverse locaties van het Nuborgh College programma’s aan voor de leerlingen die meer zorg nodig hebben dan de eigen locatie/school in kan voorzien. Indien nodig worden leerlingen ook tijdelijk in het Pluspunt geplaatst. Maatschappelijke stage De maatschappelijke stage vindt op alle locaties voornamelijk plaats in klas 3. Hiervoor zijn extra gelden binnengekomen. Die zijn o.a. gebruikt voor het benoemen van een coördinator. In het cursusjaar 2012/13 hebben alle leerlingen in klas 2 kennisgemaakt met de maatschappelijke stage door mee te werken aan de jaarlijkse vrijwilligersdag. In klas 3 hebben vrijwel alle leerlingen 30 klokuren maatschappelijke stage gedaan. Helaas stopt de subsidie per 1 augustus 2015. We hebben besloten om samen met de gemeenten Elburg en Nunspeet de maatschappelijke stage in een enigszins afgeslankte vorm ook na die datum voort te zetten. Prestatieboxgelden Voor het Nuborgh College is in het kader van de prestatieboxgelden gedurende twee jaar € 351.052,per jaar beschikbaar, waarvan € 21.000 speciaal bestemd voor excellentie/hoogbegaafde leerlingen op het atheneum en € 66.250 voor versterking leiderschap schoolleiders. De school laat zich begeleiden door School aan Zet. Dit is een programma van het ministerie dat scholen helpt om op - directieverslag 2013 blz. 4 -

basis van ambities hun eigen doelstellingen en verbeterpunten te organiseren. Het biedt kennis, ondersteuning en scholing. Het Nuborgh College richt op twee verdiepende thema’s te weten: - Professionaliteit in het omgaan met verschillen in de klas; - Bèta, wetenschap en techniek. School aan Zet kent ook twee basisthema’s namelijk: - Opbrengstgericht werken; - HRM/Lerende organisatie. Om te voorkomen dat de verschillende locaties en/of sectoren uit elkaar gaan lopen is er een stuurgroep gevormd bestaande uit vertegenwoordigers van de verschillende geledingen en de verschillende locaties. Onder die stuurgroep zitten in totaal 4 werkgroepen. Voor beide verdiepingsthema’s is er een havo/vwo en een vmbo werkgroep. Elke werkgroep neemt ook de beide basisthema’s mee. Afstemming van de basisthema’s vindt plaats in de stuurgroep. Het thema HRM/Lerende organisatie wordt verder uitgewerkt door het Management Team in samenwerking met Personeelszaken Samenwerking VO-VAVO Het Nuborgh College heeft een samenwerkingsovereenkomst afgesloten met het Deltion College en Landstede. Doel is om op deze wijze VO-leerlingen de mogelijkheid te bieden in het VAVO (voortgezet algemeen volwassenenonderwijs) via de ‘tweede-weg onderwijs’ een VO-diploma te behalen, dan wel één of meer deelcertificaten. In bijlage 1 van dit directieverslag zijn de leerlingen vermeld die in 2013 bij de genoemde instellingen onderwijs gevolgd hebben. Afhandeling klachten Het Nuborgh College kent een algemene klachtenregeling. De school is aangesloten bij een landelijke klachtencommissie. Voor klachten over de gang van zaken rond school- en centrale examens geldt het examenreglement. Als beroepsinstantie is er de commissie van beroep voor de examens van de VIA-scholen. In het verslagjaar is er bij beide commissies geen klacht ingediend tegen het Nuborgh College.

- directieverslag 2013 blz. 5 -

BEDRIJFSVOERING Personeelsbeleid Arbobeleid Met de Arbo Unie is een contract voor integrale arbozorg afgesloten. De overeenkomst is aangegaan voor een periode van één jaar en wordt telkens met eenzelfde periode verlengd. Elk jaar wordt een deel van het personeel uitgenodigd voor een zgn. Periodiek Arbeidsgezondheidskundig Onderzoek (Pago). In deze Pago wordt veel aandacht besteed aan lichamelijk onderzoek om zo lichamelijke klachten te voorkomen. Ziekteverzuimpercentage Door een actief ziekteverzuimbeleid te voeren is het ziekteverzuimpercentage op het Nuborgh College al een aantal jaren onder het landelijke gemiddelde. In het vorig verslag stelden we als doel het percentage onder de 4% te brengen. Het werkelijke percentage is voor 2013 gemiddeld 3,98 (landelijk 5,1%) geweest. Ons doel is gehaald. Uitgesplitst naar categorieën: Ziekteverzuim

Verzuimpercentage Nuborgh Col.

Meldingsfrequentie Nuborgh Col.

3,68

Landelijk 5.10

1,26

Landelijk 1,60

Totaal OOP

5,13

5.30

0,98

1,30

Directie Gemiddeld

2,27 3,98

3,15

0,80 1,13

0,77

Totaal OP

5,1

1,13

Voor het komend jaar blijven we het gemiddelde op maximaal 4% stellen. Dit is een natuurlijk ziektepercentage. Een andere indicator is de meldingsfrequentie. Het gaat dan om het aantal ziektemeldingen per jaar per werknemer. Dit is ook in de tabel opgenomen. Ook deze indicator ligt beneden het landelijk gemiddelde. We streven ernaar om de meldingsfrequentie beneden de 1,2 te houden. Vervulling vacatures Het Nuborgh College heeft alle structurele vacatures kunnen invullen. Helaas is het door de krappe arbeidsmarktsituatie onmogelijk geworden om docenten te vinden die tijdelijk willen lesgeven als vervanger voor een zieke docent. Gelukkig zijn docenten en directieleden altijd bereid om een aantal lessen over te nemen. Omdat het aantal leerlingen langzaam aan het dalen is, verwachten we op korte termijn geen onvervulde vacatures. We voorzien wel dat het de komende jaren moeilijker zal gaan worden om vacatures op te vullen. Er komt een grote uitstroom van leraren op gang vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Het Nuborgh College wil het tekort onder andere opvangen door deel te nemen aan de projecten “Knelpuntregio ” en “Opleiden in de school”. Zij-instromers Er waren op 31 december 2013 geen zij-instromers. We hadden ons als doel gesteld er 2 op te leiden. Het is op dit moment niet noodzakelijk het aantal zij-instromers verder te laten toenemen, omdat in de meeste vacatures bevoegde docenten benoemd konden worden, dan wel docenten die nog aan een reguliere opleiding bezig waren. Ik sluit niet uit dat over enkele jaren het aantal zij-instromers weer zal toenemen. Bekwaamheid/bevoegdheid Alle docenten op het Nuborgh College zijn bekwaam om de hun opgedragen lessen te verzorgen. Niet alle docenten beschikken over de juiste onderwijsbevoegdheid. Dankzij het feit dat het beleid op het Nuborgh College er al enige jaren op gericht is, een deel van de kosten voor het opleiden van een tweede of hogere onderwijsbevoegdheid voor zijn rekening te nemen, is het percentage onbevoegden langzaam aan het dalen. Het afgelopen jaar was dit 9,13%. Ons doel was het percentage onder de 10% te houden. Dat doel is dus gehaald. We streven ernaar dat de huidige onbevoegden binnen twee jaar hun bevoegdheid halen. Dat betekent niet dat daarmee het percentage onbevoegde lessen naar 0 gaat. Door interne verschuivingen en nieuwe docenten zal er altijd een bepaald percentage van de lessen onbevoegd worden gegeven. In 2014 wordt het doel het percentage onder de 6% te brengen. Onbevoegd zijn is een relatief begrip. Het gaat in een groot aantal gevallen om docenten die een andere of een lagere bevoegdheid hebben voor het vak en/of de klas waarin zij lesgeven. Verder zien we in toenemende mate dat docenten en teamleiders een lerarenbeurs aanvragen voor een tweede - directieverslag 2013 blz. 6 -

bevoegdheid of en een masteropleiding gaan volgen. In 2013 studeerden 6 personeelsleden met een lerarenbeurs. Uitkeringskosten Door de opheffing van het participatiefonds ligt het risico van de uitkeringskosten bij de scholen. 75% komt voor rekening van de totale sector en wordt dus omgeslagen over alle scholen. 25% van de uitkering komt 5 jaar lang ten laste van de laatste school. Om de risico’s voor het Nuborgh College te vermijden wordt bij vervangingsvacatures onderzocht of de kandidaten geen uitkeringsrechten meenemen. Daarnaast is met de VIA-scholen afgesproken elkaars boventallig personeel bij voorkeur in een vacature op één van de aangesloten scholen te benoemen. Financieel beleid Algemeen In het strategisch plan 2011-2015 is de paragraaf ‘Financiën’ opgenomen. Als actiepunten voor de komende 4 jaar zijn daarin vermeld:  De school heeft structureel een sluitende begroting en een gezonde financiële positie. De volgende indicatoren worden daarvoor gehanteerd: - Solvabiliteit (eigen vermogen/balanstotaal): minimaal 0,5 - Liquiditeit (vlottende activa/vlottende passiva): minimaal 0,5 – maximaal 1,5 - Rentabiliteit (exploitatieresultaat/totale baten): 0 tot 1% + rentetoevoeging reserves (waardevast houden reserves) - Financiële buffer (middelen benodigd voor het 5% + nog nader te bepalen % op basis van opvangen van financiële risico’s als risico’s percentage van de totale baten) 

De school zorgt voor transparante verslaglegging gericht op doelgroepen

De volgende indicatoren worden hiervoor gehanteerd: - deelname en vulling van ‘Vensters voor Verantwoording’; - het ‘officiële’ jaarverslag voldoet aan de eisen vanuit de wetgeving; - een vereenvoudigde verslaggeving is via internet te raadplegen. In de volgende paragrafen wordt ingegaan op de financiële indicatoren. Schoolfondsen Deze post is een samenstel van verschillende niet subsidiabele posten. Hierop worden o.a. geboekt alle baten en lasten van excursies en schoolreizen. Aan de ouders wordt een vrijwillige ouderbijdrage gevraagd, waarvan de opbrengsten onder andere bestemd zijn voor de vieringen, dagopeningen, het organiseren van sportdagen, het eindexamengeschenk, een printtegoed en een collectieve reis- en ongevallenverzekering. Het streven is erop gericht baten en lasten van de schoolfondsen zodanig te sturen, dat deze zoveel mogelijk in evenwicht zijn. Beleggingen In 2012 is het treasurystatuut vastgesteld. Er zijn op dit moment twee obligaties in bezit: een obligatie Bank Nederlandse Gemeenten (met een AAA-rating) en een obligatie van de ING met een aflossingsdatum in 2016. Met een rating van A+ voldoet deze belegging overigens niet geheel aan de norm (minstens een AA-minusrating). Gezien de lage rentepercentages voor beleggingen met een minimale AA-minusrating is besloten op dit moment geen nieuwe beleggingen aan te kopen, maar voorlopig gebruik te maken van spaarrekeningvormen van de huisbankier. Voor de omvang en de samenstelling van de beleggingsportefeuille wordt verwezen naar bladzijde 8 van de jaarrekening (toelichting op de balans). Voorzieningen Ten behoeve van toekomstige verplichtingen worden gelden gereserveerd. Er is een voorziening getroffen voor groot onderhoud gebouwen (buitenkant gebouw) en voor verplichtingen betreffende in de toekomst te verwachten uitgaven voor jubileumgratificaties. Financiering Gezien onze vermogenspositie kunnen wij al onze activiteiten en de voorgenomen investeringen uit eigen middelen financieren. - directieverslag 2013 blz. 7 -

Huisvesting De locaties Oostenlicht en Veluvine hebben vrij nieuwe huisvesting. Bij de locatie Oostenlicht is een bouwkundig probleem geconstateerd in de voorgevel nabij de ingang. Veiligheidshalve is dit deel met een steiger afgezet. Al enige tijd loopt een traject met de gemeente Elburg om tot een oplossing van dit probleem te komen. De locatie Veluvine heeft nog steeds geen adequate overblijfvoorziening. In 2013 heeft de gemeente Nunspeet een huisvestingsaanvraag hiervoor afgewezen. Het bezwaarschrift tegen deze beslissing is ongegrond verklaard. Inmiddels wordt overleg gevoerd met de medebewoners van het pand, mfa Veluvine, om te zoeken naar een oplossing. Op de locatie Lambert Franckens wordt een tekort ervaren aan lokalen en wordt gebruik gemaakt van noodlokalen die al lange tijd volledig zijn afgeschreven. Sinds de totstandkoming van het huisvestingsplan Onderwijs Elburg 2012-2016 (in 2011) zijn we hierover met de gemeente in gesprek. Zoals in het directieverslag 2012 al is vermeld, staat het onderwerp nu weer op de politieke agenda, maar er zit nog weinig schot in de zaak. Wel is eind 2013/begin 2014 op verzoek van de gemeente een onderzoek naar de huisvesting voor de locatie Lambert Franckens gedaan door een extern adviesbureau. Dit adviesbureau heeft naar de normatieve ruimte- en uitbreidingsbehoefte gekeken, de lessentabellen doorgerekend en gekeken wat de impact van Passend Onderwijs op de huisvestingsbehoefte is. Enkele conclusies uit dit onderzoek zijn: ‐ Passend Onderwijs resulteert voor deze locatie niet in een grotere ruimtebehoefte, maar wel in een flexibele ruimtebehoefte; ‐ Het huidige gebouw beschikt over veel gangruimte die niet direct ingezet kan worden voor onderwijsdoeleinden. De bruto-nuttig verhouding bedraagt 1,7. Bij het programmeren van nieuwbouw wordt op dit moment uitgegaan van een bruto-nuttig verhouding van 1,5. Toelichting: hoe hoger het verhoudingsgetal is, hoe hoger in verhouding het aantal m2 is dat niet direct voor het onderwijs kan worden gebruikt (gangen etc.). ‐ Strikt formeel kan de school geen aanspraak maken op een uitbreiding (vanuit m2 gezien), maar dit doet geen recht aan de aard van het schoolgebouw en de onderwijskundige inrichting. Door de lessentabel te vergelijken met de beschikbare onderwijsruimten, is de conclusie gerechtvaardigd dat de school 5 theorielokalen in permanente vorm tekortkomt. Het rapport moet op het moment van schrijven van dit verslag (april 2014) nog voorgelegd worden aan de gemeenteraad, maar vooralsnog houdt het college van burgemeesters en wethouders vast aan het strikt handhaven van de m2-eis. Voor wat betreft de locatie Lambert Franckens kan verder nog opgemerkt worden dat de gefaseerde renovatie van de kleedkamers gymnastiek is afgerond. Door de gemeente gecoördineerd, heeft er in 2013 een asbestinventarisatie plaatsgevonden in alle scholen (die zijn gebouwd voor 1993) in de gemeente, waaronder de locatie Lambert Franckens. Op deze locatie is in de leidingschacht een asbestbesmetting gevonden. Deze leidingschacht is onder Asbestcondities schoongemaakt. De definitieve rapportage van de inventarisatie is nog niet ontvangen. ICT-beleid

In 2012 is het ICT beleidsplan vastgesteld dat loopt tot en met 2015. Binnen het Nuborgh College is een ICT-stuurgroep, waarin de ICT-coördinatoren van de locaties, een vertegenwoordiging van de directie en systeembeheer zitting hebben. Onderwerpen die in 2013 onder andere aan de orde zijn geweest: ‐ voorbereiding keuze nieuw device (laptop/tablet) voor onderwijzend personeel; ‐ voorbereiding van pilots laptop/tabletklassen (hiervoor zijn onder andere diverse scholen bezocht en zijn er gesprekken geweest met Kennisnet, VO-content, uitgevers en distributeurs met betrekking tot beschikbaar digitaal lesmateriaal); ‐ de week van de mediawijsheid (in november is op alle drie locaties hier aandacht aanbesteed) ‐ voorbereiding Nuborgh Studiedag over ICT in maart 2014; ‐ digitale toetsing; ‐ voorbereiding keuze elo (elektronische leeromgeving). Doorgaan met de elo van Its Learning of gebruik maken van de elo in ons schooladministratiepakket Magister? De belangrijkste ICT investeringen in 2013 zijn: ‐ aanschaf van touchscreen digiborden voor 6 klassen van de locatie Lambert Franckens. De gefaseerde invoering van digiborden op deze locatie wordt in 2014 afgerond; ‐ vervanging van de server op de locatie Lambert Franckens; ‐ vervanging PC’s op het lesplein Economie en Ondernemen/Dienstverlening en Commercie en upgraden van PC’s op de bovenste etage van de locatie Oostenlicht. Administratie Met ingang van 1 januari 2013 maakt de financiële administratie en personeelszaken/salarisadministratie gebruik van een nieuw softwarepakket: Afas. Voordeel is met name dat er meer geïntegreerd gewerkt kan worden. - directieverslag 2013 blz. 8 -

Financiële beschouwing Analyse van het resultaat Het boekjaar geeft een voordelig exploitatieresultaat te zien van € 1.052.000. Het resultaat is te splitsen in een “regulier” resultaat (€ 968.000) en financiële baten en lasten (positief € 84.000). In de begroting 2013 werd uitgegaan van batig saldo van € 16.000. Het gerealiseerde resultaat valt daarmee € 1.036.000 positiever uit dan begroot. Opgemerkt wordt dat het resultaat voor ± € 700.000 een incidenteel karakter heeft als gevolg van twee incidentele subsidies van het Rijk (zie de toelichting hierna) met een totaalbedrag van € 648.000 en een uitkering van reserves van de Stichting Leerlingenzorg (€ 50.000). In de toelichting op de staat van baten en lasten is per post een nadere specificatie gegeven van het geraamde bedrag en de werkelijke baten en lasten. Als aanvulling hierop volgt hierna op hoofdlijnen een analyse van het resultaat. De werkelijke baten zijn in totaal € 976.000 hoger dan opgenomen in de begroting: € 607.000 is het gevolg van een hogere bekostiging voor personeel:  in december 2013 heeft het Rijk twee incidentele subsidies uitgekeerd in samenhang met het Begrotingsakkoord 2014 en het Nationaal Onderwijsakkoord. Het totaal van beide subsidies bedraagt voor onze school € 648.000;  de rijksvergoeding voor personeel is verhoogd met € 19.000 als compensatie voor gestegen werkgeverslasten;  op de locatie Lambert Franckens is in het schooljaar 2011-2012 te weinig onderwijstijd gerealiseerd. In verband hiermee is in 2013 € 60.000 van de bekostiging teruggevorderd; - de overige rijkssubsidies zijn € 186.000 hoger dan begroot. Dit is het gevolg van:  hogere vergoeding voor de prestatiebox (+ € 87.000);  doorlopen leerlinggebonden subsidies in het cursusjaar 2013/2014 (+ € 36.000);  regeling bestrijding voortijdig schoolverlaten (2013 is een overgangsjaar van de oude en de nieuwe regeling). Effect: + € 59.000. Overige diverse kleine effecten: + € 4.000; - de overige baten zijn € 183.000 hoger. Gevolg van onder andere vergoedingen voor deelname aan enkele projecten, opbrengst van de samenwerkingsovereenkomst met de Ambelt, uitkering reserves Stichting Leerlingenzorg, schadevergoedingen van de gemeente Elburg en hogere opbrengsten ouderbijdragen. De lasten liggen € 61.000 onder het niveau van de begroting: - de personeelskosten zijn € 54.000 hoger (hogere formatie); - de afschrijvingen vallen € 12.000 nadeliger uit (met name door desinvesteringen); - huisvestingslasten: € 19.000 voordeel ten opzichte van de begroting (met name door lagere huur en lagere energiekosten); - overige lasten: per saldo € 108.000 voordelig. De voordelen doen zich met name voor bij de leermiddelen en administratie en beheer, terwijl de kosten voor leerlingenzorg hoger zijn dan geraamd in de begroting. De financiële baten en lasten wijken zeer beperkt af van de begroting (€ 1.000 nadelig ten opzichte van de begroting). Vergelijking resultaat 2012 en 2013 In 2012 was het resultaat € 983.000 nadeliger (2013: + € 1.052.000; 2012: + € 69.000). Per post zijn de verschillen in de toelichting op de staat van baten en lasten al weergegeven. In deze paragraaf beperken wij ons tot een toelichting op hoofdlijnen. De verbetering van het resultaat wordt per saldo met name veroorzaakt door de hierboven al genoemde extra inkomsten (voor een groot deel incidenteel) in 2013. Overigens liggen ook de reguliere baten en lasten in 2013 op een veel hoger niveau omdat er in het cursusjaar 2012-2013 125 leerlingen meer zijn dan in het voorgaande cursusjaar. Met de hierna volgende analyse en de weergegeven kengetallen menen wij een goed beeld te geven van de belangrijkste financiële ontwikkelingen. Voor uitgebreide informatie wordt verwezen naar de jaarrekening 2013.

- directieverslag 2013 blz. 9 -

1. Analyse van de exploitatie over 2013. Het exploitatiesaldo over 2013 bedraagt + € 1.052.425 (2012: + € 68.742). Vergelijking van de baten en lasten over 2013 en 2012 laat het volgende beeld zien:

2013

2012

(in euro's) Baten Rijksbijdragen + overige overheidsbijdragen

17.148.442

96%

15.690.925

96,5%

Opbrengsten schoolfondsen

456.015

2,5%

411.220

2,5%

Overige baten

232.022

1,5%

127.673

1%

17.836.479

100%

16.229.818

100%

13.853.950

77,5%

13.208.364

81,5%

Afschrijvingen

622.525

3,5%

664.232

4%

Huisvestingslasten

820.541

4,5%

792.775

5%

Kosten schoolfondsen *

418.149

2,5%

402.884

2,5%

1.152.842

6,5%

1.237.807

7,5%

16.868.007

94,5%

16.306.062

100,5%

Lasten Personeelslasten

Overige lasten Saldo baten en lasten

968.472

Financiële baten/lasten

83.953

0,5%

144.986

1%

1.052.425

6%

68.742

0,5%

Resultaat

-76.244

Via de lump-sum-bekostiging ontvangt de school een vaste vergoeding van het Ministerie, welke gebaseerd is op een aantal parameters als leerlingenaantal en verdeling van de leerlingen over de verschillende opleidingen.Tekorten in de exploitatie zullen niet door het Ministerie worden gefinancierd en overschotten in de exploitatie mag de school behouden en naar eigen inzichten aanwenden. In verband hiermede is het belangrijk dat de school voldoende (weerstands)vermogen heeft. Dit weerstandsvermogen dient om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. In de volgende paragraaf gaan wij nader in op de grootte en samenstelling van het vermogen.

- directieverslag 2013 blz. 10 -

2. Analyse van het vermogen per 31 december 2013. Het vermogen van de Stichting per 31 december 2013 is als volgt te specificeren: 2013

2012

(in euro's) Eigen Vermogen

6.625.492

65%

5.573.067

63%

Voorzieningen

1.400.712

14%

1.281.689

13%

0

0%

1.800

1%

Totaal lang vermogen

8.026.204

76%

6.856.556

76%

Kortlopende schulden

2.171.523

21%

2.115.720

24%

10.197.727

100%

8.972.276

100%

Langlopende schulden

Totaal vermogen

De solvabiliteitsratio, welke wij hebben gedefinieerd als het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen bedraagt 65% (2012: 62%). De solvabiliteit geeft aan in welke mate een organisatie in staat is haar verplichtingen op de lange termijn te kunnen voldoen. In de jaarrekening is het eigen vermogen onderverdeeld in vier reserves. De samenstelling van deze reserves is als volgt: 2013

2012

(in euro's) Algemene reserve

4.452.403

67%

3.863.147

69,5%

420.988

6,5%

462.476

8%

448.000

7%

0

0%

Bestemmingsreserve privaat: eigen fondsen

1.304.101

19,5%

1.247.444

22,5%

Totaal eigen vermogen

6.625.492

100%

5.573.067

100%

Bestemmingsreserve publiek: gespaarde BAPO Bestemmingsreserve publiek: projecten en formatie

Reservepositie De algemene reserve heeft een bufferfunctie om risico’s op te vangen op het materiële vlak en op het gebied van personeelskosten. Uitgangspunt is dat investeringen in materiële vaste activa (inventaris en apparatuur) met eigen middelen gefinancierd kunnen worden en hiervoor geen leningen aangetrokken behoeven te worden. Tot 1 augustus 2009 was het voor personeel mogelijk om BAPO-verlof te sparen. De reserve gespaarde BAPO is bedoeld om rechten van personeel op toekomstig verlof te kunnen betalen. Conform de verslaggevingregels wordt er onderscheid gemaakt in private en publieke reserves. Eigen vermogen is publiek tenzij de private herkomst kan worden aangetoond. De algemene reserve en de bestemmingsreserve gespaarde BAPO en de reserve projecten en formatie zijn publieke reserves, de bestemmingsreserve eigen fondsen is privaat. De reserve “projecten en formatie” is ingesteld in 2013. In het kader van het Begrotingsakkoord 2014 en het Nationaal Onderwijsakkoord zijn in december 2013 van het Rijk 2 subsidies ontvangen tot een totaalbedrag van € 648.000. Hiervan is een deel gereserveerd om in de komende 2 jaar € 348.000 te besteden voor incidentele projecten en € 100.000 voor formatie. Bij de eigen fondsen bestaat het saldo uit het positieve verschil tussen de baten en lasten uit de schoolfondsen (waaronder als belangrijkste uit het verleden het boekenfonds). Uitgangspunt is dat aan de reserves rente toegevoegd wordt, om deze in de pas te laten lopen met inflatie-ontwikkelingen. - directieverslag 2013 blz. 11 -

Voorheen was de beoordeling van het vermogen door het ministerie van OCW sterk gericht op het zogenaamde weerstandsvermogen, waarbij signaleringsgrenzen werden gehanteerd van 10% - 40%. Dit betreft het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van alle baten in een jaar inclusief de financiële baten en exclusief de buitengewone baten. Deze signaleringsgrens kon door alle belanghebbenden als eerste signaal gebruikt worden op de reservepositie te beoordelen. Voor het Nuborgh College bedraagt het genoemde percentage van het weerstandsvermogen eind 2013: 37% (eind 2012: 34%). Nadeel van de benadering via het weerstandsvermogen is, dat geen rekening wordt gehouden met de financieringsfunctie van het eigen vermogen. Na het verschijnen van het rapport “Financieel beleid van onderwijsinstellingen” van de commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (commissie Don) wordt voor de signaleringsgrenzen uitgegaan van de zogenaamde kapitalisatiefactor. Dit is het balanstotaal (exclusief de boekwaarde van gebouwen en terreinen) gedeeld door de totale baten. In onderstaande tabel worden de factoren van het Nuborgh College vergeleken met de signaleringswaarden uit het rapport van de commissie Vermogensbeheer. Nuborgh College Kapitalisatiefactor (A) Benodigd voor transactiefunctie (B) Benodigd voor financieringsfunctie (C) Beschikbaar voor bufferfunctie (=A-BC) Bufferfunctie na aftrek van privaat vermogen

54,59%

Signaleringswaarde Commissie Vermogensbeheer 35%

12,12%

11,7%

19,22%

18,3%

23,26%

5%

15,98%

5%

Toelichting: - de transactiefunctie: middelen benodigd voor kortlopende schulden - de financieringsfunctie: middelen benodigd voor het te zijner tijd vervangen van vaste activa - de bufferfunctie: middelen benodigd voor het opvangen van onvoorziene risico’s

In 2013 is voor het eerst een risico-inventarisatie opgesteld. In de continuïteitsparagraaf wordt hier verder op ingegaan.

- directieverslag 2013 blz. 12 -

3. Analyse van de liquiditeitspositie per 31 december 2013. De liquiditeit van de Stichting per 31 december 2013 is als volgt: 2013

2012

780

439

469.691

259.418

6.044.375

4.645.071

6.514.846

4.904.928

Kortlopende schulden

2.171.523

2.115.720

Werkkapitaal

4.343.323

2.789.208

(in euro's) Voorraden Vorderingen Liquide middelen

De liquiditeitsratio, welke is gedefinieerd als de vlottende activa ten opzichte van de kortlopende schulden bedraagt per 31 december 2013: 3,0 (30 december 2012: 2,32). De liquiditeitsratio geeft aan in welke mate een organisatie in staat is aan haar verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen. De liquiditeitsratio is hoog omdat op dit moment geen nieuwe beleggingen worden aangekocht in verband met de lage rentepercentages op beleggingen en de middelen als gevolg daarvan in liquide vorm (spaarrekeningen) worden aangehouden. Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de liquiditeit absoluut gezien met € 1.554.115 is toegenomen. De mutatie in het werkkapitaal is vanuit het exploitatiesaldo als volgt te verklaren: 2013 (in euro's) Exploitatiesaldo 2013

1.052.425

Bij: Afschrijvingen

622.525

Mutaties financiële activa

0

Mutaties voorzieningen en langlopende schulden

117.223

739.748

238.058

- 238.058

Af: Investeringen Toename werkkapitaal

1.554.115

- directieverslag 2013 blz. 13 -

Belangrijkste ontwikkelingen en kengetallen bij de jaarrekening 2013 index: 2006=100 ontwikkeling exploitatierekening 2010-2013 2010

2011

2012

2013 Index

X 1000 euro BATEN Overheidsbijdragen Baten school-/boekenfondsen Overige baten

15.608 336 194

15.494 392 156

15.691 411 128

17.148 456 232

128 69 144

Totaal baten

16.138

16.042

16.230

17.836

125

LASTEN Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Lasten school-/boekenfondsen

13.152 706 799 1.350 352

13.031 656 748 1.276 393

13.208 664 793 1.238 403

13.854 622 821 1.153 418

120 170 121 150 63

Totaal lasten Resultaat voor financiële baten/lasten

16.359 - 221

16.104 - 62

16.306 -76

16.868 968

120 410

Rentebaten Rentelasten Resultaat rente Resultaat gewone bedrijfsvoering Buitengewone baten/lasten

124 124 - 97 0

98 98 36 0

145 145 69 0

84 84 1.052 0

20 -100 26 188

Exploitatieresultaat

-97

36

69

1.052

188

Ontwikkeling belangrijkste balansposten 2010-2013

2010

2011

2012

2013

Index

X 1000 euro Materiële vaste activa Financiële vaste activa

4.438 2.015

3.914 2.083

3.465 601

3.081 601

217 8

Eigen vermogen Voorzieningen

5.468 1.073

5.504 1.185

5.573 1.281

6.625 1.401

70 79

Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering %

-0,6

0,2

0,4

5,9

Solvabiliteitsratio Liquiditeitsratio Werkkapitaal (x 1000 euro)

63 1,08 169

63 1,34 694

63 2,32 2.789

65 3,0 4.343

- directieverslag 2013 blz. 14 -

172

overige kengetallen 2010-2013 2010

2011

2012

2013 Index

Aantal aanmeldingen 1e leerjaar Gemiddeld aantal leerlingen kalenderjaar

437 2.160

421 2.125

517 2.151

501 2.238

115 98

Personele kosten per leerling Mat.kosten per leerling (incl.voorzieningen) Mat.kosten per leerling(excl.voorzieningen)

6.089 *1.294 *1.248

6.132 1.261 1.214

6.140 1.253 1.206

6.190 1.159 1.115

123 149 143

Gemiddelde personeelsbezetting in fte's Gebruikte fte’s per 100 leerlingen Kosten per fte

202,7 9,384 64.885

197,8 9,308 65.887

194,3 9,033 67.979

198,5 8,86 69.793

95 101 121

* exclusief incidentele kosten in verband met nieuwbouw locatie Veluvine en exclusief

kosten pilot maatschappelijke stage.

- directieverslag 2013 blz. 15 -

CONTINUITEITSPARAGRAAF A. Kengetallen Kengetal (stand 31/12) Personele bezetting in fte: - Management/Directie - Onderwijzend Personeel - Onderwijsondersteunend Personeel Totaal Aantal leerlingen (1 oktober t -1)

2013

2014

2.015

2.016

15,3 128,3 59,3 202,9

14,8 127,8 57,9 200,5

14,8 125,7 57,9 198,4

14,8 123,3 57,9 196,0

2.215

2.266

2.288

2.255

De prognoses voor het aantal leerlingen zijn opgemaakt in november 2013. Hierbij wordt rekening gehouden met een gemiddelde van de belangstellingspercentages over de afgelopen jaren. Op basis van de recente aanmeldingen voor het cursusjaar 2014-2015 mag aangenomen worden dat het aantal leerlingen in 2015 en 2016 nog ± 2% hoger zal liggen. De opgenomen ontwikkeling van de personeelsformatie betreft de huidige formatie rekening houdend met het natuurlijk verloop, dat nu al bekend is. Per cursusjaar wordt in de praktijk de formatie afgestemd op de benodigde formatie. Het natuurlijke verloop, afspraken in VIA-verband, en het feit dat een deel van de formatie bestaat uit tijdelijke aanstellingen, biedt de mogelijkheid om benodigde formatie en aanwezige formatie zo goed mogelijk op elkaar af te stemmen. B. Prognose ontwikkeling balans en exploitatie in de komende jaren Balans (in duizenden euro’s) Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2013

2014

2.015

2.016

Totaal vaste activa

3.081 602 3.683

3.081 602 3.683

3.081 602 3.683

3.081 602 3.683

Vlottende activa

6.515

6.574

6.592

6.532

10.198

10.257

10.275

10.215

6.625 1.401 0 2.172

6.625 1.462 0 2.170

6.745 1.360

6.645 1.400

2.170

2.170

10.198

10.257

10.275

10.215

Totaal activa Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

- directieverslag 2013 blz. 16 -

Meerjarenraming 2014-2016 (in duizenden euro's)

Kalenderjaar

2012 2013 2014 2015 2016 jaarrek. jaarrek. begroting prognose prognose 2.090 2.215 2.266 2.288 2.255

Aantal leerlingen 1-10 (t-1) BATEN Rijksbijdragen personeel Rijksbijdragen materieel Overige subsidies OCW

3.1. Rijksbijdragen 3.2. Gemeentelijke bijdragen Overige baten (excl. Ouderbijdragen) Ouderbijdragen/schoolfondsen

3.5. Overige baten TOTAAL BATEN LASTEN 4.1. Personeelslasten Extra inzet voor projecten en formatie 4.2. Afschrijvingen 4.3. Huisvestingslasten Overige lasten (excl. Schoolfondsen) Kosten schoolfondsen

4.4. Overige lasten TOTAAL LASTEN SALDO BATEN EN LASTEN FINANCIELE BATEN EN LASTEN 5.1. Rentebaten 5.3. Waardeveranderingen fin. vaste activa en beleggingen TOTAAL FIN. BATEN EN LASTEN RESULTAAT EXPLOITATIE Toe te passen bezuinigingen Resultaat na toepassen bezuiniging ANALYSE EXPLOITATIE-RESULTAAT Resultaat personeel Resultaat materieel en overige vergoed. Resultaat schoolfonds Resultaat rente SALDO EXPLOITATIE

12.462 1.897 1.328

13.710 1.942 1.491

13.517 2.158 1.339

13.697 2.180 1.251

13.400 2.154 1.121

15.687 4

17.143 5

17.014 0

17.128 0

16.675 0

128 411

232 456

98 441

98 445

98 440

539 16.230

688 17.836

539 17.553

543 17.671

538 17.213

13.208

13.854 622 821

14.253 224 510 928

14.253

664 793

14.253 224 510 928

1.238 403

1.153 418

1.280 431

1.286 435

1.276 430

1.641 16.306

1.571 16.868

1.711 17.626

1.721 17.636

1.706 17.397

-76

968

-73

35

-184

114 31

84

83

83

83

145

84

83

83

83

69

1.052

10

118

10

118

-101 101 0

510 928

-109 25 8 145

570 360 38 84

-254 171 10 83

-117 142 10 83

-248 54 10 83

69

1.052

10

118

-101

Waarvan incidentele baten

698

Toelichting meerjarenraming 2014-2016 Algemeen 1. De meerjarenraming is gebaseerd op de begroting 2014. De ontwikkelingen van de leerlingaantallen zijn gebaseerd op de leerlingenprognose van november 2013. - directieverslag 2013 blz. 17 -

2. De meerjarenraming is gebaseerd op gelijkblijvende prijzen. 3. De personeelslasten 2014 t/m 2016 zijn doorgerekend op basis van de verplichtingen en de formatie per medio november 2013 en het salarispeil 2014. Bij onderdeel A1 van deze paragraaf is al aangegeven dat er in werkelijkheid natuurlijk verloop zal plaatsvinden. Voor wat betreft de effecten van het Convenant Leerkracht (functiemix en inkorting van de carrièrelijnen) is als uitgangspunt gekozen dat de rijksvergoeding dezelfde ontwikkeling zal volgen als de kosten. Om deze reden zijn de effecten zowel bij de baten als de lasten niet meegenomen. In 2013 is vanuit de incidentele subsidies vanuit het rijk een reservering gedaan voor projecten en formatie in de komende 2 jaar. De aanwending van de reserve in de komende 2 jaar is in de meerjarenraming opgenomen. 4. De afschrijvingen voor de komende jaren zijn constant gehouden. Voorlopig uitgangspunt is dat investeringen die volledig zijn afgeschreven tot vervangingsinvesteringen zullen leiden. Met nieuwe (uitbreidings)investeringen is geen rekening gehouden. 5. De doorrekening gaat uit van gelijkblijvend prijsniveau. Indien de vergoedingen door het rijk jaarlijks aangepast worden aan het inflatiepercentage, is dit geen enkel probleem. Mocht in de komende jaren prijscompensatie echter opnieuw achterwege blijven, dan heeft dit een negatief effect op de geschetste financiële uitkomsten. 6. Voor de personele bekostiging wordt door het rijk sinds 2010 de nullijn gehanteerd. De beloning voor medewerkers kent jaarlijkse periodieken, waardoor de loonkosten (ook zonder eventuele salarisaanpassingen uit een nieuwe CAO) jaarlijks oplopen. In de meerjarenraming is hiermee (voor 2015 en 2016) geen rekening gehouden. 7. In de meerjarenraming is uitgegaan van een gelijkblijvend rendement op de beleggingen. 8. Voor 2014 en 2015 laat de meerjarenraming een positief saldo zien. In 2016 is er sprake van een licht negatief saldo. Indien de recente aanmeldingen voor het cursusjaar 2014-2015 ook een goede graadmeter zijn voor het daarop volgende schooljaar, dan zal het aantal leerlingen in 2016 overigens nog op een hoger peil liggen dan nu is verwerkt in de meerjarenraming (en daarmee ook de inkomsten). Verder is al opgemerkt dat het al bekende natuurlijk verloop van personeel ingezet kan worden om te realiseren bezuinigingen op te vangen. Op basis van diverse prognoses is de verwachting dat als gevolg van de krimp er vanaf 2017, daling van het leerlingaantal in de regio zal plaatsvinden, doorlopend tot het jaar 2025. C. Risico’s In 2013 is in het managementteam-breed een inventarisatie van risico’s uitgevoerd en zijn bijbehorende beheersmaatregelen geformuleerd. Deze inventarisatie is ook in de Raad van Toezicht besproken. Er is niet alleen een schatting gemaakt van de mogelijke kans dat een risico zich voor zal doen, maar ook van het belang ervan voor de organisatie. De totale omvang van de risico’s is ingeschat op een bedrag van ± € 1,9 miljoen. Vraag is natuurlijk of alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. Enkele belangrijke risico’s die worden gezien: - achterblijven van de rijksbekostiging bij stijging van prijzen en lonen; - terugloop van het aantal leerlingen als gevolg van de krimp; - onderhoudskosten/vervangingskosten van dure technische installaties in onze locaties op middellange termijn; - oplopende onderhoudsbehoefte door leeftijd van het gebouw van de locatie Lambert Frankens; - verhoging van de AOW-leeftijd in relatie tot de gemiddelde leeftijd van het personeel en als gevolg daarvan langer doorlopen van BAPO-uitgaven.

Besluit, We zijn als bestuur en directie God dankbaar dat wij als school in vele opzichten een goed jaar achter de rug hebben. Elburg, 16 april 2014 Drs. J. Klein directeur-bestuurder

- directieverslag 2013 blz. 18 -

VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT De Raad van Toezicht is een onafhankelijk orgaan binnen de Stichting en houdt integraal toezicht op het beleid van de directeur-bestuurder, op de algemene gang van zaken binnen de Stichting Nuborgh College en op de verwezenlijking van de grondslag en doelstelling van de Stichting. De werkwijze en samenstelling van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in statuten en een huishoudelijk reglement. De samenstelling van de Raad van Toezicht in 2013 was als volgt: - Dhr. E. Rietkerk (voorzitter) - Dhr. B. Bossenbroek - Dhr. D. Morren - Dhr. P. Pieltjes - Dhr. K.Smid - Dhr. H. Wessel - Mw. J.Zilvold-Foeke Een school is als eerste verantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs. De overheid geeft scholen veel ruimte voor het formuleren en uitwerken van eigen beleid. Bij goed bestuur gaat het er dan om deze beleidsruimte op verantwoorde wijze te gebruiken. Aan de orde zijn besturing, beheersing, verantwoording en toezicht. Zoals hierboven gezegd gaat het om integraal toezicht op het beleid, waarbij bijzondere aandacht wordt besteed aan onderwijskwaliteit en de identiteit. Leidraad bij het toezicht zijn naast de doelstellingen van de Stichting, de code Goed Onderwijs, Goed bestuur en het Intern Toezichtskader. In de praktijk betekent dit dat het Strategisch Plan 2011-2015 en het Jaarplan 2012 worden getoetst aan bovenstaande documenten en dat er toezicht wordt gehouden op de uitvoering van het Strategisch Plan en het Jaarplan. Er wordt gewerkt aan de hand van een jaaragenda en vanuit die plannen zijn onder andere de begroting, de jaarrekening en de vijf bestuursrapportages besproken en goedgekeurd. Naar aanleiding van de jaarrekening is er een gesprek geweest met de accountant. Deze gaf een positieve beoordeling over de jaarrekening en het gevoerde beleid. De directeur-bestuurder informeert door middel van bestuursrapportages de Raad van Toezicht en legt daarmee verantwoording af. Daarnaast is er jaarlijks een gesprek met de locatiedirecteuren en de directeur bedrijfsbureau. Naast de reguliere onderwerpen zijn in 2013 de volgende onderwerpen aan de orde geweest in de vergadering: - Klokkenluiders regeling - Aanwijzen van de accountant - Bezuinigen als gevolg van overheidsmaatregelen en de leerlingenkrimp - Het Amarantis Rapport, - Kwaliteitsbeleidsplan - Rapporten over de onderwijskwaliteit zoals het VIA-visitatie rapport en rapportages van de inspectie - Het risicoprofiel van het Nuborgh College - Het ICT-beleid - Passend Onderwijs In juni heeft er een gesprek plaats gevonden met de Raad van Toezicht van het Christelijk College Groevenbeek uit Ermelo. Er zijn ervaringen uitgewisseld op het gebied van intern toezicht houden. Elburg, 16 april 2014 Dhr. E. Rietkerk Voorzitter Raad van Toezicht

- directieverslag 2013 blz. 19 -

Bijlage 1 bij het directieverslag: VAVO-leerlingen

Ingeschreven vavo-leerlingen (13) cursusjaar 2012-2013 Deltion Stamnr

Studie op Nuborgh College 410398 TL

Burgerservicenummer

Bevorderingsresultaat

221137890

naar andere opleiding

408153 TL

230692850

Geslaagd

407350 ATH 5

230692849

Bevorderd

408356 ATH 6

216845087

Geslaagd

407429 ATH 6

229182537

Geslaagd

409300 HAVO 4

21879038

Voortijdig gestopt

409301 HAVO 4

218424115

Afgewezen

408427 HAVO 5

239458163

naar andere opleiding

408113 HAVO 4

215694545

Geslaagd

409247 HAVO 4

220185050

Geslaagd

Studie op Nuborgh College 408277 HAVO 5

Burgerservicenummer

Bevorderingsresultaat

215663871

Geslaagd

408377 HAVO 5

215352956

Geslaagd

408230 ATH 6

255901628

Geslaagd

Landstede Stamnr

Onderstaande vavo-leerlingen (17) staan in cursusjaar 2013-2014 ingeschreven op: Deltion Stamnr

Studie op Nuborgh College 414528 HAVO 4

Burgerservicenummer

Bevorderingsresultaat

223623234

Nog onbekend

409121 ATH 5

218157198

Nog onbekend

408221 ATH 6

216847175

Nog onbekend

407350 ATH 5

230692849

Nog onbekend

410426 HAVO 4

221760295

Nog onbekend

409301 HAVO 4

218424115

Nog onbekend

410409 TL 4

221898839

Nog onbekend

410085 HAVO 4

224109194

Nog onbekend

408065 ATH 6

217478451

Nog onbekend

414548 HAVO 4

225147828

Nog onbekend

408296 ATH 6

215694867

Nog onbekend

411370 TL 4

249906156

Nog onbekend

412442 HAVO 5

219276584

Nog onbekend

Studie op Nuborgh College 410256 HAVO 5

Burgerservicenummer

Bevorderingsresultaat

224072882

Nog onbekend

409288 ATH 6

220217865

Nog onbekend

409378 ATH 6

219473092

Nog onbekend

410514 ATH 6

218864012

Nog onbekend

Landstede Stamnr

- directieverslag 2013 blz. 20 -

Jaarrekening Nuborgh College

JAARREKENING 2013

Kruidenlaan 1 8082 CA Elburg

Brinnummer: 01FU

Postbus 27 8080 AA Elburg

Tel. 0525-688199 Fax.0525-682414

 

- jaarrekening blz. 1 -

Financiële vaste activa

1.3

Vorderingen

Liquide middelen

1.5

1.7

Totaal vlottende activa

Voorraden

1.4

Vlottende activa

Totaal vaste activa

Materiële vaste activa

1.2

Vaste activa

ACTIVA (in euro’s)

6.044.375

469.691

780

601.552

3.081.329

8.972.276

10.197.727

4.067.348

4.904.928

4.645.071

259.418

439

601.552

3.465.796

31 december 2012

6.514.846

3.682.881

31 december 2013

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming)

Jaarrekening Nuborgh College

2.5

2.4

2.3

2.1

Kortlopende schulden

Langlopende schulden

Voorzieningen

Eigen vermogen

PASSIVA (in euro’s)

10.197.727

2.171.523

0

1.400.712

6.625.492

31 december 2013

Elburg, 28 mei 2014

8.972.276

2.115.720

1.800

1.281.689

5.573.067

31 december 2012

Jaarrekening Nuborgh College

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013

2013

begroting 2013

2012

Baten 3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdr.-en subsidies

3.5

Overige baten

17.142.727

16.350.000

15.687.175

5.715

0

3.750

688.037

510.300

538.893

Totaal baten

17.836.479

16.860.300

16.229.818

Lasten 4.1

Personeelslasten

13.853.950

13.801.000

13.208.364

4.2

Afschrijvingen

622.525

610.000

664.232

4.3

Huisvestingslasten

820.541

839.500

792.775

4.4

Overige lasten

1.570.991

1.678.800

1.640.691

Totaal lasten Saldo baten en lasten 5

Financiële baten en lasten Resultaat

6

Belastingen

7

Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen

16.868.007

16.929.300

16.306.062

968.472

-69.000

-76.244

83.953

85.000

144.986

1.052.425

16.000

68.742

1.052.425

16.000

68.742

- jaarrekening blz. 2 -

Jaarrekening Nuborgh College

KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013

2013

2012

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (vóór financiële baten en lasten)

968.472

-76.244

Aanpassingen voor: - afschrijvingen *

622.525

659.882

- mutaties voorzieningen

119.023

96.413 741.548

756.295

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - schulden

-341

884

-210.273

11.088

54.003

50.665

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

-156.611

62.637

1.553.409

742.688

83.953

144.986

Betaalde interest

0

0

Buitengewoon resultaat

0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

0 83.953

144.986

1.637.362

887.674

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa *

-238.058

(Des)investeringen financiële vaste activa

-210.987

0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

1.481.849 -238.058

1.270.862

-238.058

1.270.862

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties kredietstellingen

0

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties liquide middelen

0 0

0

0

0

1.399.304

2.158.536

* Extra afschrijvingen i.v.m. desinvesteringen inventaris zijn opgenomen in post (des)investeringen materiële vaste activa. Stand liquide middelen 1 januari 2013

4.645.071

Stand liquide middelen 31 december 2013

6.044.375

Mutatie

1.399.304

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. - jaarrekening blz. 3 -

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening over 2013 is opgesteld conform de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en overeenkomstig de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Tevens is de richtlijn 660 van de Raad voor de Jaarverslaggeving gevolgd. In deze richtlijn zijn voor de sector presentatie-, waarderings- en verslaggevingsvoorschriften geformuleerd. . Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Consolidatie verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen geconsolideerd. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen’. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand, met uitzondering van onderstaande. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is een overzicht van geldmiddelen die in het boekjaar beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze geldmiddelen is gemaakt. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Inventarisartikelen en apparatuur met een aanschafprijs van € 500 of meer worden geactiveerd m.u.v. meubilair waarvoor een aanschafprijs van € 100 of meer wordt gehanteerd. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De vaste activa worden als volgt afgeschreven:

-jaarrekening blz. 4-

Gebouwen Inventaris en apparatuur: - machines en installaties - computers - digitale schoolborden - meubilair - gebouwinventaris - software Overig: - (tekst) boeken

% 1,5 - 3,33

5-10 20 12,5 6,67 2½-10 33,3 33,3

Financiële vaste activa Obligaties en effecten zijn (per belegging) gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of marktwaarde indien deze lager is. Op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving moeten de obligaties gewaardeerd worden tegen geamortiseerde kostprijs. De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorzieningen wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen met als uitgangspunten de hoogte van het uitstaande bedrag in combinatie met de ouderdom van de vordering en de risico’s die worden gelopen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen van Nuborgh College bestaat uit de componenten algemene reserve en bestemmingsreserves. Bij de bestemmingsreserves wordt een onderscheid gemaakt tussen publiek en privaat vermogen. Algemene reserve Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door(semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. Bestemmingsreserves Hieronder zijn opgenomen de reserves die bedoeld zijn voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden, waarbij om die reden door het bestuur een beperkte bestedingsmogelijkheid is aangebracht. De aanwezige bestemmingsreserves worden hieronder kort toegelicht: Bestemmingsreserve gespaarde BAPO: De reserve is gevormd t.b.v. in de toekomst verwachte opname van in het verleden gespaarde /uitgestelde BAPO Bestemmingsreserve eigen fondsen: De reserve is gevormd uit private middelen (schoolfondsen) en bedoeld voor uitgaven in relatie tot deze schoolfondsen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen, indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. -jaarrekening blz.5-

Voorziening jubileumgratificaties De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans tot het 25-jarig of 40 jarig jubileum en leeftijd. De disconteringsvoet bedraagt 2%. Voorziening onderhoud De voorziening groot onderhoud ter gelijkmatige verdeling van lasten wordt gevormd voor verwachte kosten over een reeks van jaren inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op de meerjarenonderhoudsplanningen (2013-2037), uitgebracht door een extern adviesbureau. Als basis voor deze voorziening wordt het lange termijn onderhoudsplan gebruikt welke periodiek wordt aangepast aan de actualiteit. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Vooruitontvangen investeringssubsidies (bruto-methode) De bestede subsidie in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa worden gepassiveerd onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige exploitatiesubsidies Overige exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar waarin de inkomsten zijn gederfd of waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Pensioenen Het Nuborgh College heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het bedrijfstak pensioenfonds ABP Het Nuborgh College heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Nuborgh College heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De per balansdatum van toepassing zijnde dekkingsgraad bij het pensioenfonds ABP bedraagt 106%.

-jaarrekening blz. 6-

Het Nuborgh College heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Nuborgh College heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

-jaarrekening blz. 7-

Jaarrekening Nuborgh College

Toelichting behorende tot de balans

1.2

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Het Nuborgh College is juridisch eigenaar van het merendeel van de op de locaties gelegen gebouwen en terreinen. Het economisch claimrecht inzake deze gebouwen ligt bij de gemeenten Elburg en Nunspeet. Het Nuborgh College loopt t.a.v. deze activa geen risico en deze zijn derhalve PM opgenomen. De geactiveerde gebouwen betreffen de op de locaties Lambert Franckens en Oostenlicht voor rekening van het Nuborgh College gerealiseerde bouwkundige voorzieningen. Materiële vaste activa Aanschafprijs

1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2.2 Inventaris en apparatuur

Cum. afschr. en waardeverm.

557.180

126.802

6.936.865

3.954.075

Boekw. 1 januari 2013

Investe- Aanschaf- Afschrijringen prijs vingen desinves2013 teringen

430.378

0

0

15.718

2.982.790 190.120

296.173

563.173

Aanschafprijs

557.180

Cum. afschr. en waardeverm.

Boekw. 31 december 2013

142.520

414.660

6.830.812 4.221.075

2.609.737

1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 1.2.3.1 Voorr. tekstboeken

42.486

45.840

10.142

2.098

43.634

44.692

1.2.3.2 Voorr. werkboeken totaal

7.494.045

4.080.877

3.465.796 238.058

12.240 296.173

622.525

7.387.992 4.363.595

In de afschrijvingen 2013 is een bedrag van € 38.200 opgenomen i.v.m. afschrijving op desinvesteringen. Hier tegenover staat een opbrengst van inruil van € 12.174.

OZB-waarde en verzekerde waarde gebouwen en terreinen 2013

OZB-waarde gebouwen en terreinen

26.093.000

Verzekerde waarde gebouwen

- jaarrekening blz. 8 -

3.081.329

Jaarrekening Nuborgh College 1.3

Financiële vaste activa Boekw. 1-1-13

1.3.2 1.3.4 1.3.6 1.3.7

Deelneming LMN Bouw Beheer B.V. Lening LMN Bouw Beheer B.V. Overige effecten* Overige vorderingen

Model E: Deelneming LMN Bouw Beheer BV Jurid. Statutaire vorm zetel 2013 LMN Bouw Beheer BV BV Nunspeet

Inv.en Desinv.en verstrekte afgeloste leningen leningen 6.444 0 0 45.108 0 0 550.000 0 0 0 601.552 0 0

Resultaat deelnemingen

Code activ.

Art 2:403 ja/nee

deelname %

consolidatie

nee

35,8

Nee

3**

E.V. 31-12-13 EUR 18.000

Resultaat 2013 EUR 0

Boekw. 31-12-13 0 0 0

6.444 45.108 550.000

0

601.552

** onroerende zaken Statutaire doelstelling De vennootschap heeft ten doel 1. het verkrijgen, ontwikkelen, vervreemden, beheren, verhuren, exploiteren en financieren of verleden van bemiddeling bij het tot stand komen van financieringen van onroerende zaken en beperkte rechten daarop alsmede het aangaan van overeenkomsten met derden inzake projectontwikkeling, verhuur, lease, economische eigendomsoverdracht en (hypothecaire) financiering. 2. het initiëren van fondsen en samenwerkingsverbanden op het gebied van het verwerven, beheren, exploiteren, bezwaren en vervreemden van registergoederen; 3. het (doen) financieren, ook door middel van het stellen van zekerheden, van andere ondernemingen en vennootschappen, met name die waarmee de vennootschap in een groep is verbonden; 4. het oprichten van, het deelnemen in, het verlenen van diensten aan, het zich op enigerlei wijze financieel interesseren bij en het bestuur voeren over andere vennootschappen en het zich aansprakelijk stellen voor schulden en al hetgeen met het vorenstaande in de ruimte zin genomen in verband staat of daaraan bevordelrijk kan zijn. Bestuur Het bestuur van de vennootschap berust bij de Stichting Nuborgh College voor Protestants Christelijk Voortgezet Onderwijs op de Noord-West Veluwe en Landstede Molijn Beheer B.V. LMN Bouw CV Het Nuborgh College heeft als commanditair vennoot een minderheidsdeelneming in de commanditaire vennootschap ten behoeve van de bouw van de locatie Veluvine. In totaal is € 5.676.000 gestort, waarna het gebouw overgedragen is aan het Nuborgh College. De kapitaalstortingen zijn door de gemeente volledig vergoed aan het Nuborgh College. De gemeente is verantwoordelijk voor de onderwijshuisvesting en was uit dien hoofde verantwoordelijk voor de bouw van deze nieuwe locatie. Het Nuborgh College is in deze specifieke situatie gevraagd als plaatshouder voor de gemeente te fungeren in de CV. Het Nuborgh College heeft daarmee feitelijk een kassiersfunctie voor de gemeente vervuld. Als gevolg hiervan heeft het Nuborgh College in economische zin geen belang in de CV. Er is geen sprake van een investeringssubsidie en ook niet van een economische belang van het Nuborgh College in de CV. *Specificatie overige effecten (in euro's) Nominale waarde 31-12-13 3,096% BNG 2011/2021 400.000 4,000% ING Bank 2011/2016 150.000 Totaal Effecten 550.000 De beurswaarde bedraagt per 31 december 2013

Boekw. 1-1-13

Inv.en Desinv. en verstrekte afgeloste leningen leningen

400.000 150.000 550.000 € 573.000

- jaarrekening blz. 9 -

0

0

Resultaat deelnemingen

Boekw. 31-12-13

0

400.000 150.000 550.000

Jaarrekening Nuborgh College

1.4

Voorraden Dit betreft de voorraden leerboeken en leermiddelen ten behoeve van de leerlingen. 2013

2012

Verbruiksmateriaal Leermiddelen Gereedschapsets 1.4.1 Totaal gebruiksgoederen

1.5

780

439 780

439

Vorderingen 2013

2012

1.5.1 Debiteuren

0

0

1.5.2 OCW/EL&I

32.873 *

38.225

1.5.5 Studenten/deelnemers/cursisten

30.741

26.446

Personeel

443

-10.256

Overige 1.5.7 Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten/nog te ontvangen

443

-10.256

314.102

148.962

Te ontvangen rente

70.126

46.926

Overige

27.992

14.481

1.5.8 Overlopende activa

412.220

210.369

1.5.9 Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid

-6.586 469.691

-5.366 259.418

het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie 1.5.9 Stand per 31 december

2013

2012

-5.366

-3.863

400

190

-1.620 -6.586

-1.693 -5.366

* Betreft leerlinggebonden budget VO 2013/2014 beschikkingsnummer BEK-2014/4811 M. Alle vorderingen en overlopende activa hebben een verwachte resterende looptijd korter dan een jaar.

- jaarrekening blz. 10 -

Jaarrekening Nuborgh College

1.7

Liquide Middelen 2013

1.7.1 Kasmiddelen 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen

2012

1.737

1.690

6.042.638 6.044.375

4.643.381 4.645.071

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Nuborgh College.

2.1

Eigen Vermogen Stand per 1 januari 2013

Resultaat

Overige mutaties

Stand per 31 december 2013

2.1.1 Algemene reserve Algemene reserve

3.863.147

589.256

0

4.452.403

-41.488

0

420.988

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve (gespaarde BAPO)

462.476

Bestemmingsreserve (projecten en formatie)

448.000

448.000

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve eigen fondsen (kantines, schoolboeken, excursies)

1.247.444

56.657

0

1.304.101

5.573.067

1.052.425

0

6.625.492

In het directieverslag wordt in de paragraaf "analyse van het vermogen per 31 december 2013" een uitgebreide toelichting op de reserves gegeven.

Bij de toedeling van het resultaat zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - het resultaat op de schoolfondsen wordt verrekend met de bestemmingsreserve eigen fondsen - de financiële baten en lasten worden toegerekend naar rato van het saldo van de reserves per 1 januari

Toedeling resultaat: algemene

reserve

reserve

reserve

reserve

projecten

gespaarde

eigen

en formatie

BAPO

fondsen

- resultaat schoolfondsen - financiële baten en lasten - overige resultaat schoolexploitatie

58.195 531.061

6.967

Totaal

37.866

37.866

18.791

83.953

448.000

- uitbetaling BAPO

979.061 -48.455

589.256

448.000

- jaarrekening blz. 11 -

totaal

-41.488

-48.455 56.657

1.052.425

Jaarrekening Nuborgh College 2.2

Voorzieningen Stand per 01-01-13

2.2.1 2.2.3

Personeelsvoorzieningen -Jubileumgratificaties Overige voorzieningen (onderh./renovatie gebouwen)

Dotaties

Onttrekk.

Vrijval

Rente mutaties (bij contante waarde)

Stand per 31-12-13

213.841

64.848

27.575

251.114

1.067.848

100.000

18.250

1.149.598

1.281.689

164.848

45.825

0

0

1.400.712

Van de voorziening voor jubileumgratificaties is € 23.000 kortlopend (<1 jaar). Van de voorziening onderhoud/renovatie gebouwen is € 0 kortlopend (<1 jaar). De dotatie Jubileumgratificaties is inclusief toevoeging rente. 2.3

Langlopende schulden Stand per 01-01-13

2.3.5

Aangegane Aflossingen Stand per leningen 2013 31-12-13 2013 1.800 0 1.800 0

Overige

1.800

0

1.800

Looptijd > 1 jaar

0

Looptijd > 5 jaar

Rentevoet

0

0

0

0

Dit betreft de borg voor de in bruikleen gegeven boeken. Volledig afgelost in 2013. 2.4

Kortlopende schulden

2.4.3

Crediteuren

2013

2012 161.518

56.489

Loonheffing

516.764

465.258

Premies sociale verzekeringen

148.609

135.684

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

665.373

600.942

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

212.471

193.084

Overige 2.4.9

184.472

78.255

Totaal overige kortlopende schulden Stroomverbruik

1.624

Vooruitontvangen subsidie OCW ¹) Nog te betalen vakantiegelden/bindingstoelage Egalisatierekening

184.472

2)

Overige nog te betalen/vooruit ontvangen bedragen

78.255 29.918

14.230

34.916

463.712

416.282

288.729

360.912

179.394

344.922

2.4.10 Overlopende passiva

947.689

1.186.950

2.171.523

2.115.720

¹) Zie ook het hierna volgende overzicht "Geoormerkte doelsubsidies OCW en EL&I" ) De egalisatierekening valt in 4 jaar vrij (in samenhang met de afschrijvingen op de investeringen)

2

Alle kortlopende schulden en overlopende passiva hebben een verwachte resterende looptijd korter dan een jaar. Dit met uitzondering van de investeringssubsidies, waarvan het bedrag in de komende vier jaar gelijkmatig vrijvalt ten gunste van het resultaat. - jaarrekening blz. 12 -

0

- jaarrekening blz. 13 -

20-11-2013 Totaal

Kenmerk

Datum

Totaal

Toewijzing

Totaal

2013/2/319075 20-03-2013 2013/2/333787 20-06-2013 2013/2/336462 20-08-2013 Briefnr. 110223063 2013/2/347497 21-10-2013

Studieverlof 2012/2013 Studieverlof 2013/2014 Studieverlof 2013/2014 Studieverlof 2013/2014 Studieverlof 2013/2014

20-03-2012 20-08-2012 20-09-2012

2012/2/264744 2012/2/278073 2012/2/281393

Studieverlof 2012/2013 Studieverlof 2012/2013 Studieverlof 2012/2013

Doorlopend tot in volgend verslagjaar verslagjaar Toewijzing Omschrijving Kenmerk Datum

Aflopend per ultimo 2013 Omschrijving

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

2013/2/345657

Praktijkleren groen onderwijs

Datum 18-12-2012

Toewijzing

2012/2/300785

Kenmerk

Praktijkleren groen onderwijs

Omschrijving

0

0

Bedrag van de toewijzing 4.654 36.141 9.655 50.450 -5.024 29.439 6.306 -6.306 -5.044 19.371 69.821

Bedrag van de toewijzing

12.323

552

Bedrag van de toewijzing 11.771

Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

GEOORMERKTE DOELSUBSIDIES OCW en EL&I

0

0

2.715 26.569 5.632 34.916 0 0 0 0 0 0 34.916

Saldo 1-1-2013

Ontvangen t/m 2013

12.323

552

Ontvangen t/m 2013 11.771

0

0

0 -5.024 29.439 6.306 -6.306 -5.044 19.371 19.371

Ontvangen in 2013

Totale kosten

0

0

Lasten in 2013 2.715 26.569 5.632 34.916 -5.024 19.623 1.892 -6.306 -5.044 5.141 40.057

Te verrekenen ultimo 2013

Totale kosten 31-12-2013 2.715 26.569 5.632 34.916 -5.024 19.623 1.892 -6.306 -5.044 5.141 40.057

x

0 0 0 0 0 9.816 4.414 0 0 14.230 14.230

Saldo nog te besteden 31-12-2013

Prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd nog niet geheel en afgerond afgerond

Jaarrekening Nuborgh College Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Langlopende contracten Voor huur en onderhoud van multifunctionele afdrukapparatuur (printen/kopiëren) zijn contracten afgesloten voor hardware en software met een looptijd van 1 oktober 2012 tot 1 oktober 2015. De totale jaarlijkse lasten bedragen € 80.000. Voor de levering van energie zijn er contracten door middel van Europese aanbesteding via de Besturenraad afgesloten met een looptijd tot en met eind 2014. Verder zijn er nog contracten voor de levering van schoolboeken door middel van Europese aanbesteding afgesloten voor vmbo tot 1 april 2015, voor havo-vwo tot 1 januari 2015.

- jaarrekening blz. 14 -

Jaarrekening Nuborgh College Toelichting staat van baten en lasten Baten 3.1

Rijksbijdragen 2013

begroting 2013

2012

Vergoeding: Personeel

13.710.112

Materieel

1.942.208

3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EL&I

13.103.000 1.944.000 15.652.320

Geoormerkte OCW subsidies

12.462.363 1.897.323 15.047.000

14.359.686

52.380

50.000

77.436

- lesmateriaal

729.067

729.000

709.367

- overig

636.778

452.000

468.504

72.182

72.000

Niet-geoormerkte OCW-subsidies:

Toerek. investeringssubs. OCW 3.1.2 Overige subsies OCW

72.182

1.490.407

1.303.000

1.327.489

17.142.727

16.350.000

15.687.175

Specificatie overige niet-geoormerkte subsidies: - Prestatiebox

344.629

- Prestatiesubsidie (voortijdig

91.500

schoolverlaters) - Maatschappelijke stage

112.620

- Leerlinggebonden budget - Visueel gehandicapten

3.2

84.879 3.150 636.778

Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2013

begroting 2013

Rente leningen o/g Overig 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies

5.715 5.715

- jaarrekening blz. 15 -

2012

0

0

0

3.750 0

3.750

Jaarrekening Nuborgh College

3.5

Overige baten 2013

3.5.1 Opbrengst verhuur localiteiten Cursusgelden

begroting 2013

15.666

2012

18.000

15.360

10.600

10.000

14.610

Opbrengst verkoop werkstukken

7.750

8.000

4.892

Bijdr. reproduktiekosten

1.913

1.600

3.754

Stichting Leerlingenzorg

95.675

22.000

20.645

Ambelt, samenwerkingsovereenkomst

18.580

0

8.340

College voor Examens

5.588

0

0

Europees Platform

2.800

0

0

St. Platvorms VMBO

9.435

0

0

Landstede VSV

5.400

0

31.200

15.600

0

18.695

3.000

0

0

Gem. Elburg, schadevergoedingen

19.804

0

0

Opbrengst verkoop inventaris

12.175

0

0

8.036

30.400

10.177

Onderwijsmarkt St.AVOO Kennisland, Onderwijspioniers

Overige inkomsten 3.5.6 Overige subtotaal

216.356

68.000

112.313

232.022

86.000

127.673

Ouderbijdragen schoolkamp/excursies

292.349

277.000

255.086

Vrijw.ouderbijdragen/leerj.spec.kosten

105.786

87.300

98.967

57.880

60.000

57.167

Kantine verkopen 3.5.5 Ouderbijdragen/schoolfondsen

456.015

424.300

411.220

688.037

510.300

538.893

- jaarrekening blz. 16 -

Jaarrekening Nuborgh College

Lasten

4.1

Personeelslasten 2013

Brutolonen en salarissen

2012

10.114.918

9.820.764

Sociale lasten

1.097.987

1.085.736

Pensioenlasten

1.592.090

1.434.166

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1

Dotaties voorz. jubileumgratificaties

12.804.995

13.080.500

64.848

12.340.666

18.500

18.793

Premie Risicofonds

224.321

0

239.724

Wachtgeldbijdrage

189.742

123.000

122.144

Reiskosten w/w

108.598

110.000

109.894

Verplaatsingskosten Overig 4.1.2.3

begroting 2013

Overige personele lasten

0

2.475

461.446

469.000

374.668

984.107

702.000

848.905

13.853.950

13.801.000

13.208.364

2013 198,5

De gemiddelde personeelsbezetting in fte

Model Vermelding WNT: zie bijlage 1

- jaarrekening blz. 17 -

2012 194,3

Jaarrekening Nuborgh College

4.2

Afschrijvingen 2013

begroting 2013

Afschrijvingen op gebouwen

15.718

Afschrijvingen op gebouwinventaris

43.634

40.758

Afschrijving op meubilair

128.226

125.639

Afschrijving op inventaris

112.180

Afschrijving op ict

240.933

Afschrijving tekstboeken

16.000

43.634

Extra afschr. inventaris desinvesteringen

38.200

4.2.2 Afschrijvingen materiële vaste activa

16.627

549.000

434.963

45.000

41.895

584.325

4.3

2012

610.000 0

659.882 4.350

38.200

0

4.350

622.525

610.000

664.232

Huisvestingslasten 2013

Huur gebouwen/inventaris Huur terrein

begroting 2013

2012

44.137

55.000

42.380

6.336

6.000

6.337

4.3.1 Huur

50.473

61.000

48.717

Dotatie voorziening onderhoud/renovatie

100.000

100.000

100.000

Overige onderhoudskosten

171.659

171.500

178.702

4.3.3 Onderhoud

271.659

271.500

278.702

4.3.4 Energie en water

268.994

280.000

245.720

4.3.5 Schoonmaakkosten (excl. loonkosten)

202.597

200.000

194.942

26.818

27.000

24.694

4.3.6 Belastingen en heffingen 4.3.7 Overige

498.409

507.000

465.356

820.541

839.500

792.775

- jaarrekening blz. 18 -

Jaarrekening Nuborgh College 4.4

Overige lasten 2013 5.959 205.099 0 31.249 7.448

4.4.1

Verzekeringskosten Beheer en administratie* Caso salarisadministratie Contributies Besturenorganisaties Externe adviezen/begeleiding Administratie- en beheerslasten

24.925 173.473 435.241 9.780

4.4.2

Onderh./reparatie inventaris/apparatuur Leer- en hulpmiddelen Lesmateriaal Cursusonderwijs Inventaris, apparatuur, en leermiddelen

begroting 2013 6.000 219.500 0 31.000 20.000 249.755

63.326 153.107 29.943 4.062 9.230

Schoolfonds Kosten schoolkamp/excursies Boeken/leermiddelen/reproductie Kosten kantine 4.4.4.2 Overige (kosten schoolfondsen)

1.350 274.457 95.417 46.925

5.719 224.731 23.666 30.722 17.949 276.500

30.000 212.000 490.000 11.000 643.419

Leerlingenzorg Software, incl. onderhoud Reis- en verblijfkosten personeel Intern transport/leerlingenvervoer Overige kosten 4.4.4.1 Overige

2012

302.787 29.664 186.125 479.013 10.825

743.000 50.000 155.000 25.000 4.000 11.000

259.668

705.627 50.544 135.817 27.747 4.768 10.517

245.000 0 277.000 85.300 52.000

418.149 1.570.991

229.393 375 260.601 88.816 53.092

414.300 1.678.800

402.884 1.640.691

* Is incl. € 17.243 voor accountantskosten i.v.m. onderzoek van de jaarrekening. Door de accountant zijn geen overige diensten verleend.

5

Financiële baten en lasten 2013

5.1 5.3 5.5

Rente deposito's/effecten Overige renten Rentebaten Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten* Rentelasten

begroting 2013

12.235 71.718

2012

52.000 33.000

69.910 43.613

83.953

85.000

113.523

0 0

0 0

31.463 0

83.953

85.000

144.986

* Betreft gerealiseerde koerswinst bij verkoop.

- jaarrekening blz. 19 -

Analyse van het resultaat Het boekjaar geeft een voordelig exploitatieresultaat te zien van € 1.052.000. Het resultaat is te splitsen in een “regulier” resultaat (€ 968.000) en financiële baten en lasten (positief € 84.000). In de begroting 2013 werd uitgegaan van batig saldo van € 16.000. Het gerealiseerde resultaat valt daarmee € 1.036.000 positiever uit dan begroot. Opgemerkt wordt dat het resultaat voor ± € 700.000 een incidenteel karakter heeft als gevolg van twee incidentele subsidies van het Rijk (zie de toelichting hierna) met een totaalbedrag van € 648.000 en een uitkering van reserves van de Stichting Leerlingenzorg (€ 50.000). In de toelichting op de staat van baten en lasten is per post een nadere specificatie gegeven van het geraamde bedrag en de werkelijke baten en lasten. Als aanvulling hierop volgt hierna op hoofdlijnen een analyse van het resultaat. De werkelijke baten zijn in totaal € 976.000 hoger dan opgenomen in de begroting: € 607.000 is het gevolg van een hogere bekostiging voor personeel:  in december 2013 heeft het Rijk twee incidentele subsidies uitgekeerd in samenhang met het Begrotingsakkoord 2014 en het Nationaal Onderwijsakkoord. Het totaal van beide subsidies bedraagt voor onze school € 648.000;  de rijksvergoeding voor personeel is verhoogd met € 19.000 als compensatie voor gestegen werkgeverslasten;  op de locatie Lambert Franckens is in het schooljaar 2011-2012 te weinig onderwijstijd gerealiseerd. In verband hiermee is in 2013 € 60.000 van de bekostiging teruggevorderd; de overige rijkssubsidies zijn € 186.000 hoger dan begroot. Dit is het gevolg van:  hogere vergoeding voor de prestatiebox (+ € 87.000);  doorlopen leerlinggebonden subsidies in het cursusjaar 2013/2014 (+ € 36.000);  regeling bestrijding voortijdig schoolverlaten (2013 is een overgangsjaar van de oude en de nieuwe regeling). Effect: + € 59.000. Overige diverse kleine effecten: + € 4.000; de overige baten zijn € 183.000 hoger. Gevolg van onder andere vergoedingen voor deelname aan enkele projecten, opbrengst van de samenwerkingsovereenkomst met de Ambelt, uitkering reserves Stichting Leerlingenzorg, schadevergoedingen van de gemeente Elburg en hogere opbrengsten ouderbijdragen. De lasten liggen € 61.000 onder het niveau van de begroting: de personeelskosten zijn € 54.000 hoger (hogere formatie); de afschrijvingen vallen € 12.000 nadeliger uit (met name door desinvesteringen); huisvestingslasten: € 19.000 voordeel ten opzichte van de begroting (met name door lagere huur en lagere energiekosten); overige lasten: per saldo € 108.000 voordelig. De voordelen doen zich met name voor bij de leermiddelen en administratie en beheer, terwijl de kosten voor leerlingenzorg hoger zijn dan geraamd in de begroting. De financiële baten en lasten wijken zeer beperkt af van de begroting (€ 1.000 nadelig ten opzichte van de begroting). Vergelijking resultaat 2012 en 2013 In 2012 was het resultaat € 983.000 nadeliger (2013: + € 1.052.000; 2012: + € 69.000). Per post zijn de verschillen in de toelichting op de staat van baten en lasten al weergegeven. In deze paragraaf beperken wij ons tot een toelichting op hoofdlijnen. De verbetering van het resultaat wordt per saldo met name veroorzaakt door de hierboven al genoemde extra inkomsten (voor een groot deel incidenteel) in 2013. Overigens liggen ook de reguliere baten en lasten in 2013 op een veel hoger niveau omdat er in het cursusjaar 2012-2013 125 leerlingen meer zijn dan in het voorgaande cursusjaar.

Opmaken jaarrekening Deze jaarrekening is opgemaakt door het College van Bestuur Getekend te Elburg, 28 mei 2014

Drs. J. Klein – directeur/bestuurder - jaarrekening blz. 20 –

Overige gegevens Goedkeuring jaarrekening De Raad van Toezicht van de Stichting Nuborgh College voor Protestants-Christelijk Voortgezet Onderwijs op de Noordwest-Veluwe heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 24 juni 2014.

Elburg, 24 juni 2014 College van Bestuur

Raad van Toezicht

Drs. J. Klein

E. Rietkerk (voorzitter) B. Bossenbroek D. Morren P. Pieltjes K. Smid H. Wessel J. Zilvold-Foeke

Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten zijn geen afzonderlijke bepalingen opgenomen ten aanzien van de bevoegdheden omtrent de bestemming van het behaalde resultaat. In artikel 10 van de statuten is geregeld dat een besluit van het Bestuur tot vaststelling van de jaarrekening voorafgaande goedkeuring van de Raad van Toezicht vereist. De bestemming van het resultaat maakt onderdeel uit van de besluitvorming over de jaarrekening. Resultaatbestemming 2013: Het exploitatieresultaat is als volgt opgebouwd: 1. Schoolexploitatie 2. Financiële baten en lasten 3. Schoolfondsen

€ 930.606 € 83.953 € 37.866 € 1.052.425

Uitgangspunten resultaatbestemming a.

b. c.

Het resultaat op de schoolexploitatie is voor € 48.455 negatief beïnvloed door uitbetaling gespaarde BAPO. Dit bedrag is ten laste van de bestemmingsreserve BAPO gebracht. De ontvangen rijkssubsidies in het kader van het Begrotingsakkoord 2014 en het Nationaal Onderwijsakkoord hebben een incidenteel karakter en zijn deels tot een bedrag van € 448.000 gereserveerd voor besteding aan incidentele projecten en formatie in de komende 2 jaar. De financiële baten en lasten (€ 83.953) worden toegedeeld aan de algemene reserve, de reserve gespaarde BAPO en de reserve eigen fondsen, naar rato van de saldi per 1 januari 2013. Het resultaat op de schoolfondsen komt ten gunste van de reserve eigen fondsen. Het resultaat van de schoolfondsen is als volgt opgebouwd: Ouderbijdragen/schoolfondsen € 456.015 Kosten schoolfondsen € 418.149 € 37.866 - jaarrekening blz. 21 -

Toedeling resultaat: algemene reserve

reserve

reserve

projecten gespaarde en formatie BAPO

- resultaat schoolfondsen - financiële baten en lasten - overige resultaat schoolexploitatie

58.195 531.061

6.967

fondsen 37.866

37.866

18.791

83.953 979.061

-48.455 589.256

448.000

totaal

eigen

448.000

- uitbetaling BAPO Totaal

reserve

-41.488

-48.455 56.657

1.052.425

Gebeurtenissen na balansdatum Na het opmaken van de jaarrekening hebben zich geen noemenswaardige gebeurtenissen voorgedaan, die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.

- jaarrekening blz. 22 -

Voorzitters clausule van toepassing (j/n) J

Drs. J. Klein

Naam

Voorzitter of lid

J N N N N N N

Functie

Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid

E. Rietkerk B. Bossenbroek D. Morren P. Pieltjes K. Smid H. Wessel J. Zilvold-Foeke

Naam

Vermelding alle toezichtshouders

Directeurbestuurder

Functie

23-4-2013 6-9-2011 21-3-2011 21-3-2011 21-3-2011 21-3-2011 21-3-2011

Ingangsdatum dienstverband

1-8-1994

Ingangsdatum dienstverband

Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking

-

Einddatum dienstverband

-

Einddatum dienstverband 1

Omvang dienstverband in fte

4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Bijlage 1

nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt

Beloning

€ 99.205

Beloning

nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

€ 2.426

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn

€ 17.554

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

 

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht van Stichting Nuborgh College voor Protestants-Christelijk Voortgezet Onderwijs op de Noordwest-Veluwe te Elburg

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in dit rapport opgenomen) jaarrekening 2013 van Stichting Nuborgh College voor Protestants-Christelijk Voortgezet Onderwijs op de Noordwest-Veluwe te Elburg gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag Het bevoegd gezag van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bevoegd gezag is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bevoegd gezag is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bevoegd gezag van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Nuborgh College voor Protestants-Christelijk Voortgezet Onderwijs op de Noordwest-Veluwe per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 ondereen f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Ten slotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Zwolle, 5 juni 2014 Deloitte Accountants B.V. was getekend: J.S. Huizinga RA