STICHTING LOKALE OMROEP IN DE GEMEENTE ELBURG TE ELBURG. Rapport inzake jaarstukken 2014

STICHTING LOKALE OMROEP IN DE GEMEENTE ELBURG TE ELBURG Rapport inzake jaarstukken 2014

INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 2 3 4

Algemeen Resultaat vergelijking en analyse Meerjarengegevens Financiële positie

3 4 5 6

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014

8 10 11 12 14 18

FINANCIEEL VERSLAG

1

ALGEMEEN

1.1

Bedrijfsgegevens

De activiteiten van Stichting Lokale Omroep in de gemeente Elburg bestaan voornamelijk uit: - het uitzenden van radioprogramma's; - het uitzenden van een kabelkrant. 1.2

Bestuur

Per balansdatum maken de volgende personen deel uit van het bestuur: - mevrouw B. Hemming (voorzitter); - de heer C.C. Hengeveld ( penningmeester); - secretaris: vacant.

Stichting Lokale Omroep in de gemeente Elburg te Elburg _______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________

2

RESULTAAT VERGELIJKING EN ANALYSE

2.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2014 bedraagt € 145 tegenover € 4.671 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014 €

Baten

2013 %

€

Verschil %

€

51.668

100,0

55.834

100,0

-4.166

3.802 43.018

7,4 83,2

6.682 39.757

12,0 71,1

-2.880 3.261

46.820

90,6

46.439

83,1

381

4.848

9,4

9.395

16,9

-4.547

-4.703

-9,1

-4.724

-8,5

21

145

0,3

4.671

8,4

-4.526

Lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 4 van 20 -


3

MEERJARENGEGEVENS

3.1

Samenvatting balansen ultimo over vijf jaren

ACTIVA 2014

2013

2012

2011

2010

€

€

€

€

€

Vaste activa Materiële vaste activa

134.859

113.065

108.749

114.442

113.428

8.437 15.330

4.368 48.764

8.217 45.149

7.097 32.861

4.276 32.761

23.767

53.132

53.366

39.958

37.037

158.626

166.197

162.115

154.400

150.465

53.282 100.712 4.632

53.137 103.629 9.431

48.466 106.764 6.885

40.203 109.443 4.754

34.035 112.093 4.337

158.626

166.197

162.115

154.400

150.465

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

PASSIVA Ondernemingsvermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden

3.2

Resultaat over de afgelopen vijf jaren 2014

2013

2012

2011

2010

€

€

€

€

€

51.668

55.834

59.835

57.068

52.617

3.802 43.018

6.682 39.757

5.693 41.284

9.785 35.057

8.049 33.236

46.820

46.439

46.977

44.842

41.285

Bedrijfsresultaat

4.848

9.395

12.858

12.226

11.332

Financiële baten en lasten

-4.703

-4.724

-4.595

-6.058

-6.742

145

4.671

8.263

6.168

4.590

Baten Lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

Resultaat

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 5 van 20 -


4

FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31 12 2014 €

31 12 2013 €

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Langlopende schulden

53.282 100.712

53.137 103.629 153.994

156.766

134.859

113.065

19.135

43.701

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

8.437 15.330

4.368 48.764 23.767

53.132

4.632

9.431

19.135

43.701

Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend,

Het bestuur van Stichting Lokale Omroep in de Gemeente Elburg.

B. Hemming Voorzitter

C.C. Hengeveld Penningmeester

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 6 van 20 -

JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014


1

BALANS PER 31 DECEMBER 2014

31 december 2014 €

€


€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

91.667 43.192

91.667 21.398 134.859

113.065

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Handelsdebiteuren Belastingen Overige vorderingen

Liquide middelen

2.000 3.255 3.182

(3)

2.026 2.342 8.437

4.368

15.330

48.764

158.626

166.197

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 8 van 20 -



€


€

PASSIVA Ondernemingsvermogen

(4)

Kapitaal Langlopende schulden

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden

53.137

100.712

103.629

(5)

Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden

53.282

(6) 3.035

3.025

1.425 172

6.331 75 4.632

9.431

158.626

166.197

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 9 van 20 -


2

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014

2014 €

Baten

2013 €

€

51.668

(7,8)

€

55.834

Lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(9)

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat

(16)

3.802 43.018

6.682 39.757 46.820

46.439

4.848

9.395

-4.703

-4.724

145

4.671

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 10 van 20 -


3

KASSTROOMOVERZICHT 2014

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 €

2013 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

4.848

9.395

3.802

6.682

-4.069

3.849

-4.809

2.196

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-228

22.122

Rentelasten

-4.703

-4.724

Kasstroom uit operationele activiteiten

-4.931

17.398

-25.596

-10.998

-2.907

-2.785

-33.434

3.615

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing schulden aan kredietinstellingen Totale kasstroom Samenstelling geldmiddelen 2014 € Liquide middelen per 1 januari

2013 €

€

€

48.764

45.149

Mutatie liquide middelen

-33.434

3.615

Totaal per 31 december

15.330

48.764

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 11 van 20 -


4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 12 van 20 -


Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Bedrijfskosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitstaande vorderingen en verplichtingen.

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 13 van 20 -


5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2014

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Inventaris

Totaal

€

€

€

130.775 -39.108

99.147 -77.749

229.922 -116.857

91.667

21.398

113.065

-

25.596 -3.802

25.596 -3.802

-

21.794

21.794

130.775 -39.108

124.743 -81.551

255.518 -120.659

91.667

43.192

134.859

De WOZ-waarde bedraagt € 145.000. Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

2 10-20

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 14 van 20 -


VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31 12 2014

31 12 2013

€

€

Handelsdebiteuren Debiteuren Nog te factureren

2.926 62

4.084 515

Voorziening dubieuze debiteuren

2.988 -988

4.599 -2.573

2.000

2.026

3.099 156

-

3.255

-

638 850 377 236 87 172 250 500 72

640 377 222 87 138 306 500 72

3.182

2.342

2.259

4.221

12.500 528 43

44.000 450 93

15.330

48.764

Belastingen Omzetbelasting Omzetbelasting, laatste aangifte Omzetbelasting, suppletie 2014

Overige vorderingen Energiebelasting Vooruitbetaalde kosten Media Choice Verzekeringen pand Verzekeringen algemeen Contributies en abonnementen Telefoonkosten Rente Rabobank bedrijfstelerekening Bril A.G. Vermeulen Overige vorderingen

3. Liquide middelen Rabobank Noord Veluwe, IBAN: NL72 RABO 0314 7495 00, rekening-courant Rabobank Noord Veluwe, IBAN: NL29 RABO 3147 2725 91, spaarrekening SNS Bank, IBAN: NL75 SNSB 0910 1817 21, rekening-courant Kas

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 15 van 20 -


PASSIVA 4. ONDERNEMINGSVERMOGEN 2014

2013

€

€

Stand per 1 januari Resultaat

53.137 145

48.466 4.671

Stand per 31 december

53.282

53.137

Kapitaal

5. LANGLOPENDE SCHULDEN

31 12 2014

31 12 2013

€

€

Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe, nummer 31.47.929.671 Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe, nummer 31.47.928.942

9.956

12.873

90.756

90.756

100.712

103.629

2014

2013

€

€

Stand per 1 januari Aflossing

15.898 -2.907

18.683 -2.785

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

12.991 -3.035

15.898 -3.025

9.956

12.873

Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe, nummer 31.47.929.671

Langlopend deel per 31 december

Dit betreft een door Rabobank Noord Veluwe (met een garantie van de gemeente Elburg) onder nummer 31.47.929.671 verstrekte hypothecaire geldlening, oorspronkelijk in hoofdsom groot € 45.378. De maandelijkse annuïteit bedraagt € 294,50. De rentevergoeding bedraagt met ingang van 31 december 2013: 4,30% per jaar.

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 16 van 20 -


2014

2013

€

€

Stand per 1 januari Aflossingen

90.756 -

90.756 -

Langlopend deel per 31 december

90.756

90.756

Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe, nummer 31.47.928.942

Dit betreft een door Rabobank Noord Veluwe onder nummer 31.47.928.942 verstrekte aflossingsvrije hypothecaire geldlening, oorspronkelijk in hoofdsom groot € 90.756. De rentevergoeding bedraagt 3,35% per jaar.

ZEKERHEDEN

Rabobank Noord Veluwe Gestelde zekerheden: - 1e Hypothecaire inschrijving op het pand Vrijheidsstraat 13 te Elburg.

6. KORTLOPENDE SCHULDEN

31 12 2014

31 12 2013

€

€

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe

3.035

3.025

1.425

6.331

11 31 96 34 -

9 21 20 25

172

75

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Overige schulden Telefoonkosten Declaraties medewerkers Onderhoud inventaris Rente en kosten banken Overige schulden

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 17 van 20 -


6

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014

7. Baten De netto-omzet is in 2014 ten opzichte van 2013 met 7,5% gedaald. 2014

2013

€

€

12.156 13.345 26.077 90

18.053 13.853 23.563 365

51.668

55.834

1.137 735 10.284

3.006 15.047

12.156

18.053

Subsidie Gemeente Elburg

13.345

13.853

Ontvangen donaties Giften vrijwilligers Ontvangen sponsoring uitzendserver

7.677 18.400 -

8.332 11.731 3.500

26.077

23.563

90

365

51.668

55.834

3.802

6.682

3.802

2.615 4.067

3.802

6.682

8. Baten Opbrengst reclamebaten LOE-radio en LOE-TV Opbrengst subsidies Opbrengst donaties en giften Overige baten

Reclamebaten Muziekfabriek Reclamebaten LOE-radio overig Reclamebaten LOE-TV

Opbrengst ontwerpkosten

Personeelsleden Bij de onderneming waren in 2014 geen werknemers werkzaam. 9. Afschrijvingen Materiële vaste activa 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 18 van 20 -


Overige bedrijfskosten 2014

2013

€

€

11. Huisvestingskosten Gas, water en electra Onderhoud studio Gemeentelijke belastingen en overige zakelijk lasten Verzekeringen

2.434 422 795 754

3.049 872 718 718

4.405

5.357

646 82 2.119 2.864 19

640 221 1.089 3.097 17

5.730

5.064

2.083 442 500 336 96

1.948 115 335 451 -

3.457

2.849

384 1.509 1.143

544 1.453 86 -

3.036

2.083

220 541 1.071 923 460 21.302 374 1.830 -331

621 430 4.649 709 341 15.647 300 1.325 755 -373

26.390

24.404

12. Programmalasten Kosten nieuws en verkeer Kosten LOE-TV Kosten internet Reis- en verblijfkosten Overige kosten vrijwilligers

13. Facilitaire lasten Programmaleges en -heffingen Studiokosten Kosten mobiele studio Kosten server kabelkrant Kosten automatisering

14. Verkoopkosten Representatiekosten Programma- en ontwerpkosten commercials Provisie verkoop advertenties LOE-radio en LOE-TV Dotatie voorziening voor dubieuze debiteuren

15. Algemene kosten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Kosten telefoon, internet en porti Kantinekosten Verzekeringen algemeen Vrijwilligersvergoedingen Vergaderkosten Einde-jaarsattenties vrijwilligers Kosten feestavonden Notariskosten Overige algemene kosten

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 19 van 20 -


2014

2013

€

€

251 -4.954

311 -5.035

-4.703

-4.724

251 -

306 5

251

311

-4.630 -316 -8

-4.752 -283 -

-4.954

-5.035

16. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekening Rabobank Noord Veluwe Overige rentebaten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente hypothecaire geldleningen Rabobank Noord Veluwe Rente en kosten banken Overige rentelasten

_______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ - 20 van 20 -

••••••••••••

STICHTING LOKALE OMROEP IN DE GEMEENTE ELBURG TE ELBURG. Rapport inzake jaarstukken 2014

Recommend Documents