STICHTING LOKALE OMROEP MIDDEN-NL TE RENSWOUDE. Rapport inzake jaarstukken 2014

STICHTING LOKALE OMROEP MIDDEN-NL TE RENSWOUDE Rapport inzake jaarstukken 2014

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1

Resultaat

2

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014

4 5 6 9 12

BIJLAGEN 6

Specificatie omzetbelasting

14

ACCOUNTANTSVERSLAG

Stichting Lokale Omroep Midden-NL te Renswoude pré-concept _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ 1

RESULTAAT

1.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2014 bedraagt negatief € 7.074 tegenover € 10.028 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014 €

2013 %

€

Verschil %

€

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

2.377 -

100,0 -

14.851 1.031

100,0 6,9

-12.474 -1.031

Bruto-omzetresultaat

2.377

100,0

13.820

93,1

-11.443

Overige bedrijfsopbrengsten Kosten

12.478

525,0

15.697

105,7

-3.219

Afschrijvingen Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Algemene kosten

1.242 12.206 191 4.648 -

52,3 513,5 8,0 195,5 0,1

1.248 8.700 5.675 -

8,4 58,6 38,2 0,1

-6 3.506 191 -1.027 -

18.287

769,4

15.623

105,3

2.664

Bedrijfsresultaat

-3.432

-144,4

13.894

93,5

-17.326

Financiële baten en lasten

-3.642

-153,2

-3.866

-26,0

224

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-7.074

-297,6

10.028

67,5

-17.102

_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ -2Geen accountantscontrole toegepast

JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014


BALANS PER 31 DECEMBER 2014 31 december 2014 €

31 december 2013

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Machines en installaties Inventaris

110 1.264

2.616 1.374

2.616

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen

(2)

780

-

1.749

1.893 2.529

1.893

3.903

4.509

_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

pré-concept _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________

31 december 2014 €

31 december 2013

€

€

€

PASSIVA Ondernemingsvermogen Kapitaal Kortlopende schulden Onderhandse leningen en andere leningen Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

-45.328

-38.254

(3)

10.180 30.621

10.140 27.669

7.430

3.954

1.000

1.000 49.231

42.763

3.903

4.509



WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014 €

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

(4) (5)

Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten

(6)

2013 €

€

2.377 -

Brutomarge

€

14.851 1.031 2.377 12.478

13.820 15.697

14.855

29.517

Kosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(7) (9)

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat

(10)

1.242 17.045

1.248 14.375 18.287

15.623

-3.432

13.894

-3.642

-3.866

-7.074

10.028



GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Activiteiten De activiteiten van Stichting Lokale Omroep Midden-NL bestaan voornamelijk uit exploiteren van een radiostation. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de onderneming. Echter, gezien de financiële positie van de onderneming is haar voortbestaan onzeker. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening is echter niet onmogelijk.

Vergelijkende cijfers voorgaand boekjaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.


Stichting Lokale Omroep Midden-NL te Renswoude pré-concept _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.



Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.



TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2014

Machines en installaties

Inventaris

Totaal

€

€

€

1.344 -965

20.081 -17.844

21.425 -18.809

379

2.237

2.616

-269

-973

-1.242

1.344 -1.234

20.081 -18.817

21.425 -20.051

110

1.264

1.374

Afschrijvingspercentages % Machines en installaties Inventaris

20 20

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Handelsdebiteuren Debiteuren

780

-



2013

€

€

Voorziening dubieuze debiteuren Stand per 1 januari Dotatie

-

6.140 -6.140

Stand per 31 december

-

-

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

1.749

1.893

_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ - 10 Geen accountantscontrole toegepast


PASSIVA 3. Kortlopende schulden 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Onderhandse leningen en andere leningen Lening Brink Verkeer B.V. Lening A. Rijkeboer Lening R. v.d. Brink Lening Andre

7.040 1.500 1.600 40

7.040 1.500 1.600 -

10.180

10.140

30.621

27.669

7.430

3.954

1.000

1.000

Schulden aan kredietinstellingen Rabobank

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva rente

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Door Stichting Lokale Omroep Midden Nederland zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan. terzake van huur van bedrijfsruimte ten bedrage van 11.400 euro.



TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014

2013

€

€

4. Netto-omzet Reclame opbrengsten Omzet feesten en bijeenkomsten

2.377 -

14.478 373

2.377

14.851

-

1.031

93 12.385

2.881 12.816

12.478

15.697

269 973

1.248

1.242

1.248

12.206 191 4.648

8.700 5.675

17.045

14.375

11.400 806

8.700 -

12.206

8.700

Kantoorbehoeften Abonnementen Telefoon Automatiseringskosten Internetkosten Verzekering Overige kantoorkosten

773 1.884 1.241 174 501 75 -

1.630 534 1.090

transporteren

4.648

3.254

5. Kostprijs van de omzet Inkopen

6. Overige bedrijfsopbrengsten Medewerkersbijdrage Overige baten Subsidies

7. Afschrijvingen 8. Afschrijvingen materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris

9. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten

Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Overige huisvestingskosten

Kantoorkosten


pré-concept Stichting Lokale Omroep Midden-NL te Renswoude _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

transport Overige programma kosten

2014

2013

€

€ 4.648

3.254

-

2.421

4.648

5.675

2.420 -2.420

-

-

-

-3.642

-3.866

-16 -3.626

-66 -3.800

-3.642

-3.866

Verkoopkosten Oninbare vorderingen Correctie oninbare vorderingen voorgaande jaren

10. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente crediteuren Bankkosten

Ondertekening jaarrekening voor akkoord

Renswoude,

30-05-2015 Bestuur (voorzitter, secretaris en penningmeester)

a.i. Voorzitter

S. Kennis

Secretaris: Carola Veldhuizen

I.O. Penningmeester: Rudi v.d. Brink i.o.


bijlage bij rapport d.d.

Stichting Lokale Omroep Midden-NL te Renswoude _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ 6

SPECIFICATIE OMZETBELASTING

De te vorderen omzetbelasting per balansdatum bedraagt € 1.749.


STICHTING LOKALE OMROEP MIDDEN-NL TE RENSWOUDE. Rapport inzake jaarstukken 2014

Recommend Documents