Jaarstukken maart 2015

Jaarstukken 2014

30 maart 2015

Inhoudsopgave

INLEIDING

2

JAARVERSLAG Programma Werk Programma Inkomen Programma Aanvullende inkomensvoorziening Programma Bedrijfsvoering

4 12 19 22

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf financiering Paragraaf verbonden partijen Paragraaf bedrijfsvoering

28 31 32 34 35

JAARREKENING Waarderingsgrondslagen Balans Toelichting op de balans Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Gebeurtenissen na balansdatum Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 Overzicht incidentele baten en lasten / onvoorzien

39 42 43 49 50 51 52 64

SISA

66

VASTSTELLING VAN DE JAARREKENING

70

CONTROLEVERKLARING

71

Orionis Walcheren

1

Jaarstukken 2014

Inleiding

Voor u liggen de jaarstukken (het jaarverslag en de jaarrekening) van Orionis Walcheren. Begin 2014 is het management definitief benoemd en is in volle vaart het veranderproces doorgezet. Ontwikkelingen hebben op allerlei fronten plaatsgevonden: mens, werkwijze, werkprocessen, rollen, samenwerking, ICT etc. Dit betekent dat een deel van de tijd en energie gestoken is in organisatorische zaken, die weliswaar ondersteunend zijn aan het klantproces maar nog niet volledig in 2014 hun effect hebben gehad. Met de doorontwikkeling 2014 en het opgestelde Beleidsplan 2015-2018 staat Orionis klaar voor de toekomst. Klaar voor de uitvoering van de Participatiewet. De gewenste ontwikkeling van productiebedrijf naar werkleerbedrijf, waar ontwikkeling van de Wsw’er en Wwb’er van belang is, was nog volop aan de gang in 2014. De werkzaamheden binnen de werksoorten van het werkleerbedrijf worden als interventies ingezet om de benodigde competenties van een klant te ontwikkelen. Het aantal Wwbklanten wat werkzaam is in onze eigen werkleeromgeving ligt door de geschetste ontwikkelingen nog lager dan gewenst. De omzet (productie en detachering) blijft achter bij de begroting 2014 (€ 105.000, min 2%). Het jaar 2014 werd gekenmerkt door een erg hoge instroom. Het Wwb-klantenbestand is in 2014 met 163 gestegen. Deze stijging is lager dan begroot (175) en ligt iets hoger (10) dan het landelijk gemiddelde. Ondanks de afname van het uitstroomperspectief naar werk als gevolg van de economische situatie was de uitstoom hoger dan in 2013, dit als gevolg van de ingezette gesubsidieerde banen. Het domein bijzondere bijstand/minimabeleid werd gekenmerkt door hectische ontwikkelingen in de laatste maanden van 2014, tengevolge van de decentralisaties in het sociale domein. Een samenloop van activiteiten en nieuwe regelingen, met de daarmee gepaard gaande onduidelijkheid voor de burger, heeft geleid tot veel extra werkzaamheden. Het financieel resultaat over 2014 bedraagt € 408.000 voordelig. Dit is een saldo van € 143.000 voordelig op de uitkeringslasten, € 512.000 voordelig op re-integratie en € 247.000 nadelig op bedrijfsvoering, WSW en werkinfrastructuur. Vlissingen, 30 maart 2015 S. Stroosnijder, voorzitter

Orionis Walcheren

2

Jaarstukken 2014

Jaarverslag

Orionis Walcheren

3

Jaarstukken 2014

Programma Werk

Het programma Werk omvat de re-integratie-inspanningen voor de Wwb en gerelateerde doelgroepen en de werkinfrastructuur ten behoeve van de Wsw. De werkinfrastructuur Wsw is een middel om de doelgroep te kunnen laten participeren en ontwikkelen. Doelstelling is om de Wsw-medewerker zo regulier mogelijk te laten werken, rekening houdend met de beperkingen van deze medewerker. Kern van de Wet Werk en Bijstand is re-integratie. Gefinancierd vanuit het onderdeel reintegratie van het Participatiebudget wordt een breed aanbod van instrumenten ingezet om uitkeringsgerechtigden in- of terug te laten stromen naar de arbeidsmarkt. Of om in ieder geval de afstand tot de arbeidsmarkt te verkleinen en de klant te laten participeren, waarbij het nut voor de klant met het nut voor de samenleving gecombineerd kan worden. De algemene doelstelling van het re-integratiebeleid is: “Het bieden van ondersteuning bij het verwerven van reguliere arbeid aan uitkeringsgerechtigden tot de AOW-leeftijd, Nuggers en Anw-ers”. Product

Wat willen we bereiken

Wat gaan we daarvoor doen

Realisatie

Werkinfrastructuur Wsw

Maximale doorstroming Wsw-medewerkers naar zo regulier mogelijke arbeid

Groei detacheren/BW naar gemiddeld 148 personen (aangepast naar 106)

Daling met 18 personen tot 115 gemiddeld in 2014.

Re-integratie

Klanten (Wwb) direct activeren opdat de arbeidsmarktpositie wordt verbeterd

nieuw beleid tegenprestatie formuleren en implementeren

is opgenomen in Beleidsplan 2015-2018 (stimuleren vrijwilligerswerk)

Als klanten inkomensondersteuning nodig hebben deze zo kort mogelijk te houden

Orionis Walcheren

Deelname Wwb-klanten 281 is de stand ultimo in werkleeromgeving 2014. Gemiddeld 251. gemiddeld 425 (350 per 1 jan en groei naar 500) 210 Wwb-klanten plaatsen op reguliere arbeid, waarvan 50 met loonkostensubsidie

4

169 Wwb-klanten zijn geplaatst op reguliere arbeid, waarvan 71 met loonkostensubsidie

Jaarstukken 2014

Re-integratie effectiever inzetten door het verwerven van meer kennis over arbeidsmarktontwikkelingen

Onderhouden van 160 bestaande relaties en uitbreiden met 40 nieuwe relaties

--- (zie toelichting)

Doorstroming Wsw De doorstroming Wsw binnen de werkladder wordt weergegeven in onderstaande tabel: beschut beschut detachering begeleid Totaal binnen buiten werken in dienst

47

10

0

0

57

instroom uit lagere trede

0

1

1

0

2

terugval naar lagere trede netto instroom vanuit lagere trede

0

-5

-13

-2

-20

0

-4

-12

-2

-18

uitstroom naar hogere trede

-2

0

0

0

-2

terugval vanuit hogere trede netto uitstroom naar hogere trede

18

2

0

0

20

16

2

0

0

18

uit dienst

-6

-4

-4

0

-14

Totale mutatie

57

4

-16

-2

-43

31-12-2013

500

160

111

20

791

31-12-2014

557

164

95

18

834

mutatie

57

4

-16

-2

43

Eind 2014 zijn 43 personen met een Wsw-indicatie meer in dienst dan ultimo 2013. Er zijn 57 medewerkers in dienst getreden en 14 uit dienst. Uit de tabel blijkt verder dat 2 medewerkers zijn doorgestroomd naar een hoger niveau. Hier tegenover staan echter 20 personen die zijn teruggevallen naar een lager niveau. Dit betreft personen die vanuit detachering en beschut buiten zijn 'teruggevallen' naar een lagere trede. Het aantal Wsw-detacheringen en BegeleidWerkers is in 2014 met 18 personen gedaald. Dit betreft vooral de groepsdetacheringen Grafimedia in het voorjaar 2014. Omdat in 2013 de detacheringsdoelstelling niet is gehaald is 2014 begonnen met 42 achterstand. De aangepaste doelstelling eind 2014 komt dan uit op 106. Tegenprestatie Na de negatieve uitspraak van de rechtbank Zeeland-West-Brabant in 2013 m.b.t. de tegenprestatie is besloten landelijke regelgeving hierover af te wachten. In de Participatiewet 2015 wordt dit een gemeentelijke verantwoordelijkheid. Het onderwerp tegenprestatie is daarom meegenomen in het nieuwe Beleidsplan 2015-2018 dat in 2014 is opgesteld. Doelstelling is om de uitkeringsgerechtigden voor wie uitzicht op werk geen reële optie (meer) Orionis Walcheren

5

Jaarstukken 2014

is stimuleren om vrijwilligerswerk of mantelzorg te verrichten. Handhaving wordt hierbij niet toegepast. WWB-klanten in werkleeromgeving De gewenste ontwikkeling van productiebedrijf naar werkleerbedrijf, waar ontwikkeling van de Wsw’er en Wwb’er van belang is, was nog volop aan de gang in 2014. 2014 is het jaar van de verandering, van het implementeren van de werkprocessen voortkomend uit de reorganisatie. Begin 2014 is het management definitief benoemd en is in volle vaart samen het veranderproces doorgezet. De nieuwe werkwijze houdt in dat Orionis Walcheren kijkt naar mogelijkheden (rekening houdend met beperkingen) en de benodigde ontwikkeling van de klant om duurzaam uit te stromen en niet telkens terug te moeten vallen op een uitkering. Klanten worden empowered om zelfredzaamheid te stimuleren, de klant is verantwoordelijk voor zijn eigen re-integratieproces. Bij de diagnose in het intakeproces worden klanten gediagnostiseerd naar competenties. De werkzaamheden binnen de werksoorten van het werkleerbedrijf worden als interventies ingezet om de benodige competenties en werknemersvaardigheden van een klant te ontwikkelen. Diverse acties zijn ingezet in 2014 om deze ontwikkeling te realiseren. De doelstelling deelname Wwb-klanten in de werkleeromgeving is te hoog ingeschat, gezien het feit dat 2014 nog het jaar van verandering en implementatie was. In de loop van 2014 zijn er extra maatregelen genomen om de werkleeromgeving in de veranderende organisatie optimaal te benutten. Het aantal Wwb-klanten die ultimo december werkzaam zijn in de werkleeromgeving van Orionis zelf bedraagt 88. Naast de klanten werkzaam in onze eigen werkleeromgeving zijn er ook klanten extern werkzaam, veelal middels een gesubsidieerde baan. Dit betreft o.a. de startbanen voor jongeren, de doorstartbaan voor ouderen, de zorgassistenten in het basisonderwijs, het schildersproject en stichting ROAT, in totaal 193. Dat maakt in totaal 281 werkleerplekken per ultimo december. Het gemiddelde aantal is 251. Plaatsing op arbeid Van de 169 geplaatsten op arbeid zijn er 112 volledig uit de uitkering, de rest betreft gedeeltelijke uitstroom. Hiervan is een deel geplaatst met loonkostensubsidie, te weten 71. Uitplaatsing werd in 2014 bemoeilijkt door het gebrek aan geschikte vacatures vergeleken met 2013, toen de uitstroom op jaarbasis 210 bedroeg. In 2014 zijn er, naast reguliere vacaturebemiddeling, verschillende activiteiten georganiseerd om de doelgroep onder de aandacht te brengen bij werkgevers. Zo zijn er door de accountmanagers presentaties verzorgd voor verschillende ondernemersverenigingen, zijn werkgevers op branchebijeenkomsten geïnformeerd over de komende veranderingen in de Participatiewet en zijn veel bedrijven individueel bezocht. Daarnaast hebben we zichtbaarheid gecreëerd door inzet van onze mensen op publieke evenementen, bijvoorbeeld Sail de Ruyter. De doelstelling voor 2014 is desondanks niet behaald. Dit komt met name door een mismatch van de mogelijkheden op de arbeidsmarkt in vergelijking tot het klantenbestand. Daarnaast was de klantgroep die bemiddelbaar is naar werk niet volledig in beeld, waardoor niet gericht gezocht kon worden naar passende vacatures. In 2015 zal de focus steeds meer liggen op het goed in beeld hebben van klanten, en het bijschaven van vacatures om deze passend te maken voor de doelgroep. Orionis Walcheren

6

Jaarstukken 2014

Naast plaatsing op arbeid zijn in 2014 ook klanten geplaatst op een gesubsidieerde baan. Dit betreft de startbaan voor jongeren, de doorstartbaan voor 50+-ers en de Werkleerbaan. Deze zijn geteld onder “WWB-klanten in een werkleeromgeving”. Werkgeversdienstverlening Bij de herinrichting van de nieuwe organisatie is werkgeversdienstverlening één van de hoofdprocessen. Op basis van de branche-indeling is een clustering gemaakt onder de accountmanagers. De werkgeversdienstverlening van Orionis Walcheren bestaat uit 5 accountmanagers en 1 jobhunter jongeren. Ons doel is het creëren van bekendheid en herkenbaarheid bij werkgevers en opdrachtgevers op Walcheren en daarbuiten. In contacten met bedrijven staan 2 onderwerpen centraal: 1. Plaatsen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, waar dat kan regulier 2. Binnenhalen van opdrachten voor “beschut binnen” en onze werk-leeromgeving Binnen het Werkbedrijf is de top-50 aan opdrachtgevers geanalyseerd. Met deze opdrachtgevers wordt geëvalueerd en zijn plannen gemaakt voor 2015. De werkgeversdienstverlening is actief in verschillende netwerken en partnerschappen op Walcheren. Daarnaast zijn er verschillende bijeenkomsten met bedrijven in ons eigen Werkbedrijf georganiseerd om bedrijven kennis te laten maken met onze diversiteit aan dienstverlening. Hier wordt positief op gereageerd. Speciaal voor de Walcherse ondernemers wordt periodiek een nieuwsbrief (SamenWerken) verzorgd. Middels deze nieuwsbrieven worden de werksoorten van ons werkbedrijf onder de aandacht gebracht. Hierdoor kunnen we ons op Walcheren positioneren. Er is ook hard gewerkt aan de implementatie van een CRM-systeem. In dit systeem worden alle werkgeverscontacten, vacatures en in de toekomst ook offertes voor het Werkbedrijf geregistreerd. Zeeuwse Werkkamer Binnen de arbeidsmarktregio is 2014 besloten gezamenlijk de UWV-methodiek voor loonwaardebepaling in te zetten. Walcheren voert deze methodiek zelf uit met een arbeidsdeskundige in dienst. Voor werkgevers betekent dit eenduidigheid in het vaststellen van loonwaarde en hieraan gerelateerd het toekennen van loonkostensubsidie op Zeeuws niveau wanneer een persoon met een (door UWV erkende) arbeidsbeperking in dienst wordt genomen. In 2014 is door samenwerking op Zeeuws niveau in elke subregio 1 fte jobhunter/jobcoach kwetsbare jongeren aangesteld. In samenspraak met de scholen in het VSO en praktijkonderwijs ondersteunen de jobhunters de stagebegeleiders in het begeleiden van de kwetsbare jongeren naar werk. Het doel is te voorkomen dat jongeren aan de kant komen te staan en in een situatie terechtkomen waarbij zij aangewezen zijn op bijstand om te voorzien in hun levensonderhoud. In de regionale werkgroep werkgeversbenadering is besloten vanaf 2015 intensiever op regionaal niveau samen te gaan werken. Er komt een werkgroep voor het opzetten van een structureel overleg tussen de WSP’s en het UWV uitgaande van een integrale Orionis Walcheren

7

Jaarstukken 2014

werkgeversbenadering. Er is een regionaal marktbewerkingsplan opgesteld, met uitvoering op subregionaal niveau en mogelijkheid tot subregionale accenten. Er komt een eenduidige aanpak voor invulling van de banenafspraak. Instrumenten zoals loonkostensubside, noriskpolis en jobcoaching worden in dit kader uniform ingezet. Het voornemen is om regiobreed een team van inclusieve arbeidsmarktanalisten in te zetten om de invulling van de banenafspraak te bevorderen. Bij regionale vraag naar arbeidskrachten zullen gezamenlijk initiatieven ondernomen worden zoals banenmarkten en speedmeets. Ten aanzien van werkgevers die in meerdere subregio’s actief zijn, zullen afspraken gemaakt worden over wie het centraal (= regionaal) aanspreekpunt is. Jongeren/ skills training Drie trajectbegeleiders en een jobhunter richten zich op de begeleiding van jongeren (27-) naar werk. Er wordt samengewerkt met het RBL en het Leerwerkloket. De begeleiding is gericht op zelfredzaamheid en op het vergroten van het probleemoplossend vermogen bij jongeren. Hiertoe worden Skills trainingen georganiseerd. Andere interventiemogelijkheden zijn jobhunting, individuele gesprekken en werkervaringsplaatsen in het werkleerbedrijf of op een extern project. De Skills training is een methodiek om middels een vier dagdelen durende training klanten in hun kracht te zetten. De training richt zich op het vergroten van zelfredzaamheid en probleemoplossend vermogen. Alle trajectbegeleiders zijn opgeleid om de training te kunnen geven. Jongeren kunnen maximaal een half jaar gebruik maken van een startbaan om een kans te krijgen bij een werkgever aan de slag te gaan. De kracht van de startbaan zit mede in het feit dat de jongere zelf op zoek gaat naar een werkgever die hem/haar een kans wil bieden. De startbaan sluit naadloos aan bij de Skills training die gericht is op zelfredzaamheid. Er worden goede resultaten geboekt. Duurzaam resultaat is echter pas te meten na een half jaar. Dan is bekend of een werkgever de startbaan omzet in een contract voor langere tijd of dat de jongere opnieuw een beroep moet doen op een uitkering. Nieuwe Projecten in 2014 Het Schildersproject is in september 2014 gestart met 14 kandidaten, deels uit andere subregio’s. In dit project werken we samen met Scalda. Scalda brengt de opleidingscomponent in en Orionis een erkende werkleeromgeving. Kandidaten volgen een opleiding tot assistent-schilder en zijn per direct uit de uitkering. Er zijn subsidiemogellijkheden vanuit ESF(jongeren) en vanuit het onderwijsveld. Voor uitstroom is er nauw contact met het bedrijfsleven. Uitvoering van schilderswerkzaamheden gaat veelal samen met regionale werkgevers. Het project staat open voor de overige gemeenten en SW-bedrijven in de provincie Zeeland. Het project is erkend door het kenniscentrum Savantis. Daarnaast zijn we in augustus gestart met het Project Zorgassistenten. Dit project is gericht op een nieuw gecreëerde functie in het basisonderwijs nl. de zorgassistent. Het blijkt dat door de vele zorgtaken de belasting en daarmee het ziekteverzuim onder leraren groter is geworden. Er zijn 13 jongeren met een achtergrond in het bijzonder onderwijs gestart in deze werkleerbanen bij 13 basisscholen op Walcheren. Er is sprake van diverse subsidiestromen (o.a. Mobiliteitsbonus arbeidsgehandicapten, Subsidieregeling Praktijkleren) en een bijdrage van de landelijke Primair Onderwijsraad. De Rabobank is sponsor van dit project. Orionis Walcheren

8

Jaarstukken 2014

In november is de samenwerking met Arduin uitgebreid. Naast de werkplekken in de kringloopwinkel in Serooskerke werken er nu ook klanten van Orionis op 2 andere werkprojecten van Arduin. Het gaat om een aantal SW-gerechtigden met een zeer beperkte arbeidscapaciteit. Zij verrichten werkzaamheden bij de Middelburgse Lawn Tennis Club en bij Camping de Roompot in Kamperland. Zowel de dagelijkse begeleiding als het vervoer wordt gedaan door Arduin. Orionis volgt de individuele ontwikkeling en onderhoud de contacten met deze medewerkers. De samenwerking is kostenneutraal. Met deze samenwerking beogen we de infrastructuur van werkleermogelijkheden in- en om Walcheren maximaal te benutten. Nieuw klantvolgsysteem YourSoft (voorheen: Teamsoft) is een klantvolgsysteem en is per september 2014 geïmplementeerd bij Orionis Walcheren. YourSoft voorziet in de behoefte om functioneel te kunnen meten wat de effecten zijn van trajecten en interventies. Dit maakt sturing en bijsturing mogelijk op uitvoering van individuele trajecten. Om methodisch handelen en het maken van een concreet plan van aanpak in te slijpen zijn intervisiesessies georganiseerd met de trajectbegeleiders. Het doel is de kwaliteit van de dienstverlening te verhogen. Klantproces In het intakeproces wordt vanaf september 2014 het arbeidsvermogen van een klant bepaald met behulp van de softwaretool Dariuz. Deze Dariuz diagnose geeft inzicht in participatie- en ontwikkel-mogelijkheden van klanten. Op basis van het arbeidsvermogen vindt een driedeling plaats. 80-100% arbeidsvermogen Deze klanten kunnen direct aan het werk en worden geacht dit zelf te kunnen vinden. Klanten worden aangemeld voor een workshop “Werk in uitvoering”. In deze workshop worden de rechten en plichten nog een keer toegelicht en worden klanten geholpen bij het duidelijk krijgen van harde en zachte sollicitatie criteria. Deze criteria zijn nodig om een goede match te kunnen maken vanuit het klantvolgsysteem met de beschikbare vacatures. Klanten blijven maximaal 6 maanden in deze categorie. Daarna volgt automatisch een gesprek met de trajectbegeleider om te bezien of er een traject nodig is om klant te ondersteunen naar regulier werk. Er staan per 31 december 2014 50 klanten op loopbaanontwikkeling. 50-80% arbeidsvermogen Klanten met deze diagnose worden doorverwezen naar de trajectbegeleider. De trajectbegeleider bepaalt met behulp van de Dariuz diagnose en eigen expertise wat de problematiek is van de klant en zet een interventie in. De interventie is gericht op uitstroom dan wel hoogst mogelijke participatie. De trajectbegeleider maakt een plan van aanpak waarin de problematiek, de te nemen stappen en het te verwachten resultaat wordt beschreven. Dit wordt vastgelegd in YourSoft zodat het mogelijk wordt om een functionele meting uit te voeren. Er staan per 31 december 2014 1400 klanten op trajectontwikkeling.

Orionis Walcheren

9

Jaarstukken 2014

0-50% arbeidsvermogen Klanten hebben een te grote afstand tot de arbeidsmarkt om actief mee aan de slag te gaan. Gezien de huidige formatie moeten er keuzes gemaakt worden. Klant gaat op “niet-actief” en er wordt een controledatum in het klantvolgsysteem gezet. Deze controledatum kan per klant verschillen. Deze groep wordt minimaal eenmaal per jaar gesproken om te bezien of participatiemogelijkheden zijn toegenomen. Er staan per 31 december 2014 1600 klanten op arbeidsontwikkeling. Wat heeft het gekost Progr. Werk (bedragen * € 1.000)

realisatie 2014

gewijz. begr. 2014

primaire begr. 2014

realisatie 2013

lasten Re-integratie

5.410

5.305

5.254

Participatieprojecten (kinderopvang)

46

53

63

79

Dotatie voorziening WI

11

10

0

-140

Werkinfrastructuur (personeelslasten)

2.191

2.557

2.593

2.702

Werkinfrastructuur (huisvesting)

1.667

1.496

1.536

970

954

966

1.135

1.211

Werkinfra.(productiemid.& voertuigen) Werkinfrastructuur (overige kosten) totaal lasten

3.780

513

480

867

367

10.792

10.867

11.448

8.969

-3.780

baten Rijksvergoedingen Werkdeel

-5.828

-4.652

-5.167

Participatieprojecten (kinderopvang)

-46

-53

-63

-79

Werkinfrastructuur (productie- omzet)

-4.099

-4.250

-4.982

-4.499

-976

-930

-1.310

-848

-41

-35

-70

-139

Werkinfrastructuur (doorbelasting w-deel)

-590

-590

-978

-633

Werkinfrastructuur (Overige-opbrengsten)

-86

-82

0

-166

Overige Re-integratie opbrengsten

-94

-653

-87

0

-11.760

-11.245

-12.657

-10.143

-512

0

0

0

0

0

0

0

-456

-378

-1.209

-1.174

-968

-378

-1.209

-1.174

Werkinfrastructuur (detacheringsomzet) Werkinfra.(doorbelasting personeelskosten)

totaal baten Saldo Re-integratie Participatieprojecten (kinderopvang) Werkinfrastructuur Totaal programma Werk

Toelichting De begroting van dit programma bevat enerzijds het re-integratiebudget als onderdeel van het participatiebudget (Werkdeel) en anderzijds de opbrengsten en kosten van de werkinfrastructuur Wsw.

Orionis Walcheren

10

Jaarstukken 2014

Re-integratie De overschrijding ten opzichte van de begrote lasten bedraagt € 105.000. Gezocht is naar maximale toerekening van kosten ten laste van het re-integratiebudget. De overige re-integratieopbrengsten dalen flink. Dit omdat een verwachte terugbetaling van BTW doorgeschoven is naar 2015. De combinatie van meer kosten en minder vergoedingen leidt tot een groter beroep op de Rijksvergoeding. Per saldo resteert dan nog een bedrag aan Rijksvergoeding 2014 van € 512.000. Tezamen met de overschotten inburgering en educatie bij de gemeenten wordt dit overschot getoetst aan een maximum spaarbedrag van 25% van de jaarlijkse vergoeding. De maximum reserve op basis van de 25% regel is € 1.309.000. Deze reserve wordt niet overschreden. Participatieprojecten (kinderopvang) Onder Participatieprojecten zijn uitsluitend de kosten van Kinderopvang op grond van Sociaal Medische Indicatie opgenomen, dit betreft alleen Middelburg. De kosten in het kader van kinderopvang zijn erg variërend per klant. Werkinfrastructuur De werkinfrastructuur bevat de opbrengsten (m.n. productie- en detacheringsomzet) en direct toerekenbare kosten van de Wsw-werksoorten. In deze kosten zijn niet de loonkosten Wsw en de kosten van de diverse stafafdelingen meegenomen. Deze worden respectievelijk onder de programma’s Inkomen en Bedrijfsvoering verantwoord. De werkinfrastructuur heeft over 2014 een positief saldo van € 456.000, wat € 78.000 voordeliger is dan begroot. Dit is een combinatie van diverse posten. Belangrijke aspecten hierin zijn: - Allereerst een verschuiving van loonkosten met programma Bedrijfsvoering, € 366.000 voordelig (zie programma Bedrijfsvoering) - een lagere productieomzet (€ 151.000 nadelig). Ondanks de bijstelling in de 2e begrotingswijziging is de realisatie in de laatste maanden achter gebleven bij de begroting. - een hogere detacheringsomzet (€ 46.000 voordelig). - tegenover diverse voordelen op de kostencomponenten huisvesting (€ 49.000), productiemid.& voertuigen (€ 12.000) en overige opbrengsten (€ 10.000) staat een nadeel op de overige kosten (€ 33.000), per saldo een voordeel van € 37.000. - De boekwaarde van de panden ligt substantieel boven de waarde in het economische verkeer (WOZ-waarde). Gezien de negatieve bijstelling van de WOZwaarde is een aanpassing van de boekwaarde van de genoemde panden noodzakelijk per ultimo 2014. De afwaardering bedraagt € 219.000.

Orionis Walcheren

11

Jaarstukken 2014

Programma Inkomen

Het programma inkomen bevat de inkomensvoorziening Wwb c.a., de inkomensvoorziening Wsw en de activiteiten in het kader van de handhaving. Product

Wat willen we bereiken

Wat gaan we daarvoor doen

Realisatie

Inkomens voorziening Wwb c.a.

Een snelle verwerking van 90% van de intakes is een aanvraag voor een binnen 2 weken (gecoruitkering rigeerd voor hersteltermijn) afgehandeld

74%

Beheersing van het klantenbestand; de ontwikkeling in de omvang van het bestand aan uitkeringsgerechtigden dient gelijk aan of positiever te zijn dan de landelijke ontwikkelingen

Het klantenbestand bedraagt maximaal 3182 Wwb uitkeringen en 108 overige uitkeringen

3170 Wwb uitkeringen en 123 overige uitkeringen

Gemiddeld aantal uitkeringen 3095 Wwb en 108 overig

3075 gemiddelde Wwbuitkeringen en 115 overige

Ontwikkeling klantenaantal gelijk of positiever dan landelijke cijfers

Stijging Wwb 5,4% (t/m dec.), landelijk 5,1% Nadelig 0,3%

Percentage benut verdienvermogen Wwbbestand gemiddeld 12%

11,8%

Inkomensvoor- Formatieruimte Wsw ziening Wsw maximaal benutten

Sturen op een - 3 SE formatieruimte met maximale afwijking van -1 tot +1 SE

Handhaving

316 afstemmingen, € 165.000 gekorte uitkeringslasten. Boetes (cf. nieuwe wet 2013) € 360.000

Misbruik en oneigenlijk gebruik moet worden bestreden

70 afstemmingen, € 32.000 gekorte uitkeringslasten Opgelegde Boetes € 319.000

Intake Inkomensvoorziening WWB De wettelijke afhandelingstermijn voor de WWB is 8 weken. De interne afhandelingstermijn is korter dan de wettelijke termijn. De wachttijden bij de intake zijn begin 2014 flink opgelopen. Daarom is dit voorjaar extra capaciteit ingezet om deze achterstand weer weg te werken. In het laatste kwartaal van 2014 is een sterkte toename te zien van het aantal verzoeken om bijstand. Sinds oktober 2014 is weer een stijgende lijn in het aantal aanvragen Wwb Orionis Walcheren

12

Jaarstukken 2014

levensonderhoud naar gemiddeld 125 per maand. Vanwege een combinatie van langdurig ziekteverzuim, hoge instroom en een basisformatie die nog niet volledig op sterkte is (de basisformatie was niet op sterkte omdat er sprake is van langdurig ziekteverzuim. Tijdelijk personeel was in december niet beschikbaar), is tijdelijk personeel ingezet om de wettelijke doorlooptijden (binnen 8 weken) te kunnen blijven garanderen. Uiteraard werkt dit door in een lager percentage op de afhandelingstermijnen. Ontwikkelingen klantenbestand Het totaal aantal aanvragen voor een Wwb-uitkering is 1417 (2013: 1257), hiervan zijn er 1115 (2013: 1035) toegekend en dus ingestroomd in de uitkering. Dit is 115 hoger dan begroot. Het aantal uitstroom is echter 127 hoger dan begroot, per saldo 12 voordelig. Ten opzichte van vorig jaar is vooral de uitstroom richting gesubsidieerde arbeid gestegen. Daarentegen is de uitstroom richting reguliere arbeid gedaald. De begrote stijging van het Wwb-klantenaantal in de primaire begroting voor heel 2014 bedraagt 5,8% oftewel 175 Wwb’ers. Het jaargemiddelde komt hiermee uit op 3095, de eindstand ultimo 2014 op 3182. Het klantenaantal Wwb bedraagt per ultimo december 3170 oftewel 5,4% stijging ten opzichte van het begin van het jaar. Dit is 12 lager dan begroot. De landelijke stijging over 2014 bedraagt 5,1%. Verhoudingsgewijs ligt de stijging op Walcheren dus 0,3% hoger dan de landelijke stijging, dit komt overeen met 10 klanten. De overige uitkeringen (IOAW, IOAZ, BBZ levensonderhoud) daarentegen komen gemiddeld over het jaar 7 hoger uit dan begroot. Omdat de ontwikkeling van het klantenbestand gedurende de meeste maanden gunstiger was dan de begrote ontwikkeling blijven de netto kosten van de uitkeringen binnen het begrote bedrag. Per saldo een voordeel van € 143.000 op het totaal van de uitkeringen. Landelijke ontwikkeling De vergelijking met de landelijke ontwikkeling in het Wwb-klantenaantal is een van de doelstellingen. In de onderstaande grafiek is (in doorlopende lijn) de ontwikkeling van de Wwb zowel landelijk als op Walcheren weergegeven tot en met december 2014. Ter vergelijking in stippellijn de ontwikkeling van het aantal werkloosheidsuitkeringen, zowel landelijk als op Walcheren. De grafiek geeft een index weer, 1 jan 2006=100.

Orionis Walcheren

13

Jaarstukken 2014

160 150 140

Wwb - Orionis

130

Wwb - NL WW - Walcheren

120

WW - NL

110 100 90 80 70 60 50

2005 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

De ontwikkeling van het aantal werkloosheidsuitkeringen loopt nagenoeg gelijk op in 2014 voor Walcheren als geheel Nederland: plus 0,4% ten opzichte van plus 0,7%. De ontwikkeling van het klantenbestand is een resultante van instroom en uitstroom. De instroom over 2014 ligt fors hoger dan het begrote niveau (1000 begroot, werkelijk 1115). De uitstroom is ook hoger dan begroot (825 begroot, werkelijk 952), daarmee blijft de werkelijke stijging van het klantenbestand binnen de prognose. Verdienvermogen Indien uitkeringsklanten inkomsten hebben worden deze verrekend met de uitkering. Dit leidt daarmee tot een lagere uitkeringslast. Een benut verdienvermogen van 12% betekent dat gemiddeld geen 100% maar 88% van een uitkeringsbedrag wordt betaald. Realisatie 2014 is 11,75% (gemiddeld over 2013 12,46%). Alhoewel het aantal klanten wat parttime inkomsten heeft stijgt, blijkt dit niet tot een stijging van de totale inkomsten te leiden. Gemiddeld per klant dalen de parttime inkomsten. Inkomensvoorziening Wsw De taakstelling Wsw vanuit het Rijk bedroeg in 2014 660 (2013: 659) SE 1. Doelstelling is de taakstelling volledig te benutten. Echter, vanwege onduidelijkheid over de financiering op 1

Een subsidie-eenheid (SE) is een formatieplaats gecorrigeerd voor de handicapfactor. Personen met een ernstige handicap worden voor 1,25 meegeteld, overige personen voor 1.

Orionis Walcheren

14

Jaarstukken 2014

lange termijn is instroom vanuit de wachtlijst stopgezet begin 2014. Nadat er meer duidelijkheid over de financiering op langere termijn is verschenen, is in juni 2014 een actieplan gemaakt om de taakstelling WSW optimaal te benutten. De realisatie over 2014 bedraagt 657 SE en ligt dus 3 SE onder de taakstelling. Deze onderrealisatie wordt voornamelijk veroorzaakt door minder instroom in de Wsw. Dit verklaart ook de afwijking in de formatieruimte van 3 SE. Wachtlijst Ondanks een daling in de taakstelling is de wachtlijst grotendeels weggewerkt van 62 ultimo 2013 naar 13 ultimo 2014. Belangrijkste oorzaak dat deze kandidaten nog op de lijst staan: - 38 nieuwe indicatiestellingen UWV die sinds 1 mei zijn doorgekomen, dit is meer dan verwacht en vertoonde in de laatste maanden een piek; - enkele specifieke individuele situaties. Hoewel de wachtlijst niet volledig is weggewerkt is er een mooi resultaat neergezet doordat 80 personen wél geplaatst zijn en 24 personen urenuitbreiding hebben gekregen. Een deel van hen was hierdoor niet langer (aanvullend) afhankelijk van een bijstandsuitkering. Wswgeïndiceerden die nu nog op de wachtlijst staan, worden opgenomen in het doelgroepenregister van UWV. Zij vallen vanaf 2015 onder de banenafspraak. Totaal per 1-1-2014 per 31-12-2014

M'burg 62 13

Veere 24 8

Vlissingen 6 0

32 5

Handhaving In de sociale zekerheid staat handhaven voor alles wat te maken heeft met het nastreven van volledigheid en juistheid van uitvoering van wet- en regelgeving en met (het voorkomen van) fraude met uitkeringen. Hiermee kan de solidariteit voor het verstrekken van uitkeringen aan personen, die daar echt recht op hebben, behouden worden. Handhaving zorgt voor het draagvlak van de sociale zekerheid. Handhaving gebeurt langs 3 sporen.  Boete: Een boete wordt op grond van de wet boetes opgelegd bij het niet of niet tijdig nakomen van de inlichtingenplicht. (Voorbeeld: niet doorgeven van werkaanvaarding)  Afstemming: Afstemming vindt plaats bij een maatregelwaardige gedraging, zoals omschreven in de afstemmingsverordening. (Voorbeeld is het niet nakomen van de verplichting tot meewerken aan scholing of traject)  Overige zaken: Fraudeonderzoeken aan de hand van tips en informatiebronnen zoals internet, inlichtingenbureau en preventief onderzoek bij de intake. Er zijn 410 boete processen afgewerkt, wat een forse verhoging ten opzichte van 2013 betekent. Dit als gevolg van een geoptimaliseerde uitvoering. Er heeft in 2014 beperkt afstemming plaatsgevonden. Daarnaast zijn er 42 fraudeonderzoeken verricht, van waaruit € 136.0000 terugvordering is opgelegd.

Orionis Walcheren

15

Jaarstukken 2014

Een uitspraak van de Centrale Raad van Beroep over de Fraudewet op 24 november 2014 leidt tot ingrijpende gevolgen voor de uitvoeringspraktijk. Orionis heeft de werkwijze zodanig aangepast eind 2014 zodat in de lijn van de wet wordt gehandeld. Wat heeft het gekost Progr. Inkomen (bedr. * € 1.000)

realisatie 2014

gewijz. begr. 2014

primaire begr. 2014

realisatie 2013

lasten Inkomensvoorzieningen Buig Inkomensvoorzieningen BBZ (overig)

46.181

45.999

40.508

41.737

396

561

599

478

19.155

19.299

19.213

19.215

161

155

195

161

65.893

66.014

60.515

61.591

-39.945

-39.945

-38.201

-38.291

Gemeentelijke bijdrage Buig

-3.306

-3.306

-1.804

-2.089

Aanvullende Rijksvergoedingen

-1.823

-1.824

0

-19

Terugvordering & verhaal Buig

-1.028

-803

-503

-625

Inkomensvoorzieningen BBZ (overig)

-496

-561

-599

-583

Doorbelasting werkdeel

-215

-215

-125

-259

Rijksvergoedingen Wsw

-17.293

-17.275

-17.062

-17.306

-64.105

-63.929

-58.293

-59.170

79

122

0

714

Loonkosten werknemers Wsw Loonkostensubsidies Begeleid werken Wsw totaal lasten baten Rijksvergoeding Buig

totaal baten saldo Inkomensvoorzieningen Buig Inkomensvoorzieningen BBZ (overig) Inkomensvoorzieningen Wsw Totaal programma Inkomensgarantie

-100

0

0

-105

1.808

1.964

2.222

1.812

1.787

2.086

2.222

2.420

Toelichting Inkomensvoorziening Buig lasten De inkomensvoorziening Buig (wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten) betreft de uitkeringsverstrekking, voornamelijk Wwb maar ook Ioaw, Ioaz en (deels) Bbz. Tegenover deze uitkeringsverstrekking staat een vergoeding van het Rijk, het Inkomensdeel. Dit Inkomensdeel wordt door de gemeenten aan Orionis verstrekt. De overige uitkeringen Ioaw, Ioaz en (deels) Bbz worden ook vergoed via het Inkomensdeel. De inkomensvoorziening Bbz overig betreft levensonderhoud gevestigde ondernemers en kapitaalverstrekkingen. Hiervoor wordt een aparte vergoeding ontvangen, 75% op declaratiebasis en 25% als normbedrag. Het jaarlast m.b.t. de Wwb bedraagt € 44.364.000. De gemiddelde uitkeringslast over heel 2014 komt hiermee uit op een brutoprijs van € 21.380 per uitkering bij een gemiddelde aantal Orionis Walcheren

16

Jaarstukken 2014

Wwb’ers van 3075. De gerealiseerde kosten met betrekking tot de overige BUIG-uitkeringen bedragen € 1.817.000. De totale Buig-lasten zijn € 181.000 nadelig dan geraamd. Dit is voornamelijk ontstaan door de herberekening van de loonheffing/zvw wat pas aan het eind van het jaar bekend wordt. De herberekening eind 2014 leidde tot een significante afwijking ten opzicht van eind 2013, namelijk € 258.000 nadelig. Inkomensvoorziening Buig vergoedingen De opbrengsten vanuit terugvordering en verhaal Buig bedragen € 96.000 meer dan begroot. De herberekening van de voorziening dubieuze debiteuren per ultimo 2014 leidt tot een vrijval van € 209.000 (begroot € 80.000, een voordeel van € 129.000). Dit is ontstaan door een relatief laag aantal afboekingen. Het Buigbudget voor 2014 bedraagt € 39.945.000 en is daarmee € 5,2 miljoen lager dan de netto lasten. Dit tekort wordt nog gematigd door de toegekende MAU-uitkering van € 1,8 miljoen. De gemeentelijke bijdrage op het Inkomensdeel is per saldo € 3.306.000. Het doorbetalingspercentage van de gemeenten komt hiermee op 108,3 % van de definitieve rijksvergoeding. In de begroting is de gemeentelijke vergoeding zodanig vastgesteld, dat er per saldo een nadelig saldo op de uitkeringslasten van € 122.000 ontstaat. Dit omdat vanuit de Programmareserve € 122.000 beschikbaar is vanuit het saldo van voorgaand jaar. Uiteindelijk levert 2014 een voordeel op van € 21.000, een voordelig verschil van € 143.000. Overige uitkeringen (Inkomensvoorzieningen BBZ) Het bedrag dat is gemoeid met bijstandsverleningen aan zelfstandigen (BBZ) is € 165.000 lager dan geraamd. Hier staat tegenover dat de inkomsten BBZ eveneens lager zijn dan geraamd. Dit werkt vervolgens deels door in de Rijksvergoeding, die gebaseerd is op 75% van de kosten en 75% van een genormeerd bedrag voor baten (en dus niet de werkelijke baten). Per saldo resteert een voordeel van € 99.000. Aanvullende Rijksvergoedingen Bezwaar IAU 2011 Deze aanvraag is voor Middelburg en Vlissingen afgewezen, en voor Veere toegekend. Tegen de afwijzing van het bezwaarschrift is beroep aangetekend bij de Rechtbank Middelburg, dit beroep is ook afgewezen. Hiertegen is hoger beroep ingesteld. In december 2014 heeft de CRvB de zaak ongegrond verklaard. Aanvraag MAU 2013-2015 Ultimo maart 2013 is er een MAU-aanvraag ingediend m.b.t. het tekort 2012 voor Vlissingen, omdat dit gedurende 3 jaar boven een bepaalde norm komt. Ultimo 2013 heeft SZW aangegeven dat uit onderzoek blijkt dat er sprake is van een (beperkte) verdeelstoornis in het verdeelmodel. Hiermee wordt aangegeven dat Vlissingen te weinig Inkomensdeel ontvangt. De aanvraag is daarmee toegekend met een eigen bijdrage van 7,5% die als drempel wordt toegepast.

Orionis Walcheren

17

Jaarstukken 2014

Per jaar moet een voortgangsrapportage worden overlegd. In 2014 is de voortgangsrapportage MAU over 2013 beoordeeld door de inspectie van SZW. Op basis van een positief advies van de toetsingscommissie heeft het ministerie van SZW een positief besluit genomen dat het meerdere tekort over 2013 van € 1.792.900 toegekend wordt. Deze eenmalige bate heeft geleid tot een verlaging van de aanvullende gemeentelijke bijdrage in 2014. De aanvraag MAU Vlissingen 2013-2015 kan leiden tot extra opbrengsten over 2014 en 2015. Inkomensvoorziening Wsw De totale lasten van het deelprogramma Inkomensvoorziening Wsw komen € 138.000 lager uit dan begroot. Dit als gevolg van lagere loonkosten per SE. In de tweede helft van het jaar is een inhaalslag gemaakt met het wegwerken van de wachtlijst. Deze nieuwe instroom is relatief goedkoop, tegenover relatief dure uitstroom.

Orionis Walcheren

18

Jaarstukken 2014

Programma Aanvullende inkomensvoorziening

Het programma aanvullende inkomensvoorziening betreft alle aspecten die verder gaan dan de basisvoorzieningen Wwb en Wsw (deze zijn opgenomen onder programma Inkomen). Aanvullende inkomensvoorzieningen zijn enerzijds bijzondere bijstand en minimaregelingen, anderzijds ondersteunende regelingen als budgetbeheer, schuldhulpverlening en de WSNP. Product

Wat willen we bereiken

Wat gaan we daarvoor doen

Realisatie

Bijzondere bijstand & Minima beleid

Effectieve benutting van bijzondere bijstand en minimaregelingen

brochure “Rondkomen op Walcheren” actualiseren en verspreiden

---

Aantal verstrekkingen 4.028 bijzondere bijstand bijzondere bijstand 4.100 Aantal verstrekkingen 5.528 minimaregelingen minimaregelingen 5.500 (+ 3.981 koopkrachttegemoetkoming) Schulddienstverlening

Klanten ondersteunen in de ontwikkeling naar financiële zelfredzaamheid

Budgetbeheer 300 en budgetcoaching 200.

442 budgetbeheer / budgetcoaching zijn lopend per ultimo 2014

350 schuldhulpplannen

117 zaken zijn lopend per ultimo 2014.

Bijzondere bijstand en minimabeleid Er is geen schriftelijke brochure uitgebracht. Actuele informatie bereikt onze klanten middels de periodieke nieuwsbrieven en de digitale informatievoorzieningen. Hiervoor is gekozen gezien de verwachte wijzigingen op het gebied van minimabeleid als gevolg van actualisatie van het gemeentelijke beleid en toekomstige wettelijke wijzigingen op dit punt. Digitale informatieverstrekking biedt de mogelijkheid deze informatie actueel te houden. Het kabinet heeft een eenmalige koopkrachttegemoetkoming voor de laagste inkomensgroepen toegezegd. De koopkrachttegemoetkoming valt onder het armoedebeleid van de drie Walcherse gemeenten. Dit heeft geleid tot extra werkdruk in het najaar. De gemiddelde doorlooptijd van de aanvragen bijzondere bijstand en minimabeleid heeft het hele jaar onder druk gestaan. Overschrijdingen van de wettelijke termijnen zijn echter zeer beperkt geweest. Vooral aan het einde van het jaar heeft een cumulatie van extra werkzaamheden plaatsgevonden, waaronder wijziging CZ-regeling, wijziging huishoudelijke hulp, eenmalige tegemoetkoming koopkracht, eenmalige tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten, opleiding ten behoeve van de Participatiewet en de jaarlijkse premieverstrekking vrijwilligers. Orionis Walcheren

19

Jaarstukken 2014

Budgetbeheer/ Schuldhulpverlening In 2014 is sterk ingezet om de processen op het gebied van schuldhulpverlening/WSNP eenduidig en efficiënt te laten verlopen. Daarbij is een traject van NEN 4810 certificering doorlopen. Dit certificaat is behaald waardoor bevestigd is dat de kwaliteit van dienstverlening van interne processen en producten voldoet aan een hoge standaard. Daarnaast is een certificering vanuit de NVVK (Nederlandse Vereniging van Volkskrediet) doorlopen. Ook dit certificaat is behaald. De tendens binnen het vakgebied schuldhulpverlening laat een duidelijke toename van het aantal problematische schulden zien. Budgetbeheer en budgetcoaching zijn instrumenten die worden ingezet. In 2015 zal nog een afzonderlijk traject voor NEN certificering van het product budgetcoaching worden doorlopen. Wat heeft het gekost Programma Aanvullende Inkomensvoorziening (bedr. * € 1.000)

realisatie 2014

gewijz. begr. 2014

primaire begr. 2014

realisatie 2013

lasten A. Bijzondere bijstand

1.938

1.870

1.756

1.928

B. Minimabeleid

870

773

843

692

C. Specifiek beleid

881

1.009

491

612

3.690

3.652

3.090

3.232

totaal lasten baten Terugvordering en verhaal (A t/m C) Bijdrage gemeenten (A t/m C) Kredietvergoeding PL & BBR (gemeenten)

-129

-123

-173,1

-142

-3.561

-3.529

-2.917

-3.090

-166

-247

-247

-222

-98

-109

-124

-110

Kredietvergoeding PL & BBR (klanten) Opbrengsten schuldregeling/schuldsanering Opbrengsten bewindvoering WSNP

-54

-59

-89

-74

-100

-97

-97

-79

0

0

0

-11

-4.107

-4.163

-3.646

-3.727

-417

-511

-556

-495

Overige opbrengsten totaal baten Totaal programma Aanvullende Ink.voorz.

Toelichting De werkelijke kosten van bijzondere bijstand, minimaregelingen en het specifieke beleid zijn afhankelijk van de door burgers gedane aanvragen (‘open-einde regeling’). De kosten voor bijzondere bijstand zijn met 4% gestegen ten opzichte van 2013. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door meer verstrekkingen voor beschermingsbewind. In de laatste vier maanden zijn de gemiddelde kosten per maand ongeveer verdubbeld ten opzichte van de eerste acht maanden.

Orionis Walcheren

20

Jaarstukken 2014

De werkelijke kosten van minimaregelingen en het specifieke beleid zijn gestegen met 10% ten opzichte van 2013. Dit is voornamelijk door meer verstrekkingen in het kader van chronisch zieken. Mensen die in 2014 een beroep hebben gedaan op de regeling chronisch zieken en gehandicapten hebben eind 2014 eenmalig € 100 ontvangen (met een maximum van € 200 per gezin). Daarnaast is eind 2014 nog eens extra aandacht besteed aan de mogelijkheid van de tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten. Mensen met de laagste inkomens kregen voor de kerst van 2014 het extraatje koopkrachttegemoetkoming. De gerealiseerde uitgaven bedragen € 309.000 en zijn gerubriceerd onder het specifieke beleid. Voor de eenmalige koopkrachttegemoetkoming ontvingen de gemeenten extra budget in 2014. De overschrijding/onderschrijding ten opzichte van de begroting werkt door in de gemeentelijke bijdrage, waardoor deze evenredig stijgt/daalt. Per saldo daalt de gemeentelijke bijdrage met € 43.000 binnen dit programma. Per saldo wordt dit programma AIV afgesloten met een lager positief saldo dan begroot, een nadelig verschil van € 102.000 voor Orionis. De belangrijkste post betreft minder inkomsten budgetbeheer/PL, € 92.000 nadelig. Dit vooral als gevolg van meer minima in budgetbeheer, waarvoor een lager tarief geldt. Aangezien dit vooral een gemeentelijke bijdrage is (€ 81.000 van dit bedrag) is dit voor de gemeenten juist positief.

Orionis Walcheren

21

Jaarstukken 2014

Programma Bedrijfsvoering

Het programma Bedrijfsvoering betreft de uitvoering van de hiervoor genoemde programma’s. De algemene kosten die hiermee samenhangen worden in het programma Bedrijfsvoering opgenomen. Product

Wat willen we bereiken Wat gaan we daarvoor Realisatie doen

Organisatie

Efficiënte, effectieve en kostenbewuste organisatie.

Vorm en inhoud doorontwikkelen

Zie toelichting

Dienstverlening

Klantgerichte en effectieve dienstverlening

norm KCC 3+

Zie toelichting

Organisatie Op 1 januari 2012 is de nieuwe organisatie Orionis Walcheren ontstaan uit een fusie tussen de Gemeenschappelijke regeling Sociale Dienst Walcheren (SDW) en de Gemeenschappelijke regeling Arbeidsintegratiebedrijf Walcheren (LétÉ). Daarna volgde een reorganisatietraject dat op 1 mei 2013 is afgesloten met de personele invulling, de plaatsing van medewerkers op functies uit het Functieboek Orionis Walcheren volgens de spelregels die in het Sociaal Statuut zijn afgesproken. Daarin is tevens bepaald dat binnen een jaar na de inwerkingtreding van de reorganisatie de daarmee gepaard gaande plaatsingen worden geëvalueerd. De organisatie is dan wel gereorganiseerd in 2013, de implementatie daarvan en de doorontwikkeling ging in 2014 door. Begin februari hebben we opnieuw de missie, visie, strategie, structuur en focus vastgesteld. Een logische clustering van taken en activiteiten heeft plaatsgevonden. Ook moesten de opgelopen achterstanden weggewerkt worden, hiervoor is extra formatie ingezet. In juni heeft een evaluatie van de reorganisatie plaatsgevonden. Conform het Sociaal Statuut zijn een jaar na inwerkingtreding van de reorganisatie de items ontwerpcriteria, organisatiestructuur, functieboek, formatieplan en de plaatsingen geëvalueerd. Dit heeft geleid tot enkele beperkte aanpassingen in functies en functiewaardering. Dienstverlening Doelstelling is dat we een Klant Contact Centrum (KCC) hebben waar burgers en bedrijven terecht kunnen met al hun vragen aan Orionis. In 2014 was het KCC – net als de rest van de organisatie – in ontwikkeling. Kennisverbreding bij de medewerkers en ICT-hulpmiddelen moeten ervoor zorgen dat de gestelde norm haalbaar wordt.

Orionis Walcheren

22

Jaarstukken 2014

De betrokkenheid van Orionis Walcheren bij de decentralisaties in het sociale domein heeft primair te maken heeft met de implementatie van de Participatiewet in het beleidsplan 20152018 en voorbereidingen te treffen voor de uitvoering van de participatiewet per 2015. Het Beleidsplan 2015 en verder is in 2014 opgesteld in een interactief proces met de gemeenteraden. Hierin zijn diverse keuzes gemaakt waarvan de financiële meerjarige effecten in de meerjarenraming zijn opgenomen. Daarnaast is Orionis Walcheren betrokken geweest in verschillende werkgroepen en projecten, waaronder de pilot “gebiedsteam Oost-Souburg”. Ook zijn er verbindingen gelegd waar het de WMO betreft, uitwerking van minimabeleid, (geïntegreerde aanpak) schuldhulpverlening, arbeidsmatige dagbesteding en andere vormen van samenwerking met zorginstellingen. Andere belangrijke thema’s waarbij Orionis Walcheren betrokken is, zijn de te gebruiken informatiesystemen en methodiek van ondersteuningsplannen. Voor de stip op de horizon, een meer geïntegreerde aanpak en front-office, is gewerkt aan een Europees subsidievoorstel: Entry for Empowered Working & Living. Uitsluitsel wordt verwacht in voorjaar 2015. Binnen het integrale klantproces voor WWB-klanten is in de fase intake&diagnose voorzien dat klanten die extra ondersteuning nodig hebben van Porthos warm overgedragen worden naar deze organisatie en dat deze klanten integraal en in samenwerking begeleid worden. Wat heeft het gekost

Bedrijfsvoering (bedragen * € 1.000)

realisatie 2014

gewijz. begr. 2014

primaire begr. 2014

realisatie 2013

lasten Personeelskosten Overige personeelskosten

9.356

9.099

8.867

8.915

399

401

327

400

Inhuur diensten

273

340

438

446

Overige kosten

3.587

3.602

3.177

3.275

0

0

-578

0

573

585

0

6.111

0

0

195

0

14.188

14.027

12.426

19.147

Taakstelling 2014 Dotatie voorziening reorganisatie Onvoorzien totaal lasten baten Toerekening Werkdeel / ov. pers. opbrengsten Exploitatiebijdragen gemeenten

-1.969

-2.217

-2.079

-1.992

-13.092

-13.092

-11.273

-10.177

-208

-178

-185

-132

-15.269

-15.487

-13.537

-12.301

-1.082

-1.460

-1.110

6.846

Overige baten totaal baten Totaal programma Bedrijfsvoering

Orionis Walcheren

23

Jaarstukken 2014

Toelichting De personeelskosten komen hoger uit dan begroot, € 257.000. Deze post dient in samenhang bekeken te worden met de personeelskosten binnen het programma Werk, met de doorbelasting van personeelskosten ten laste van het werkdeel en met ontvangsten van derden ten behoeve van personeelskosten. Hier treden de volgende effecten op: - Allereerst een verschuiving van loonkosten met programma Werk (onderdeel Werkinfrastructuur) € 366.000 nadelig (voor Orionis budgettair neutraal); - Een nadelig verschil op de toerekening van het Werkdeel voor de personeelskosten die toegeschreven kunnen worden aan re-integratie activiteiten, € 291.000 nadelig; - Extra inkomsten vanuit UWV en gemeenten van € 45.000 voordelig. Dit leidt tot een ‘zuiver’ saldo op de personeelskosten van € 137.000 nadelig. Van deze overschrijding is € 22.000 toe te rekenen aan extra ziektevervanging en € 84.000 aan extra kosten voor achterstandsteam voorjaar/zomer. In de tweede begrotingswijziging is de post onvoorzien reeds ingezet ter dekking van verwachte extra personeelskosten in 2014 als gevolg van tijdelijke inhuur. Deze tijdelijke inhuur is ingezet voor diverse redenen o.a. het wegwerken van achterstanden die ontstaan zijn door de reorganisatie, voorbereidende werkzaamheden voor de invoering WWB-maatregelen 2015 die ook per 01-01-2015 ingaan en voor ziektevervanging. De loonkosten van boventalligen die gedurende de eerste vier maanden intern werkzaam zijn geweest zijn ook toegerekend aan de personeelskosten en niet aan de voorziening reorganisatie, een bedrag van € 144.000. Dit maakt ook onderdeel uit van het nadelige saldo. De inhuur van diensten komt € 67.000 lager uit dan begroot. Dit betreft de uren voor ICTdienstverlening die ingekocht worden bij de gemeente Vlisisngen. Ten opzichte van 2013 komen de ingezette uren fors lager uit. Het voordelig verschil op overige kosten ad € 15.000 bestaat uit diverse componenten. De twee belangrijkste onderdelen daarvan zijn advieskosten en een BTW-component. De advieskosten komen € 51.000 nadelig uit. Dit als gevolg van hogere juridische kosten en andere advieskosten dan voorzien. Een bedrag van € 31.500 t.b.v. procedures Grafimedia, € 65.000 t.b.v. procedures personeel (niet-reorganisatie gerelateerd) en € 12.000 advisering WNT. De BTW-component betreft de resultante van de afwikkeling van een BTW-geschil met de belastingdienst m.b.t. de verbouw van het kantoor in 2011, € 64.000 voordelig. De lagere dotatie aan de voorziening reorganisatie ad € 12.000 wordt hieronder verder toegelicht, zie “Boventalligen/ voorziening reorganisatie”. De doorbelasting aan het Werkdeel komt € 291.000 lager uit. Dit is veroorzaakt doordat diverse kosten rechtstreeks ten laste van het Werkdeel gebracht worden (ingehuurde uitzendkrachten) waardoor de verrekening via salariskosten lager uitvalt. De totale doorbelasting wordt berekend op basis van de bestede uren aan re-integratieactiviteiten.

Orionis Walcheren

24

Jaarstukken 2014

Boventalligen / voorziening reorganisatie Het verloop van de boventalligen is als volgt: 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0

Begrote lasten realisatie prognose

jan apr jul okt jan apr jul okt jan apr jul okt jan apr jul okt jan apr 2014

2015

2016

2017

2018

Bij de jaarrekening 2013 is een nieuwe prognose gemaakt van de uitstroom van boventalligen. Per 1 mei 2014 85%, aflopend naar 60% een jaar later. De realisatie tot en met december 2014 ligt iets onder de begroting. Er is in de tweede helft van 2014 een gunstige ontwikkeling geweest, mede i.v.m.  Enkele benoemingen  Herleving wia-rechten  Uitbreiding van de betaalde detacheringen  Vervroeging van 2 pensioneringen Het verloop van mei 2013 tot heden is als volgt: Aantal boventalligen per

In fte

In personen

Detachering in fte

Detachering in personen

1 mei 2013 (datum reorganisatie)

37,84

43

--

--

31 december 2013 1 juli 2014 31 december 2014

30,81 27,52 21,62

35 31 24

0,5 2,8 3,3

1 3 4

(NB: alleen de detacheringen met vergoeding zijn hierin opgenomen)

Tijdens het VanWerknaarWerk-traject kunnen boventalligen gedetacheerd worden binnen de gemeenten. Deze detachering is om niet. Per saldo heeft de gemeente Middelburg detachering om niet ontvangen ter waarde van € 25.900 en de gemeente Veere ter waarde van € 3.800. De gemeente Vlissingen heeft geen detacheringen gehad. Detachering om niet bij Porthos heeft een waarde van € 14.300, bij Mobiliteitscentrum Termphos € 14.100.

Voor de kosten van de reorganisatie is in 2013 een voorziening gevormd. De voorziening is bestemd voor loon/WW-kosten voor boventalligheid en overige reorganisatiekosten (kosten sociaal statuut; advieskosten en overige kosten). Voor het bepalen van de kosten van boventalligheid is toen uitgegaan van een bepaald aantal boventalligen en een scenario Orionis Walcheren

25

Jaarstukken 2014

m.b.t. de doorstroom naar ander werk dan wel een WW-uitkering. De stand van de voorziening bedraagt begin 2014 € 4.775.000. In 2014 is een aanvullende dotatie van € 585.000 begroot, waarmee de voorziening uitkomt op € 5.360.000. De gemaakte kosten worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht, en vallen buiten de exploitatie. In 2014 bedragen deze kosten € 1.630.000. Dit is onder te verdelen in:  € 1.660.000 loonkosten gecorrigeerd voor interne inzet;  -/- € 153.000 voor detacheringopbrengsten die toegevoegd worden aan de voorziening;  € 73.000 voor VWNW-(Van Werk Naar Werk)-trajecten (= kosten sociaal statuut);  € 50.000 (juridische) advieskosten. Per ultimo 2014 is opnieuw bepaald wat de hoogte van de voorziening moet zijn. Voor zowel de loonkosten als de ww-kosten is gebruik gemaakt van de 21-maandsadviezen die opgesteld zijn door een loopbaanadviseur. Loonkosten De loonkosten zijn redelijk nauwkeurig te begroten. Hier moet een aanvulling plaatsvinden van € 238.000. Bij een aantal personeelsleden is de VWNW-periode verlengd omdat er redelijke zekerheid bestaat over plaatsing daarna. Dit leidt tot € 109.000 meerkosten (maar een besparing op ww-kosten). Verder € 66.000 extra loonkosten omdat 2 verwachtte indiensttredingen niet doorgegaan zijn (1 detachering afgebroken, 1 detachering (VRZ) verlengd wegens onzekere financiering). Daarnaast is bij 1 persoon de VWNW-termijn met 1 jaar verlengd (€ 63.000) gezien de persoonlijke omstandigheden. Daarnaast zijn er meevallers binnen de loonkosten gezien de benoemingen in 2014, totaal € 110.000. Per saldo wordt er een bedrag van € 128.000 toegevoegd aan de voorziening. WW-kosten c.a. Voor de WW-kosten is ook gebruikt gemaakt van de 21-maandadviezen. Hierin is een verwachting over al dan niet instroom in ww geformuleerd. Deze verwachting is overgenomen. De werkelijke ww-kosten die hierbij horen zijn berekend. Hierop is 5% verwachte algemene uitstroom op de resterende groep meegenomen. De voorziening voor dit onderdeel kan per saldo dalen met € 68.000. Overige kosten De meeste VWNW-trajecten worden per 1 mei 2015 afgerond, hiervoor is nog een beperkt bedrag (€ 20.000) ingeschat. Resterend budget kan vrijvallen. Voor juridische kosten is het opgenomen budget nagenoeg verbruikt, er resteert € 3.000. Dit is absoluut niet toereikend. Er lopen nog 5 beroepszaken m.b.t. de boventalligheid en een zaak bij het College voor de Rechten van de Mens. Ook de komende ontslagbesluiten zijn weer besluiten waar bezwaar en beroep tegen mogelijk is. Er wordt een totaalbudget van € 90.000 hiervoor opgenomen. Per saldo valt er € 72.000 vrij, een combinatie van meer juridische kosten en minder kosten voor VWNW-trajecten. Orionis Walcheren

26

Jaarstukken 2014

Samenvattend Ultimo 2014 bedraagt de voorziening € 3.730.000. De verwachte kosten zijn € 3.718.000. Er vindt een vrijval plaats van € 12.000. Dit is in de jaarrekening als bate meegenomen. soort kosten

Beginstand 2014

Dotatie cf begroting

Onttrekking Dotatie / Eindstand cf vrijval ultimo 2014 besteding ultimo 2014

Loonkosten boventalligen

2.290.000

0

-1.507.000

128.000

911.000

WW en nawettelijke WW

2.180.000

585.000

0

-68.000

2.697.000

305.000

0

-123.000

-72.000

110.000

4.775.000

585.000

-1.630.000

-12.000

3.718.000

Overige kosten Totaal

Sensitiviteitsanalyse De berekening van de voorziening is gebaseerd op recente verwachtingen (21-maands adviezen). Hierin zijn loonkosten en ww-rechten volledig meegerekend, met uitzondering van de personen waarvoor intentieverklaringen afgegeven zijn. Deze bieden echter geen 100% garantie. Het maximale risico bedraagt € 1.084.000 en is in de risicoparagraaf opgenomen. Algemene dekkingsmiddelen en Reserves Reserveringen (bedragen * € 1.000)

realisatie 2014

gewijz. begr. 2014

primaire begr. 2014

realisatie 2013

lasten Toevoeging reserve huisvesting

0

0

0

141

935

935

935

623

935

935

935

764

Vrijval vanuit algemene reserve

-141

-141

0

-1.445

Vrijval vanuit programmareserve

-122

-122

0

-731

-19

-27

0

-25

-381

-381

-281

-340

Vrijval vanuit reserve transitoria

0

0

0

-150

Vrijval vanuit reserve reorganisatie

0

0

0

-3.740

-664

-671

-281

-6.430

271

264

654

-5.666

Toevoeging reserve reorganisatie totaal lasten baten

Vrijval vanuit reserve automatisering Vrijval vanuit bestem.reserve huisvesting

totaal baten Totaal Reserveringen

De vrijval vanuit de reserve automatisering is gekoppeld aan gemaakte kosten voor de verdere ontwikkeling van digitale dienstverlening. Hieraan zijn in 2014 minder externe uren besteed dan begroot. Orionis Walcheren

27

Jaarstukken 2014

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

Algemene reserve De algemene reserve wordt aangehouden als bufferfunctie voor de exploitatiekosten. De algemene reserve mag maximaal 10% van de jaarlijkse exploitatiekosten bedragen. De begin dit jaar beschikbare reserve is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. De algemene reserve is ultimo 2014 nihil. Reserve reorganisatie Er is een negatieve reserve gevormd ter grootte van de (oorspronkelijke) reorganisatievoorziening (€ 3.740.000). Hierdoor is het mogelijk de kosten van de reorganisatie uit te spreiden over meerdere jaren. Als uitgangspunt is gekozen om de negatieve reserve in 4 jaar aan te vullen vanuit de exploitatie. Jaarlijks wordt een deel aan de reserve toegevoegd, zodat deze in april 2017 weer is ingelopen. De stand bedraagt ultimo 2014 € 2.182.000 negatief. Programmareserve De programmareserve wordt aangehouden als bufferfunctie voor de kosten binnen het programma’s Inkomen en Aanvullende Inkomensvoorziening. De begin dit jaar beschikbare reserve is in 2014 vrijgevallen. De programmareserve is ultimo 2014 nihil. Bestemmingsreserve huisvesting De bestemmingsreserve wordt aangehouden met het specifieke doel hieruit kapitaallasten van investeringen te dekken. De stand per ultimo 2014 bedraagt € 41.000. Dit wordt in 2015 volledig besteed. Overige bestemmingsreserves Dit betreft een reserve voor ICT-uitgaven in het kader van Digitale Dienstverlening, € 24.000 ultimo 2014. Reorganisatievoorziening Voor de totale kosten die samenhangen met de reorganisatie die in 2013 is doorgevoerd, is een voorziening gevormd. Deze voorziening betreft de totale omvang van de kosten die gepaard gaan met de reorganisatie voor de boventalligheid en overige reorganisatiekosten. Periodiek wordt de hoogte van deze voorziening getoetst. Bij de reguliere rapportagemomenten wordt een eventuele herziening meegenomen. De voorziening bedraagt ultimo 2014 € 3.718.000 en wordt geacht op voldoende niveau te zijn. Voorziening dubieuze debiteuren Ten behoeve van de vorderingen die niet invorderbaar zijn is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd. Eventuele afboekingen van vorderingen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Orionis Walcheren

28

Jaarstukken 2014

Risico’s Risico’s worden periodiek gemonitort, o.a. tijdens het opstellen van de jaarstukken en bij het opstellen van de begroting en van afdelingsplannen. Er vindt binnen Orionis geen centrale registratie van risico’s plaats. Hieronder is een risicoscan opgenomen. Hierin is een top-10 van risico’s vermeld die Orionis Walcheren loopt, en die zich op korte termijn (binnen 3 jaar) voor zouden kunnen doen. Na beheersmaatregelen en eventuele aanvullende maatregelen resteert een restrisico waarvan de mogelijke financiële gevolgen zijn ingeschat in de kolom “exposure”. Risico

Inc Beheersmaatregelen

Aanvullende

of

(vermijden, vermin-

maatregelen

Str

deren, overdragen, zelf

exposure

dragen) 1

Bestandsontwikkeling

Inc ---

Met meer inspanning

Max € 2.021.000

WWB op Walcheren

zou het landelijk

(5% afwijking)

ongunstiger dan landelijk

gemiddelde gehaald

gemiddelde 2

3

Achterblijvende netto-

moeten worden. Inc Zoveel mogelijk

Groei in minder

Max € 490.000 (10% afwjiking)

opbrengsten bij de

verschillende

conjunctuur- en

begroting

werksoorten in stand

concurrentiegevoelige

houden

werksoorten ---

Achterblijvende ontwik-

Inc Actieve benadering

keling in Detacheren en

marktpartijen

Max € 129.000 (10% afwjiking)

Begeleid Werken 4

Mismatch tussen

Str

---

---

ontwikkeling Wsw-

Max € 384.000 (2% afwjiking)

loonkosten en rijkssubsidie 5

WW-risico: eigen

Inc ---

---

Max € 1.084.000

risicodrager m.b.t. WW /

(29% niet gere-

kosten van bovental-

serveerde ww-

ligheid gedurende

rechten o.b.v.

VWNW-periode

verwachting uitstroom)

6

Uitval ICT: verlies van

Inc SLA overeenkomst

data en recoverykosten,

waarin recovery en

verlies productieve uren

maximale reactietijd is

---

Max € 195.000 (3 fte)

opgenomen. 7

Wijzigingen in regelgeving Inc ---

---

Max € 576.000 (1% van subsidie WWB/WSW)

Orionis Walcheren

29

Jaarstukken 2014

8

9

Niet voldoen aan

Wordt in accountants-

Max € 198.000

controle meegenomen, (50% terug-

waardoor terugbetaling

echter niet altijd meer

plaats moet vinden

herstelbaar.

Verlies van fysieke

Inc De meeste dossiers in het archief zelf worden

post van € 20.000

tijdens vervoer,

bewaard in afgesloten

opgenomen voor extra

onderhanden dossiers

stalen kasten.

bijkomende kosten.

Agressie richting personeel

vordering 2006)

In brandverzekering een Max € 98.000

dossiers (a.g.v .brand,

buiten archief) 10

Inc ---

subsidievoorwaarden

(1,5 fte)

Brandmelder aanwezig. Inc Bewustwording bij personeel, agressie-

Bewaking in frontoffice

Max € 65.000 (1 fte)

protocol, veiligheidsmaatregelen

Risico’s en weerstandsvermogen De totale exposure van incidenteel bedraagt € 4.856.000, van structureel € 384.000. Het bedrag aan incidentele risico’s dient afgezet te worden tegen het eigen vermogen wat dient als buffer, het bedrag aan structurele risico’s dient afgezet te worden tegen de financiële ruimte in de begroting. Het weerstandsvermogen is nihil per ultimo 2014. De financiële ruimte in de begroting voor het komende jaar bestaat uit de post onvoorzien ad. € 206.100. Geconstateerd kan worden dat zowel de structurele weerstandscapaciteit als de incidentele weerstandscapaciteit niet toereikend is. Dit betekent dat, gezien het karakter van de gemeenschappelijke regeling, dit risico op het conto van de deelnemende gemeenten komt. Zij dienen dit in hun risicoparagraaf op te nemen.

Orionis Walcheren

30

Jaarstukken 2014

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Orionis Walcheren is gehuisvest op verschillende locaties.  De frontoffice is gehuisvest op het “Werkplein Walcheren” in het Stadskantoor te Middelburg. Voor deze locatie is er sprake van een huurovereenkomst. Met de gemeente Middelburg is een huurovereenkomst gesloten die loopt tot 31 december 2015. Deze huurovereenkomst is per die datum opgezegd. Dit leidt tot verlaging van de kosten met ingang van 2016. Het personeel zal gehuisvest worden in het gebouw Oostsouburgseweg. Hiervoor moeten wellicht beperkte gebouwaanpassingen worden gedaan in 2015.  Een vestiging aan de Oostsouburgseweg in Vlissingen. Dit gebouw is in eigendom. Hier is de backoffice gevestigd alsook het werkbedrijf waar diverse werksoorten zijn opgenomen. De nieuwbouw van het werkbedrijf is dit voorjaar afgerond. In 2015 zullen nog twee cascoruimtes binnen deze nieuwbouw verder worden afgewerkt.  Een vestiging aan de Mercuriusweg 12 in Vlissingen. Dit is het voormalige ADZ-gebouw. Dit gebouw is in eigendom en staat te koop en wordt momenteel deels verhuurd.  Een vestiging aan de Mercuriusweg 19 in Vlissingen, waar tijdelijk de afdeling Groen is gehuisvest. Dit gebouw is eigendom en staat te koop.  Een vestiging aan de Poortersweg in Vlissingen. Hier zijn een aantal werksoorten gevestigd, waaronder de schilders en de Kringloop. Dit gebouw wordt gehuurd. Alle installaties, kantoormeubilair en de meeste vervoermiddelen en ICT-apparatuur zijn in eigendom van Orionis Walcheren. Deze zijn geactiveerd tegen de aanschaffingsprijs en worden lineair afgeschreven conform de resterende levensduur. Ten behoeve van het groot onderhoud van het gebouw Oostsouburgseweg in Vlissingen is een meerjarenonderhoudsplanning opgesteld. Voor het groot onderhoud is een voorziening gevormd.

Orionis Walcheren

31

Jaarstukken 2014

Paragraaf financiering

Wettelijk kader De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als belangrijkste uitgangspunten het bevorderen van een solide financieringswijze met als doel het voorkomen van grote fluctuaties in de rentelasten, het bevorderen van transparantie, het bevorderen van de kredietwaardigheid en het beheersen van renterisico's. Het beheersen van risico's uit zich concreet in de kasgeldlimiet, de rente-risiconorm en het met een prudent karakter uitzetten van gelden en afsluiten van leningen. Daarnaast zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht tot het hebben van een treasurystatuut. Het statuut heeft o.a. als oogmerk de kwaliteit van de uitvoering van de treasuryfunctie te verhogen alsmede de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren. Dit statuut is in december 2013 vastgesteld. Kasstromen De bevoorschotting vanuit de gemeenten voor programmalasten en exploitatie vindt halverwege de maand plaats. Om eventuele tijdelijke liquiditeitstekorten te overbruggen is een rekening-courant krediet afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) tot een maximum van € 5 miljoen. Kasgeldlimiet Als norm voor de kasgeldlimiet geldt het begrotingstotaal bij het begin van het jaar en een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage voor gemeenschappelijke regelingen van 8,2%. Voor 2014 bedraagt deze limiet € 7,2 miljoen. De gemiddelde korte financiering wordt per drie maanden getoetst aan deze kasgeldlimiet. In 2014 is voldaan aan deze norm. Uitzettingen Er hebben in 2014 geen kortlopende uitzettingen plaatsgevonden. Schatkistbankieren Medio december 2013 is het verplichte schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent dat alle overtollige geldmiddelen boven een bepaalde drempel verplicht bij het Rijk moeten worden uitgezet. Dit wordt dagelijks getoetst. De drempel is voor Orionis is € 656.000. Deze drempel is in 2014, per kwartaal, niet overschreden. Financiering van de investeringsuitgaven Ten behoeve van de huisvesting zijn 7 annuïtaire leningen aangetrokken voor een totale waarde van € 20,1 miljoen. De uitstaande positie ultimo 2014 is € 19,4 miljoen. De looptijd is deels 20 en deels 30 jaar. De rentepercentages liggen tussen 4,3% en 4,9%. Ten behoeve van de overige investeringen zijn langlopende leningen aangetrokken. Deze hebben een looptijd van 10 of 20 jaar. De totale uitstaande positie bedraagt € 1,1 miljoen Orionis Walcheren

32

Jaarstukken 2014

ultimo 2014, verspreid over 5 leningen met verschillende afloopdata. De rente op deze leningen varieert van 3,5% tot 4,95%. Renterisiconorm Het doel van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld (schuld met een rentetypische looptijd vanaf één jaar). Het renterisico op de vaste schuld mag de zogenaamde renterisiconorm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal, € 17,5 miljoen. Uit de onderstaande gegevens blijkt dat het renterisico op de vaste schuld ruim onder deze grens ligt. Renteherzieningen (A) Nieuw uitgezette leningen (B) Aflossingen (C) Renterisico op vaste schuld(A + laagste B, C)

Orionis Walcheren

€ € € €

33

0 0 618.000 618.000

Jaarstukken 2014

Paragraaf verbonden partijen

Orionis Walcheren kent een aantal BV’s waarin ze een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Conform het BBV mogen deze niet geconsolideerd worden in de jaarrekening en begroting. Orionis BV Orionis BV is een 100% dochter. Hierbinnen worden geen activiteiten verricht. Het resultaat van de vennootschap is nihil. De omvang van het eigen vermogen bedraagt € 2.131. Het vreemd vermogen aan het begin en aan het einde van het begrotingsjaar bedraagt respectievelijk € 145.668 en € 36.991. Wal-FLEX BV Wal-FLEX BV is een 100% dochter van de Gemeenschappelijke Regeling, waarvan de activiteiten bestaan uit het uitlenen van personeel aan de GR Orionis Walcheren en het detacheren van personeel (voormalig WWB) bij werkgevers. De omzet bedraagt in 2014 € 1.213.148, het resultaat is nihil. Het vreemd vermogen aan het begin en aan het einde van het begrotingsjaar bedraagt respectievelijk € 3.691 en € 28.260. LétéFlex BV Het algemeen bestuur heeft in 2014 deze BV ontbonden.

Orionis Walcheren

34

Jaarstukken 2014

Paragraaf bedrijfsvoering

Beleidsplan Orionis Walcheren beschikt over een meerjarig beleidsplan 2011-2014 wat begin 2011 is vastgesteld en begin 2012 is geactualiseerd. Hierin zijn doelen vastgelegd. Eind 2014 is een nieuw beleidsplan opgesteld voor de periode 2015-2018. Informatievoorziening De planning&control cyclus voorziet in periodieke rapportages met betrekking tot de financiële en beleidsmatige voortgang. In 2014 zijn twee rapportages opgesteld en zijn drie begrotingswijzigingen doorgevoerd. Personeel Orionis Walcheren is onderverdeeld in twee units namelijk unit Participatie en unit Bedrijfsvoering&Support. Elke unit bevat 3 afdelingen. Samen met directie en staf bestaat de reguliere formatie van Orionis Walcheren uit 156,8 fte’s. Bovenop de vaste formatie is een frictiebudget van 3,5 fte begroot ten behoeve van bovenformatieve formatie als gevolg van afrondingen per functie. Er is ook een flexibele formatie vastgesteld, die afhankelijk van de noodzaak wel of niet ingevuld kunnen worden, 9,5 fte. Inhuur diensten De automatiseringsdiensten zijn uitbesteed aan de gemeente Vlissingen. Dit contract loopt tot en met 2018. Met de gemeente Middelburg is een overeenkomst gesloten m.b.t. diverse facilitaire voorzieningen voor de frontoffice in het Stadskantoor. De looptijd hiervan is gelijk aan het huurcontract, tot en met 2015. Dit contract is eind 2014 opgezegd ingaande 2016. Dienstverlening Klantenparticipatie vindt plaats middels de Sociale Cliëntenraad Walcheren (Wwb) en de Wsw-Raad. Met deze Raden wordt periodiek overleg gevoerd. Voor klachtenafhandeling is een klachtencoördinator aangesteld. Orionis heeft een eigen bezwarencommissie ten behoeve van de Wwb/Participatiewet, die conform de vastgestelde “Verordening behandeling bezwaarschriften Orionis Walcheren WWB/Participatiewet” opereert. Klachtenbehandeling In het jaar 2014 zijn er 57 (2013: 63) klachten ingediend. Hiervan zijn er 2 (2013: 5) gegrond verklaard. De rest is ongegrond, niet ontvankelijk, ingetrokken of door bemiddeling afgehandeld.

Orionis Walcheren

35

Jaarstukken 2014

Bezwarencommissie Een belangrijk middel om de kwaliteit van de dienstverlening te meten is het aantal gegrond verklaarde bezwaarschriften. Hieronder is een overzicht opgenomen van de resultaten (stand per 31 december). Ultimo Ultimo Ultimo 2014 2013 2012 Gegrond 53 107 101 Gedeeltelijk gegrond 11 30 21 Ongegrond 140 193 179 Niet Ontvankelijk 30 24 33 Ingetrokken/Geseponeerd 17 62 27 Overig/Nog open 55 0 14 TOTAAL 306 416 375 Het aantal bezwaarschriften is in 2014 met ongeveer een kwart gedaald ten opzichte van 2013. De afgelopen jaren hebben uitgewezen dat het aantal bezwaarschriften nog al eens een grillig verloop heeft. Positief is het wederom lage aantal gegrondverklaringen: 21% in 2014 ten opzichte van 33% in 2013. Het grootste deel van de openstaande bezwaren is al ambtelijk voorbereid/behandeld in de commissie maar de definitieve besluitvorming is nog niet afgerond. Juridische procedures Alle lopende procedures vanuit Orionis Walcheren tegen het Rijk zijn ultimo 2014 afgerond. Op 9 december heeft de Centrale Raad van Beroep het hoger beroep inzake IAU 2011 ongegrond verklaard. De lopende juridische procedures ultimo 2014 zijn:  Vanuit het plaatsingsproces lopen 5 individuele procedures van boventallig verklaarde medewerkers tegen Orionis.  7 juridische procedures betreffende ambtelijke personeel. Deze procedures zijn naar aanleiding van o.a. disciplinaire straf, strafontslag, uitbetaling verlofuren en niet toekennen WW.  5 juridische procedures betreffende Wsw’ers. Deze procedures zijn naar aanleiding van o.a. ontbinding arbeidsovereenkomst, verspreiding van laster, klokkenluiders en uitbetaling verlofuren.  1 procedure betreft een hoger beroep van een voormalig personeelslid van Walflex BV.  Met betrekking tot Grafimedia loopt een hoger beroep. Hangende dit beroep is over de uitvoering van het vonnis van de Rechtbank nog geen overeenstemming bereikt. Daarnaast is er tegen Orionis een zaak aanhangig gemaakt bij het College voor de Rechten van de Mens. Rechtmatigheid begrotingscriterium Bij het programma Aanvullende Inkomensvoorziening hebben de werkelijke lasten de begrote lasten overschreden in 2014. Dit wordt verklaard door de hogere uitgaven voor bijzondere bijstand/minimaregelingen. Dit is voornamelijk door meer verstrekkingen in het kader van Orionis Walcheren

36

Jaarstukken 2014

chronisch zieken. Overigens zijn deze uitgaven afhankelijk van de door burgers gedane aanvragen (‘open-einde regeling’). Bij het programma Bedrijfsvoering hebben de werkelijke lasten de begrote lasten overschreden in 2014. Deze afwijking wordt verklaard door hogere incidentele personeelskosten. De overschrijdingen konden niet gedurende 2014 gesignaleerd worden. Alle overschrijdingen passen binnen het door het Algemeen Bestuur uitgezette beleid. Programma

afwijking

realisatie

gewijz.

2014

2014

begr. 2014

(bedragen * € 1.000) 3. Aanvullende Inkomensvoorziening

38.000

3.690.000

3.652.000

4. Programma Bedrijfsvoering

161.000

14.188.000

14.027.000

Totaal lasten

199.000

17.878.000

17.679.000

Orionis Walcheren

37

Jaarstukken 2014

Jaarrekening

Orionis Walcheren

38

Jaarstukken 2014

Waarderingsgrondslagen

BALANS Bij het opstellen van de balans is het BBV toegepast. De gehanteerde grondslagen zijn de volgende. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vaste activa Waardering van (im)materiële activa en financiële activa vindt plaats tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Met uitzondering van grond, vindt afschrijving plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Op het moment dat een desinvestering (verkoop van het actief) plaats vindt wordt de boekwinst c.q. het verlies ten gunste/laste van het resultaat van het betreffende jaar gebracht. De mogelijke boekwinst wordt niet in mindering gebracht op een nieuwe investering. Dat is niet toegestaan op grond van het BBV. Onder de Financiële activa worden de deelnemingen opgenomen welke zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Bij een negatieve vermogenswaarde wordt een voorziening gevormd. Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekeningsprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Voor het risico van incourante voorraden wordt een voorziening in mindering gebracht. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige Orionis Walcheren

39

Jaarstukken 2014

kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend alsmede een opslag voor de indirecte kosten. Het gereed product wordt gewaardeerd tegen fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Voor het risico van incourante voorraden wordt een voorziening in mindering gebracht. Debiteuren Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar zijn wordt een voorziening in mindering gebracht. Met betrekking tot de Rijksregelingen BBZ waar nog met een gebudgetteerde vergoeding van 75% wordt gewerkt is een correctie voor verrekening met het Rijk opgenomen. Met betrekking tot de uitkeringsvorderingen op klanten wordt een voorziening voor oninbaarheid gevormd, die in mindering wordt gebracht op de balanspost debiteuren. Deze voorziening wordt jaarlijks statisch bepaald aan de hand van de ervaringen van de afgelopen jaren. De waardering van de vordering is gebaseerd op de meest recente betaaldatum. Hierbij is een minimum percentage gehanteerd van 40% voor vorderingen waarop het afgelopen jaar nog betaald is, oplopend tot 100% voor vorderingen waarvan de laatste betaaldatum meer dan 5 jaar geleden is. Als uitzondering zijn vorderingen krediethypotheek alle gesteld op 20% oninbaar. Liquide middelen, overlopende activa Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve dient als buffer voor calamiteiten en het opvangen van tegenvallers in de exploitatie (programma Bedrijfsvoering). Deze reserve mag maximaal 10% van de gemeentelijke bijdragen bedragen. De programmareserve dient als buffer om schommelingen in de programmakosten en de Rijksvergoedingen daarvoor op te vangen (programma´s Inkomen en Aanvullende Inkomensvoorziening). Deze reserve mag maximaal 5% van de programmalasten bedragen. Het nog te bestemmen resultaat betreft het nog niet bestemde saldo van het afgesloten boekjaar. Aan het eigen vermogen wordt geen rente toegerekend. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Aan voorzieningen wordt geen rente toegerekend. Vaste schulden, Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Deze vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van een jaar of langer. Orionis Walcheren

40

Jaarstukken 2014

Deze schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vlottende schulden, overlopende passiva Deze schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Resultaatsbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. In voorkomende gevallen wordt de werkelijk betaalde prijs t.l.v. de exploitatie geboekt. Diversen Voor jaarlijks terugkerende, aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (zoals de vakantie-uitkering) wordt in de balans geen verplichting opgenomen. Pensioenen Orionis Walcheren heeft een pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan een pensioenuitvoerder i.c. het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder’ benadering. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in het overzicht van baten en lasten verantwoord.

Orionis Walcheren

41

Jaarstukken 2014

Balans

ACTIVA Vaste activa

1 januari €

Immateriële vaste activa

31 dec € 0

Materiële vaste activa

24.365.000

PASSIVA Vaste passiva 0 Eigen vermogen algemene reserve

24.994.000

Financiële vaste activa:

Overige langlopende geldleningen u/g Verstrekte geldleningen Risicofonds

1 januari €

0

0

reorganisatie reserve

-3.117.000

-2.182.000

Subtotaal Alg. Reserve programmareserve nog te best. resultaat

-3.117.000 0 -1.924.000

-2.182.000 0 408.000

702.000 51.000

40.000 31.000

0

0

-4.288.000

-1.703.000

675.000

best.res. Huisvesting best.res. ICT

-73.000

-70.000

reserve transitoria

614.000

605.000

687.000

31 dec €

Totaal Eigen Vermogen Bijdragen aan activa in eigendom van derden

88.000

44.000 Voorzieningen

4.831.000

3.795.000

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

20.000

20.000 Vaste schulden

21.170.000

20.499.000

21.713.000

22.591.000

Totaal Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

722.000 25.087.000

669.000 25.663.000 Totaal vaste passiva

€

€

418.000

Vlottende passiva

€

€

209.000 Vlottende schulden

1.273.000

3.075.000

7.753.000

6.753.000

9.026.000

9.828.000

30.739.000

32.419.000

2.255

5.479

Debiteuren Vorderingen klanten -/- verplichtingen Rijk

4.788.000 -1.099.000

5.152.000 Overlopende passiva -1.022.000

-/- voorz. oninbaar Vorderingen op openbare lichamen overige debiteuren

-1.948.000 341.000 1.206.000

-2.183.000 664.000 1.183.000

Totaal debiteuren

3.288.000

3.794.000

Liquide middelen

588.000

47.000

Overlopende activa

1.358.000

2.706.000

Totaal vl. activa

5.652.000

6.756.000 Totaal vl. passiva

Totaal activa

30.739.000

32.419.000 Totaal passiva Afgegeven borgstellingen

Orionis Walcheren

42

Jaarstukken 2014

Toelichting op de balans

Materiële vaste activa Het verloop van de vaste activa is als volgt: Soort activum

BW 01-01

DesAfwaarinvesteringen investeringen afschrijvingen deringen

BW 31-12

Grond en terreinen

2.429.000

1.103.000

376.000

0

0

3.156.000

Gebouwen

8.660.000

8.031.000

621.000

361.000

219.000

15.490.000

Machines, apparaten en installaties

1.996.000

3.782.000

129.000

562.000

0

5.087.000

Inventarissen

556.000

595.000

5.000

160.000

0

986.000

Vervoermiddelen

121.000

149.000

0

80.000

0

190.000

Subtotaal

13.762.000

13.660.000

1.131.000

1.163.000

219.000

24.909.000

In uitvoering

10.603.000

-10.518.000

0

0

0

85.000

Materiele vaste activa

24.365.000

3.142.000

1.131.000

1.163.000

219.000

24.994.000

De materiële vaste activa betreft uitsluitend materiële vaste activa met economisch nut. De investeringen in uitvoering begin 2014 betreffen voornamelijk de nieuwbouw in Vlissingen, deze is in 2014 geactiveerd. De investeringen in uitvoering eind 2014 betreft de verbouwing van een cascoruimte binnen de nieuwbouw op de Oostsouburgseweg die verder zal worden afgewerkt in 2015. De boekwaarde van € 1,1 miljoen van het pand Grevelingenstraat is gedesinvesteerd als gevolg van de verkoop van het pand in 2014 voor € 1,1 miljoen. Er is verder in het najaar een inventarisatie gemaakt van de beschikbare activa. Dit heeft geleid tot desinvestering van een aantal buitengebruik gestelde activa. Deze desinvesteringen betreffen oude machines, apparatuur en installaties die volledig zijn afgeschreven en die niet meer in gebruik zijn. De panden aan de Mercuriusweg 12 en 19 staan beide te koop maar zijn op balansdatum nog in gebruik. De boekwaarde van de panden ligt substantieel boven de waarde in het economische verkeer (WOZ-waarde). Gezien de negatieve bijstelling van de WOZ-waarde is een aanpassing van de boekwaarde van de genoemde panden noodzakelijk per ultimo 2014. De afwaardering bedraagt € 219.000.

Orionis Walcheren

43

Jaarstukken 2014

Financiële vaste activa Deze bestaat uit drie categorieën: 1- Bijdragen aan activa in eigendom van derden De bijdrage die aan de gemeente Middelburg is verstrekt in de gebouwaanpassing voor een totaalbedrag van € 440.000. Deze wordt afgeschreven in 10 jaar, € 44.000 per jaar. Het verloop is als volgt:  beginbalans € 88.000  investeringen 2014 € 0  afschrijvingen 2014 -/-€ 44.000 Boekwaarde ultimo 2014 € 44.000 2- Geldleningen u/g De voorziening Risicofonds wordt aangehouden omdat aan het verstrekken van geldleningen en kredieten aan sociale minima onzekere verplichtingen zijn verbonden. Voor de leningen die zonder borgstelling zijn verstrekt wordt als norm gesteld dat 9% van het uitgezette bedrag in een fonds wordt aangehouden om evt. tegenvallers op te vangen. In afwijking daarop worden voor leningen van 2003 en eerder afwijkende percentages gehanteerd: 20% voor leningen waarop nog afgelost wordt; voor leningen die overgedragen zijn aan een deurwaarder, in een WSNP of schuldregeling zitten en 100% voor leningen met adres onbekend. Conform het BBV is de voorziening in mindering gebracht op de overige langlopende leningen u/g. Uitstaande leningen per 31-12-2014 € 675.000 waarvan met borgstellingen -/€ 10.000 Leningen met risicofonds € 665.000 Stand voorziening 01-01-14 Onttrekkingen 2014 Dotatie 2014 Stand ultimo 2014

€ 72.700 € 12.800 € 9.800 € 69.700

- /-

3- Kapitaalverstrekking aan deelnemingen De kapitaalverstrekking aan deelnemingen betreft de deelname in Wal-Flex BV ad € 18.151 en de deelname in Orionis BV ad € 2.131. Voorraden De op de balans opgenomen voorraden bestaan uit de volgende categorieën:  Grondstoffen € 220.000  Voorziening incourant grondstoffen -/- € 31.000  Onderhanden werk € 12.000  Overige voorraden € 8.000 Stand ultimo 2014 € 209.000

Orionis Walcheren

44

Jaarstukken 2014

Debiteuren De debiteuren bestaan uit:  Vorderingen inzake terugvordering uitkeringen. Voor de vorderingen op klanten waarvoor geen terugbetalingsverplichting aan het Rijk geldt is een voorziening voor oninbaar opgenomen, die op deze post in mindering wordt gebracht.  Overige vorderingen vanuit leveringen van producten, diensten of detacheringen. Hier geldt ook een voorziening voor dubieuze debiteuren die op deze post in mindering is gebracht. De voorziening ultimo 2013 bedraagt € 276.000. Liquide middelen Dit betreft saldi op de rekening-courant en kortlopende beleggingen tot en met 1 jaar. De specificatie hiervan is als volgt:  Overige banken € 38.000  Kas/kruisposten € 9.000 Totaal € 47.000 De BNG rekening-courant maakt onderdeel uit van een compensabel stelsel waar ook de rekeningen van de dochtermaatschappijen onderdeel vanuit maken. Schatkistbankieren Medio december 2013 is het verplichte schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent dat alle overtollige geldmiddelen boven een bepaalde drempel verplicht bij het Rijk moeten worden uitgezet. Dit wordt dagelijks getoetst. De drempel is voor Orionis is € 656.000. Deze drempel is in 2014 niet overschreden. Het onderstaande overzicht laat het verloop per kwartaal in 2014 zien: Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

656.000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

350.000

18.000

11.000

34.000

306.000

638.000

645.000

622.000

Overlopende activa De specificatie van deze post is als volgt:  Nog te ontvangen van SZW MAU 2013

€ 1.792.000

 Nog te ontvangen van SZW/gemeenten

€

70.000

 Nog te ontvangen bedragen o.a. omzetten

€

277.000

 Afrekening BTW met gemeenten conform de doorschuifregeling

€

84.000

 Te verwerken facturen

€

108.000

 Vorderingen op groepsmaatschappijen

€

36.000

 Vorderingen op personeel

€

69.000

 Vooruitbetaalde kosten

€

265.000

 Diversen Totaal

Orionis Walcheren

€ 5.000 € 2.705.000

45

Jaarstukken 2014

Eigen vermogen Reserves Het verloop van de reserves is als volgt: 2014

Algemene reserve

Bestemmings reserve Bestemmings huisvesting reserve ICT

Reserve Programma Reorganisatie reserve

Beginbalans 2014

0

-3.116.667

0

701.591

50.601

Toevoeging 2014

141.213

935.000

122.176

0

0

-141.213

0

-122.176

-661.472

-19.300

0

-2.181.667

0

40.119

31.301

Vrijval 2014 Stand ultimo 2014

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves De enige structurele toevoeging en onttrekking betreft de reserve Reorganisatie. Er vindt jaarlijks een toevoeging ten laste van de exploitatie plaats ter dekking van de gevormde negatieve reserve in 2013. De overige mutaties binnen de reserves zijn van incidentele aard. Nog te bestemmen resultaat Het resultaat over 2014 bedraagt € 408.000 positief en is opgenomen onder “nog te bestemmen resultaat”. Het negatief resultaat over het voorgaande jaar ad. € 1.924.000 is conform het bestuursbesluit verwerkt als volgt:  Bijdrage gemeenten € 1.907.000 V  Vrijval reserve huisvesting € 280.000 V  Toevoeging Programma reserve € 122.000 N  Toevoeging Algemene reserve € 141.000 N Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen is als volgt:  Beginbalans  Dotatie 2014  Onttrekkingen 2014 Stand ultimo 2014

-/-

€ 4.831.000 € 637.000 € 1.674.000 € 3.795.000

Onder voorzieningen zijn opgenomen:  Voorzieningen voor groot onderhoud ad € 31.800. Hier ligt een meerjaren onderhoudsplan aan ten grondslag.  Een voorziening ad € 29.000 met betrekking tot deelneming voor de grootte van het negatieve vermogen van LeteFlex BV, deze is volledig vrijgevallen i.v.m. opheffing van deze BV.  Een voorziening reservering vakantiedagen ad € 2.700 van gedetacheerd personeel, deze is volledig vrijgevallen in 2014 wegens afronding Grafimedia

Orionis Walcheren

46

Jaarstukken 2014





Een voorziening ad € 3.718.000 met betrekking tot de kosten van de reorganisatie 2013. Deze is bestemd voor de toekomstige salarislasten, ww-uitkeringen met de daarbij komende kosten, de kosten die gemaakt worden voor VanWerkNaarWerk-trajecten en juridische kosten. Een voorziening ad. € 45.000, deze heeft betrekking op het herbestraten van het parkeerterrein wat in de komende jaren plaats zal vinden. Deze middelen zijn verkregen van de gemeente Vlissingen met het specifieke doel herbestraten parkeerterrein.

Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Voorziening Voorziening Groot Reorganisatie onderhoud

2014 Beginbalans 2014

Voorziening Overige = LétéFlex bv

Voorziening VTMeulenberg

Voorziening parkeerterrein

4.774.956

24.357

29.249

2.709

0

585.000

7.400

0

0

45.000

Onttrekking 2014

-1.641.626

0

-29.249

-2.709

0

Stand ultimo 2014

3.718.330

31.757

0

0

45.000

Dotatie 2014

Vaste schulden Dit betreffen leningen bij de BNG met een looptijd langer dan 1 jaar. De specificatie is als volgt: 2014

Huisvestingsleningen BNG Reguliere leningen BNG

Hoofdsom

Looptijd

Rente

Aflossingen 2014

Stand ultimo 2014

€

in jaren

%

€

€

20.100.000

20-30 4,33% - 4,87%

193.000

19.377.000

5.253.000

10-20 3,51% - 4,95%

425.000

1.091.000

Ontvangen waarborgsommen Totaal

31.250 25.353.000

618.000

20.499.250

De aflossingstermijn die binnen 1 jaar vervalt bedraagt € 595.000 voor de leningen. Vlottende schulden De specificatie van deze post is als volgt:  Persoonlijke rekeningen van klanten  Reserveringen van klanten  Banksaldi Totaal

€ 343.000 € 736.000 € 1.996.000 € 3.075.000

Overlopende passiva De specificatie van deze post is als volgt:  Schulden aan gemeenten  Crediteuren (leveranciers)  Crediteuren (klanten)  Loonheffing uitkeringen december  Loonheffing/pensioenpremie personeel december Orionis Walcheren

47

€ 140.000 € 1.568.000 € 225.000 € 1.251.000 € 1.474.000 Jaarstukken 2014

 Te betalen BTW 4e kwartaal  Nog te betalen diverse bedrijfsvoeringkosten (o.a. ICT)  Nog te betalen opleidingskosten  Nog te betalen re-integratielasten/begeleidwerken  Nog te betalen uitkeringen  Vooruitontvangen Rijksvergoeding SZW (RI/BBZ)  Te betalen rentelasten langlopende leningen  Nog te ontvangen facturen Totaal

€ 283.000 € 243.000 € 155.000 € 170.000 € 213.000 € 46.000 € 867.000 € 118.000 € 6.753.000

Het verloop van de onder deze post opgenomen specifieke uitkeringen is als volgt: Vergoeding WWBWerkdeel 01-jan-14

€ 848.227 € 4.979.880

Ontvangsten 2014 Netto Besteding 2014

-€ 5.316.184

Vrijval 2014

-€ 511.923

31-dec-14

€0

Borgstellingen Deze post betreft borgstellingen voor leningen aan klanten.

Orionis Walcheren

48

Jaarstukken 2014

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

In onderstaande tabel zijn verplichtingen opgenomen die  Een looptijd hebben die eindigt op of na 31 december 2014 en een contractwaarde omvatten van minimaal € 50.000 over de resterende looptijd.  Een looptijd hebben die eindigt in 2015 en een contractwaarde omvatten van minimaal € 250.000 over de resterende looptijd. Bij het bepalen van de resterende looptijd is rekening gehouden met eventuele automatische verlenging bij het niet opzeggen voor 31 december 2014. De contractwaarde per jaar is vermeld op prijspeil 2014. Deze verplichtingen zijn gedekt binnen de meerjarenbegroting. De kosten van boventalligheid worden hier niet opgenomen, omdat voor deze kosten een voorziening is opgebouwd. Daarnaast is er een verplichting voor het tegoed aan vakantiegeld wat in mei van het volgende jaar wordt uitbetaald. Resterende looptijd ultimo 2014 5,0 jaar

Onderwerp Exploitatieverplichtingen ICT Exploitatieverplichtingen facilitair + huur stadskantoor Opgebouwd recht vakantie-uitkering

1,0 jaar

Contractwaarde per jaar € 418.000 € 276.000 € 326.000

In 2009 is de groenloods (Schenge 6-8) te Middelburg verkocht aan de gemeente Middelburg; in 2014 is het pand Grevelingenstraat 16 verkocht aan de gemeente Middelburg. In beide transacties is overeengekomen dat de gemeente Middelburg de grondexploitatie van het verkochte uiterlijk per 1 januari 2024 volgens de daarvoor bij de gemeente Middelburg gebruikelijke methodiek (tussentijds) zal afsluiten. Indien deze afsluiting een positief saldo oplevert, zal dit saldo ten gunste komen van Orionis, voor wie de grondexploitatie volledig inzichtelijk zal worden gemaakt. Bij een negatief saldo vindt er geen verrekening plaats. Er geldt een maximum aan verlofrechten die doorgeschoven mogen worden naar volgend jaar. Om die reden is er hiervoor geen verplichting opgenomen.

Orionis Walcheren

49

Jaarstukken 2014

Gebeurtenissen na balansdatum

Met betrekking tot het hoger beroep inzake Grafimedia is er 12 maart een zitting geweest bij de Rechtbank in Den Bosch. Uitspraak zal 26 mei plaatsvinden. Eind februari is Orionis door de firma Donkergroen BV aansprakelijk gesteld voor schade die zij heeft geleden in de uitvoering van het groencontract voor de gemeente Vlissingen. Zij stelt dat deze schade te wijten is aan Orionis en claimt daarvoor een bedrag van € 226.000. In december 2013 heeft Orionis een suppletieaangifte ingediend bij de belastingdienst. Deze suppletieaangifte heeft betrekking op de omzetbelasting voor het boekjaar 2008. Er bleek namelijk dat de kosten die verband houden met de uitvoer van de Wet werk en bijstand (WWB) onder bepaalde voorwaarden compensabel zijn. In juni 2014 heeft de belastingdienst deze suppletieaangifte niet goedgekeurd. Momenteel loopt een onderzoek door de belastingdienst naar aanleiding van de ingediende suppletieaangifte. De BTW-teruggaaf bedraagt € 559.000.

Orionis Walcheren

50

Jaarstukken 2014

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014

Omschrijving

realisatie

gewijz.

primaire

realisatie

2014

begr. 2014

begr. 2014

2013

€

€

€

1. Programma Werk lasten

10.792.460

10.866.600

11.447.800

8.968.617

baten

-11.760.470

-11.244.700

-12.657.200

-10.143.081

-968.010

-378.100

-1.209.400

-1.174.464

lasten

65.892.527

66.014.475

60.515.200

61.590.523

baten

-64.105.121

-63.928.520

-58.293.200

-59.170.473

1.787.406

2.085.955

2.222.000

2.420.050

lasten

3.689.545

3.651.700

3.090.000

3.231.704

baten

-4.106.518

-4.163.000

-3.646.300

-3.727.112

-416.974

-511.300

-556.300

-495.409

lasten

14.187.580

14.027.000

12.426.300

19.146.951

baten

-15.269.133

-15.487.265

-13.536.700

-12.300.676

saldo

-1.081.553

-1.460.265

-1.110.400

6.846.275

lasten

0

0

0

0

baten

0

0

0

-7.120

saldo

0

0

0

-7.120

lasten

94.562.112

94.559.775

87.479.300

92.937.794

baten

-95.241.243

-94.823.485

-88.133.400

-85.348.461

-679.131

-263.710

-654.100

7.589.332

lasten

935.000

935.000

935.000

764.129

baten

-663.689

-671.289

-280.900

-6.429.921

saldo

271.311

263.711

654.100

-5.665.792

-407.820

0

0

1.923.540

saldo 2. Programma Inkomen

saldo 3. Aanvullende Inkomensvoorziening

saldo 4. Programma Bedrijfsvoering

5. Alg. dekkingsmiddelen

TOTAAL

Gereal. totaal saldo van baten en lasten

6. Reserveringen

Gerealiseerde resultaat

Orionis Walcheren

51

Jaarstukken 2014

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in jaarrekening 2014

Algemeen Het resultaat over 2014 (na mutaties reserves) bedraagt € 408.000 voordelig (begroot nihil). Een verschillenanalyse heeft plaatsgevonden ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Een groot deel van dit voordelig saldo wordt verklaard uit incidentele zaken, die ook veelal in de loop van het jaar zichtbaar zijn geworden. De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn: Programma Werk:  Re-integratietrajecten  Incidentele opbrengsten re-integratie  Hogere re-integratievergoeding  Vrijval re-integratiemiddelen  Lagere productie- en detacheringsomzet  Lagere personeelskosten WI (zie nadeel bij BV)  Lagere kosten Werkinfrastrcutuur  Afwaarderen panden Programma Inkomen:  Wwb uitkeringslasten  Lagere loonkosten WSW Programma Aanvullende inkomensvoorziening:  Inkomsten budgetbeheer en persoonlijke leningen Programma Bedrijfsvoering:  Hogere personeelskosten (zie voordeel bij WI)  Lagere doorbelasting Werkdeel  Lagere inhuur diensten ICT  Incidentele fiscale opbrengst  Hogere (juridische)advieskosten  Overige opbrengsten

€ € € € € € € €

105.000 N 559.000 N 664.000 V 512.000 V 105.000 N 366.000 V 36.000 V 219.000 N

€ €

135.000 V 145.000 V

€

92.000 N

€ € € € € €

198.000 N 291.000 N 66.000 V 64.000 V 51.000 N 28.000 V

Deze verschillen worden bij het desbetreffende programmaonderdeel verder toegelicht. Daarnaast zijn er een aantal posten anders gerubriceerd (van werkinfra naar bedrijfsvoering). Om de vergelijkbaarheid te kunnen handhaven zijn de vergelijkende cijfers 2013 hierop aangepast. 1. Programma Werk 1a. Lasten Re-integratie De kosten ten behoeve van uitstroombevordering zijn als volgt: Orionis Walcheren

52

Jaarstukken 2014

 Inzet eigen personeel en werkinfrastructuur  Diagnose/analyse  Loonsubsidies/arrangementen/vergoedingen  Verplichtingen WIW/ID  Vrijwilligers- en participatiepremie  Gesubsidieerde werkleer- en (door)startbanen  Individuele trajecten  Overige Totaal

€ 3.024.000 € 369.000 € 358.000 € 159.000 € 27.000 € 1.099.000 € 347.000 € 27.000 € 5.410.000

De overschrijding ten opzichte van de begrote lasten bedraagt € 105.000. Gezocht is naar maximale toerekening van kosten ten laste van het re-integratiebudget. Kinderopvang De kosten van Kinderopvang zijn op grond van Sociaal Medische Indicatie verstrekt. Dit betreft alleen Middelburg. Werkinfrastructuur Wsw De werkinfrastructuur bevat de opbrengsten (m.n. productie- en detacheringsomzet) en direct toerekenbare kosten van de Wsw-werksoorten. In deze kosten zijn niet de loonkosten Wsw en de kosten van de diverse stafafdelingen (Financiële administratie, ICT, personeelsadministratie, etc.) meegenomen. Deze worden respectievelijk onder de programma’s Inkomen en Bedrijfsvoering verantwoord. De werkinfrastructuur heeft over 2014 een positief saldo van € 456.000, wat € 78.000 hoger is dan begroot. Belangrijke aspecten aan de kostenkant hierin zijn: - Lagere salariskosten € 366.000 voordelig. Dit betreft een verschuiving met het programma Bedrijfsvoering, per saldo budgettair neutraal. Hogere personeelskosten (opleiding, reiskosten) € 28.000 nadelig. - diverse voordelen op de kostencomponenten huisvesting en productiemiddelen, totaal € 60.000 voordelig. - De boekwaarde van de panden ligt substantieel boven de waarde in het economische verkeer (WOZ-waarde). Gezien de negatieve bijstelling van de WOZwaarde is een aanpassing van de boekwaarde van de genoemde panden noodzakelijk per ultimo 2014. De afwaardering bedraagt € 219.000. Incidentele lasten binnen dit onderdeel zijn:  kosten t.l.v. subsidies ESF en actieplan Jeugdwerkloosheid, € 94.000  € 140.000 ten behoeve van verhuiskosten. Hiertegen over staat een vrijval vanuit de huisvestingsreserve.  € 14.700 als positief resultaat uit desinvesteringen.  € 219.000 als gevolg van afwaardering panden. 1b. Baten Re-integratie Orionis Walcheren

53

Jaarstukken 2014

De baten met betrekking tot het re-integratiedeel en bestaan uit:  Rijksbudget Werkdeel 2014 € 4.979.900  Overschot Werkdeel 2013 € 848.200  Overige baten € 94.300 Totaal beschikbaar 2014 € 5.922.400 Incidentele baten (teruggaaf BTW) is nog niet geëffectueerd, daarom komen de overige opbrengsten € 559.000 lager uit. Om die reden wordt ook meer Rijksvergoeding benut, een stijging van € 664.000. Daardoor komt het overschot op het programma Werk lager uit, nl. € 512.000. Kinderopvang De bijdrage van de gemeente Middelburg voor kinderopvang is gelijk aan de kosten die ten behoeve van aanvullende kinderopvang van klanten zijn gemaakt, onder aftrek van ontvangsten van klanten, € 9.784. Werkinfrastructuur Wsw De werkinfrastructuur heeft over 2014 een positief saldo van € 456.000 wat € 78.000 hoger is dan begroot. Belangrijke aspecten aan de opbrengstenkant hierin zijn: - een lagere productieomzet (€ 151.000) en een hogere detacheringsomzet (€ 46.000). - diverse voordelen overige opbrengsten (€ 10.000). Incidentele baten binnen dit onderdeel zijn:  subsidies ESF en actieplan Jeugdwerkloosheid, € 94.000  vrijval overschot re-integratie € 512.000 2. Programma Inkomen 2a. Lasten Inkomensvoorzieningen Hieronder zijn opgenomen de uitkeringslasten van de WWB en overige uitkeringen. De lasten zijn als volgt:  WWB uitkeringslasten € 44.364.000  IOAW uitkeringslasten € 1.432.000  IOAZ uitkeringslasten € 78.000  BBZ uitkeringslasten € 603.000  BBZ overige kosten € 100.000 Totaal € 46.577.000 De totale lasten van het deelprogramma Inkomensvoorziening Buig/BBZ komen € 16.000 hoger uit dan begroot. De beschikbare programmareserve in 2014 ad € 122.000 is volledig ingezet, ter dekking van de uitkeringslasten. De totale lasten van het deelprogramma Inkomensvoorziening Wsw komen € 138.000 lager uit dan begroot. Dit wordt veroorzaak door lagere gemiddelde loonkosten per SE. Als gevolg van

Orionis Walcheren

54

Jaarstukken 2014

het wegwerken van de wachtlijst is er relatief veel instroom geweest in 2014. Deze instroom is gemiddeld goedkoper dan het zittende bestand. Incidentele lasten binnen dit onderdeel zijn nihil. 2b. Baten Het Rijk verstrekt het Inkomensdeel ten behoeve van de uitkeringen Wwb, Ioaw, Ioaz en de startende Bbz-ers. De in de jaarrekening opgenomen vergoeding betreft de doorbetaling van de gemeenten aan Orionis Walcheren. Het doorbetalingspercentage van de gemeenten op het Inkomensdeel komt uit op 108,3% (2013:105,5%). Voor een deel van de Bbz regeling, namelijk rentedragende leningen en levensonderhoud gevestigde ondernemers, wordt 75% van de daadwerkelijke kosten (onder aftrek van genormeerde opbrengsten terugvordering en verhaal) vergoed door het Rijk. Daarnaast wordt voor het 25%-deel een vast bedrag vergoed. Specifieke kosten die ten behoeve van Bbz-uitkeringen worden gemaakt worden voor 90% vergoed door het Rijk. De specificatie van de opbrengsten is als volgt:  Inkomensdeel (rijksvergoeding)  Inkomensdeel (gemeentelijke bijdrage)  Incidentele aanvullende uitkering I-deel (MAU)  Incidentele aanvullende uitkering Bbz  WWB terugvordering / vrijval voorziening  IOAW terugvordering  Wwik terugvordering  BBZ (Buig) terugvordering  BBZ 75% deel  BBZ vast bedrag (25%)  BBZ terugvordering  BBZ 90% overige kosten Totaal

€ € € € € € € € € € € € €

39.945.000 3.306.000 1.792.000 31.000 883.000 8.000 4.000 133.000 62.000 41.000 303.000 90.000 46.598.000

De gerealiseerde terugvorderingen Buig zijn € 96.000 hoger dan begroot. Er is een voorziening voor oninbaarheid gevormd, die in mindering is gebracht op de balanspost debiteuren. De waardering van debiteuren is gebaseerd op de meest recente betaaldatum. Hierbij is een minimum percentage gehanteerd van 40% voor vorderingen waarop het afgelopen jaar nog betaald is, oplopend tot 100% voor vorderingen waarvan de laatste betaaldatum meer dan 5 jaar geleden is. Uitzondering hierop zijn vorderingen krediethypotheek die alle gesteld zijn op 20% oninbaar. Deze waarderingspercentages zijn in 2014 ongewijzigd ten opzichte van 2013. De herwaardering ultimo 2014 leidt tot een vrijval van € 209.000 in plaats van de begrote vrijval ad € 80.000, een voordelig verschil van € 129.000. Naar aanleiding van de definitieve vaststelling m.b.t. 2011 is er door SZW een aanvullende rijksvergoeding toegekend m.b.t. BBZ Veere van € 31.000. Deze afrekening komt ten gunste van 2014.

Orionis Walcheren

55

Jaarstukken 2014

Het saldo van de uitkeringslasten was begroot op € 122.000 nadelig. Als gevolg van de (incidentele) meevallers komen de netto uitkeringslasten nu voordelig uit, € 21.000. Per saldo een voordelig verschil van € 143.000. De Rijkssubsidie Wsw is gebaseerd op de werkelijke realisatie van het aantal SE’s (657) wat lager is dan de taakstelling van 660 SE’s. Dit wordt veroorzaakt doordat gedurende de eerste helft van 2014 gekozen is voor een tijdelijke stop op de instroom Wsw gezien de onduidelijkheid over financiering ingaande 2015. Nadat dit besluit is herzien is in de 2 e helft van 2014 alsnog instroom gerealiseerd. Incidentele baten binnen dit onderdeel zijn:  Vergoeding MAU Vlissingen 2013 € 1.792.000  Afrekening BBZ Veere 2011 € 31.000 3. Programma Aanvullende inkomensvoorziening 3a. Lasten Dit betreft de kosten voor de bijzondere bijstand en gemeentelijk minimabeleid. De kosten zijn als volgt:  Vlissingen bijzondere bijstand € 833.600  Vlissingen minima- en specifiek beleid € 866.900  Middelburg bijzondere bijstand € 943.500  Middelburg minima- en specifiek beleid € 790.000  Veere bijzondere bijstand € 161.400  Veere minima- en specifiek beleid € 94.200 Totaal € 3.689.600 Minimabeleid betreft de regeling voor chronisch zieken en gehandicapten en de regelingen Sociaal Culturele Bijdrage (SCB) voor verschillende groepen. Het specifieke beleid betreft de langdurigheidstoeslag (LDT) en de eenmalige koopkrachttegemoetkoming. Al het overige valt onder bijzondere bijstand. De gerealiseerde lasten met betrekking tot de post bijzondere bijstand zijn 4% hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door meer verstrekkingen voor beschermingsbewind. De uitgaven voor de minimaregelingen (incl. tegemoetkoming koopkracht) en de langdurigheidstoeslag zijn daarentegen 2% lager dan begroot. De werkelijke kosten zijn afhankelijk van de door burgers gedane aanvragen (‘open-einde regeling’). Incidentele lasten binnen dit onderdeel zijn:  Eenmalige koopkrachttegemoetkoming 2014 € 309.000 3b. Baten De gemeentelijke bijdragen zijn gelijk aan de kosten van de bijzondere bijstand en minimabeleid, onder aftrek van de ontvangsten van klanten. Daarnaast worden de kosten van budgetbeheer en kredietverstrekking door de gemeenten vergoed. De specificatie is als volgt: Orionis Walcheren

56

Jaarstukken 2014

 Ontvangsten klanten  Kredietvergoeding klanten  Budgetbeheer bijdrage klanten  Vlissingen bijdrage  Middelburg bijdrage  Veere bijdrage Totaal

€ 129.000 € 39.000 € 59.000 € 1.718.000 € 1.751.000 € 258.000 € 3.954.000

Schuldhulpverlening De specificatie van de opbrengsten is als volgt:  Vergoeding schuldbemiddeling €  Rentevergoeding kredieten €  Bewindvoering WSNP € Totaal €

33.000 20.000 100.000 153.000

De overschrijding/onderschrijding ten opzichte van de begroting werkt door in de gemeentelijke bijdrage, waardoor deze evenredig stijgt/daalt. Per saldo daalt de gemeentelijke bijdrage met € 43.000 binnen dit programma. Per saldo wordt dit programma AIV afgesloten met een lager positief saldo dan begroot, een nadelig verschil van € 102.000 voor Orionis. De belangrijkste post betreft minder inkomsten budgetbeheer/PL, € 92.000 nadelig. Dit vooral als gevolg van meer minima in budgetbeheer, waarvoor een lager tarief geldt. Aangezien dit vooral een gemeentelijke bijdrage is (€ 81.000 van dit bedrag) is dit voor de gemeenten juist positief. Incidentele baten binnen dit onderdeel zijn:  Vergoeding gemeenten eenmalige koopkrachttegemoetkoming € 309.000

Orionis Walcheren

57

Jaarstukken 2014

4. Programma Bedrijfsvoering Realisatie 2014

4. Programma Bedrijfsvoering

Gewijz. begr. 14 / 3e bw

Begroting 2014

Realisatie 2013

LASTEN Personeelskosten 1

Salariskosten /personeel derden

2

Vervanging ziekteverzuim Totaal personeelskosten

3

Totaal overige personeelskosten

9.588.703

9.365.000

8.773.600

340.000

318.800

93.800

14.933.275 92.398

9.928.703

9.683.800

8.867.400

15.025.673

398.559

401.000

327.200

400.305

234.625

299.700

397.700

405.893

38.618

40.300

40.300

39.829

273.243

340.000

438.000

445.722

Inhuur personeel (o.a. gemeenten) 4

Inhuur diensten automatisering

5

Inhuur diensten i.v.m. huisvesting Totaal inhuur personeel gemeenten

Overige kosten 6

Taakstelling

0

0

-578.000

0

7

Huisvestingskosten, huur/lease/kap.lasten

869.321

851.600

876.600

894.777

8

Overige huisvestingskosten

856.078

938.000

458.900

737.686

9

Automatiseringskosten

1.021.908

1.019.600

969.100

934.089

10

Kantoorkosten

332.715

341.400

430.500

249.173

11

Reiskosten

142.946

141.500

80.800

130.042

12

Representatiekosten

13.337

28.000

28.000

21.942

13

Accountantskosten

31.185

25.600

33.600

47.897

14

Advieskosten

172.646

121.400

91.400

110.301

15

Advertentiekosten

7.960

14.600

14.600

10.011

16

Overige materiële kosten

129.751

108.700

181.500

131.416

17

Cliëntenparticipatie Totaal overige kosten

18

9.229

11.800

11.800

7.917

3.587.076

3.602.200

2.598.800

3.275.250

Onvoorzien TOTAAL lasten

0

0

194.900

0

14.187.580

14.027.000

12.426.300

19.146.951

Realisatie 2014

Gewijz. begr. 14 / 3e bw

Begroting 2014

Realisatie 2013

BATEN Overige baten 19

Vergoedingen eigen personeel

-91.267

-51.500

-37.900

-44.033

20

Overig incl. fte's tlv w-deel

21

Overige personeelsvergoedingen

-1.862.050

-2.152.700

-2.014.500

-1.919.330

-15.752

-11.200

-26.200

-28.475

22

Overige opbrengsten

-207.898

-179.700

-185.100

-131.918

Totaal overige baten

-2.176.967

-2.395.100

-2.263.700

-2.123.755

Bijdragen gemeenten uitvoeringskosten 23

Gemeente Vlissingen

-6.990.854

-7.019.503

-6.044.137

-5.456.455

24

Gemeente Middelburg

-5.328.701

-5.331.123

-4.590.360

-4.144.039

25

Gemeente Veere

-772.611

-741.540

-638.503

-576.427

-13.092.166

-13.092.165

-11.273.000

-10.176.921

TOTAAL Baten

-15.269.133

-15.487.265

-13.536.700

-12.300.676

SALDO programma Bedrijfsvoering

-1.081.553

-1.460.265

-1.110.400

6.846.275

Totale bijdragen uitvoeringskosten

Orionis Walcheren

58

Jaarstukken 2014

4a. Lasten programma Bedrijfsvoering 4.1. Salariskosten De salariskosten betreffen de kosten van de reguliere formatie. Onder deze post zijn ook opgenomen de kosten van ingehuurd personeel in vacatures. De ingehuurde diensten op het gebied van automatisering en personeel & organisatie zijn niet onder deze post opgenomen maar onder “Inhuur diensten”. Verder is in deze post de dotatie aan de voorziening reorganisatiekosten opgenomen, een bedrag van € 573.000. Dit is € 12.000 lager dan begroot vanwege een bijstelling van de verwachte kosten. Zie voor een uitgebreide toelichting hierop de paragraaf Bedrijfsvoering, onderdeel “Boventalligen / voorziening reorganisatie”. De personeelskosten komen hoger uit dan begroot, € 257.000. Deze post dient in samenhang bekeken te worden met de personeelskosten binnen het programma Werk, met de doorbelasting van personeelskosten ten laste van het werkdeel en met ontvangsten van derden ten behoeve van personeelskosten. Hier treden de volgende effecten op: - Allereerst een verschuiving van loonkosten met programma Werk (onderdeel Werkinfrastructuur) € 366.000 nadelig (voor Orionis budgettair neutraal) - Een nadelig verschil op de toerekening van het Werkdeel voor de personeelskosten die toegeschreven kunnen worden aan re-integratie activiteiten, € 291.000 nadelig - Extra inkomsten vanuit UWV en gemeenten van € 45.000 voordelig Dit leidt tot een ‘zuiver’ saldo op de personeelskosten van € 137.000 nadelig. Van deze overschrijding is € 22.000 toe te rekenen aan extra ziektevervanging en € 84.000 aan extra kosten voor achterstandsteam voorjaar/zomer. In de tweede begrotingswijziging is de post onvoorzien reeds ingezet ter dekking van verwachte extra personeelskosten in 2014 als gevolg van tijdelijke inhuur. Deze tijdelijke inhuur is ingezet voor diverse redenen o.a. het wegwerken van achterstanden die ontstaan zijn door de reorganisatie, voorbereidende werkzaamheden voor de invoering WWB-maatregelen 2015 die ook per 01-01-2015 ingaan en voor ziektevervanging. De loonkosten van boventalligen die gedurende de eerste vier maanden intern werkzaam zijn geweest zijn ook toegerekend aan de personeelskosten en niet aan de voorziening reorganisatie, een bedrag van € 144.000. Dit maakt ook onderdeel uit van het nadelige saldo. Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) Deze wet stelt een maximum aan de bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden in de publieke en semipublieke sector. Voor 2014 bedraagt dit maximum € 230.474 per jaar. De algemeen directeur, dhr. Feenstra, valt onder het begrip topfunctionaris. Over heel 2014 is een bedrag uitbetaald van € 97.967 als beloning. De belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen bedragen € 3.848. De voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn bedragen € 17.067. Dit totaal van € 118.882 blijft binnen de norm die de WNT stelt. De beloning van dhr. Feenstra was nihil in 2013, hij is per 01-01-2014 in dienst getreden. Ook de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur van Orionis Walcheren vallen onder het begrip Topfunctionarissen. De bezoldiging en alle overige Orionis Walcheren

59

Jaarstukken 2014

vergoedingen binnen de GR van de onderstaande genoemde personen bedraagt nihil in 2014 evenals in 2013.  De heer S. Stroosnijder, Voorzitter en wethouder gemeente Vlissingen (juni 2014 t/m december 2014)  De heer C. Maas, Wethouder gemeente Veere (heel 2014)  De heer C. Simons, Wethouder gemeente Middelburg (heel 2014)  De heer J. Melse, Wethouder gemeente Veere (heel 2014)  De heer A. Vader, Wethouder gemeente Vlissingen (juni 2014 t/m december 2014)  De heer J. Aalberts, Wethouder gemeente Middelburg (heel 2014)  De heer M. de Zwarte, Voorzitter en wethouder gemeente Vlissingen (januari 2014 t/m mei 2014)  De heer R. van Dooren, Wethouder gemeente Vlissingen (januari 2014 t/m mei 2014) 4.2. Vervanging ziekteverzuim Dit betreft het budget voor vervanging in langdurig ziekteverzuim. De gerealiseerde kosten zijn hoger dan begroot als gevolg van relatief veel ziekteverzuim op functies met direct klantcontact. Dit vereist een tijdige vervanging. 4. 3. Overige personeelskosten De overige personeelskosten bestaan uit o.a. arbo-diensten (€ 152.400); catering (€ 8.800); kosten OR (€ 10.900); kosten werving en selectie (€ 2.500), overige personeelskosten € 37.200 en opleidingskosten (€ 186.700) incl. het verplichte budget in het kader van loopbaanontwikkeling. 4.4. Inhuur diensten automatisering De automatiseringsdiensten zijn uitbesteed aan de gemeente Vlissingen. 2014 was het eerste jaar waarbij het ICT diensten zijn overgedragen door de gemeente Middelburg aan de gemeente Vlissingen. Deze diensten betreffen het technisch systeembeheer en netwerkbeheer. De kosten worden op basis van de werkelijk bestede uren verrekend. In 2014 bedragen de kosten € 208.000. De kosten voor inzet voor ICT in het kader van Digitale Dienstverlening bedragen € 19.300 (begroot € 27.000). Tegenover deze kosten staat een evengrote vrijval vanuit de reserve automatisering. 4.5. Inhuur diensten i.v.m. huisvesting Gekoppeld aan de huur van de huisvesting frontoffice worden door de gemeente Middelburg servicekosten in rekening gebracht. Het gaat hierbij om bodediensten, catering en managementfee. 4.6. Taakstelling In de begroting 2014 was een nog in te vullen taakstelling van € 578.000 opgenomen. Deze is in de loop van het jaar ingevuld. 4.7. Huisvestingskosten, huur/lease/kapitaalslasten Hieronder zijn de huurkosten van het gebouw ten behoeve van de huisvesting frontoffice opgenomen. De huurkosten bedragen € 134.812. Daarnaast valt hieronder de jaarlijkse afschrijvingslast van € 44.000 in de verbouwingskosten Middelburg. De afschrijvingslast van Orionis Walcheren

60

Jaarstukken 2014

bedrijfsgebouwen & Voorziening terreinen en installaties bedraagt € 212.200. De afschrijvingslast van inventaris bedraagt € 83.500. Rentekosten van leningen ten behoeve van huisvesting bedragen € 393.200. Per saldo wordt deze post afgesloten met een nadelig saldo van € 17.700 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een te lage begrotingspost voor afschrijvingslasten. Daadwerkelijke afschrijvingen liggen in lijn met 2013. 4.8. Overige huisvestingskosten De overige huisvestingskosten bestaan o.a. uit kosten van gebruik van de gebouwen zoals schoonmaak (€ 118.700); telefonie (€ 57.000); beveiliging (€ 97.200); energie (€ 139.800); onderhoud (€ 138.400); heffingen/verzekeringen (€ 95.600) catering (€ 252.000) en diversen (totaal € 10.500). Per saldo sluit deze post af met € 81.900 lager dan begroot. Dit voordeel is vooral te danken aan een eenmalige opbrengst m.b.t. een BTW-component. Deze BTWcomponent betreft de resultante van de afwikkeling van een BTW-geschil met de belastingdienst m.b.t. de verbouw van het kantoor in 2011, € 64.000 voordelig. 4.9 / 4.11 / 4.12 / 4.13 / 4.15 Geen verdere toelichting. 4.10. Kantoorkosten De kantoorkosten bestaan uit kosten van postverzending (€ 81.100); kopieer- en drukwerk (€ 68.100); vergaderkosten/bijeenkomsten (€ 3.900); kantoorartikelen (€ 58.100); vakliteratuur en contributies (€ 121.600). 4.14. Advieskosten De overschrijding ten opzichte van de begroting (€ 51.300) is als gevolg van hogere juridische kosten en andere advieskosten dan voorzien. Deze post bevat o.a. een bedrag van € 31.500 t.b.v. procedures Grafimedia, € 65.000 t.b.v. procedures personeel (niet-reorganisatie gerelateerd) en € 12.000 advisering WNT. 4.16. Overige materiële kosten Deze post bevat de kosten met betrekking tot de presentiegelden van de bezwaarcommissie en proceskosten (€ 22.600); verzekeringen (€ 13.100) en bankkosten (€ 21.700). Per saldo hogere incidentele lasten van € 21.100 ten opzichte van de begroting. Dit is voornamelijk veroorzaakt door herstelkosten van schades € 5.700, bodemonderzoek i.v.m. verkoop Grevelingenstraat € 3.400 en extra rentelasten € 6.900. 4.17. Klantenparticipatie De kosten voor klantenparticipatie zijn conform de verordening “Sociale Cliëntenraad Walcheren”. 4.18. Onvoorzien De post Onvoorzien is ingezet ter dekking van verwachte extra personeelskosten in 2014 als gevolg van tijdelijke inhuur. Deze tijdelijk inhuur wordt ingezet voor diverse redenen o.a. het wegwerken van achterstanden die ontstaan zijn door de reorganisatie, voorbereidende werkzaamheden voor de invoering WWB-maatregelen 2015 die ook per 01-01-2015 ingaan en voor ziektevervanging. Orionis Walcheren

61

Jaarstukken 2014

Incidentele lasten binnen bedrijfsvoering zijn:  Extra personele lasten t.b.v. wegwerken achterstanden, vervanging ziekteverzuim en extra werkzaamheden Participatiewet € 106.000  extra personele lasten voor het uitvoeren eigen bijdrage Huishoudelijke Hulp voor de gemeenten € 24.700.  Extra juridische kosten ten behoeve van gerechtelijke procedures, € 51.000  Dotatie aan reorganisatievoorziening € 573.000.  bodemonderzoek i.v.m. verkoop Grevelingenstraat € 3.400 4b. Baten Programma Bedrijfsvoering 4.19. Vergoedingen eigen personeel Dit betreft de vergoedingen vanuit het UWV, € 66.500. Daarnaast hebben de extra werkzaamheden voor Huishoudelijk Hulp voor de gemeenten tot extra incidentele opbrengsten geleid namelijk € 24.700. Hier staan ook (personele) lasten tegenover. 4.20. Overige incl. fte’s t.l.v. Werkdeel De salariskosten die samenhangen met re-integratie worden ten laste gebracht van het Werkdeel. De opbrengst bedraagt € 1.862.000. De doorbelasting vindt plaats middels de toerekening van personele inzet aan re-integratiewerkzaamheden, op basis van de begroting. Deze doorbelasting komt lager uit wat veroorzaakt wordt doordat diverse kosten rechtstreeks ten laste van het Werkdeel gebracht worden waardoor de verrekening via de salariskosten lager uitvalt. 4.21. Overige personeelsvergoedingen Hieronder is de bijdrage van CZ ad € 10.500 i.v.m. werkzaamheden t.b.v. de collectieve zorgverzekering opgenomen. 4.22. Overige opbrengsten Hieronder is opgenomen:  Opbrengsten terugvordering en verhaal (€ 16.700), deze worden gebruikt ter dekking van de deurwaarderskosten;  Een opbrengst ad. € 112.600 als gevolg van verhuur gebouw aan ICT Vlissingen.  Ook cateringopbrengsten zijn hieronder gebracht (€ 74.000),  Overige opbrengsten ad. € 4.600. Per saldo zijn deze opbrengsten hoger dan begroot met € 28.200. Dit zit voornamelijk in de opbrengsten ter dekking van de deurwaarderskosten en in de huuropbrengsten. 4.23 t/m 25. Bijdragen deelnemende gemeenten uitvoeringskosten Deze posten betreffen de gemeentelijke bijdrage voor de exploitatie van Orionis Walcheren en voor het saldo van de kosten en opbrengsten van de werkinfrastructuur en de Wsw-lonen. De definitieve vastgestelde Rijksbudgetten 2014 zijn de basis voor de verdeling van de exploitatiebijdrage over de drie gemeenten. Ten opzichte van de begroting leidt dit tot een onderlinge verschuiving tussen de gemeenten. Orionis Walcheren

62

Jaarstukken 2014

Gezien het feit dat het verschil tussen de voorlopige - en de definitieve verdeelsleutel minder dan 5% bedraagt is er conform de afspraken geen sprake van overgangsregeling in 2015. Herverdeeleffecten verdeelsleutel verdeelsleutel Effect in Effect in % Correctie 2014 2013 € in 2015 Vlissingen 6.990.854 7.019.503 -28.649 -0,41% geen Middelburg 5.328.701 5.331.123 -2.422 -0,05% geen Veere 772.611 741.540 31.071 4,19% geen totaal 13.092.165 13.092.165 0 3,74% Incidentele baten binnen bedrijfsvoering zijn:  Een meevaller als gevolg van de afwikkeling van een BTW-geschil met de belastingdienst m.b.t. de verbouw van het kantoor in 2011, € 64.000.  extra incidentele opbrengsten voor het uitvoeren eigen bijdrage voor Huishoudelijke Hulp voor de gemeenten € 24.700. 5. Algemene dekkingsmiddelen Onder deze post worden de gegenereerde rentebaten opgenomen. Het rentepercentage in 2014 is erg laag. Daarnaast is de liquiditeitspositie flink afgenomen. De renteopbrengsten zijn daarom nihil. 6. Reserveringen De diverse mutaties in 2014 zijn als volgt te verklaren:  Algemene reserve: De beschikbare reserve € 141.000 wat bij de resultaatbestemming 2013 is toegevoegd aan de algemene reserve valt in 2014 volledig vrij ten gunste van de exploitatie, en vermindert daarmee de (extra) gemeentelijke bijdrage.  Er is een negatieve reserve gevormd ter grootte van de (oorspronkelijke) reorganisatievoorziening (€ 3.740.000). Hierdoor wordt het mogelijk de kosten van de reorganisatie uit te spreiden over meerdere jaren. Als uitgangspunt is gekozen om de negatieve reserve in 4 jaar aan te vullen vanuit de exploitatie. In 2014 is het jaarbedrag € 935.000 toegevoegd. Deze reserve is eind 2014 € 2.182.000 negatief.  Programmareserve: De vrijval betreft het volledige bedrag van € 122.000 wat bij de resultaatbestemming 2013 is toegevoegd aan de programmareserve ter dekking van de uitkeringslasten. De programmareserve is nihil ultimo 2014.  De bestemmingsreserve huisvesting is gevormd ter dekking van kapitaallasten voor investeringen en ter dekking van de last in het huisvestingsproject aan de Kenniswerf. De vrijval van € 100.000 is ter dekking van de verhuiskosten naar de nieuwbouw aan de Oostsouburgsweg te Vlissingen. De overige vrijval van € 281.000 betreft dekking ten behoeve van kapitaals- en huisvestingslasten van dubbele huisvesting. Bij de resultaatbestemming 2013 is € 280.000 onttrokken ter dekking van het boekverlies op verkoop van het pand Grevelingenstraat. De bestemmingreserve huisvesting bedraagt ultimo 2014 € 41.000.  Automatisering: Tegenover de inzet van € 19.000 (begroot € 27.000) voor ICT in het kader van digitale dienstverlening staat een gelijke vrijval vanuit de bestemming reserve ICT. De ICT-reserve bedraagt ultimo 2014 € 31.000. Alle hierboven genoemde mutaties zijn incidenteel, met uitzondering van de reserve reorganisatievoorziening. Orionis Walcheren

63

Jaarstukken 2014

Overzicht incidentele lasten en baten / Onvoorzien

Het overzicht van de incidentele lasten en baten is als volgt: Lasten Programma

Omschrijving

Begroting

Realisatie

Mutatie reserve

Werk Kosten t.l.v. subsidies ESF en actieplan Jeugdwerkloosheid

94.000

94.000

Verhuiskosten

150.000

140.000

Positief resultaat uit desinvesteringen Meeneemregling werkdeel 2013-2014 Afwaarderen Panden

0 848.000

14.700 848.000 219.000

Eenmalige koopkrachttegemoetkoming 2014

430.000

309.000

Dotatie reorganisatievoorziening Automatisering: Personeel van derden

585.000 27.000

573.000 19.000

Juridische kosten t.b.v. gerechtelijke procedure

0

51.000

Uitvoeren eigen bijdrage voor HH voor gemeenten

0

24.700

Personeelskosten

0

106.000

2.134.000

2.398.400

Begroting

Realisatie

94.000 848.000

94.000 848.000 512.000

122.000 1.792.000 31.000

122.000 1.792.000 31.000

Vergoeding gemeenten eenmalige koopkrachttegemoetkoming

430.000

309.000

Vrijval uit de ICT reserve tbv pers.van derden Vrijval Algemeene reserve Vrijval bestemingsreserve huisvesting

27.000 141.000 381.000

19.000 141.000 381.000

Afwikkeling van een BTW-geschil

0

64.000

Uitvoeren eigen bijdrage voor HH voor gemeenten

0

24.700

3.866.000

4.337.700

ja

AIV Bedrijfsvoering Ja

Baten Programma

Omschrijving

Mutatie reserve

Werk Subsidies ESF en actieplan Jeugdwerkloosheid Meeneemregling werkdeel 2013-2014 Vrijval Re-integratiemiddelen Inkomen Vrijval uit prog.res.ter dekking van de extra WWB-lasten 2013 Vergoeding MAU Vlissingen 2013 Afrekening BBZ Veere 2011

Ja Ja Ja

AIV Bedrijfsvoering

Orionis Walcheren

64

Jaarstukken 2014

Ja Ja Ja

Het onderstaande overzicht geeft inzicht in het gebruik van de post “Onvoorzien”: Gebruik Onvoorzien Programma Bedrijfsvoering Totaal onvoorzien

Orionis Walcheren

realisatie 2014 € 0

gewijz. begr. 2014 € -194.900

prim. begr. 2014 € 194.900

0

-194.900

194.900

65

Jaarstukken 2014

SISA

G 1B

Wet sociale werkvoorzien ing (Wsw)_deel openbaar lichaam 2014

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsin Wet sociale formatie voor die werkvoorzien gemeente ing (Wsw) invullen

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekki ng heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekki ng als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T)

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaats en voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekke n voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Indicatornummer: G1B / 01

Indicatornum mer: G1B / 02

Indicatornum mer: G1B / 03

Indicatornum mer: G1B / 04

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverhe den) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

1 60718 Vlissingen

422,50

329,88

7,08

2 60687 Middelburg

361,75

270,30

7,33

3 60717 Veere

65,00

56,37

0,89

4 61714 Sluis

1,00

1,00

5 60654 Borsele

6,00

4,31

6 60703 Reimerswaal 7 60867 Waalwijk

1,00

0,00

1,00

0,00

1,00

0,00

8 60664 Goes

Orionis Walcheren

66

Jaarstukken 2014

G 2B

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_deel openbaar lichaam 2014 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverhe den)

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsin formatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.2 Wet inkomensvoor ziening oudere en gedeeltelijk arbeidsonges chikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoor ziening oudere en gedeeltelijk arbeidsonges chikte werkloze werknemers (IOAW)

Aard controle R

Aard controle Aard controle Aard controle Aard controle R R R R Indicatornummer: Indicatornum Indicatornum Indicatornum Indicatornum G2B / 01 mer: G2B / 02 mer: G2B / 03 mer: G2B / 04 mer: G2B / 05 1 60718 Vlissingen € 25.123.506 € 319.493 € 713.335 € 2.208 2 60687 Middelburg

€ 17.163.859

€ 314.151

€ 499.384

€ 3.411

3 60717 Veere

€ 2.076.746

€ 40.069

€ 219.508

€ 2.739

Besteding (jaar T) IOAZ

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderh oud beginnende zelfstandigen

Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderh oud beginnende zelfstandigen

I.3 Wet inkomensvoor ziening oudere en gedeeltelijk arbeidsonges chikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoor ziening oudere en gedeeltelijk arbeidsonges chikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R

Aard controle R

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B / 01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsin formatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t.

Orionis Walcheren

67

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) Deel openbaar lichaam

I.6 Wet werk I.4 Besluit en inkomen I.4 Besluit bijstandverleni kunstenaars bijstandverleni ng (WWIK) ng zelfstandigen zelfstandigen 2004 2004 (levensonderh (levensonderh oud oud beginnende beginnende zelfstandigen) zelfstandigen) (Bbz 2004) (Bbz 2004) Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Jaarstukken 2014

Indicatornummer: G2B / 06

G 3B

Indicatornum mer: G2B / 07

Indicatornum mer: G2B / 08

Indicatornum mer: G2B / 09

Indicatornum mer: G2B / 10

Indicatornu mmer: G2B / 11

1 60718 Vlissingen

€ 10.026

€0

€ 112.215

€ 41.572

€0

2 60687 Middelburg

€ 61.955

€0

€ 167.283

€ 79.700

€ 4.278

3 60717 Veere

€ 5.739

€0

€ 27.381

€ 11.770

€0

Besteding (jaar T) levensonderh oud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) kapitaalverstr ekking (exclusief Bob)

Baten (jaar T) levensonderh oud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Baten (jaar T) kapitaalverstr ekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Indicatornummer: G3B / 01

Indicatornum mer: G3B / 02

Indicatornum mer: G3B / 03

Indicatornum mer: G3B / 04

Indicatornum mer: G3B / 05

Indicatornu mmer: G3B / 06

Besluit bijstandverle ning zelfstandigen 2004 (exclusief levensonder houd beginnende zelfstandigen )_deel openbaar lichaam 2014 Besluit bijstandverle ning zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverhe den)

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsin formatie voor die gemeente invullen

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. 1 60718 Vlissingen

€ 57.954

€ 107.800

€ 37.237

€ 101.584

€ 54.819

2 60687 Middelburg

€ 71.449

€ 19.600

€ 32.293

€ 62.161

€ 39.388

3 60717 Veere

€ 53.587

€0

€ 17.340

€ 51.867

€ 5.084

Orionis Walcheren

68

Jaarstukken 2014

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B / 01

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) aan uitvoeringskos ten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Indicatornummer: G3B / 07

Indicatornum mer: G3B / 08

Indicatornum mer: G3B / 09

Indicatornum mer: G3B / 10

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsin formatie voor die gemeente invullen

G 5B

1 60718 Vlissingen

€0

€0

€0

2 60687 Middelburg

€0

€0

€0

3 60717 Veere

€0

€0

€0

Besteding (jaar T) participatiebu dget Let op: De verwerkte cijfers betreffen alleen de bestedingen ten behoeve van ALLEEN het reintegratiede el.

Waarvan besteding (jaar T) van educatie bij roc's

Baten (jaar T) (niet-Rijk) participatiebu dget

Wet participatieb udget (WPB)_deel openbaar lichaam 2014 Wet participatieb udget (WPB)

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsin formatie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverhe den)

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s

Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaa r (jaar T+1 )

Het openbaar lichaam verantwoordt Aard controle Aard controle Aard controle Aard controle Aard controle Aard hier per n.v.t. R R R R controle R gemeente over het deel van de Indicatornummer: Indicatornum Indicatornum Indicatornum Indicatornum Indicatornu regeling dat G5B / 01 mer: G5B / 02 mer: G5B / 03 mer: G5B / 04 mer: G5B / 05 mmer: G5B in (jaar T) / 06 door het openbaar lichaam is uitgevoerd. 1 60718 Vlissingen € 2.814.854 €0 €0 €0 €0 2 60687 Middelburg

€ 2.230.067

€0

€0

€0

€0

3 60717 Veere

€ 271.262

€0

€0

€0

€0

Orionis Walcheren

69

Jaarstukken 2014

VASTSTELLING VAN DE JAARREKENING

Deze jaarrekening is opgesteld door het dagelijks bestuur van Orionis Walcheren en vastgesteld in de vergadering van 30 maart 2015. Het algemeen bestuur van Orionis Walcheren heeft de jaarrekening tijdens haar vergadering op 3 juli 2015 vastgesteld.

Orionis Walcheren

70

Jaarstukken 2014

CONTROLEVERKLARING

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Orionis Walcheren Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van de gemeenschappelijke regeling Orionis Walcheren te Vlissingen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2014 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Orionis Walcheren is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening van Orionis Walcheren (vastgesteld d.d. 20 februari 2015) en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Orionis Walcheren

71

Jaarstukken 2014

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur op 20 februari 2015 en de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeenschappelijke regeling. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur vastgesteld bij besluit van 20 februari 2015. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Orionis Walcheren een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2014 als van de activa en passiva per 31 december 2014, in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Middelburg, 30 maart 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: W. A. de Leeuw MGA RA

Orionis Walcheren

72

Jaarstukken 2014