Jaarrekening 2013 Stichting Promens Care
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12
Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring
1 2 3 4-9 10-15 16 17-20 21 22 23-29 30
31 31 31 31 31 32
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1 JAARREKENING
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-13
1-jan-13
1 2
0 35.672.240 35.672.240
0 40.821.740 40.821.740
4 5 6 8
140.927 2.711.344 1.385.271 47.993.653 52.231.195
144.706 2.739.340 1.129.104 42.510.997 46.524.147
87.903.435
87.345.887
31-dec-13
1-jan-13
17.741 44.867.562 808.843 45.694.146
17.741 38.209.911 790.379 39.018.031
ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
9
Voorzieningen
10
12.752.834
16.201.957
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
11
6.670.764
7.817.070
5 12
0 22.785.691
2.567.439 21.741.390
87.903.435
87.345.887
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 1
Stichting Promens Care
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.
2013
2012
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
15
109.080.504
111.589.179
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
16
5.441.713
5.704.312
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
17
1.211.496
1.114.552
Overige bedrijfsopbrengsten
18
1.214.040
1.233.524
116.947.753
119.641.567
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
19
75.730.865
74.696.412
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
20
3.760.442
3.451.920
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
21
4.359.428
0
Overige bedrijfskosten
22
26.564.030
32.503.789
Som der bedrijfslasten
110.414.765
110.652.121
BEDRIJFSRESULTAAT
6.532.988
8.989.446
143.127
193.523
6.676.115
9.182.969
0 0 0
0 0 0
6.676.115
9.182.969
2013
2012
5.657.651 0 1.000.000 18.464
6.164.369 0 3.000.000 18.600
6.676.115
9.182.969
Financiële baten en lasten
23
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat
24 24
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve stelselwijziging zorglandschap Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 2
Stichting Promens Care
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref.
2013
2012
6.532.988
8.989.446
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - bijzondere waardeverminderingen vastgoed - afschrijvingen - desinvesteringen materiële vaste activa - mutaties voorzieningen
4.359.428 3.760.442 616.913 -3.449.123
3.451.920 1.092.276 6.290.755 5.287.660
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
3.779 -256.167 -2.593.106 631.177
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
44.317 85.261 10.588.979 1.475.127 -2.214.317
12.193.684
9.606.331
32.018.081
542.070 -356.557 0
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
10.834.951
579.177 -385.654 0 185.513
193.523
9.791.844
32.211.604
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa
-3.162.882 0 0 0
-9.913.150 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 -3.162.882
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-9.913.150
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -1.146.306
Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december
0 -738.756 -1.146.306
-738.756
5.482.656
21.559.698
42.510.997 47.993.653
20.951.299 42.510.997
Toelichting:
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 3
Stichting Promens Care
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling stichting Promens Care is statutair (en feitelijk) gevestigd te Assen, op het adres Lauwers 17. De belangrijkste activiteiten zijn: het bieden van zorg- en dienstverlening aan mensen met een verstandelijke beperking, mensen met een psychische aandoening en/of psychiatrische problematiek en mensen die gebruik maken van maatschappelijke opvang. Zorginstelling stichting Promens Care behoort tot de stichting Cosis. Aan het hoofd van deze groep staat stichting Cosis te Assen. De jaarrekening van zorginstelling stichting Promens Care is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van stichting Cosis te Assen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Stelselwijziging Ten opzichte van de jaarrekening 2012 zijn de vorderingen/schulden uit hoofde van de bekostiging per balansdatum niet meer gesaldeerd. Per 1 januari 2013 zijn deze over de diverse jaren bestaande vorderingen uit hoofde van financieringstekorten als vordering aan de actiefzijde van de balans opgenomen en de uit diverse jaren bestaande schulden uit hoofde van financieringsoverschotten als schuld op de passiefzijde van de balans opgenomen. Deze stelselwijziging heeft geen effect op het vermogen per 31 december 2012 en het resultaat 2012. Kasstroom Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgende de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom en uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het overzicht opgenomen. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd stichting Cosis aan te merken als verbonden partij. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen die in de consolidatie van Cosis betrokken zijn: • stichting Cosis te Assen • stichting Promens Care te Assen • stichting NOVO te Groningen • stichting Huize Bartje te Groningen • stichting Kassei te Groningen
Pagina 4 Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De instelling beschikt niet over materiële vaste activa waarvan zij krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Promens Care beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (2012-2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg, is in de NBA wijzer 2, d.d. 24 oktober 2011, geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Promens Care overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. In 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de gevolgen daarvan voor Promens Care: Op grond van deze ontwikkelingen is ultimo 2013 wederom sprake van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Promens Care ultimo 2013 opnieuw, overeenkomstig RJ 121, getoetst of de toekomstige kapitaalslasten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Voor het gecumuleerde verschil is een voorziening herpositionering vastgoed gevormd. Tevens heeft op een aantal eigendomspanden een afwaardering op een deel van de boekwaarde plaatsgevonden. Pagina 5
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs of lagere opbrengstwaarde op basis van FIFO. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de reële waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De verwachte oninbaarheid is gebaseerd op de som van de uitstaande posten van 90 dagen en ouder. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen, bijvoorbeeld: Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorziening uitgestelde beloningen Conform de Regeling verslaggeving WTZi, RJ 271 Richtlijn inzake Personeelsbeloningen, artikel 3.4 '' Personeelsbeloningen betaalbaar op termijn' is de voorziening uitgestelde beloningen getroffen om verplichte vergoedingen aan personeel te realiseren. Het bedrag van de voorziening is aan de hand van berekeningen van de salarisadministratie bepaald. De gehanteerde verdisconteringsvoet bedraagt 4%. Voorziening levensfasebudget In de nieuwe CAO zijn de regels met betrekking tot levensfasebudget(LFB) nader uitgewerkt. Het gaat hier onder andere om de overgangsregelingen voor 55 t/m 64 jarigen, 50 t/m 54 jarigen en 45 t/m 49 jarigen. Voor de categorieën “oudere” werknemers die op 1 oktober 2009 in dienst waren bij een instelling voor Gehandicaptenzorg zijn er overgangsregelingen. Bepalend voor de indeling en dus het jaarlijks verlof is daarbij de leeftijd van de werknemer op 31 december 2009. Categorie 55 t/m 64 jaar op 31-12-2009 Voor deze categorie heeft Promens Care een voorziening gemaakt op basis van de personeelsgegevens, die bekend waren op 31 december 2013. Het bedrag van de voorziening is als volgt bepaald. Het aantal verlof uren per jaar per werknemer vermenigvuldigd met het aantal jaren dat de werknemer nog werkt tot zijn pensioen. Dit maal het uurtarief per medewerker, komt uit op een voorziening voor de komende jaren van 2.261.904. Stand van deze voorziening per ultimo 2013 is 1.359.506. Pagina 6
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Categorie 50 t/m 54 jaar op 31-12-2009 Voor deze categorie heeft Promens Care een voorziening gemaakt op basis van de personeelsgegevens, die bekend waren op 31 december 2013. Het bedrag van de voorziening is als volgt bepaald. Het aantal verlof uren per jaar per werknemer vermenigvuldigt met het aantal jaren dat de werknemer nog werkt tot zijn pensioen. Dit maal het uurtarief per medewerker, komt uit op een voorziening voor de komende jaren van 2.065.196. Stand van deze voorziening per ultimo 2013 is 1.696.402. Categorie 45 t/m 49 jaar op 31-12-2009 Voor deze categorie heeft Promens Care een voorziening gemaakt op basis van de personeelsgegevens, die bekend waren op 31 december 2013. Het bedrag van de voorziening is als volgt bepaald. Medewerkers die op 31 december 2009 behoren tot de leeftijdsgroep 45-49 jaar, krijgen eenmalig op 55 jarige leeftijd 200 uren verlof. Voor deze verplichting is een voorziening getroffen. Deze voorziening is gebaseerd op kansberekening waarbij de uurtarieven van betreffende medewerkers x 200 uur(naar rato) zijn meegenomen De voorziening voor de komende jaren is berekend op 437.007 Voorziening herpositionering vastgoed Zie voorgaande pagina, bijzondere waardeverminderingen van vaste activa, voor toelichting op deze voorziening. Langlopende/kortlopende schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Pagina 7
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Pensioenen Stichting Promens Care heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij stichting Promens Care. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Promens Care betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Promens Care heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Promens Care heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van: - De in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen ZZPtarieven; - De in het boekjaar werkelijk geleverde productie-uren / -dagdelen (waaronder verpleging, persoonlijke verzorging, begeleiding, dagbehandeling, uitleen van verpleegartikelen en vervoer) en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen tarieven; - Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, huur, rente en overige nacalculeerbare kapitaalslasten, Deze zijn gebaseerd op de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen bedragen en het rentenormeringsmodel; - Overige budgetcomponenten, waaronder toeslagen, zorginfrastructuur, generieke budgetkortingen, MRSA, innovatie, inrichtingskosten bij gedwongen verhuizing, extreme zorgzwaarte en extreme zorggebonden materiaalkosten en geneesmiddelen op cliëntniveau; - Nagekomen budgetaanpassingen vanuit voorgaande jaren welke in het boekjaar zijn toegekend door het zorgkantoor. Bij de opbrengstverantwoording is rekening gehouden met de productieafspraken welke met betrekking tot het boekjaar 2013 zijn overeengekomen met het zorgkantoor en de voorlopige budgetmutaties zoals opgenomen in de rekenstaat. De mogelijke indexering van het wettelijk budget voor het jaar 2014 is niet meegenomen in de opbrengstverantwoording.
Pagina 8
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. De niet gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van: - De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken instellingen overeengekomen tarieven; - De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken cliënten overeengekomen tarieven, waaronder PGB’s; - De werkelijk geleverde productie uit hoofde van de Huishoudelijke Hulp in het boekjaar en de met de gemeente overeengekomen tarieven; - Overige opbrengsten uit hoofde van zorgverlening op basis van de specifieke afspraken. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp, inclusief overige WMO-prestaties) Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. De subsidies van ministeries / gemeenten / provincies worden verantwoord op basis van de werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken ministeries / gemeenten / provincies overeengekomen tarieven. Overige bedrijfsopbrengsten De overige opbrengsten omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de opbrengsten geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de Groep. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. In de overige bedrijfsopbrengsten worden onder meer de vergoedingen voor catering, winkelverkopen, parkeergelden, uitgeleend personeel, verhuur van onroerend goed en gerealiseerde boekwinsten op verkoop van onroerend goed verantwoord.
Pagina 9
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-13
1-jan-13
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
27.014.319 0 8.594.129 63.792 0
26.531.366 0 8.197.374 6.093.000 0
Totaal materiële vaste activa
35.672.240
40.821.740
2013
2012
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: gereedgekomen onderhanden werk Af: desinvesteringen
40.821.740 9.680.283 0 3.760.442 4.359.428 0 6.093.000 616.913
35.452.786 10.349.463 0 3.451.920 0 0 436.313 1.092.276
Boekwaarde per 31 december
35.672.240
40.821.740
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
4. Voorraden De specificatie is als volgt:
31-dec-13
1-jan-13
Buurtsuper Valthe Overige winkelvoorraden Overige voorraden: Emballage
35.840 103.385 0 1.702
40.341 102.343 0 2.022
Totaal voorraden
140.927
144.706
Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht is nihil.
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 10
Stichting Promens Care
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-13
1-jan-13
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
2.711.344
2.739.340
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
2.711.344
2.739.340
Schulden uit hoofde van bekostiging:
31-dec-13
1-jan-13
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
0
2.567.439
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
2.567.439
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2010
2011
2012
2013
totaal
Saldo per 1 januari
0
-2.567.439
2.739.340
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
0 0 2.567.439 2.567.439
0 -220.970 -2.518.370 -2.739.340
2.711.344
2.711.344 -220.970 49.069 2.539.443
Saldo per 31 december
0
0
0
2.711.344
2.711.344
Stadium van vaststelling (per erkenning): GGZ-Drenthe- 300-1418 VG-Drenthe300-1419 VG-Groningen- 300-1420 GGZ-Groningen-300-1421
c c c c
c c c c
c c c c
a a a a
171.901 2.711.344
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
31-dec-13
1-jan-13
2.711.344 0 2.711.344
2.739.340 2.567.439 171.901
2013
2012
109.301.474 106.590.130 0 0
111.998.232 109.258.892 0 0
2.711.344
2.739.340
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten
Totaal financieringsverschil Toelichting:
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 11
Stichting Promens Care
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-13
1-jan-13
828.225 79.003 749.222
784.146 82.193 701.953
8.378 81.310
21.023 73.907
0 0
24.993 1.645
41.234 505.127
11.120 294.463
1.385.271
1.129.104
31-dec-13
1-jan-13
Bankrekeningen Kassen
47.892.984 100.669
42.415.478 95.519
Totaal liquide middelen
47.993.653
42.510.997
Vorderingen op debiteuren Voorziening debiteuren Telling Overige vorderingen: Vrienden van Promens Care Leningen personeel Vooruitbetaalde bedragen: Huren Vordering IZZ Nog te ontvangen bedragen:
Overige overlopende activa: Gemeente Assen Overige posten Totaal overige vorderingen 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
Toelichting: In de liquide middelen zijn deposito's tot een bedrag van EUR 15.000.000 begrepen, die vrij beschikbaar zijn. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 12
Stichting Promens Care
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
1-jan-13
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
17.741 44.867.562 808.843
17.741 38.209.911 790.379
Totaal eigen vermogen
45.694.146
39.018.031
Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Saldo per 1-jan-2013
Resultaatbestemming
Overige mutaties
Saldo per 31-dec-2013
17.741
0
0
17.741
17.741
0
0
17.741
Saldo per 1-jan-2013
Resultaatbestemming
Overige mutaties
Saldo per 31-dec-2013
33.909.911 0
5.657.651 0
0 0
39.567.562 0
0 1.300.000 3.000.000
0 0 1.000.000
0 0 0
0 1.300.000 4.000.000
0
0
0
0
38.209.911
6.657.651
0
44.867.562
Saldo per 1-jan-2013
Resultaatbestemming
Overige mutaties
Saldo per 31-dec-2013
790.379 0
18.464 0
0 0
808.843
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
790.379
18.464
0
808.843
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten:
Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Innovatie Zorg- en Dienstverleningsaanbod Stelselwijziging zorglandschap Herwaarderingsreserve:
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: vanuit rechtsvoorgangers van Stichting Promens Care.
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsfondsen:
Herwaarderingsreserve:
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Toelichting: Het niet collectief gefinancierd vrij vermogen is ontstaan bij de rechtsvoorgangers van Stichting Promens Care. Met ingang van 2012 wordt het niet collectief gefinancierd vermogen in stand gehouden door toevoeging van rente. Het vermogen zal worden ingezet ten behoeve van de algemene ontwikkeling van clienten, daar waar geen financiering vanuit publieke middelen mogelijk is.
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 13
Stichting Promens Care
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 31-dec-2013
Voorziening uitgesteld beloningen Voorziening groot onderhoud Voorziening levensfasebudget Voorziening langdurig zieken Voorziening herpositionering vastgoed
501.314 1.495.936 4.108.617 293.907 9.802.183
137.861 222.370 76.091 196.435 0
133.198 91.830 615.702 293.906 2.947.244
0 0 0 0 0
505.977 1.626.476 3.569.006 196.436 6.854.939
16.201.957
632.757
4.081.880
0
12.752.834
Totaal voorzieningen
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
3.097.862 9.654.973 2.181.517
Toelichting per categorie voorziening:
11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-13
1-jan-13
Schulden aan banken Overige langlopende schulden
6.670.764 0
8.555.823 0
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
6.670.764
8.555.823
2013
2012
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
8.555.823 0 738.753
9.598.816 0 1.042.993
Stand per 31 december
7.817.070
8.555.823
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
1.146.306
738.753
Stand langlopende schulden per 31 december
6.670.764
7.817.070
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
1.146.306 6.670.764 4.401.905
738.753 7.817.070 5.194.647
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 14
Stichting Promens Care
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-13
1-jan-13
Schulden aan banken Crediteuren Saldo NOVO/PMC Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: BTW Gereserveerde uren Levensloop Nog te betalen kosten: Schuld SFD Overige schulden Nog te verrekenen met bewoners Vooruitontvangen opbrengsten:
0 2.473.997 241.000 1.146.306 2.845.516 1.078.802 555.255 2.231.138 957.567
0 2.275.483 0 738.753 3.230.479 991.189 490.813 2.118.625 981.832
47.510 3.089.559
883.784 1.866.055
110 695.199 27.695
3.936 1.016.768 28.920
119.642 7.276.395
130.170 6.984.583
22.785.691
21.741.390
Overige overlopende passiva: Lopend intrest geldleningen Overlopende posten Totaal overige kortlopende schulden 14. Niet in de balans opgenomen regelingen
Op balansdatum heeft stichting Promens Care uit hoofde van huurcontracten de volgende verplichtingen voor het komende jaar. Tevens is aangegeven wat de looptijd van de verplichtingen is. Huren Contracten tot 1 jaar 7.702.466 Contracten van 1 tot 5 jaar 15.646.372 Contracten langer dan 5 jaar 12.084.534 35.433.372 Garanties Door de ABN AMRO bank zijn voor rekening en risico van de cliënt garanties afgegeven op garantie-obligo nr. 24.01.54.932. Het gaat hierbij om de volgende huurpanden: Mastmakerstraat 4 Assen 2.553 Friesestraat 64 Coevorden 8.709 Norgerweg 2d Roden 24.802 36.064 Door de Rabobank Noord-Drenthe zijn voor rekening en risico van de cliënt garanties afgegeven op garantie-obligo nr. 1528.85.412, 1472.664.752 en 1541.66.197 Het gaat hierbij om de volgende huurpanden: Weerdingerstraat 84 Emmen 13.853 Ripperdalaan 7 Groningen 2.581 Angelsloërdijk 29E Emmen 15.684 32.118 Stichting Promens Care heeft voor opgenomen leningen, met een restschuld ultimo 2013 van in totaal 5.043.795,borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector ontvangen. Indien Stichting Promens Care onverhoopt niet meer in staat zou zijn aan haar rente- en aflossingsverplichtingen van deze schulden te voldoen, neemt het Waarborgfonds deze verplichting over. Het Waarborgfonds beschikt hiertoe over een ruim risicovermogen. Als het Waarborgfonds niet meer aan haar uit borging voortkomende verplichtingen kan voldoen, kan Stichting Promens Care worden verplicht om maximaal 3% van de restschuld van haar geborgde leningen als renteloze lening aan het Waarborgfonds te verstrekken. Dit bedraagt per ultimo 2013 151.314,-.
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 15
Stichting Promens Care
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
39.133.186 0 12.601.820
0 0 0
15.380.882 0 7.183.508
6.093.000 0 0
0 0 0
60.607.068 0 19.785.328
Boekwaarde per 1 januari 2013
26.531.366
0
8.197.374
6.093.000
0
40.821.740
6.929.376 0 1.983.458 4.014.884
0 0 0 0
2.687.115 0 1.776.984 344.544
63.792 0 0 0
0 0 0 0
9.680.283 0 3.760.442 4.359.428
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
344.770 0 344.770
0 0 0
748.664 0 748.664
0 0 0
0 0 0
1.093.434 0 1.093.434
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
492.691 0 44.610 448.081
0 0 0 0
217.004 0 48.172 168.832
6.093.000 0 0 6.093.000
0 0 0 0
6.802.695 0 92.782 6.709.913
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
482.953
0
396.755
-6.029.208
0
-5.149.500
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
45.225.101 0 18.210.782
0 0 0
17.102.329 0 8.508.200
63.792 0 0
0 0 0
62.391.222 0 26.718.982
Boekwaarde per 31 december 2013
27.014.319
0
8.594.129
63.792
0
35.672.240
2,5 - 10%
0,0%
10-20%
0,0%
0,0%
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen
Afschrijvingspercentage
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa
Totaal
Pagina 16 Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
Semi perm. gebouwen
Verbouwingen
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
368.067 0 251.090
1.952.138 0 0
481.383 0 96.229
11.472.412 0 4.593.989
0 0 0
9.197.191 0 2.337.927
Boekwaarde per 1 januari 2013
Installaties Onderhanden Projecten
4.449.373 0 1.034.977
116.977
1.952.138
385.154
6.878.423
0
6.859.264
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 9.108 0
70.000 0 0 0
64.107 0 36.308 0
2.138.914 0 441.114 0
0 0 0 0
161.658 0 542.100 0
1.461.177 0 332.924 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
3.128 0 3.128
0 0 0
0 0 0
234.894 0 234.894
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
3.414.396
6.093.000 0 0
60.607.068 0 19.785.328 40.821.740
63.792 0 0 0
3.959.648 0 1.361.554 0
9.680.283 0 3.760.442 0
53.764 0 53.764
0 0 0
291.786 0 291.786
1.093.434 0 1.093.434
492.691 0 44.610 448.081
6.093.000 0 0 6.093.000
6.585.691 0 44.610 6.541.081
6.802.695 0 92.782 6.709.913
-6.029.208
-3.942.987
-9.108
70.000
27.799
1.697.800
0
-380.442
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
368.067 0 260.198
2.022.138 0 0
542.362 0 129.409
13.611.326 0 5.035.103
0 0 0
9.123.955 0 2.645.133
Boekwaarde per 31 december 2013
107.869
2.022.138
412.953
8.576.223
0
6.478.822
4.094.568
63.792
2,5%
0,0%
5,0%
2,5%
0,0%
5,0%
5,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
34.013.564 0 8.314.212
Totaal
25.699.352
680.172
6.093.000
Subtotaal vergunning
5.364.095 0 1.269.527
63.792 0 0
31.095.735 0 9.339.370 21.756.365
Pagina 17 Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
-790.072
62.391.222 0 22.359.554 40.031.668
Stichting Promens Care
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.475.540 0 1.019.076
0 0 0
1.475.540 0 1.019.076
Boekwaarde per 1 januari 2013
0
0
0
456.464
0
456.464
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
46.091 0 119.819
0 0 0
46.091 0 119.819
46.091 0 119.819
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
161.544 0 161.544
0 0 0
161.544 0 161.544
161.544 0 161.544
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-73.728
0
-73.728
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.360.087 0 977.351
0 0 0
1.360.087 0 977.351
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
382.736
0
382.736
0,0%
0,0%
10,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
Subtotaal meldingsplichtige activa
1.475.540 0 1.019.076 456.464
-73.728
1.360.087 0 977.351 382.736
Pagina 18 Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Vervoermiddelen
Automatisering
Subtotaal WMG
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
12.179.407 0 5.341.017
521.568 0 184.283
1.204.367 0 639.132
13.905.342 0 6.164.432
Boekwaarde per 1 januari 2013
6.838.390
337.285
565.235
7.740.910
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
1.556.719 0 1.252.029
117.421 0 106.964
966.884 0 298.172
2.641.024 0 1.657.165
475.810 0 475.810
46.137 0 46.137
65.173 0 65.173
587.120 0 587.120
15.960 0 3.868 12.092
0 0 0 0
201.044 0 44.304 156.740
217.004 0 48.172 168.832
292.598
10.457
511.972
815.027
13.244.356 0 6.113.368
592.852 0 245.110
1.905.034 0 827.827
15.742.242 0 7.186.305
7.130.988
347.742
1.077.207
8.555.937
10,0%
20,0%
20,0%
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage
Pagina 19 Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
Semi perm. gebouwen
Verbouwingen
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
700.109 0 0
288.942 0 54.594
4.085.701 0 2.286.391
0 0 0
4.536.308 0 1.464.560
1.601.562 0 482.063
Boekwaarde per 1 januari 2013
700.109
234.348
1.799.310
0
3.071.748
1.119.499
70.000 0 0
48.999 0 26.938
2.138.914 0 192.232
0 0 0
46.466 0 275.246
729.141 0 127.488
0 0 0
3.033.520 0 621.904
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
35.950 0 35.950
17.034 0 17.034
0 0 0
52.984 0 52.984
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Installaties Onderhanden Projecten
Subtotaal Kleinschalige woonvoorzieningen
Grond
0 0 0 0
70.000
22.061
1.946.682
0
-228.780
601.653
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
770.109 0 0
337.941 0 81.532
6.224.615 0 2.478.623
0 0 0
4.546.824 0 1.703.856
2.313.669 0 592.517
Boekwaarde per 31 december 2013
770.109
256.409
3.745.992
0
2.842.968
1.721.152
0
0,0%
5,0%
2,5%
0,0%
5,0%
5,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
0
0 0 0
11.212.622 0 4.287.608 6.925.014
2.411.616
14.193.158 0 4.856.528 9.336.630
Pagina 20 Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen
WTZi-type
t/m 2012
Vijverstee 42550 I & A 11190
Totaal
2013
Goedkeuringen
t/m 2013 ondergereed handen
Nominaal bedrag WTZi
Indexering WTZi
Jaar van oplevering
Aangepaste goedkeuring
6.093.000 0 0 0 0
0 63.792 0 0 0
6.093.000 0 0 0 0
0 63.792 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
6.093.000
63.792
6.093.000
63.792
0
0
0
2013 2014 0 0 0
5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Smetanalaan VG 42550 Smetanalaan GGZ 43560
Totaal
Investeringen WTZi-type
Activapost
WTZi
WMG
Overige
Totaal
Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten
3.242.763 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 3.242.762 0 0 0
3.242.763 3.242.762 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
3.242.763
0
3.242.762
6.485.525
0
0
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 21
Stichting Promens Care
BIJLAGE 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013
Aflossing in 2013
Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2013
Resterende looptijd in jaren eind 2013
Aflossingswijze
6 14 13 6 1 1 14 0 8 26
lineair variabel lineair lineair lineair variabel variabel lineair variabel lineair
Aflos-sing Gestelde zekerheden 2014
%
Rabobank Bank Ned.Gemeenten Bank Ned.Gemeenten Bank Ned.Gemeenten Bank Ned.Gemeenten Bank Ned.Gemeenten Bank Ned.Gemeenten Bank Ned.Gemeenten Bank Ned.Gemeenten ASN
Totaal
27-1-1993 1-8-2007 18-10-2011 20-9-2006 15-3-2004 1-2-1994 30-10-2003 15-10-1997 12-01-2009 25-5-1999
1.815.121 3.000.000 3.000.000 351.588 623.698 1.478.586 2.669.011 569.948 1.200.000 2.942.765
40 20 20 13 23 25 24 16 13 40
hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek
4,40% 4,27% 3,30% 4,22% 4,05% 4,19% 4,75% 5,93% 4,80% 4,50%
310.749 2.259.414 2.100.000 189.317 188.886 399.383 765.377 35.621 816.000 1.491.076
8.555.823
-
0
Pagina 22
45.741 150.628 150.000 27.045 12.592 59.956 105.945 35.621 96.000 55.225
738.753
265.008 2.108.787 1.950.000 162.272 176.294 339.427 659.432 720.000 1.435.851
36.303 1.355.647 1.200.000 27.045 383.184 240.000 1.159.726
7.817.071
4.401.905
45.741 150.628 150.000 27.045 176.294 339.428 105.945 96.000 55.225
Wfz WFz WFz Staat der Ned. Staat der Ned. Staat der Ned. Staat der Ned. Prov.Dr Wfz Staat der Ned.
1.146.306
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
2013
2012
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen
0 109.080.504 0
0 111.589.179 0
Totaal
109.080.504
111.589.179
Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12. Toelichting: De niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. Zie blz. 7 voor verdere toelichting.
16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
2013
2012
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengst kraamzorg Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
107.378 966.915
228.575 1.042.801
4.235.189 0 132.231 0
4.253.433 0 179.503 0
Totaal
5.441.713
5.704.312
2013
2012
0 0 228.103 41.092 942.301
0 34.400 244.367 47.214 788.571
0
0
1.211.496
1.114.552
Toelichting:
17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:
Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting:
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 23
Stichting Promens Care
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
2013
2012
Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Activiteiten/ overige dienstverlening
844.354
878.200
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige opbrengsten
369.686
355.324
1.214.040
1.233.524
2013
2012
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Ontvangen ziekengeld Dotatie/ontrekking voorziening PBL, jubileum en langdurig zieken
57.805.443 7.985.580 4.786.235
54.910.363 7.176.208 4.354.342
-836.776 -632.420
-975.863 1.930.451
Subtotaal Personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Totaal personeelskosten
69.108.062 4.418.142 2.204.661 75.730.865
67.395.501 4.553.655 2.747.256 74.696.412
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: CAO VG CAO GGZ
1.196 355
1.169 323
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
1.551
1.492
0
0
Totaal Toelichting:
LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Toelichting: Het in de resultatenrekening verwerkte bedrag met betrekking tot de cirisisheffing bedraagt
3.891.
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 24
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2013
2012
Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 3.760.442
0 3.451.920
Totaal afschrijvingen
3.760.442
3.451.920
0 366.396 0
0 369.692 0
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Toelichting:
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2013
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
3.760.442 366.396
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
1.361.554 119.819 1.657.165 621.904 3.760.442
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
62.391.222 22.359.554 0
21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:
2013
2012
Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 4.359.428
0 0
Totaal
4.359.428
0
Toelichting:
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 25
Stichting Promens Care
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2013
2012
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
6.720.737 5.252.462 3.673.684
6.973.522 10.812.116 3.963.327
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie transport en overig Subtotaal
1.746.982 1.848.294 3.595.276
1.594.369 1.823.642 3.418.011
Huur
7.484.236
7.608.840
-162.365
-272.027
26.564.030
32.503.789
2013
2012
Rentebaten Dividenden Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Financiële baten uit verhouding met groepsmaatschappijen Financiële baten uit verhoudingen met overige verbonden maatschappijen Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten
488.407 0 0 0 0 0 0 488.407
579.177 0 0 0 0 0 0 579.177
Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten
345.280 0 0 0 345.280
385.654 0 0 0 385.654
Totaal financiële baten en lasten
143.127
193.523
2013
2012
Buitengewone baten Buitengewone lasten
0 0
0 0
Totaal buitengewone baten en lasten
0
0
Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
24. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 26
Stichting Promens Care
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijkheid Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam
W. Hadderingh
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
6 Welke salarisregeling is toegepast?
J. van der Pol
A. Renting
1-1-2007
1-1-2013
23-9-2013
ja
nee
ja
0
0
0
0
1, arbeidsovereenkom st voor onbepaalde tijd adviesregeling arbeidsvoorwaarde n raad van bestuur
7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
100% 196.084 0 0
0 4.847 11.351
22.889 0 0 235.171
Toelichting: De bezoldigingsafspraken met de bestuurder zijn vóór 6 december 2011 gemaakt. In verband met de inwerkingtreding van de WNT per 1 januari 2013 zijn de afspraken in 2012 herbeoordeeld. Rekening houdend met onder meer het bepaalde in het overgangsrecht van de WNT heeft de Raad van Toezicht besloten, daar waar de bezoldiging boven het maximum uit zou komen, de toegestane uitlooptermijn van vier jaar te respecteren. J. van der Pol en A. Renting zijn bezoldigd vanuit stichting NOVO. Bezoldiging van deze bestuurders zijn opgenomen in de jaarrekening van stichting NOVO.
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 27
Stichting Promens Care
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: (* bezoldigd vanuit NOVO, ** bezoldigd vanuit Promens Care) Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam
C. JelsmaGroenhoff ** 1-1-2006
J.J. Stavast ** 1-1-2007
J.J. Haringsma ** 1-6-2007
M.A.J. Jager Wöltger * 1-1-2008
nee
ja
nee
nee
11.369
17.000
11.369
210
669
0
11.579
17.669
11.369
0 E.J. Finnema * 15-10-2009
nee
M.H. Wissink *
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam
G. Ensing *
1-1-2008
1-3-2008
T.J. van der Ploeg ** 1-6-2008
nee
nee
nee
11.369
0
0
0
1-1-2012
C.A.M. Mulder * 1-1-2012
nee
nee
S. Kromdijk **
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
11.369
0
11.369
0
Toelichting: Bezoldiging van de toezichthouders, aangeduidt met **, is opgenomen in de jaarrekening van stichting NOVO. Beloning is inclusief 21% BTW. Pagina 28
11.369
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
0
Stichting Promens Care
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Zie hiervoor de jaarrekening van Stichting Cosis.
27. Honoraria accountant
2013
2012
51.610 4.200 7.354 1.258
53.134 3.900 29.949 795
64.422
87.778
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Voorzitter Raad van Bestuur W. Hadderingh
14 mei 2014
Lid Raad van Bestuur A. Renting
14 mei 2014
Voorzitter Raad van Toezicht J.J. Stavast
14 mei 2014
Lid Raad van Toezicht C.A.M. Mulder
14 mei 2014
Lid Raad van Toezicht S. Kromdijk
14 mei 2014
Lid Raad van Toezicht J.J. Haringsma
14 mei 2014
Lid Raad van Toezicht T.J. van der Ploeg
14 mei 2014
Lid Raad van Toezicht E.J. Finnema
14 mei 2014
Lid Raad van Toezicht G. Ensing
14 mei 2014
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 29
Stichting Promens Care
5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten
2013
2012
111.998.232
100.733.922
-3.997.688
6.487.954
0 -45.749 1.473.068
2.417.988 226.184 1.282.682 1.427.319
Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten
-218.934 -9.973 -33.343
3.926.854 958.233 20.023 86.555
-262.250 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen
0 0
1.064.811 0 0
0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige
93.156 -39.606 82.311
0 95.646 -90.668 208.533
135.861 Overige mutaties: Correctie capaciteitsmutatie
0 0
Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
213.511 -428.820 0
0
-428.820
109.301.474
111.998.232
-220.970
-409.053
109.080.504
111.589.179
Toelichting:
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Pagina 30
Stichting Promens Care
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Stichting Promens Care
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Promens Care heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 1 mei 2014. De raad van toezicht van de Stichting Promens Care heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 14 mei 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Overeenkomstig bestuursbesluit is het resultaat over het boekjaar 2013 toegevoegd aan het eigen vermogen. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen significante gebeurtenissen na balansdatum. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Promens Care heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 31
Ю·½»©¿¬»®¸±«-»Ý±±°»®ß½½±«²¬¿²¬- ÒòÊò Ë·¬-´«·¬»²¼ ª±±®
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Promens Care
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Promens Care te Assen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de in Nederland Geldende Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNTeisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. De raad van bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Paterswoldseweg 806, 9728 BM Groningen, Postbus 8060, 9702 KB Groningen T: 088 792 00 50, F: 088 792 94 24, www.pwc.nl ‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Promens Care per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.
Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Groningen, 27 mei 2014 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Origineel getekend door: Drs. A.J. Ruiter RA
br/e0326173
Pagina 2 van 2