Stichting Care 4 Mobility Jaarrekening 2012
Jaarrekening vastgesteld door het Bestuur van Stichting Care 4 Mobility in zijn openbare vergadering van 21 juni 2013
Voorzitter
Mevr. M. M. de Leeuw- Jongejans
Secretaris
J. P. Ragetlie
Inhoudsopgave 1.
Bestuursverslag
3
2.
Algemene gegevens
5
3.
Balans per 31-12-2012
6
4.
Staat van baten en lasten over 2012
8
5.
Toelichting op jaarrekening
9
6.
Toelichting op de balans
11
7.
Toelichting op de staat van baten en lasten
14
8.
Beoordelingsverklaring
17
-1-
-2-
1.
Bestuursverslag
In algemene zin is de doelstelling van C4M het leveren van diensten in de zorg. Specifiek stelt C4M een chauffeur inclusief auto beschikbaar aan de huisartsenposten (CHP en Shoko) in de regio Brabant-Zuidoost. Deze diensten worden 's avonds en in het weekend geleverd. Daarnaast worden ook chauffeurs ingezet voor bestelde zorg ten behoeve van de RAV Brabant-Zuidoost. Financieel gezien is over 2012 € 12.699 terugbetaald aan de participanten CHP en Shoko.
-3-
-4-
2.
Algemene gegevens
2.1 Zakelijke gegevens van de stichting rechtsvorm bedrijfsadres statutaire naam handelsnaam Kamer van Koophandel
stichting Postbus 810, 5700 AV Helmond Stichting Care 4 Mobility Stichting Care 4 Mobility Eindhoven onder nummer 17140199
-5-
3.
Balans per 31-12-2012
(na verwerking voorstel resultaatbestemming)
Activa
31-12-2012
31-12-2011
Vaste activa Materiële vaste activa
128.162 956 97.093 30.113
a) instrumentarium b) vervoermiddelen c) inrichting vervoermiddelen
57.497 1.500 43.202 12.795
Vlottende activa Vorderingen
49.168
a) overige vorderingen en overlopende activa
49.168
Liquide middelen
-6-
83.192 83.192
66.942
165.324
244.272
306.013
Passiva
31-12-2012
31-12-2011
Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves
85.119 26.970
85.119 26.970
0
0
132.182
193.923
Langlopende schulden Bankleningen
Kortlopende schulden Kortlopende schulden a) aflossingsverplichtingen bankleningen b) overige schulden en overlopende passiva
0 132.182
18.000 175.923
244.272
-7-
306.012
4. Staat van baten en lasten over 2012
Rekening 2012
Begroting 2012
Rekening 2011
Lasten Personeelskosten Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten
805.081 35.740
840.821
Overige kosten Algemene kosten Medische verbruiksartikelen
47.707 10.614
Directe kosten CHP Autokosten Defibrillatoren en apparatuur
91.379 3.239
Directe kosten Shoko Autokosten Defibrillatoren en apparatuur
20.308 1.333
812.500 773.000 39.500
58.321
63.200 50.000 13.200
94.618
58.805 48.431 10.374
88.500 84.000 4.500
21.641
Totaal lasten
773.615 734.618 38.997
80.779 76.643 4.136
22.400 21.000 1.400
1.015.401
23.564 22.302 1.262
986.600
936.762
Baten Baten Voorschotten CHP Voorschotten Shoko Amulancezorg GGD Overige baten Incidentele pensioen terugbetaling
1.028.100 746.400 171.600 88.972 21.128 0
Totaal baten Resultaat voor afrekening Afrekening CHP Directe kosten Personeels- en overige kosten
1.382 8.424
Afrekening Shoko Directe kosten Personeels- en overige kosten
759 2.134
986.600 746.400 171.600 68.600 0 0
1.028.100
986.600
979.156
12.699
0
42.394
9.806
Toevoeging aan algemene reserve Toevoeging aan bestemmingsreserve Resultaat na mutatie reserve
-8-
0 0
2.893
Resultaat na afrekening
979.156 733.200 169.200 74.989 1.767 0
36.067 8.721 27.346
0
6.327 -1.964 8.291
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
5.
Toelichting op de jaarrekening
5.1 Mededeling ontbreken controleverklaring Binnen het door artikel 2:396 lid 1 van het Burgerlijk Wetboek gestelde grenzen is de onderneming aan te merken als een kleine rechtspersoon. Ingevolge de vrijstellingsbepalingen van artikel 2:396 lid 6 BW is deskundigenonderzoek van artikel 2:393 BW niet verplicht. Mede gezien de omvang van de kosten is op de jaarrekening dan ook geen accountantscontrole toegepast gericht op het geven van een verklaring omtrent de getrouwheid. Om toch een objectieve toetsing te laten plaatsvinden is de accountant gevraagd een zogenaamde beoordelingsverklaring af te geven.
5.2 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Algemeen De stichtingsactiviteiten bestaan uit het bevorderen van de volksgezondheid en belichaamt de samenwerking tussen Gemeentelijke Gezondheidsdiensten, huisartsenposten en andere zorginstellingen te wiens behoeve zij ondersteunende diensten zal kunnen aanbieden ter stimulering van de samenwerking op het gebied van de mobiliteit in de zorg. Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven.
5.3 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Langlopende en kortlopende schulden Alle schulden, zowel de langlopende als de kortlopende, zijn opgenomen tegen de nominale waarde.
Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde.
-9-
5.4 Grondslagen voor de bepaling van de baten en lasten Bepaling van baten en lasten Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de vergoeding door de verbonden partijen en de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn, rekening houdend met de grondslagen voor voorzieningen.
Baten De baten omvatten alle opbrengsten uit leveringen van goederen en diensten aan derden, minus kortingen en geheven belastingen. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de staat van baten en lasten verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen, alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot die goederen, zijn overgedragen aan de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen op het moment dat de diensten zijn verricht of naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Lasten De lasten worden bepaald op basis van historische uitgaafprijzen. Afschrijvingen zijn berekend volgens de grondslagen vermeld bij de vaste activa. Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen het van derden ontvangen en te ontvangen bedrag aan interest over het boekjaar. De rentelasten betreffen het betaalde en te betalen bedrag aan interest over het boekjaar. Belastingen De vennotschapsbelasting wordt berekend over het resultaat vóór belastingen, rekening houdend met vrijgestelde winstbestanddelen, fiscaal niet of slechts gedeeltelijk erkende kosten en verliescompensaties. Het verschil tussen de aldus berekende belasting en de op korte termijn verschuldigde of te vorderen belasting wordt als latente belastingverplichting of latente belastingvordering in de balans verwerkt en berekend tegen het geldende belastingtarief. Activering van latente belastingvorderingen blijft achterwege als niet zeker is of verrekening in de toekomst kan plaatsvinden.
5.5 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De verrichtingen van C4M voor de verbonden partijen worden afgerekend op basis van de werkelijke kosten. Er wordt afgerekend op twee componenten, namelijk: - direct toe te rekenen kosten; bestaande uit kosten voor de auto's en defibrillatoren. - personeels- en overige kosten; bestaande uit salarissen en overige niet direct toe te rekenen kosten. Personeels en overige kosten De personeels- en overige kosten worden verdeeld aan de hand van de gerealiseerde uren voor ieder van de verbonden partijen. Directe kosten De kosten voor de auto's en defibrillatoren, onder andere afschrijving, onderhoud, verzekering en brandstoffen, zijn direct toe te wijzen aan een auto. Daarom worden deze kosten direct aan CHP en Shoko toegerekend.
- 10 -
6.
Toelichting op de balans
6.1 Vaste activa Materiële vaste activa Het waardeverloop van de materiële vaste activa is als volgt samen te vatten:
Stand begin boekjaar aanschaffingsprijs cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
Vervoer-
Inrichting
Instrumentarium
middelen
vervoermiddelen
Totaal
15.265 -13.765
207.114 -163.913
43.031 -30.236
265.410 -207.914
1.500
43.201
12.795
57.496
Mutaties aanschaffingsprijs investeringen buiten gebruik / volledig afgeschreven Mutaties cumulatieve afschrijvingen buiten gebruik / volledig afgeschreven afschrijvingen
0 0
79.323 -97.298
28.025 0
107.348 -97.298
0 -544
97.298 -25.431
0 -10.707
97.298 -36.682
Saldo
-544
53.892
17.318
70.666
15.265 -14.309
189.139 -92.046
71.056 -40.943
275.460 -147.298
956
97.093
30.113
128.162
2-5 jaar
5-10 jaar
2-5 jaar
Stand einde boekjaar aanschaffingsprijs cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde De afschrijvingen zijn gebaseerd op een gemiddelde levensduur van:
6.2 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa zijn als volgt te specificeren:
overige vorderingen doorbelasting te ontvangen van GGD fietsplan vooruitbetaalde verzekeringen
- 11 -
31-12-2012
31-12-2011
€
€
2.057 26.375 20.572 164 -
8.514 24.475 46.841 82 3.280
49.168
83.192
Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt te specificeren:
Bank Nederlandse Gemeenten 2850.98.020
31-12-2012
31-12-2011
€
€
66.942
165.324
31-12-2012
31-12-2011
€
€
85.119 26.970
85.119 26.970
112.089
112.089
6.3 Reserves De reserves zijn als volgt te specificeren:
Algemene reserve Bestemmingsreserve incidentele pensioenkosten
Conform bestuursbesluit d.d. 25-05-2011 worden de incidentele baten inzake waardeoverdracht pensioenen gestort in een bestemmingsreserve. Hieruit worden mogelijke toekomstige kosten voor waardeoverdracht gedekt. In 2011 hebben zich geen pensioenmutaties voorgedaan die invloed hebben op deze reserve.
6.4 Langlopende schulden Bankleningen De stichting had twee leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Als zekerheden in combinatie met het rekening-courant krediet zijn verstrekt: - pandrecht op vervoermiddelen; - pandrecht op vorderingen. Daarnaast is er door de GGD een garantstelling afgegeven voor de geldleningen, groot € 176.000, bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De laatste van deze leningen is in 2012 volledig afgelost. Het verloop van deze post gedurende het boekjaar is als volgt:
Lening BNG, rekeningnummer 40.102180
af: kortlopende aflossingsverplichtingen
Stand per 1-1-2012
Afgesloten in boekjaar
Aflossing boekjaar
Stand per 31-12-2012
Rente percentage
€
€
€
€
€
18.000
-
18.000
-
18.000
-
18.000
-
18.000 -
-
- 12 -
4,80%
6.5 Kortlopende schulden
kortlopend deel langlopende lening premie pensioenfondsen loonheffing en nog te betalen overuren reservering vakantie-uitkering te betalen aan GGD kosten projecten accountants- en administratiekosten te betalen afrekening Shoko te betalen afrekening CHP overige schulden
6.6 Niet in balans opgenomen verplichtingen Er is geen sprake van niet in de balans opgenomen verplichtingen.
6.7 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan.
- 13 -
31-12-2012
31-12-2011
€
€
33.851 26.375 47.226 3.500 9.806 2.893 8.531
18.000 47.734 23.608 42.500 10.000 3.737 6.327 36.067 5.950
132.182
193.923
7.
Toelichting op staat van baten en lasten
7.1 Personeelskosten
Rekening 2012
Begroting 2012
Rekening 2011
€
€
€
805.081
773.000 483.400 155.200 40.900 7.500 86.000
482.694 120.854 39.951 13.4995.380 99.238
39.500 20.000 5.100 3.600 1.100 3.600 6.100
22.984 6.521 2.109 2.045 496 4.841
Salarissen en sociale lasten lonen en salarissen onregelmatigheidstoeslag vakantiegeld ontvangen ziekengeld overwerk sociale lasten inclusief pensioenpremie
507.019 128.648 41.341 4.51823.578 109.013
Overige personeelskosten ziekteverzuimverzekering dienstkleding arbozorg personeelswerving opleidingskosten overige personeelskosten
35.740 20.359 5.328 2.524 3.519 4.010
Totaal personeelskosten
840.821
734.618
38.997
812.500
773.615
De toename van de personeelskosten wordt veroorzaakt door indexering en extra inzet voor de ambulancedienst. De gemiddelde formatie was in 2012 als volgt: fte Functie coördinator huisartsenvervoer chauffeur huisartsenvervoer
0,53 14,59
Totaal
15,12
7.2 Overige kosten
Rekening 2012
Begroting 2012
Rekening 2011
€
€
€
47.707
50.000 39.100 6.900 4.000
38.500 6.661 3.270
13.200 13.200
10.374
Algemene kosten ondersteuningskosten GGD accountants- en administratiekosten overige kosten
39.500 5.174 3.033
Medische verbruiksartikelen medische verbruiksartikelen
10.614 10.614
Totaal overige kosten
58.321
- 14 -
63.200
48.431
10.374
58.805
7.3 Toevoeging reserves
Rekening 2012
Begroting 2012
Rekening 2011
€
€
€
-
-
-
-
-
-
Rekening 2012
Begroting 2012
Rekening 2011
€
€
€
91.379
84.000 36.500 10.000 17.000 8.300 6.000 6.200
33.041 8.824 16.606 8.796 5.376 4.000
4.500 1.500 3.000
1.035 3.100
Storting bestemmingsreserve bestemmingsreserve incidentele
pensioenkosten
-
Totaal storting bestemmingsreserve Zie paragraaf 6.3 Reserve.
7.4 Directe kosten CHP
Autokosten afschrijving en rente onderhoud brandstoffen verzekering belasting overige kosten
33.167 20.692 16.627 8.823 6.370 5.700
Defibrillatoren en apparatuur afschrijving en rente onderhoud
3.239 3.239
Totaal directe kosten CHP
94.618
76.643
4.136
88.500
80.779
Het verschil tussen de begrote en werkelijke autokosten wordt grotendeels veroorzaakt door lagere afschrijving- en rentekosten doordat twee voertuigen, die in 2011 volledig afgeschreven waren, later in 2012 zijn vervangen dan begroot. Daarnaast zijn de onderhoudskosten hoger dan de begroting 2012 en de realisatie 2011. Dit komt met name omdat er voor de ouder geworden vervoermiddelen meer onderhoud nodig was.
7.5 Directe kosten Shoko
Rekening 2012
Begroting 2012
Rekening 2011
€
€
€
20.308
21.000 9.100 3.100 3.600 2.800 1.500 900
9.489 4.934 3.227 3.202 1.450 -
1.400 600 800
627 634
Autokosten afschrijving en rente onderhoud brandstoffen verzekering belasting overige kosten
9.278 1.565 3.773 3.822 1.470 400
Defibrillatoren en apparatuur afschrijving en rente onderhoud
1.333 452 881
Totaal directe kosten Shoko
21.641
- 15 -
22.400
22.302
1.262
23.564
7.6 Baten
Rekening 2012
Begroting 2012
Rekening 2011
€
€
€
736.594
746.400
Vergoeding werkelijke kosten CHP voorschotten CHP afrekening directe kosten afrekening personeels- en overige kosten
746.400 1.3828.424-
Vergoeding werkelijke kosten Shoko voorschotten Shoko afrekening directe kosten afrekening personeels- en overige kosten
168.707
171.600
171.600 7592.134-
Ambulancezorg GGD Overige baten Incidentele pensioen terugbetaling Totaal baten
697.133 733.200 8.72127.346162.873 169.200 1.964 8.291-
88.972 21.128 -
68.600 -
74.989 1.767 -
1.015.401
986.600
936.762
De diverse baten 2012 bestaan grotendeels uit de vrijval van de reservering projecten van € 10.000 en de verkoop van twee oude voertuigen, ter waarde van € 7.500. Daarnaast zijn er extra uren besteed voor CHP en Shoko in het kader van het Elektonisch Patientdossier.
7.7 Afrekening Er wordt afgerekend over de volgende twee componenten: - directe kosten - personeels- en overige kosten In de voorschotten van CHP en Shoko is voor beide componenten een raming opgenomen. Deze raming wordt afgezet tegen de werkelijke kosten en het verschil wordt afgerekend. Directe kosten De kosten voor de auto's ingezet voor CHP zijn hoger dan bij de berekening van het voorschot geraamd. Dit betreft met name te laag geraamde onderhoudskosten. Personeels en overige kosten De personeels- en overige kosten worden verdeeld aan de hand van de gerealiseerde uren voor ieder van de verbonden partijen. Als gevolg meer inzet voor de ambulancedienst zijn de personeelskosten hoger dan begroot. Hier staat tegenover dat de bijdrage door de ambulancedienst van GGD Brabant-Zuidoost ook hoger is dan begroot.
7.8 Vennootschapsbelasting In 2012 is geen vennootschapsbelasting-last ontstaan omdat het resultaat nihil is.
- 16 -
8.
Beoordelingsverklaring
- 17 -
