Jaarrekening 2012 Slotervaartziekenhuis B.V. Model: geconsolideerde jaarrekening cure (ziekenhuizen) Versie: 31 januari 2013
Disclaimer Dit model beoogt relevante verslaggevingsvereisten van de Regeling verslaggeving WTZi en RJ 655 en de veel voorkomende overige relevante zaken op te nemen, maar bevat noodzakelijkerwijs niet alle relevante zaken die zich op instellingsniveau zouden kunnen voordoen; dat is maatwerk. Instellingen zijn zelf verantwoordelijk dat hun jaarrekening aan de verslaggevingseisen voldoet. Wij wijzen u verder nadrukkelijk op de comments/"wybertjes".
Slotervaartziekenhuis B.V.
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15
Jaarrekening 2012 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012
58 59 60 61 70 81 85 86 94 95 96 97 108 112 114
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring
120 120 120 120 121
Pagina 56
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Pagina 57
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
1 2 3
2.255 43.224 178 45.657
2.281 47.857 165 50.304
4 5
2.325 8.890
2.127 7.946
6 7 8 9
2.121 10.442 42.637 4.380 70.794
20.886 0 42.927 4.864 78.751
116.451
129.055
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
18 21.487 0 21.505
18 23.599 0 23.617
ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
10
Voorzieningen
11
191
289
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
12
6.000
7.000
7 13 14
0 0 88.755
0 0 98.149
116.451
129.055
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 58
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
19 20
-2.893 1.191
71.004 1.454
21 22 23
61.026 38.853 10.442
36.211 0 0
24 25
7.640 28.787
6.880 20.752
145.046
136.301
84.207 7.617 0 51.848 143.672
79.547 4.566 0 43.968 128.081
1.374
8.220
-2.707
-2.963
-1.333
5.257
0 0 -779 -779
0 24 -82 -59
-2.112
5.199
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
-3.908 1.642 154 -2.112
4.923 123 154 5.199
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
26 27 28 29
BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
30
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Resultaat deelneming Vennootschapsbelasting Buitengewoon resultaat
31 31
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Reserve deelnemingen Bestemmingsreserve Apotheek
Pagina 59
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. x € 1.000
2012 x € 1.000
x € 1.000
2011 x € 1.000
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
-2.112
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
7.617 -98
5.199
4.566 38 7.519
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
4.603
-198
-525
-944 289
501 -5.700
18.765 -10.442
1.640 0
-1.068
4.218 6.404
135
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
11.811
9.937
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
11.811
9.937
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa
-2.957
-7.253 0
0 29 -42
0 0 -2.971
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-7.253
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -1.000
Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
Pagina 60
10.000 -1.667 -1.000
8.333
7.840
11.017
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen
Het Slotervaartziekenhuis heeft als doel het exploiteren van klinische en poliklinische zorgvoorzieningen, het verzorgen van beroepsgericht onderwijs en het verrichten van wetenschappelijk onderzoek in voor het ziekenhuis en de gezondheidszorg van belang zijnde gebieden, met dien verstande dat een en ander te allen tijde gericht blijft op de patiënt en de zorg voor de patiënt. Het Slotervaartziekenhuis is op 31 augustus 2006 overgenomen door Meromi Holding B.V. en is in 2007 omgezet van een Stichting naar B.V. Alle aandelen van het Slotervaartziekenhuis zijn tot en met 2012 in handen van Meromi Holding B.V. In 2013 heeft Delta Onroerend Goed BV een deel van haar lening omgezet in preferente aandelen van het ziekenhuis. Als gevolg hiervan zijn zowel Delta Onroerend Goed (99,6%) als Meromi Holding BV (0,4%) in 2013 aandeelhouder van het Slotervaartziekenhuis. De entiteiten Slotervaart Beheermaatschappijen, Slotervaartparticipaties B.V., ISM Nederland B.V. en Stichting SeZoZ behoren tot het Slotervaartziekenhuis-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Slotervaartziekenhuis B.V. te Amsterdam. De jaarrekeningen van bovengenoemde instellingen zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van het Slotervaartziekenhuis B.V. te Amsterdam. Verslaggevingsperiode De jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 iNZake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar (RJ 655). In verband met de wijziging in de bekostiging en daarmee gepaard gaande wijzigingen in modellen. Omdat dit stelsel in 2011 niet van toepassing was heeft dit geen effect op het vermogen, resultaat en presentatie van het jaar 2011. Continuïteitsveronderstelling Bij het opmaken van de jaarrekening wordt er vanuit gegaan dat de continuïteit van de organisatie is gewaarborgd en dat zij haar activiteiten in de nabije toekomst voort zal zetten (het continuïteitsbeginsel). De basis hiervoor is: BW Boek 2, Artikel 2:384.3 : ‘Bij de waardering van activa en passiva wordt uitgegaan van de veronderstelling dat het geheel der werkzaamheden van de rechtspersoon waaraan die activa en passiva dienstbaar zijn, wordt voortgezet, tenzij die veronderstelling onjuist is of haar juistheid aan gerede twijfel onderhevig is; alsdan wordt dit onder mededeling van de invloed op vermogen en resultaat in de toelichting uiteengezet.’ Op basis van de gebeurtenissen in het eerste kwartaal van 2013 heeft de Raad van Bestuur een aantal risico’s gesignaleerd die in 2014 een continuïteitsrisico voor het Slotervaartziekenhuis zouden kunnen opleveren. Deze risico’s duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling. De volgende risico’s zijn gesignaleerd: 1. Beperking rekening-courant faciliteit door de ING bank; 2. Achtergestelde lening Delta Onroerend Goed; 3. Directe opeisbaarheid achtergestelde lening door de gemeente Amsterdam; 4. Heffing Vennootschapsbelasting over het gerealiseerde resultaat; 5. Contracten met verzekeraars. Er ontstaat een probleem indien één van bovenstaande partijen zijn vordering per direct opeist en dit voor de overige crediteuren aanleiding is om hun vertrouwen in de organisatie op te zeggen en per direct hun zekerheden uit te winnen. Hierdoor kan een opeenstapeling van problemen ontstaan die samen voor het Slotervaartziekenhuis een onhoudbare situatie zouden kunnen opleveren.
Pagina
61
Slotervaartziekenhuis B.V.
Hieronder volgt de wijze van de Raad van Bestuur hoe deze risico's aan te pakken. BEHEERSING RISICO’S 1. Beperking rekening- courant faciliteit Gezien de ontwikkelingen in de branche in het algemeen en bij het Slotervaartziekenhuis in het bijzonder, heeft de ING Bank besloten om een kredietbeperking op te leggen en de rekening courant faciliteit per direct af te bouwen van € 51 mln. naar € 28 mln. en aansluitend met ingang van 1 juli 2013 verder met € 1 mln. per kwartaal af te bouwen. Deze kredietbeperking heeft de financiële beweegruimte van het Slotervaartziekenhuis in ernstige mate beperkt. Tevens heeft de ING Bank op basis van een nieuw vastgesteld risicoprofiel de rente die in rekening wordt gebracht over de rekening-courant faciliteit met circa drie procent verhoogd. De ING Bank sluit hierbij aan op de landelijke trend van steeds verdergaande beperkingen op de kredietverlening door financiële instellingen. De beperking van de rekeningcourant faciliteit is mede bepaald door de wens van de ING om de Delta lening volledig achter te stellen (zie punt 2). Partijen zijn in gesprek met elkaar om voor het einde van het jaar de relatie te normaliseren waarbij de toekomst van het Slotervaartziekenhuis eveneens onderwerp is. Als eerste heeft het bestuur ervoor gezorgd dat de lening van € 26 mln. naar € 21 mln. is afgenomen onder een aandelenemissie aan Delta. Bovendien zijn er afspraken gemaakt dat het restant van de lening in de komende vijf jaar niet wordt opgeëist (zie punt2). 2. Achtergestelde lening Delta Onroerend Goed Delta Onroerend Goed B.V. heeft in 2006 een lening verstrekt van € 25,7 mln aan het Slotervaartziekenhuis. In maart 2013 is een deel van de lening (€ 5 mln.) omgezet in eigen vermogen middels een aandelenemissie. Tevens is met Delta Onroerend Goed overeengekomen, onder nader overeen te komen voorwaarden, dat in de komende vijf jaar haar vordering niet zal worden opgeëist. Hiermee is voor de komende vijf jaar de stabiliteit van deze lening geborgd. De Raad van Bestuur zal zich dienaangaande inspannen voor het overleg tussen de Delta Onroerend Goed B.V. en ING bank.
3. Achtergestelde lening gemeente Amsterdam Het Slotervaartziekenhuis heeft sinds 30 juni 1997 van de gemeente Amsterdam € 4,6 mln. geleend tegen zes procent rente. Sinds 2007 is het Slotervaartziekenhuis gestopt met het betalen van de verschuldigde rente. In mei 2013 heeft het Slotervaartziekenhuis een afbetalingsregeling voorgesteld aan de gemeente Amsterdam die in juni is geaccepteerd. Vanaf juli 2013 zal de achterstallige rente, inclusief de rente over de hoofdsom, in termijnen worden voldaan.
Het is onze intentie om voor het einde van het jaar tot afspraken te komen voor aflossing van de hoofdsom. Gezien het herstel van de betrekkingen en het feit dat het voortbestaan van het Slotervaartziekenhuis als zorgcentrum van belang is voor de stad Amsterdam, vertrouwt de Raad van Bestuur erop dat ook voor de terugbetaling van de hoofdsom een aflossingsregeling zal worden getroffen. 4. Heffing vennootschapsbelasting Op grond van de Wet op de vennootschapsbelasting kunnen zorginstellingen gebruik maken van de zogenaamde zorgvrijstelling in de vennootschapsbelasting. Hierbij wordt onder strikte voorwaarden een zorginstelling middels een subjectieve vrijstelling vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Vanwege het feit dat het Slotervaartziekenhuis gekozen heeft voor de privaatrechtelijke rechtsvorm van een besloten vennootschap zou zij mogelijk niet in aanmerking kunnen komen voor deze vrijstelling, dit ondanks dat in de statuten is opgenomen dat er geen dividenduitkeringen mogen plaatsvinden. Volgens de Europese Commissie vertegenwoordigt de subjectieve belastingvrijstelling mogelijk onverenigbare staatssteun ten opzichte van bedrijven die zich in de private sector met vergelijkbare activiteiten bezighouden. Dit voordeel verstoort de concurrentieverhoudingen en moet daarom worden opgeheven. De staatssecretaris van Financiën heeft medegedeeld dat er wetgeving in de maak is die deze concurrentieverstoring moet opheffen. Naar verwachting zal de subjectieve vrijstelling voor zorginstellingen blijven bestaan waarbij de rechtsvorm er niet meer toe doet (publiek- of privaatrechtelijk). Voorwaarde voor vrijstelling van Vennootschapsbelasting zal zijn dat er geen winst c.q. dividend mag worden uitgekeerd. De wet wordt per 1 januari 2015 aangepast en treedt op 1 januari 2016 in werking. Inmiddels zijn er gesprekken gaande tussen de Belastingdienst en de belastingadviseur van het Slotervaartziekenhuis om te komen tot een regeling voor de tussenliggende periode. Voor de financiële verwerking in de jaarrekening en de afwegingen daarbij verwijzen we naar note 31 in de jaarrekening. 5. Contracten met verzekeraars Het Slotervaartziekenhuis heeft begin 2013 negatief in de belangstelling gestaan vanwege het uitblijven van een contract met zorgverzekeraar Achmea. Op 22 maart 2013 is alsnog een contract met Achmea tot stand gekomen en is hiermee de continuïteit van het Slotervaartziekenhuis voor 2013 zekergesteld. In juni 2013 heeft een eerste oriënterend gesprek plaatsgevonden met zorgverzekeraar Achmea over de contractperiode 2014. Beide partijen hebben de intentie uitgesproken om uiterlijk in november 2013 de kaders voor het komende zorgcontract afgerond te hebben. Conclusie Op basis van voorgaande is de Raad van Bestuur van mening dat duidelijk is gemaakt dat de gesignaleerde risico’s zijn onderkend. Maatregelen zijn getroffen om genoemde risico’s inzake de continuïteit van de organisatie zo goed mogelijk te beheersen. Met inachtneming van bovenstaande, is de Raad van Bestuur van mening dat het gerechtvaardigd is de jaarrekening op te stellen op basis van de continuïteitsveronderstelling. Pagina
62
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in € 1.000,Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd . Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht . Verbonden rechtspersonen Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich transacties met verbonden partijen voorgedaan op zakelijke grondslag. Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Het Slotervaartziekenhuis is onder normale marktvoorwaarden transacties aangegaan met de volgende verbonden partijen: Delta Onroerend Goed B.V: Het Slotervaartziekenhuis heeft bij Delta Onroerendgoed B.V. (een van de aandeelhouders van Meromi Holding B.V.) leningen afgesloten waarvan het totale saldo per 31 december 2012 € 25.740.787 bedroeg. Ter zekerheid is een pandrecht gegeven op de aandelen van Slotervaart Participaties B.V. en de aandelen van de 4e Beheermaatschappij Slotervaart B.V. De rente die in 2012 over deze lening is berekend is 6% op jaarbasis. A2 Antwoorservice: A2 Antwoordservice is een contact center dat zich richt op inbound telefoonverkeer en e-mail. Het Slotervaartziekenhuis huurt mensen van dit bedrijf in. Omvang van de kosten voor deze dienstverlening bedraagt in 2012 K€ 65. Connections B.V.: Connections B.V. is een bedrijf dat computernetwerken levert, aanlegt, en onderhoudt. Het Slotervaartziekenhus maakt gebruik van deze diensten. Omvang van de kosten voor deze dienstverlening bedraagt in 2012 K€ 289. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 32.
Daarnaast heeft het Slotervaartziekenhuis de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting Klinisch Weteschappelijk onderzoek Slotervaartziekenhuis (SKWOSZ) SKWOSZ te Amsterdam stelt zich ten doel de bevordering van zelfstandig klinisch en klinisch-farmacologisch wetenschappelijk onderzoek in het Slotervaartziekenhuis al of niet in samenwerking met andere ziekenhuizen of instituten. Er is sprake van overwegende zeggenschap. Indicatie hiervoor is dat activiteiten uitgevoerd worden door medewerkers die in dienst zijn van het Slotervaartziekenhuis. Vanwege het beperkte belang wordt deze stichting niet geconsolideerd. Stichting Medisch Centrum Slotervaart (MCS) Stichting Medisch Centrum Slotervaart te Amsterdam stelt zich ten doel het exploiteren van het parkeerterrein, gelegen op het verzorgingsgebied van de deelnemende instellingen in MCS. Het Slotervaartziekenhuis neemt deel in het MCS. Het Slotervaartziekenhuis heeft met 2 van de 9 bestuursleden geen overwegende zeggenschap. Stichting Netherlands Laboratory Foundation for Anticancer Drug Formulation (NLADF) NLADF te Amsterdam stelt zich ten doel het ontwikkelen van stabiele formuleringen van experimentele cytostatica en andere geneesmiddelen voor de oncologische praktijk; onderzoek naar de ontwikkeling van nieuwe toedieningsvormen van (antikanker) geneesmiddelen; het produceren van formuleringen in aantallen die geschikt zijn voor het verrichten van klinische studies; kwaliteitscontrole van cytostatica; ontwikkeling van analysemethoden van de geformuleerde experimentele cytostatica. NLADF is een joint venture met Het Nederlands Kanker Instituut (NKI). Op basis van de statuten blijkt dat zeggenschap gedeeld wordt. Er zijn 3 bestuurders. Een van de bestuurders wordt aangewezen door het Slotervaartziekenhuis. Eén bestuurder wordt aangewezen door NKI. Beide besluiten over de benoeming van de derde. Stichting medisch centrum Jan van Goyen Stichting medisch centrum Jan van Goyen te Amsterdam is een dagbehandelcentrum met twaalf verschillende specialismen en is een samenwerkingsverband van gelijke partners, Slotervaartziekenhuis en OLVG. Omdat het Slotervaartziekenhuis geen beleidsbepalend invloed heeft, wordt het medisch centrum Jan van Goyen conform de richtlijnen niet geconsolideerd.
Pagina 63
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Onzekerheden In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van het systeem van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. De invoering van de prestatiebekostiging vindt plaats in de volgende stappen naar het gewenste eindmodel van volledige prestatiebekostiging: • Het afschaffen van de ziekenhuisbudgetten zodat ook de prijsgereguleerde prestaties van het A-segment onder prestatiebekostiging vallen; • Uitbreiding van het vrije segment; • Introductie van een vast segment met beschikbaarheidsbijdragen voor bepaalde zorgfuncties; • Integrale vergoeding van de kapitaalslasten in de tarieven. Met de invoering van het nieuwe bekostigingsstelsel DBC’s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 zijn circa 30.000 diagnose behandeling combinaties (DBC’s) vervangen door circa 4.400 DBC-zorgproducten. De gelijktijdige overgang naar prestatiebekostiging in 2012 (met meer vrije prijzen en risicodragendheid) heeft veel inzet van alle betrokken partijen gevraagd en gekregen. Sector breed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van ziekenhuisbekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contractering met zorgverzekeraars, gecombineerd met de invoering van prestatiebekostiging, ontstaan over 2012 sector breed materiële onzekerheden in de jaarrekeningen en bekostigingsverantwoordingen van ziekenhuizen en UMC’s. In het eindmodel geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaalt worden, op basis van integrale tarieven. Naast het vrije segment met volledig vrije prijzen resteert een gereguleerd segment met maximumtarieven voor zorg die niet geschikt is voor vrije prijsvorming. Daarnaast is er een vast segment voor zorg die met prestatiebekostiging onvoldoende geborgd zou zijn. Onder het eindmodel wordt de situatie verstaan die geldt vanaf 2015, na afloop van de transitieregulering die de komende jaren van toepassing is. Gedurende de transitiefase wordt het eindmodel al geïmplementeerd, met uitzondering van de integrale tarieven waarbij ook de honorariumcomponent in het integrale tarief is opgenomen en de gedifferentieerde kapitaallastenopslag, aangevuld met flankerend beleid. Het flankerend beleid omvat een drietal overgangsmodellen: • Transitiemodel prestatiebekostiging (2012-2013 ) • Garantieregeling kapitaallasten (2011-2016 ) • Beheersmodel voor de honoraria vrijgevestigd medisch specialisten (2012-2014) Transitiemodel Per 2012 wordt de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor prestaties van het A-segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. De systeemrisico’s worden opgevangen door eenmalig een transitiebedrag per ziekenhuis vast te stellen op basis van het verschil tussen de omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald op basis van een budget (nu schaduwbudget genoemd). Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag van 2012. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. Het schaduwbudget grijpt aan op het A-segment zoals dat in 2011 was samengesteld. Dit betekent concreet dat het deel van het A-segment, dat in 2012 wordt overgeheveld naar het B-segment, ook meetelt in de berekening van het transitiebedrag. De zorg die vóór 2012 tot het B-segment werd gerekend blijkt daarentegen buiten beschouwing bij de berekening van het transitiebedrag. Er is dus geen sprake van een vangnet voor de wijzigingen in de productstructuur.
Gevolgen invoering prestatiebekostiging en transitiemodel De invoering van de prestatiebekostiging en het transitiemodel heeft binnen en buiten de sector de afgelopen tijd tot veel discussies geleid wat betreft de verantwoording van de omzet, en gerelateerde balansposten in de jaarrekening van instellingen die medisch specialistische zorg leveren. Over eventuele verantwoording- en controlevraagstukken waar de instellingen tegenaan zijn gelopen bij het opstellen en controleren van de jaarrekening 2012 en deelverantwoordingen is tussen partijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) periodiek overleg geweest ter invulling van generieke standpunten ten aanzien van generieke sectorbrede onduidelijkheden Geïdentificeerde risico’s en onzekerheden Vanuit bovenstaande veranderingen zijn in het veld diverse risico’s en onzekerheden geïdentificeerd. De belangrijkste voor onze bedrijfsvoering alsmede de wijze waarop met schattingen, onzekerheden en aannames in de jaarverantwoording 2012 is omgegaan betreffen de volgende: Pagina 64
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overloop DBC’s uit 2011 Bij de bepaling van de zorgproducten onder de DBC-systematiek zijn in de periode 2006 tot en met 2011 elk jaar onzekerheden geconstateerd primair vanwege bepaalde vrijheidsgraden in de normen voor het typeren en declareren van DBC’s. In de jaarrekeningen over die jaren is dit betrokken vanuit een inschatting in welke mate dit kan leiden tot correcties vanuit de materiële controles door de verzekeraars. Over 2012 is op basis van de door de zorgverzekeraars uitgevoerde materiële en COPE controles over de gefactureerde DBC’s in 2012 en eerdere jaren geconstateerd dat er een beperkt deel van de declaraties van het Slotervaartziekenhuis (0,7%) wordt afgewezen. Intern is het effect van de afwijzingen op het resultaat geanalyseerd. Op basis van deze analyse is een voorziening gevormd op de balans van € 178.932. Dit leidt tot een verlaging van het resultaat door het effect van de afwijzingen in het B-segment, geschat op € 38.499. Segmentering productie Toewijzing van DBC-zorgproducten aan de segmenten A, B oud en B nieuw vindt plaats op basis van door de NZA vastgestelde tabellen. Ten aanzien van de toewijzing van afgesloten en gefactureerde producten aan de segmenten is de kruisjestabel van de Nza gevolgd. Bepaling onderhanden werk Ten aanzien van de producten opgenomen in de positie onderhanden werk heeft het management in eerste instantie van de trajecten die eind december 2012 nog niet afgesloten waren een inschatting gemaakt op basis van een tussentijdse afleiding van het zorgproduct/DBC gewaardeerd tegen de dan geldende geldswaarde en waar dit niet mogelijk was is een inschatting gemaakt op basis van de waardering tegen de kostprijzen van 2011. De kostprijzen zijn geïndexeerd met het door de NZa gepubliceerde indexatiecijfer van 2,79 %. Het onderhandenwerk heeft een waarde van EUR 23.167.055. Van dit bedrag is in de periode voorafgaand aan het opmaken van de jaarrekening reeds 67 % gefactureerd. Op de waardering van het onderhanden werk zijn de voorzieningen in mindering gebracht uit hoofde van overschrijding van contractafspraken (EUR 424.106). Definitie FB Parameters Gedurende 2012 bestond onduidelijkheid over de wijze en het moment in 2012 (of per 1 januari 2013) waarop instellingen nieuwe definities van de NZa inzake de FB-parameters moesten toepassen, zowel wat betreft facturatie als inzake het schaduwbudget. Dit risico richt zich met name op de gewijzigde definities van de verpleegdagen. Het Slotervaartziekenhuis heeft met ingang van 1 januari 2012 de definitie van de verpleegdagen, volgens de beleidsregel, gewijzigd. Voor het tweede, derde en vierde kwartaal 2012 is een separate administratie bijgehouden op basis van de definitie voor verpleegdagen die gold voor 1 januari 2012. Door middel van extrapolatie is een inschatting gemaakt voor het eerste kwartaal. Voor de bepaling van het schaduwbudget heeft het Slotervaartziekenhuis de definitie van verpleegdagen die gold voor 1 januari 2012 gehanteerd. Bepaling schaduwbudget Aanvankelijke onduidelijkheden in de normstelling voor de bepaling respectievelijk de nacalculatie van het schaduwbudget, alsmede in de goedkeuring hiervan door de NZa hebben in 2012 geleid tot onzekerheid over de omzet. Zoals reeds hiervoor aangegeven bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2012 geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget. Het Slotervaartziekenhuis heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen en daarbij de volgende keuzes gemaakt: Het Slotervaartziekenhuis is binnen gelden beleidsregels gekomen tot een schaduwbudget van K€ 78.368. Volgens de geldende beleidsregels zijn er onder andere aanpassingen de ruimte in de specialistenplaatsen benut. Voor bepaling van de productieparameters aan oud A en oud B is gebruik gemaakt van de kruisjestabel van de NZa. Op basis van de verhouding oud A/B zijn de parameters in het onderhandenwerk verdeeld naar oud A en oud B. Onjuiste facturatie De zorgverzekeraars hebben nog geen materiële controles uitgevoerd over de DOT opbrengsten. Derhalve is het op dit moment nog niet mogelijk om een betrouwbare schatting te maken van de omvang van eventuele afkeuringen. Op grond van de uitkomsten van materiële controles op de DBC opbrengst is de verwachting dat de omvang van de afkeuringen relatief laag zal zijn, daar de afkeuring in eerdere jaren 0,7% bedroeg. Omdat de verwachte schadelast 2012 de aanneemsommen c.q. plafondafspraken, met uitzondering van een voor het Slotervaartziekenhuis kleinere verzekeraar, overschrijdt, is het effect van afkeuringen op het resultaat naar verwachting beperkt. Het Slotervaartziekenhuis heeft op basis van de interne analyse een risico geïdentificeerd en een voorziening gevormd van € 689.632. Er is alleen sprake van een effect op het resultaat indien de plafondafspraken met de verzekeraar niet worden gerealiseerd, derhalve is een correctie op het resultaat genomen van € 63.535.
Pagina 65
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Immateriële vaste activa : 1 %. • Bedrijfsgebouwen : 2 %. • Machines en installaties : 10 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden. Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit op 20 juni 2010 beleidsregels gepubliceerd die een oplossing moeten bieden voor de kapitaallastenproblematiek bij ziekenhuizen. De beleidsregels voorzien voor het gereguleerde segment van de ziekenhuiszorg in een eenmalige vergoeding voor immateriële vaste activa (BR/CU-2002), een garantieregeling die een vangnet moet bieden voor instellingen op het moment dat de budgettering van ziekenhuizen wordt afgeschaft met een looptijd van 2011 tot 2017 (beleidsregel BR/CU-2001), alsmede een verlenging van de tijdelijke liquiditeitsopslag van 0,5% op de korte rente tot 1 januari 2011 (beleidsregel BR/CU-2003). Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en nieuwbouw problematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de budgetten). Vooralsnog loopt voor het A-segment de bekostiging van kapitaallasten door op basis van nacalculatie. Vanaf 2012 is sprake van integrale tarieven en een verdere uitbreiding van het B-segment. Als gevolg van de uitbreiding van het B-segment en de invoering van DOT vindt een toename plaats van de prestatieafhankelijke bekostiging. Het verkregen en toekomstig verwachte integrale tarief en de huidige afschrijvingslasten geven geen indicatie voor een bijzndere waardevermindering op de activa.
Pagina 66
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Wanneer garant wordt gestaan voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen ten behoeve van deze deelneming. Op dit moment zijn er geen garanties verstrekt aan deelnemingen.
De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis betaalde inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening voor incourantheid wordt bepaald op basis van het inkoopmoment van de opgeslagen goederen, waarbij een afwaardering plaatsvindt indien goederen al gedurende lange tijd zijn opgeslagen, terwijl er sprake is van geen of van een gering verbruik. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de directe opbrengstwaarde afgeleid uit de onderhandenwerk grouper. Waar dit niet mogelijk is wordt er gewaardeerd tegen vervaardigigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Pagina 67
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in debiteuren, overige vorderingen, liquide middelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de reële waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De hoogte van de voorziening is bepaald aan de hand van de ingeschatte risico's wegens oninbaarheid per balansdatum. Bepaling reële waarde Een aantal grondslagen en de informatieschaffing van Slotervaartziekenhuis vereisen de bepaling van de reële waarde van zowel financiële als niet-financiële activa en verplichtingen. Indien van toepassing wordt nadere informatie over de uitgagngspunten voor de bepaling van de reële waarde vermeld bij het onderdeel van deze toelichting dat specifiek op het betreffende actief of de betreffende verplichting van toepassing is. Onder reële waarde wordt verstaan het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een verplichting kan worden afgewikkeld, tussen terzake goed geïnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen, die onafhandelijk zijn. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening arbeidsvoorwaarden kader De voorziening betreft de verwachte garantievergoedingen (toeslag op het brutoloon) aan personeel als gevolg van de privatisering in 1997. Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) heeft betrekking op de individuele rechten die voortvloeien uit de CAO ziekenhuizen. De voorziening levensfase budget bestaat uit een opbouw van rechten voor de overgangsregeling van de categorie 45+. De overgangsregeling 50+ is in de jaarrekening als periodekosten verantwoord. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. Bij deze lening is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Pagina 68
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten uit onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en -kosten als opbrengsten en kosten in de winst-en-verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening opgenomen Huuropbrengsten Huuropbrengsten worden lineair in de winst-en-verliesrekening opgenomen op basis van de duur van de huurovereenkomst. Vergoedingen ter stimulering van het sluiten van huurovereenkomsten, worden als integraal deel van de totale huuropbrengsten verwerkt Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat het ziekenhuis zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door het ziekenhuis gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van het ziekenhuis voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-enverliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Pensioenen Het Slotervaartziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Slotervaartziekenhuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Slotervaartziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het Slotervaartziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Slotervaartziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van hetboekjaar in de jaarrekening verantwoord.
5.1.4.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening De grondslagen worden gehanteerd zoals op de toelichting op de geconsolideerde balans is vermeld. Pagina 69
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Aanloopkosten Erfpacht
0 2.255
0 2.281
Totaal immateriële vaste activa
2.255
2.281
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
2.281
27
-2.281
Boekwaarde per 31 december
2.255
2.281
Toelichting: De afschrijving in 2011 is de terugboeking van de versnelde afschrijving als gevolg van het niet toekennen van de vergoeding compensatieregeling IVA door de NZa. De erfpacht is afgekocht tot 30 juni 2097. De erfpacht wordt jaarlijks afgeschreven over de periode waarover de erfpacht is afgekocht
2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
20.539 13.670 2.672 5.351 992
22.782 15.517 3.104 5.379 1.076
Totaal materiële vaste activa
43.224
47.857
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Bij: overname boekwaarde inventaris 6e t/m 8e Slotervaart BMS C.V. Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
47.857 2.957 0 0 7.590 0 0 0
47.452 7.253 0 0 6.847 0 0 0
Boekwaarde per 31 december
43.224
47.857
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Pagina 70
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: • Immateriële vaste activa : 1 %. • Bedrijfsgebouwen : 2 %. • Machines en installaties : 10 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %.
3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen
0
0
178
165
Totaal financiële vaste activa
178
165
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: x € 1.000 Boekwaarde per 1 januari 2012
165
Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Bij: Storting Medirisk Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen
42 -29 0
Boekwaarde per 31 december 2012
178
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Kernactiviteit
Verschaft kapitaal
Kapitaalbelang (in %)
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: N.v.t Overige kapitaalbelangen: N.v.t.
Toelichting: De overige vorderingen hebben betrekking op tegoeden Medifire en Medirisk.
Pagina 71
Eigen vermogen x € 1.000
Resultaat x € 1.000
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Magazijn OK Benodigheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging Medicijnen Overige voorraden Voorziening incouranthe voorraden
545 329 1.314 188 -50
633 305 1.078 162 -50
Totaal voorraden
2.325
2.127
Toelichting: Stijging van de voorraad medicijnen in 2012 wordt grotendeels veroorzaakt door de voorraad correctie boeking m.b.t. de jaren 2010 en 2011 en de overheveling van TNF-α remmers van de stadsapotheken naar de ziekenhuizen.
5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten
Specificatie van verstrekte voorschotten per zorgverzekeraar
Achmea Menzis CZ kosten en Totaal voorschot
de projectSaldo per kosten en 31-dec-2012 toegerekenkosten en x € 1.000 toegerekenkosten en 9.722 678 1.240 11.641
Pagina 72
Af: verwerkte Af: verwerkte Af: verwerkte Af: verwerkte Af: verwerkte
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
11.904 8.626 -11.641 0
11.560 5.313 -8.926 0
8.890
7.946
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Saldo per 1 januari
t/m 2009 x € 1.000
2010 x € 1.000
2011 x € 1.000
987.998
72.103
72.485
2012 x € 1.000
totaal x € 1.000 1.132.586 0 0 -1.616 -1.128.849 -1.130.465
1.277 -977.708 -976.431
-66.386 -66.386
-68.883 -68.883
0 -2.893 -15.872 -18.765
11.567
5.717
3.602
-18.765
2.121
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
2.121 0 2.121
20.886 0 20.886
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
0
72.485
Opbrengsten DBC A-segment exclusief toeslagen Opbrengst DBC A-segment honorarium Kapitaalslasten DBC A-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Onderhanden werk DBC A-segment Opbrengsten trajecten
0 0 0 0 0 0 0
26.172 11.285 6.084 8.458 4.748 11.560 576
Totaal financieringsverschil
0
3.602
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
c
c
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:
Toelichting: In de loop van 2012 heeft de definitieve opbrengstverrekening 2011 plaatsgevonden. Een groot deel van de opbrengstverrekening 2011 van de nog te ontvangen gelden staat nog open.
Pagina 73
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:
Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
78.368 67.377 0
0 0 0
10.991
0
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
10.442
0 0 0
10.442 Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%
€ 10.442 € 7.694
Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek eenmalig vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. Voor nadere toelichting over onzekeren in de opbrengstenverantwoording wordt verwerzen naar de toelichting onder paragraaf 5.1.4 grondslagen van waardering en resultaatbepaling. 8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Nog te factureren Rekening-courant directie Overige vorderingen: Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:
20.135 14.699 2.445 796 -208 1.344 3.366 60
13.015 25.035 766 543 -289 800 3.001 56
Totaal overige vorderingen
42.637
42.927
Toelichting: De voorziening dubieuze debiteuren bedraagt M€ 2,4 (2011: M€ 1,9) Als gevolg van de systeemwijziging van DBC's naar DOT waren er landelijk problemen met facturatie 2012 Om het liquiditeitsrisico hiervan te matigen, heeft het Slotervaartziekenhuis voor 2012 afspraken gemaakt met haar grootste zorgverzekeraar over bevoorschotting waardoor nog te factureren omzet DBC-zorgproducten per saldo is gedaald. In de vorderingen is begrepen een bedrag van M€ 2,4 die langer dan 1 jaar openstaat en betreft de vordering op Reade (Jan van Breemen instituut).
Pagina 74
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA
9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Bankrekeningen Kassen
4.355 25
4.725 139
Totaal liquide middelen
4.380
4.864
Toelichting: De onder de post liquide middelen opgenomen bedragen staan ter vrije beschikking van het Slotervaartziekenhuis en de geconsolideerde entiteiten.
Pagina 75
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
18 21.487 0
18 23.599 0
Totaal eigen vermogen
21.505
23.617
Overige mutaties x € 1.000
Saldo per 31-dec-2012 x € 1.000
Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per Resultaat1-jan-2012 bestemming x € 1.000 x € 1.000
Kapitaal
18 18
18 0
0
18
Saldo per Resultaat1-jan-2012 bestemming x € 1.000 x € 1.000
Overige mutaties x € 1.000
Saldo per 31-dec-2012 x € 1.000
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten
17.594
-3.908
13.687
Wettelijke reserve: Reserve deelnemingen
3.503
1.642
5.145
Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Apotheek
2.502
154
2.656
23.599
-2.112
Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
0
Toelichting: Het maatschappelijk kapitaal van Slotervaarziekenhuis B.V. bedraagt EUR 90.000, verdeeld in 90.000 gewone aandelen van EUR 1, hiervan zijn er 18.000 geplaatst. De reserve deelnemingen is gevormd ten behoeve van de kosten, voortvloeiend uit de uitgaven van de deelnemingen. De bestemmingsreserve apotheek is gevormd ten behoeve van de kosten, voortvloeiend uit de uitgaven van de geneesmiddelen.
Pagina 76
21.487
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Overzicht van het totaalresultaat van de instelling 31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Herwaardering materiële vaste activa Cumulatief effect van stelselwijzigingen Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen
0
0
Totaalresultaat van de instelling
0
0
Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling
Pagina 77
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:
Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Voorziening arbeidsvoorwaarden kader Voorziening jubilea-uitkeringen Voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) Totaal voorzieningen
Saldo per 1-jan-2012 x € 1.000
Dotatie Onttrekking x € 1.000
x € 1.000
Vrijval x € 1.000
Saldo per 31-dec-2012 x € 1.000
0
94 153 43 289
0
0 0 0 0
20 78 0 98
0 0 0 0
74 74 43 191
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
20 171 43
Toelichting per categorie voorziening: De onttrekkingen uit de voorziening arbeidsvoorwaardenkader bestaan uit garantievergoedingen aan personeel (inclusief sociale lasten) als gevolg van de privatisering in 1997. Het beschikbare bedrag ultimo 2012 is toereikend om de garantiebetalingen in de toekomst aan de betrokken personeelsleden te voldoen. Naar verwachting zal in 2026 de laatste onttrekking aan deze voorziening plaatsvinden. Met de invoering van het PLB, komt de spaarverlofregeling en daarmee de voorziening te vervallen De voorziening jubilea-uitkeringen is gevormd voor uitgestelde beloningen. De voorziening PLB is getroffen voor werknemers die vallen onder de overgangsregeling. Nog te betalen PLB is opgenomen onder de kortlopende schulden (punt 14).
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Schulden aan banken
6.000
7.000
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
6.000
7.000
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
8.333 0 1.000
0 10.000 1.667
Stand per 31 december
7.333
8.333
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
1.333
1.333
Stand langlopende schulden per 31 december
6.000
7.000
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
1.333 6.000 333
1.333 7.000 3.000
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Vanaf 1 juni 2011 is een rentevastelening ten bedrage van K€ 10.000,- met een looptijd van 90 maanden aangegaan met de ING-bank voor de financiering van activa. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar 5.1.7 overzicht langlopende schulden. Pagina 78
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA
14. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan gelieerde partijen Gemeente Amsterdam Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen PLB Nog te betalen kosten Vennootschapsbelasting Overige schulden:
28.621 25.741 4.576 10.834 1.333 3.385 1.387 56 2.850 690 1.846 6.614 160 661
36.947 25.741 4.576 12.264 1.333 3.088 1.204 144 2.947 974 1.085 7.620 -258 484
Totaal overige kortlopende schulden
88.755
98.149
Toelichting: De ING functioneert als huisbankier en ontvangt de financiële verslaggeving. Het kredietarrangement met de ING-bank N.V. bedraagt ultimo 2011 M€ 51 welke op 31 december 2012 voor M€ 28,6 was benut. Het rentepercentage bedraagt 3-maands Euribor + 1,10 % opslag. Voor zowel de langlopende- als ook de kortlopende leningen van de ING-bank zijn de volgende zekerheden gesteld: - Een recht van hypotheek gevestigd op het bedrijfspand Louwesweg 6. - Compte joint- en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst tussen I.S.M.. Nederland B.V. en Slotervaartziekenhuis. - Achtergestelde lening door Gemeente Amsterdam aan (één van) de Kredietnemer (s) ten opzichte van de kredietgever. - Het op eerste verzoek van bankier vestigen van zekerheid op het recht van erfpacht, verpanding van debiteuren, voorraden, medische apparatuur en inventarissen. - Negatieve pledge verklaring inzake ISM Nederland B.V. - Pari passu verklaring inzake I.S.M. Nederland B.V. Op 14 juli 2003 heeft de ING bank de kredietbeëindiging en de integrale opeisbaarheid van de vordering, zoals deze bestond in de jaren 2001 en 2002, ingetrokken. Hier zijn de volgende voorwaarden aan gesteld: - Het Slotervaartziekenhuis zal aan haar rente- en aflossingsverplichtingen blijven voldoen. - De tarieven worden niet gewijzigd. - De gestelde zekerheden blijven gehandhaafd. - Er moet worden voldaan aan de budgetratio van 10%. Schulden aan gelieerde partijen: Het Slotervaartziekenhuis heeft bij Delta Onroerend Goed B.V. vastgoedleningen afgesloten waarvan het totale saldo per 31 december 2012 M€ 25,7 bedroeg. Ter zekerheid is een pandrecht gegeven op de aandelen van Slotervaart Participaties B.V. en de aandelen van de 4e Beheermaatschappij Slotervaart B.V. De rente die in 2012 over deze lening is berekend is 6% op jaarbasis. Eind 2005 heeft het Slotervaartziekenhuis, tot meerdere zekerheid voor betaling van de vordering van de Belastingdienst op het Slotervaartziekenhuis over de periode april t/m december 2005, een recht van 2e hypotheek verstrekt met betrekking tot de onroerende zaak Louwesweg 6 te 1066 EC Amsterdam. Delta Onroerend Goed heeft deze 2e hypotheek van de Belastingdienst overgenomen. Achtergestelde lening Gemeente Amsterdam Bij de privatisering van het Slotervaartziekenhuis per 1 juli 1997 heeft de Gemeente Amsterdam, als garantievermogen een achtergestelde lening verstrekt van K€ 4.576. Deze lening is verstrekt tegen een rentevergoeding van 6% op jaarbasis met een rentevastperiode van 15 jaren. In mei 2013 heeft het Slotervaartziekenhuis een afbetalingsregeling voorgesteld aan de gemeente Amsterdam die in juni is geaccepteerd. Vanaf juli 2013 zal de achterstallige rente, inclusief de rente over de hoofdsom, in termijnen worden voldaan. Het is de intentie om voor het einde van het jaar tot een oplossing te komen voor aflossing van de hoofdsom. Gezien het risico is deze lening als niet afgelost gepresenteerd in de jaarrekening. Nog te betalen PLB: Nog te betalen PLB is gevormd voor niet opgenomen rechten in het boekjaar die in de toekomstige jaren opgenomen kunnen worden. Deze post is berekend door de werkelijke uren te vermenigvuldigen met het uurtarief.
Pagina 79
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
17. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 80% geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.
18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar
8.022 136
7.889 133
Beschikbare investeringsruimte 31 december
8.158
8.022
Toelichting: Het Slotervaartziekenhuis heeft toestemming van het College Bouw voor het realiseren van het zogenaamde Korte Termijn HuisvestingsPlan (KTHP). Door de overname van het ziekenhuis is de afronding van het plan enigszins vertraagd. Inmiddels is het KTHP door middel van de nacalculatie 2007 verwerkt.
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. Het Slotervaartziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de BV per 31 december 2012. Effecten onderzoek Zorgverzekeraars Nederland Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire ‘Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c)waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 is de commissie nog niet gestart met haar werkzaamheden. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt.
Juridische procedures die niet in de balans zijn verwerkt Er loopt een procedure met een leverancier over of activa juist geleverd is. De discussie gaat over EUR 1 tot 1,5 miljoen. Het is niet betrouwbaar te schatten wat de uitkomst van de procedure gaat zijn. Verder beschikt het Slotervaartziekenhuis niet over substantiële niet uit de balans blijkende verplichtingen. Pagina 80
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
Bouwrente
x € 1.000
Terreinvoorzieningen x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Verbouwingen x € 1.000
x € 1.000 Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012
7.347 0 5.065
0 0 0
0 0 0
37.632 0 26.977
4.684 0 4.210
88 0 74
2.130 0 2.072
2.281
0
0
10.656
474
14
58
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 27 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 752 0
0 0 117 0
0 0 2 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-27
0
0
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
7.347 0 5.092
0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2012
2.255
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Installaties Onderhanden Projecten x € 1.000 x € 1.000
Subtotaal vergunning x € 1.000
Totaal
51.881 0 38.400
121.434 0 71.292
13.482
50.138
109 0 22 0
109 0 919 0
2.957 0 7.617 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0 0 0 0
1.000 0 467 533
-752
-117
-2
87
0
-810
-5.193
0 0 0
37.632 0 27.728
4.684 0 4.327
88 0 76
2.239 0 2.094
0 0 0
51.990 0 39.317
123.386 0 78.440
0
0
9.904
357
12
146
0
12.674
44.946
1,0%
2,5%
2,0%
2,5%
5,0%
5,0%
0
1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken
van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.
Pagina 81
€
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
18.074 0 5.760
0 0 0
18.074 0 5.760
12.046 0 7.333
0 0 0
12.046 0 7.333
30.120 0 13.093
Boekwaarde per 1 januari 2012
12.313
0
12.314
4.713
0
4.713
17.027
0 0 904
0 0 0
0 0 904
693 0 1.192
0 0 0
693 0 1.192
693 0 2.095
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-904
0
-904
-498
0
-498
-1.402
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
18.074 0 6.664
0 0 0
18.074 0 6.664
12.739 0 8.524
0 0 0
12.739 0 8.524
30.813 0 15.188
Boekwaarde per 31 december 2012
11.410
0
11.410
4.214
0
4.214
15.624
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
5,0%
10,0%
Pagina 82
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa x € 1.000 x € 1.000
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris x € 1.000
Vervoermiddelen x € 1.000
Automatisering x € 1.000
Subtotaal WMG x € 1.000
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
32.500 0 16.890
9 0 9
5.575 0 2.472
38.085 0 19.370
Boekwaarde per 1 januari 2012
15.611
0
3.104
18.714
1.648 0 3.585
0 0 43
502 0 933
2.150 0 4.561
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.000 0 467 533
0 0 0 0
0 0 0 0
1.000 0 467 533
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-2.470
-43
-431
-2.944
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
33.148 0 20.008
9 0 52
6.077 0 3.405
39.235 0 23.465
Boekwaarde per 31 december 2012
13.140
-43
2.672
15.770
Afschrijvingspercentage
10,0%
20,0%
20,0%
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
Pagina 83
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa
Gebouwen
Installaties
Verbouwingen
Kleine werken
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
1.228 0 360
120 0 69
Boekwaarde per 1 januari 2012
868
51
0
0 0 35
0 0 6
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage
Onderhanden projecten x € 1.000
Subtotaal
0 0 0
1.348 0 429
0
0
919
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 41
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-35
-6
0
0
0
-41
1.228 0 395
120 0 75
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.348 0 470
833
45
0
0
0
878
2,0%
5,0%
Pagina 84
x € 1.000
Slotervaartziekenhuis B.V.
BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
x € 1.000 ING-bank Totaal
1-jun-11
10.000
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2011 2012 %
7,5
Rentevaste lening
4,55%
Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2012 over 5 jaar 2012
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
8.333 8.333
0 0
1.000 1.000
7.333 7.333
333 333
* Voor deze langlopende lening van de ING-bank zijn de volgende zekerheden gesteld: - Een recht van hypotheek is gevestigd op het bedrijfspand Louwesweg 6. - Compte joint- en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst tussen I.S.M. Nederland B.V. en Slotervaartziekenhuis B.V. - Het op eerste verzoek van bankier vestigen van zekerheid op het recht van erfpacht, verpanding van debiteuren, voorraden, medische apparatuur en inventarissen. - Achtergestelde lening door Gemeente Amsterdam ad K€ 4.576 aan (een van) de Kredietnemer(s) ten opzichte van de Kredietgever.
Pagina 85
Resterende looptijd in jaren eind 2012
Aflossingswijze
Aflossing 2013 x € 1.000
6 Lineair
1.333 * 1.333
Gestelde zekerheden
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 19. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
x € 1.000
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten
2012 x € 1.000
x € 1.000
72.485
73.184
-72.485
4.725
0 0 0
1.570 270 0 0
Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten
0 0 0
1.840 0 0 0
0 Beleidsmaatregelen overheid: - kortingscomponent
0
0 -3.517
0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige
0 0 0
-3.517 0 0 -1.263
0 Overige mutaties: Aanpassing loonkosten spec. In loondienst B-segment LPT Overgangsregeling Dure geneesmiddelen en andere kosten
2011 x € 1.000
0 0 0 0
-1.263 742 -697 -2.308 -221
0
-2.484
0
72.485
Correcties voorgaande jaren
-2.893
-1.482
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw (exclusief subsidies)
-2.893
71.003
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Toelichting: Correctie voorgaande jaren 2012 heeft betrekking op AMS (Arbeidsvoorwaardenregeling Medisch Specialisten in loondienst) budgetvergoeding voor de jaren 2007 t/m 2010 die niet door de NZa is goedgekeurd. In het wettelijk budget van 2011 is een budgetcorrectie over 2010 en 2009 met een negatief saldo van M€ 1,5 opgnomen als gevolg van definitieve budgetbeschikkingen die de Nza vor 2009 en 2010 heeft afgegeven.
Pagina 86
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 20. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
1.152 39
1.422 32
Totaal
1.191
1.454
Toelichting: De daling wordt veroorzaakt door minder afname laboratorium dienstverlening door derden. De overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties betreffen de opbrengsten uit hoofde van medische keuringen.
21. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:
31-dec-2012 31-dec-2011 x € 1.000 x € 1.000
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Nog te factureren DBC B-segment
5.790 3.313 51.923
34.077 543 1.590
Totaal
61.026
36.211
Toelichting: De toename van B-segment omzet is het gevolg van de uitbreiding van het vrije B-segment van 34% naar 70% in 2012.
22. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Nog te factureren DBC A-segment
23.461 345 15.047
0 0 0
Totaal
38.853
0
Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU!208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek 2012 vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. Slotervaartziekenhuis verantwoordt een vordering uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg, daar de omzet onder prestatiebekostiging lager is dan het afgesproken schaduwbudget. De berekening van het transitiebedrag wordt in 2013 voorlopig vastgesteld door NZa. Definitieve vaststelling vindt plaats in 2014.
Pagina 87
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 23. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
10.442
0
Totaal
10.442
0
Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU!208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek 2012 vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. Slotervaartziekenhuis verantwoordt een vordering uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg, daar de omzet onder prestatiebekostiging lager is dan het afgesproken schaduwbudget. De berekening van het transitiebedrag wordt in 2013 voorlopig vastgesteld door NZa. Definitieve vaststelling vindt plaats in 2014.
24. Subsidies De specificatie is als volgt:
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
729 6.713 199
790 5.726 363
Totaal
7.640
6.880
Toelichting: De toename op de rijkssubsidies is een combinatie van de inkomsten vanuit het Fonds Zorgopleidingen en een stijging van het aantal arts-assistenten in opleiding.
25. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):
1.199 27.588
1.072 19.680
Totaal
28.787
20.752
Toelichting: De toename van de overige opbrengsten wordt vooral veroorzaakt door doorbelasting van geneesmiddelen aan derden.
Pagina 88
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:
63.676 7.012 6.076 3.584
61.538 6.404 5.729 1.879
Subtotaal Personeel niet in loondienst
80.348 3.859
75.549 3.998
Totaal personeelskosten
84.207
79.547
1.235
1.224
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
0 893
0 974
Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
27 6.698
-2.281 5.873
Totaal afschrijvingen
7.617
4.566
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: De toename van de personeelkosten wordt met name veroorzaakt door de toename van fte, CAO-verhoging en de verhoging van de pensioenpremie.
27. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
Toelichting: Onder de 2011 overige afschrijvingen immateriële vaste activa is de terugboeking van de versnelde afschrijving (K€ 2.308) weergegeven. Deze boeking heeft plaatgevonden omdat de Nza niet akkoord is gegaan met de vergoeding van erfpacht.
Pagina 89
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN
28. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 0
0 0
Totaal
0
0
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
3.307 5.848 38.354
3.374 5.368 30.977
1.651 863 906 67 3.487
1.536 886 903 75 3.400
190 660
191 660
51.848
43.968
Toelichting: Er heeft geen afboeking van de bedrijfswaarde plaatsgevonden.
29. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting: In de patiënt- en bewonersgebonden kosten is een bedrag van M€ 14,8 (2011: M€ 10,4) begrepen m.b.t. geneesmiddelen kosten die doorberekend worden aan andere instellingen. De stijging van patiënt- en bewonersgebonden kosten wordt veroorzaakt door geneesmiddelen kosten die doorbelast worden aan derden (M€ 4) en de geneesmiddele TNF-alfaremmers (M€ 3).
Pagina 90
30. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten
255
223
255
223
Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten
2.962
3.186
2.962
3.186
Totaal financiële baten en lasten
2.707
2.963
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
Resultaat deelneming Vennootschapsbelasting
0 779
-24 82
Totaal buitengewone baten en lasten
779
59
Toelichting: De daling van de rentelasten is een gevolg van een afname van de schulden bij de kredietverlener.
31. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:
Toelichting: Op grond van de Wet op de vennootschapsbelasting kunnen zorginstellingen gebruik maken van de zogenaamde zorgvrijstelling in de vennootschapsbelasting. Hierbij wordt onder strikte voorwaarden een zorginstelling middels een subjectieve vrijstelling vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Vanwege het feit dat het Slotervaartziekenhuis gekozen heeft voor de privaatrechtelijke rechtsvorm van een besloten vennootschap is de Belastingdienst van mening dat Slotervaartziekenhuis hierop geen aanspraak kan maken, dit ondanks dat in de statuten is opgenomen dat er geen dividenduitkeringen mogen plaatsvinden. Op dit moment is er een discussie met de Belastingdienst met betrekking tot de vraag of Slotervaartziekenhuis B.V. belastingplichtig is voor de heffing van vennootschapsbelasting vanaf het boekjaar beginnende op 1 januari 2008, dan wel is vrijgesteld voor de heffing van vennootschapsbelasting. In samenspraak met de Belastingdienst wordt onderzocht of partijen tot oplossing kunnen komen. Op basis van de huidige gesprekken is de meest realistische schatting meegenomen voor de periode 2008 tot en met 2012. De totale belastinglast waar de discussie over gaat, exclusief heffingsrente betreft € 2,5 miljoen. De geconsolideerde verantwoorde vennootschapsbelasting heeft tevens betrekking op de belastingplichtige resultaten van Slotervaart Participaties ISM Nederland B.V.
Pagina 91
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 32. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Commissarissen Driehoofdig met voorzitter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam
Mevr. A. Erbudak
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak
Dr. D.P.M. Brandjes Prof. dr. J.H. Beijnen
23-10-2006 Nee
23-10-2006 ja
23-10-2006 ja
19-feb-13 ja
nee
nee
onbepaalde tijd Anders 100% € 330.000*
onbepaalde Anders 25% € 103.032
onbepaalde tijd Anders 25% € 103.032
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € 330.000 € 91.816 n.v.t
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € 103.032 n.v.t n.v.t
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € 103.032 n.v.t n.v.t
12
Toelichting: De bezoldiging van de Raad van Bestuur die in de bovenstaande tabel is opgenomen, betreft een vaste toelage. De beloning en verdere arbeidsvoorwaarden van de leden van de Raad van Bestuur wordt vastgesteld door de AVA. In bovenstaande tabel is de crisisheffing niet opgenomen. De crisishefffing is voorzien in de kortlopende schulden. * Dit betreft een reservering van de verwachte kosten.
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:
Naam
Functie
Bezoldiging
Th.J.H. Dekker Prof. Drs. A.A. Kampfraath Drs. J.J.W. Meurs C.W.M. Zwanenburg
Voorzitter raad van commisarissen Lid raad van commisarissen Lid raad van commisarissen Lid raad van commisarissen
€ 11.181 € 8.946 € 8.946 € 8.946
Toelichting: De bezoldiging van de toezichthouders vindt plaats conform de regeling van de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorginstellingen
33. Honoraria accountant
31-dec-2012 x € 1.000
31-dec-2011 x € 1.000
192 15
118 4 0 0
206
122
De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant Pagina 92
34. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich transacties met verbonden partijen voorgedaan op zakelijke grondslag. Omdat deze bedragen een beperkt omvang hebben, worden ze niet genoemd. Het Slotervaartziekenhuis is onder normale marktvoorwaarden transacties aangegaan met de volgende verbonden partijen (zie ook toelichting op pagina 62):
Delta Onroerend Goed B.V Het Slotervaartziekenhuis heeft bij Delta Onroerendgoed B.V. (een van de aandeelhouders van Meromi Holding B.V.)leningen afgesloten waarvan het totale saldo per 31 december 2012 € 25.740.787 bedroeg. Ter zekerheid is een pandrecht gegeven op de aandelen van Slotervaart Participaties B.V. en de aandelen van de 4e Beheermaatschappij Slotervaart B.V. De rente die in 2012 over deze lening is berekend is 6% op jaarbasis.
A2 Antwoorservice A2 Antwoordservice is een contact center dat zich richt op inbound telefoonverkeer en e-mail. Het Slotervaartziekenhuis huurt mensen van dit bedrijf in. Omvang van de kosten voor deze dienstverlening bedraagt in 2012 K€ 65
Connections B.V. Connections B.V. is een bedrijf dat computernetwerken levert, aanlegt, en onderhoudt. Het Slotervaartziekenhus maakt gebruik van deze diensten. Omvang van de kosten voor deze dienstverlening bedraagt in 2012 K€ 289.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 32.
Pagina 93
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
1 2 3
2.255 43.123 5.669 51.047
2.281 47.734 4.101 54.117
4 5
1.510 8.890
1.891 7.946
6 7 8 9
2.121 10.442 43.106 35 66.102
20.887 0 43.597 161 74.481
117.150
128.598
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
18 21.611 0 21.629
18 23.600 0 23.618
0 191
0 289
ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
10
Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen
11
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
12
6.000
7.000
7 13 14
0 0 89.330
0 0 97.690
117.150
128.598
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 94
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.10 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
19 20
-2.893 1.191
71.004 1.455
21 22 23
61.026 38.853 10.442
36.212 0 0
24 25
6.911 26.283
6.089 19.216
141.813
133.976
82.986 7.613 0 51.780 142.378
78.228 4.490 0 43.154 125.872
-565
8.104
-2.778
-3.027
-3.343
5.076
1.654 -300
123 0
-1.990
5.199
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
-3.908 1.764 154 -1.990
4.923 123 154 5.199
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
26 27 28 29
BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
30
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen Vennootschapsbelasting
31
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Reserve deelnemingen Bestemmingsreserve Apotheek
Pagina 95
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.11 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING
Toelichting behorende tot de enkelvoudige jaarrekening 2012 Algemeen De enkelvoudige jaarrekening maakt deel uit van de jaarrekening 2012. Ten aanzien van de enkelvoudige winsten-verliesrekening van de onderneming is gebruik gemaakt van de vrijstelling ingevolge artikel 2:402 BW. Voor zover posten uit de enkelvoudige balans en de enkelvoudige winst-en-verliesrekening hierna niet nader zijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening.
Pagina 96
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Aanloopkosten Erfpacht
0 2.255
0 2.281
Totaal immateriële vaste activa
2.255
2.281
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
2.281
0
27
-2.281
Boekwaarde per 31 december
2.255
2.281
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: De afschrijving in 2011 is de terugboeking van de versnelde afschrijving als gevolg van het niet toekennen van de vergoeding compensatieregeling IVA door de NZa. De erfpacht is afgekocht tot 30 juni 2097. De erfpacht wordt jaarlijks afgeschreven over de periode waarover de erfpacht is afgekocht 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
20.498 13.610 2.672 5.351 992
22.744 15.433 3.104 5.379 1.076
Totaal materiële vaste activa
43.123
47.734
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Bij: overname boekwaarde inventaris 6e t/m 8e Slotervaart BMS C.V. Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
47.734 2.975 0
47.310 7.195
7.587
6.771
Boekwaarde per 31 december
43.123
47.734
121.239
118.703
78.115
70.969
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Pagina 97
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14.
3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen
5.491
3.937
178
165
Totaal financiële vaste activa
5.669
4.101
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: x € 1.000 Boekwaarde per 1 januari 2012
4.101
Bij: kapitaalstorting Bij: Resultaat deelnemingen Bij: verstrekte lening Bij: Storting Medirisk Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen
1.554 42 -29
Boekwaarde per 31 december 2012
5.669
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Kernactiviteit
Verschaft kapitaal x € 1.000
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Slotervaart Participaties B.V. Investeringsactiviteit 18 Slotervaart BeheermaatschappijenGeen B.V. activiteiten 147 ISM Nederland B.V. Schoonmaak 18 Enceladus B.V. Ontwikkeling liposomale geneesmiddelen 133 Modra Pharmaceuticals B.V. Ontwikkeling geneesmiddelen tegen kanker 0
Toelichting: De overige vorderingen hebben betrekking op tegoeden Medifire en Medirisk.
* NB = Niet Bekend
Pagina 98
Kapitaalbelang (in %)
Eigen vermogen x € 1.000
Resultaat x € 1.000
100% 100% 100% 4% 25%
5.227 168 81 NB* 9
1.542 -1 14 NB* -1
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:
Magazijn OK Benodigheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging Medicijnen Overige voorraden: Voorziening courantheid voorraden Totaal voorraden
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
545 329 499 188 -50
633 305 842 162 -50
1.510
1.891
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
11.904 8.626 -11.641 0
11.560 5.313 -8.926 0
8.890
7.946
Toelichting: De voorraden zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde.
5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten
Specificatie van verstrekte voorschotten per zorgverzekeraar
Saldo per 31-dec-2012 x € 1.000
Achmea Menzis CZ kosten en Totaal voorschot
9.722 678 1.240 11.641
Pagina 99
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 x € 1.000
2010 x € 1.000
2011 x € 1.000
987.998
72.103
72.485
1.277 -977.708 -976.431
0 -66.386 -66.386
0 -68.883 -68.883
-2.893 -15.872 -18.765
0 -1.616 -1.128.849 -1.130.465
11.567
5.717
3.602
-18.765
2.121
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
2.121 0 2.121
20.886 0 20.886
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
c
2012 x € 1.000
totaal x € 1.000 1.132.586
c
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
72.485
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment exclusief toeslagen Opbrengst DBC A-segment honorarium Kapitaalslasten DBC A-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Onderhanden werk DBC A-segment Opbrengsten trajecten
0 0 0 0 0 0 0
26.172 11.285 6.084 8.458 4.748 11.560 576
Totaal financieringsverschil
0
3.602
Toelichting: In de loop van 2012 heeft de definitieve opbrengstverrekening 2011 plaatsgevonden. Een groot deel van de opbrengstverrekening 2011 van de nog te ontvangen gelden staat nog open.
Pagina 100
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:
Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
78.368 67.377
0 0 0
10.991
0
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
10.442
0 0 0
10.442 Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%
€ €
10.442 7.694
Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. Voor nadere toelichting over onzekeren in de opbrengstenverantwoording wordt verwerzen naar de toelichting onder paragraaf 5.1.4 grondslagen van waardering en resultaatbepaling. 8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Vorderingen op debiteuren Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Nog te factureren Rekening-courant directie Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:
19.886 665 14.699 3.110 796 21 1.344 2.526 60
12.733 643 25.035 765 543 179 800 2.845 53
Totaal overige vorderingen
43.106
43.597
Toelichting: De voorziening dubieuze debiteuren bedraagt M€ 2,4 (2011: M€ 1,9) Als gevolg van de systeemwijziging van DBC's naar DOT waren er landelijk problemen met facturatie 2012 Om het liquiditeitsrisico hiervan te matigen, heeft het Slotervaartziekenhuis voor 2012 afspraken gemaakt met haar grootste zorgverzekeraar over bevoorschotting waardoor nog te factureren omzet DBC-zorgproducten per saldo is gedaald. In de vorderingen is begrepen een bedrag van M€ 2,4 die langer dan 1 jaar openstaat en betreft de vordering op Reade (Jan van Breemen instituut).
Pagina 101
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA
9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Bankrekeningen Kassen
10 25
23 138
Totaal liquide middelen
35
161
Toelichting: De onder de post liquide middelen opgenomen bedragen staan ter vrije beschikking van het Slotervaartziekenhuis
Pagina 102
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
18 21.611 0
18 23.600 0
Totaal eigen vermogen
21.629
23.618
Overige mutaties x € 1.000
Saldo per 31-dec-2012 x € 1.000
Kapitaal Saldo per 1-jan-2012 x € 1.000
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Resultaatbestemming x € 1.000
18
18
18
0
0
18
Saldo per 1-jan-2012 x € 1.000
Resultaatbestemming x € 1.000
Overige mutaties x € 1.000
Saldo per 31-dec-2012 x € 1.000
17.595
-3.908
13.688
Wettelijke reserves: Reserve deelnemingen
3.503
1.764
5.267
Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Apotheek
2.502
154
2.656
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten:
Bestemmingsfondsen: Bestemmingsfondsen:
0
Herwaarderingsreserve: Herwaarderingsreserve
0
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
23.600
-1.990
Toelichting: Het maatschappelijk kapitaal van Slotervaarziekenhuis B.V. bedraagt EUR 90.000, verdeeld in 90.000 gewone aandelen van EUR 1, hiervan zijn er 18.000 geplaatst. De reserve deelnemingen is gevormd ten behoeve van de kosten, voortvloeiend uit de uitgaven van de deelnemingen. De bestemmingsreserve apotheek is gevormd ten behoeve van de kosten, voortvloeiend uit de uitgaven van de geneesmiddelen. Pagina 103
0
21.611
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2012 en resultaat over 2012 De specificatie is als volgt :
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
Eigen vermogen x € 1.000
Resultaat x € 1.000
21.629
-1.990
0
0
Toelichting: Het verschil tussen enkelvoudig en geconsolideerd vermogen wordt veroorzaakt doordat er stichtingen mee zijn geconsolideerd waar wel zeggenschap in is, maar geen kapitaalbelang mee is aangezien het stichting betreft.
Pagina 104
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-2012 x € 1.000
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Overige voorzieningen: Voorziening arbeidsvoorwaarden kader Voorziening spaarverlof Voorziening jubilea-uitkeringen Voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB)
94 0 153 43
0 0 0
20 0 78 0
Totaal voorzieningen
289
0
98
Saldo per 31-dec-2012 x € 1.000
74 0 74 43 0
191
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
20 171 43
Toelichting per categorie voorziening: De onttrekkingen uit de voorziening arbeidsvoorwaardenkader bestaan uit garantievergoedingen aan personeel (inclusief sociale lasten) als gevolg van de privatisering in 1997. Het beschikbare bedrag ultimo 2012 is toereikend om de garantiebetalingen in de toekomst aan de betrokken personeelsleden te voldoen. Naar verwachting zal in 2026 de laatste onttrekking aan deze voorziening plaatsvinden. Met de invoering van het PLB, komt de spaarverlofregeling en daarmee de voorziening te vervallen De voorziening jubilea-uitkeringen is gevormd voor uitgestelde beloningen. De voorziening PLB is getroffen voor werknemers die vallen onder de overgangsregeling. Nog te betalen PLB is opgenomen onder de kortlopende schulden (punt 13).
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Schulden aan banken
6.000
7.000
Totaal langlopende schulden
6.000
7.000
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
8.333 0 1.000
0 10.000 1.667
Stand per 31 december
7.333
8.333
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
1.333
1.333
Stand langlopende schulden per 31 december
6.000
7.000
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
1.333 6.000 333
1.333 7.000 3.000
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Vanaf 1 juni 2011 is een rentevastelening ten bedrage van K€ 10.000,- met een looprijd van 90 maanden aangegaan met de ING-bank voor de financiering van activa. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar 5.1.7 overzicht langlopende schulden. Pagina 105
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA
14. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan gelieerde partijen Achtergestelde lening Gemeente Amsterdam Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PLB Nog te betalen kosten: Vennootschapsbelasting Overige schulden
28.621 25.741 4.576 10.834 1.333 3.371 1.377 13 2.824 659 1.846 7.279 300 555
36.947 25.741 4.576 11.199 1.333 3.091 1.168 109 2.917 943 1.085 8.261 0 320
Totaal overige kortlopende schulden
89.330
97.690
Toelichting: De ING functioneert als huisbankier en ontvangt de financiële verslaggeving. Het kredietarrangement met de ING-bank N.V. bedraagt ultimo 2011 M€ 51 welke op 31 december 2012 voor M€ 28,6 was benut. Het rentepercentage bedraagt 3-maands Euribor + 1,10 % opslag. Voor zowel de langlopende- als ook de kortlopende leningen van de ING-bank zijn de volgende zekerheden gesteld: - Een recht van hypotheek gevestigd op het bedrijfspand Louwesweg 6. - Compte joint- en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst tussen I.S.M.. Nederland B.V. en Slotervaartziekenhuis. - Achtergestelde lening door Gemeente Amsterdam aan (één van) de Kredietnemer (s) ten opzichte van de kredietgever. - Het op eerste verzoek van bankier vestigen van zekerheid op het recht van erfpacht, verpanding van debiteuren, voorraden, medische apparatuur en inventarissen. - Negatieve pledge verklaring inzake ISM Nederland B.V. - Pari passu verklaring inzake I.S.M. Nederland B.V. Op 14 juli 2003 heeft de ING bank de kredietbeëindiging en de integrale opeisbaarheid van de vordering, zoals deze bestond in de jaren 2001 en 2002, ingetrokken. Hier zijn de volgende voorwaarden aan gesteld: - Het Slotervaartziekenhuis zal aan haar rente- en aflossingsverplichtingen blijven voldoen. - De tarieven worden niet gewijzigd. - De gestelde zekerheden blijven gehandhaafd. - Er moet worden voldaan aan de budgetratio van 10%. Schulden aan gelieerde partijen: Het Slotervaartziekenhuis heeft bij Delta Onroerend Goed B.V. vastgoedleningen afgesloten waarvan het totale saldo per 31 december 2012 M€ 25,7 bedroeg. Ter zekerheid is een pandrecht gegeven op de aandelen van Slotervaart Participaties B.V. en de aandelen van de 4e Beheermaatschappij Slotervaart B.V. De rente die in 2012 over deze lening is berekend is 6% op jaarbasis. Eind 2005 heeft het Slotervaartziekenhuis, tot meerdere zekerheid voor betaling van de vordering van de Belastingdienst op het Slotervaartziekenhuis over de periode april t/m december 2005, een recht van 2e hypotheek verstrekt met betrekking tot de onroerende zaak Louwesweg 6 te 1066 EC Amsterdam. Delta Onroerend Goed heeft deze 2e hypotheek van de Belastingdienst overgenomen. Achtergestelde lening Gemeente Amsterdam Bij de privatisering van het Slotervaartziekenhuis per 1 juli 1997 heeft de Gemeente Amsterdam, als garantievermogen een achtergestelde lening verstrekt van K€ 4.576. Deze lening is verstrekt tegen een rentevergoeding van 6% op jaarbasis met een rentevastperiode van 15 jaren. In mei 2013 heeft het Slotervaartziekenhuis een afbetalingsregeling voorgesteld aan de gemeente Amsterdam die in juni is geaccepteerd. Vanaf juli 2013 zal de achterstallige rente, inclusief de rente over de hoofdsom, in termijnen worden voldaan. Het is de intentie om voor het einde van het jaar tot een oplossing te komen voor aflossing van de hoofdsom. Gezien het risico is deze lening als niet afgelost gepresenteerd in de jaarrekening.
Nog te betalen PLB: Nog te betalen PLB is gevormd voor niet opgenomen rechten in het boekjaar die in de toekomstige jaren opgenomen kunnen worden. Deze post is berekend door de werkelijke uren te vermenigvuldigen met het uurtarief.
Nog te betalen PLB
Pagina 106
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
15. Financiële instrumenten Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markten/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 80% geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.
16. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:
2012 x € 1.000
2011 x € 1.000
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar
8.022 136
7.889 133
Beschikbare investeringsruimte 31 december
8.158
8.022
Toelichting: Het Slotervaartziekenhuis heeft toestemming van het College Bouw voor het realiseren van het zogenaamde Korte Termijn HuisvestingsPlan (KTHP). Door de overname van het ziekenhuis is de afronding van het plan enigszins vertraagd. Inmiddels is het KTHP door middel van de nacalculatie 2007 verwerkt.
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. Het Slotervaartziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012.
Effecten onderzoek Zorgverzekeraars Nederland Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire ‘Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c)waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 is de commissie nog niet gestart met haar werkzaamheden. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt. Juridische procedures die niet in de balans zijn verwerkt Er loopt een procedure met een leverancier over of activa juist geleverd is. De discussie gaat over EUR 1 tot 1,5 miljoen. Het is niet betrouwbaar te schatten wat de uitkomst van de procedure gaat zijn. Verder beschikt het Slotervaartziekenhuis niet over substantiële niet uit de balans blijkende verplichtingen. Pagina 107
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.13.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Subtotaal vergunning x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
51.835 0 38.402
120.984 0 70.969
Boekwaarde per 1 januari 2012
0
13.433
50.015
109 0 919 0
2.976 0 7.613 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
1.000 0 467 533
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
Gebouwen
Bouwrente
x € 1.000
Terreinvoorzieningen x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Verbouwingen x € 1.000
7.347 0 5.065
0 0 0
0 0 0
37.586 0 26.977
4.684 0 4.212
88 0 74
2.130 0 2.074
2.281
0
0
10.609
472
14
56
0
0
0
0
0
109
752
117
2
22
27
Installaties Onderhanden Projecten x € 1.000 x € 1.000
Totaal
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
-27
0
0
-752
-117
-2
87
0
-810
-5.171
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
7.347 0 5.092
0 0 0
0 0 0
37.586 0 27.728
4.684 0 4.329
88 0 76
2.239 0 2.096
0 0 0
51.944 0 39.321
122.959 0 78.115
Boekwaarde per 31 december 2012
2.255
0
0
9.858
355
12
144
0
12.623
44.844
1,0%
2,5%
2,0%
2,5%
5,0%
5,0%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken
van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.
Pagina 108
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.13.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
18.074 0 5.760
0 0 0
18.074 0 5.760
12.046 0 7.333
0 0 0
12.046 0 7.333
30.120 0 13.093
Boekwaarde per 1 januari 2012
12.314
0
12.314
4.713
0
4.713
17.027
0 0 904
0
0 0 904
693 0 1.192
0
693 0 1.192
693 0 2.095
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-904
0
-904
-498
0
-498
-1.402
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
18.074 0 6.664
0 0 0
18.074 0 6.664
12.739 0 8.524
0 0 0
12.739 0 8.524
30.813 0 15.188
Boekwaarde per 31 december 2012
11.410
0
11.410
4.214
0
4.214
15.624
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
5,0%
10,0%
Pagina 109
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa x € 1.000 x € 1.000
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.13.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris x € 1.000
Vervoermiddelen x € 1.000
Automatisering x € 1.000
Subtotaal WMG x € 1.000
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
31.905 0 16.529
201 0 44
5.575 0 2.472
37.681 0 19.045
Boekwaarde per 1 januari 2012
15.376
157
3.104
18.636
1.671
0
502
3.581
43
933
2.173 0 4.557
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0
1.000 0 467 533
0 0 0 0
0 0 0 0
1.000 0 467 533
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-2.443
-43
-431
-2.917
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
32.576 0 19.643
201 0 87
6.077 0 3.405
38.855 0 23.136
Boekwaarde per 31 december 2012
12.933
114
2.672
15.719
Afschrijvingspercentage
10,0%
20,0%
20,0%
Pagina 110
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.13.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa
Gebouwen
Installaties
Verbouwingen
Kleine werken
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
1.228 0 360
120 0 69
Boekwaarde per 1 januari 2012
868
51
0 0 35
0 0 6
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
x € 1.000
Onderhanden projecten x € 1.000
Subtotaal DHAZ x € 1.000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.348 0 429
0
0
0
919
0 0 41
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage
0
0
0
0
0
0 0 0 0
-35
-6
0
0
0
-41
1.228 0 395
120 0 75
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.348 0 470
833
45
0
0
0
878
2,0%
5,0%
Pagina 111
Slotervaartziekenhuis B.V.
BIJLAGE 5.1.14 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig)
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
x € 1.000 ING- Bank Totaal
1-jun-11
10.000
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2011 2012 %
7,50
Rentevaste lening
4,55%
x € 1.000 8.333 8.333
x € 1.000
Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2012 over 5 jaar 2012 x € 1.000
0 0
* Voor deze langlopende lening van de ING-bank zijn de volgende zekerheden gesteld: - Een recht van hypotheek is gevestigd op het bedrijfspand Louwesweg 6. - Compte joint- en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst tussen I.S.M. Nederland B.V. en Slotervaartziekenhuis B.V. - Het op eerste verzoek van bankier vestigen van zekerheid op het recht van erfpacht, verpanding van debiteuren, voorraden, medische apparatuur en inventarissen. - Achtergestelde lening door Gemeente Amsterdam ad K€ 4.576 aan (een van) de Kredietnemer(s) ten opzichte van de Kredietgever.
Pagina 112
1.000 1.000
x € 1.000 7.333 7.333
Resterende looptijd in jaren eind 2012
Aflossingswijze
x € 1.000 333 333
Aflossing 2013 x € 1.000
6
Lineair
1.333 * 1.333
Gestelde zekerheden
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 19. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
x € 1.000
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten
2012 x € 1.000
x € 1.000
72.485
73.184
-72.485
4.725
0 0 0
1.570 270 0 0
Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten
0 0 0
1.840 0 0 0
0 Beleidsmaatregelen overheid: - kortingscomponent
0
0 -3.517
0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige
0 0 0
-3.517 0 0 -1.263
0 Overige mutaties: Aanpassing loonkosten spec. In loondienst B-segment LPT Overgangsregeling Dure geneesmiddelen en andere kosten
2011 x € 1.000
0 0 0 0
-1.263 742 -697 -2.308 -221
0 Subtotaal wettelijk budget boekjaar
-2.484 72.485
Correcties voorgaande jaren
-2.893
-1.482
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg
-2.893
71.004
Toelichting: Correctie voorgaande jaren 2012 heeft betrekking op AMS (Arbeidsvoorwaardenregeling Medisch Specialisten in loondienst) budgetvergoeding voor de jaren 2007 t/m 2010 die niet door de NZa is goedgekeurd. In het wettelijk budget van 2011 is een budgetcorrectie over 2010 en 2009 met een negatief saldo van M€ 1,5 opgnomen als gevolg van definitieve budgetbeschikkingen die de Nza vor 2009 en 2010 heeft afgegeven.
Pagina 113
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 20. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
1.152 39
1.423 32
Totaal
1.191
1.455
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Nog te factureren DBC B-segment
5.790 3.313 51.923
34.078 544 1.590
Totaal
61.026
36.212
Toelichting: De daling wordt veroorzaakt door minder afname laboratorium dienstverlening door derden. De overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties betreffen de opbrengsten uit hoofde van medische keuringen.
21. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:
Toelichting: De toename van B-segment omzet is het gevolg van de uitbreiding van het vrije B-segment van 34% naar 70% in 2012.
22. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Nog te factureren DBC A-segment
23.461 345 15.047
Totaal
38.853
31-dec-11 x € 1.000
0
Toelichting: In voorgaande jaren is de omzet A-segment opgenomen onder het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten. In verband met de overgang op prestatiebekostiging is een deel van het voormalig A-segment overgegaan in B-nieuw segment. In de verantwoording van de omzet DBC's / DBC zorgproducten A-segment en B-segment is rekening gehouden met een aantal nuanceringen (wijzigingen (in toepassing) van regelgeving). Deze nuanceringen hebben voornamelijk betrekking op de schadelastprognose en materiële controles. De effecten van deze nuanceringen zijn in beeld gebracht en indien nodig meegenomen in de omzetverantwoording.
BATEN 23. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
10.442
0
Totaal
10.442
0
Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU!208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek 2012 vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. Slotervaartziekenhuis verantwoordt een vordering uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg, daar de omzet onder prestatiebekostiging lager is dan het afgesproken schaduwbudget. De berekening van het transitiebedrag wordt in 2013 voorlopig vastgesteld door NZa. Definitieve vaststelling vindt plaats in 2014.
24. Subsidies De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
6.713 199
5.726 363
Totaal
6.911
6.089
Toelichting: De toename op de rijkssubsidies is een combinatie van de inkomsten vanuit het Fonds Zorgopleidingen en een stijging van het aantal fte arts-assistenten in opleiding. Pagina 114 SLZ 08-07-2013 - Jaarrekening 2012
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 25. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):
1.199
1.072
25.084
18.144
Totaal
26.283
19.216
Toelichting: De toename van de overige opbrengsten wordt vooral veroorzaakt door doorbelasting van geneesmiddelen aan derden.
26. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:
63.144 6.919 6.041 3.565
60.941 6.302 5.689 1.873
Subtotaal Personeel niet in loondienst
79.669 3.317
74.805 3.423
Totaal personeelskosten
82.986
78.228
Gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
1.235
1.210
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
1.235
1.210
Toelichting: De toename van de personeelkosten wordt met name veroorzaakt door personeel in loondienst, CAO-verhoging en de verhoging van de pensioenpremie.
27. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
0 893
0 912
Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
27 6.694
-2.281 5.859
Totaal afschrijvingen
7.613
4.490
Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa
Toelichting: Onder de 2011 overige afschrijvingen immateriële vaste activa is de terugboeking van de versnelde afschrijving (K€ 2.308) weergegeven. Deze boeking heeft plaatgevonden omdat de Nza niet akkoord is gegaan met de vergoeding van erfpacht. Pagina 115
SLZ 08-07-2013 - Jaarrekening 2012
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN
28. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 0
0 0
Totaal
0
0
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
3.974 5.653 37.921
4.046 5.139 29.798
1.645 853 861 67 3.427
1.522 877 903 75 3.377
145 660
134 660
51.780
43.154
Toelichting: Er heeft geen afboeking van de bedrijfswaarde plaatsgevonden.
29. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting: In de patiënt- en bewonersgebonden kosten is een bedrag van M€ 14,8 (2011: M€ 10,4) begrepen m.b.t. geneesmiddelen kosten die doorberekend worden aan andere instellingen. De stijging van patiënt- en bewonersgebonden kosten wordt veroorzaakt door geneesmiddelen kosten die doorbelast worden aan derden (M€ 4) en de geneesmiddel TNF-alfaremmers (M€ 3). De TNF-alfaremmers worden via het ziekenhuisbudget bekostigd.
Pagina 116
SLZ 08-07-2013 - Jaarrekening 2012
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 30. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten
184
158
184
158
Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten
2.962
3.186
2.962
3.186
-2.778
-3.027
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
Resultaat deelnemingen
1.654
123
Totaal
1.654
123
Totaal financiële baten en lasten
31. Resultaat deelnemingen De specificatie is als volgt:
Toelichting: De stijging van de resultaat deelnemingen wordt veroorzaakt door de boeking van kosten m.b.t oude jaren (K€ 898) in 2011 en positieve correctie boeking (K€ 586) m.b.t. oude jaren in 2012.
32. Vennootschapsbelasting
Vennootschapsbelasting
31-dec-12 x € 1.000
31-dec-11 x € 1.000
300
0
300
0
Toelichting: Op grond van de Wet op de vennootschapsbelasting kunnen zorginstellingen gebruik maken van de zogenaamde zorgvrijstelling in de vennootschapsbelasting. Hierbij wordt onder strikte voorwaarden een zorginstelling middels een subjectieve vrijstelling vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Vanwege het feit dat het Slotervaartziekenhuis gekozen heeft voor de privaatrechtelijke rechtsvorm van een besloten vennootschap is de Belastingdienst van mening dat Slotervaartziekenhuis hierop geen aanspraak kan maken, dit ondanks dat in de statuten is opgenomen dat er geen dividenduitkeringen mogen plaatsvinden. Op dit moment is er een discussie met de Belastingdienst met betrekking tot de vraag of Slotervaartziekenhuis B.V. belastingplichtig is voor de heffing van vennootschapsbelasting vanaf het boekjaar beginnende op 1 januari 2008, dan wel is vrijgesteld voor de heffing van vennootschapsbelasting. In samenspraak met de Belastingdienst wordt onderzocht of partijen tot oplossing kunnen komen. Op basis van de huidige gesprekken is de meest realistische schatting meegenomen voor de periode 2008 tot en met 2012. De totale belastinglast waar de discussie over gaat, exclusief heffingsrente betreft € 2,5 miljoen.
Pagina 117
SLZ 08-07-2013 - Jaarrekening 2012
Slotervaartziekenhuis B.V.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Prof. dr. D.P.M. Brandjes
Ing. Th. J.H. Dekker
Prof. dr. J. H. Beijnen
Drs. J.J.W. Meurs
C.W.M. Zwanenburg
Prof. drs. A.A. Kampfraath
Pagina 118
SLZ 08-07-2013 - Jaarrekening 2012
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Slotervaartziekenhuis B.V.
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van het Slotervaartziekenhuis B.V. heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 juli 2013. De raad van commissarissen van het Slotervaartziekenhuis B.V. heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 8 juli 2013. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 34, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de algemene vergadering, met dien verstande dat de winst uitsluitend kan worden aangewend ten bate van een lichaam dat is vrijgesteld van vennootschapsbelasting ingevolge artikel 5, eerste lid, onderdeel c Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 juncto artikel 4 Uitvoeringsbesluit Vennootschapsbelasting 1971 of een maatschappelijk belang, hetgeen bovendien slechts kan plaatsvinden voorzover dat is toegestaan onder de op de vennootschap van toepssing zijnde wet- en regelgeving, waaronder is begrepen de WTZi en het Uivoeringsbesluit WTZi.
5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Op 19 februari 2013 werd de voormalige bestuursvoorzitter A. Erbudak geschorst door de Raad van Commissarissen. De schorsing is per 27 maart 2013 is omgezet in een ontslag. De huisbankier heeft in maart 2013 de kredietlimiet verlaagd naar M€ 28 en heeft het Slotervaartziekenhuis ondergebracht bij de afdeling bijzonder beheer. Delta onroerend goed B.V. heeft op 14 maart 2013 M€ 5 van de bestaande lening omgezet in aandelenkapitaal Slotervaartziekenhuis waardoor het eigen vermogen is versterkt. De aandeelhoudersstructuur is hierdoor gewijzigd: Het percentage aandelen van Delta onroerend goed B.V en Meromi Holding B.V. bedraagt respectievelijk 99,6% en 0,4%. Op 4 juli 2013 is door de voormalige bestuursvoorzitter mevrouw A. Erbudak bij de Ondernemingkamer de rechtszaak aangespannen. De Ondernemingskamer heeft verzoekers niet ontvankelijk verklaard voor zover het het verzoek tot het houden van een onderzoek naar het beleid en de gang van zaken van Slotervaartziekenhuis.
5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 120
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen van Slotervaartziekenhuis B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2012 van Slotervaartziekenhuis B.V. te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, alsmede voor het opstellen van het verslag van de Raad van Bestuur in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Pagina 121
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Slotervaartziekenhuis B.V. per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit Wij vestigen de aandacht op punt 5.1.4.1. in de grondslagen van de jaarrekening, waarin de condities en risico’s ten aanzien van de continuïteit zijn uiteengezet. Deze condities duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van Slotervaartziekenhuis B.V. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Benadrukking van een onzekerheid in de jaarrekening vanwege de invoering van de prestatiebekostiging Wij vestigen de aandacht op punt 5.1.4 in de grondslagen van de jaarrekening, waarin de onzekerheid uiteengezet is voor Slotervaartziekenhuis B.V. met betrekking tot de invoering van prestatiebekostiging in de curatieve medisch specialistische zorg in de vorm van de DOT-systematiek. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Verklaring betreffende het verslag van de Raad van Bestuur Op basis artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het verslag van de Raad van Bestuur, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het verslag van de Raad van Bestuur zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Amstelveen, 8 juli 2013 KPMG Accountants N.V. M.W.J. van de Luur RA
Pagina 122