Vergadering bestuur vereniging IPO op 16 april 2015 Agendapunt 4c, bijlage 2
Jaarrekening IPO 2014 In de geconsolideerde Jaarrekening van het IPO zijn de cijfers van zowel het IPO, de Kassiersfunctie en BIJ12 op een overzichtelijke wijze weergegeven. In deze toelichting wordt meer specifiek ingegaan op de staat van baten en lasten 2014 van het IPO. Daarnaast wordt een toelichting gegeven op de uitvoerende activiteiten in het kader van de Kassiersfunctie.
-2-
Staat van baten en lasten 2014
Baten
uitgaven 2014
begroting 2014
2013
Baten contributie provincies bijdragen provincies (arbeidspoule) bijdragen provincies specifieke opdrachten bijdragen andere overheden werk ten behoeve van derden bijdrage POP1 diverse baten
5.641.498 96.400 1.167.626 409.179 170.186 513.407 134.576
5.684.985 96.400 1.167.626 271.000 162.000 661.000 9.000
5.741.949 37.000 1.130.344 1.567.721
Subtotaal baten IPO
8.132.873
8.052.011
10.576.408
bijdragen provincies Kassiersfunctie
7.340.193
7.567.170
10.331.163
15.473.066
15.619.181
20.907.572
163.353 163.353
170.000 170.000
464.646 464.646
2.070.307
2.097.000
1.891.407
313.158 73.009 2.456.474
344.392 68.240 2.509.632
272.620 86.358 2.250.384
224.980 47.107 162.664 434.751
235.075 47.107 166.000 448.182
232.283 47.132 162.664 442.079
93.588 3.263 96.851
98.579 12.500 111.079
93.307 5.858 99.165
199.125 58.006 257.132
208.317 57.976 266.292
237.505 55.970 293.475
Totaal baten
Directie Salarissen en sociale lasten Totaal directie Belangenbehartiging en innovatie Salarissen en sociale lasten programmakosten - programmakosten algemeen - Jaarconferentie/bestuursdiner Totaal platform en belangenbehartiging
1.800.000 299.394
Specifieke opdrachten: Europa Salarissen en sociale lasten Huisvesting Brussel Kenniscentrum Europa Totaal Europa Elektronische dienstverlening Salarissen en sociale lasten Programmakosten Totaal Elektronische Dienstverlening
Werkgeverszaken Salarissen en sociale lasten Programmakosten Totaal Werkgeverszaken
-3-
Uitgaven 2014
begroting 2014
2013
Ondersteuning en Bedrijfsvoering Salarissen en sociale lasten programmakosten Totaal ondersteuning en bedrijfsvoering
833.096 55.536 888.631
835.000 52.653 887.653
872.424 24.791 897.214
Interne organisatie Personele kosten Vergoeding woon/werkverkeer Overige personeelskosten Wervingskosten Vorming en opleiding Transitie Reorganisatie/herplaatsing Reis- en verblijfkosten Tijdelijk personeel Totaal personele kosten
57.214 43.370 3.309 39.769 108.070 13.321 112.733 75.762 453.548
100.589 83.084 7.307 50.000 100.000 20.000 90.471 64.238 515.689
80.997 32.015 5.808 96.607 238.544 35.695 120.523 106.596 716.785
651.481 386.979 111.733 320.902 1.471.096
686.378 389.500 100.000 352.299 1.528.177
620.107 0 83.773 299.913 1.003.793
53.112 26.531 21.786 101.428
46.178 32.808 30.000 108.986
50.014 25.283 26.161 101.458
2.026.072
2.152.851
1.822.036
0
0
-20.000
Overige kosten BTW Totaal overige kosten
426.736 426.736
389.446 389.446
266.699 266.699
Subtotaal kosten IPO
7.048.824
7.251.011
6.815.597
Huisvesting Kantoor Den Haag Verhuizing Vergaderkosten ICT Totaal huisvesting Diversen Accountantscontrole en administratie Documentatie Representatie Totaal diversen Totaal interne organisatie Doorbelasting overhead
-4-
Kassiersfunctie Uitvoerende activiteiten: - Subsidiestelsel Natuur- en Landschapsb - Gemeenschappelijke Beheersorganisatie - Prisma Totaal uitvoerende activiteiten Overig: - Interprovinciale Projecten Water(IPW) - Landelijk Coordinatiepunt Windenergie (LCW) - transitie DLG - project Functiecreatie - Lerend Netwerk Provincies - Arbeidsmarkt- en opleidingsgelden (A+O) - Duurzaam inkopen - Werkbudget DROW conferenties/bijeenkomsten - Basisregistraties - Front Office Digitale Oveheid - ProGideon - Werkbudget mobiliteit - Heerenveenakkoord - Stip/profiel provincies - Rijksbreed Uniform Subsidie Kader - Prestatie indicatoren jeugdzorg - Vliegwielsubsidie jeugdzorg - Transitie jeugdzorg - Decentralisatie ILG/EHS - Energietranistie - Werkbudget DRO Duurzame Ruimtelijke Ontwikkeling - RUD's - Verguningverlening, Toezicht, Handhaving (VTH) - LAT Risico Bedrijven - Milieuverkenner - Convenant Glastuinbouw - Juridische ondersteuning VGG - Projectbudget Vernieuwing Agrarisch Natuurbeheer - Personele inzet proj Vernieuwing Agrarisch Natuurbeheer - Digitale Keten Natuurbeheer/Toolkit SNL - PAS-bureau - Financiering SCAN - Budget Vitaal Platteland totaal overig
0 0 728.837 728.837
0 0 150.702 150.702
265.362 4.589.436 732.539 5.587.338
294.108 0 194.371 0 70.400 0 0 0 0 65.000 36.754 489.572 16.905 138.185 9.625 43.417 0 7.743 16.358 229.103 48.391 327.064 384.860 0 14.876 0 0 346.206
183.884 0 277.872 29.752 88.000 0 0 61.983 0 0 0 372.091 0 123.967 0 0 0 150.000 0 300.000 100.000 380.000 535.537 0 14.876 0 0 413.223
1.048.407 28.487 0 0 0 -8.718 16.818 0 46.816 0 481.844 718.256 70.645 165.372 26.515 0 5.798 22.162 58.580 0 115.791 214.524 0 156.286 14.876 20.800 37.156 83.235
129.189 43.261 569.125 2.746.828 420.264 6.641.603
162.000 0 0 3.500.000 546.281 7.239.466
0 1.295.883 458.416 0 1.585.848 6.663.799
-5-
uitgaven 2014
Provinciale abonnementen - STOWA - COELO - CEMR totaal provinciale abonnementen
begroting 2014
2013
187.300 7.935 37.172 232.407
186.395 7.590 42.600 236.585
182.740 7.742 40.084 230.566
Totaal kassiersfunctie
7.602.848
7.626.753
12.481.703
BTW totaal kassiersfunctie
610.579 8.213.427
751.416 8.378.170
1.368.661 13.850.363
15.262.251
15.629.181
20.665.960
210.815
-10.000
241.612
11.620
10.000
16.528
222.435
0
258.140
Dotatie aan bestemmingsreserve
0
0
0
Onttrekkingen aan bestemmingsreserve
0
0
0
222.435
0
258.140
Totaal lasten
Bedrijfsresultaat Rentebaten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
Resultaat na mutaties bestemmingsreserve
-6-
Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 LASTEN Over 2014 bedragen de totale lasten voor salarissen € 3.275.648,81, sociale lasten € 276.989,28 en pensioenen € 331.383,46. De toegestane formatie van het IPOsecretariaat 2014 was 42,70 fte. De feitelijke bezetting bedroeg op 31 december 41,90 fte. De formatie die gemoeid is met de activiteiten van de kassiersfunctie 2014 was 3,89 fte. Belangenbehartiging en innovatie De overschrijding op de post jaarconferentie/ bestuursdiner wordt gecompenseerd door extra sponsorbijdragen. Interne organisatie Ten laste van het budget transitie zijn kosten geboekt die voortvloeien uit afspraken met medewerkers in het kader van het “flankerend beleid”, onder meer gericht op opleidingen en ontwikkeling. Huisvesting In 2014 is het IPO verhuisd naar de nieuwe locatie Herengracht 23. Onder deze post zijn de kosten verantwoord die samenhangen met deze verhuizing: - éénmalige inrichtings- en advieskosten ten behoeve van het nieuwe kantoorpand - het in de oude staat terugbrengen van de oude locatie - afboeken van resterende afschrijvingskosten van meubilair oud kantoorpand. Woon-werkverkeer/reis- en verblijfkosten In 2014 zijn in plaats van openbaar vervoerabonnementen aan diverse medewerkers NS Businesscards verstrekt. Door dit nieuwe systeem en de wijze van facturatie is de scheiding tussen kosten woon-werk en reis- en verblijfkosten nog niet duidelijk aan te geven. Dit verklaart respectievelijk de onder- en overschrijding. ICT In 2014 is op het gebied van ICT verder gewerkt aan het opzetten en inrichten van een SharePoint omgeving voor verbetering van informatie-uitwisseling (ook met provincies) en online samenwerken. Overige kosten De betaalde BTW is in één bedrag verantwoord onder de post door te schuiven BTW. Dit bedrag kan door de provincies worden gedeclareerd bij het BTW Compensatiefonds. Kassiersfunctie De verschillende uitgaven in de post kassiersfunctie zijn nader toegelicht. De afwijking ten opzichte van de begroting wordt vooral veroorzaakt door kosten van doorlopende verplichtingen uit 2013 zoals voorzien bij de goedkeuring van de jaarrekening 2013. Voor het jaar 2014 zijn de kosten ten laste van de post kassiersfunctie € 7.602.848 (exclusief BTW). De vooruit ontvangen baten (inclusief de overboeking vanuit 2013) zijn € 4.085.332 . Voorgesteld wordt om van het restantsaldo van 2014 Є 2.917.226 over te hevelen naar 2015 in verband met doorlopende verplichtingen en vooruit ontvangen subsidiegelden.
-7-
BATEN De provinciale bijdragen vormen de belangrijkste inkomsten van het IPO. Daarnaast ontvangt het IPO incidentele (project)bijdragen van provincies en derden, voornamelijk de rijksoverheid. De reguliere provinciale bijdrage wordt vastgesteld op basis van de door het bestuur vastgestelde begroting. Met de zogenoemde IPO-verdeelsleutel wordt de bijdrage per provincie berekend. Bij de baten zijn de bijdragen van provincies en andere overheden opgenomen en de overlopende saldi. Voor het IPO-bureau gaat het om een gezamenlijke bijdrage door de provincies van € 5.686.767. Apart weergegeven is de bijdrage van de provincies aan de kosten voor de flexpool (€ 96.400). Voor de specifieke opdrachten gaat het om een gezamenlijke bijdrage van € 1.167.626. Bij de baten zijn ook de bijdragen van andere overheden opgenomen (€ 139.043). In 2014 zijn twee medewerkers door het IPO gedetacheerd bij het ministerie van I&M. Deze inkomsten zijn verantwoord onder de post Werk ten behoeve van derden (€ 163.761). Vervolgens zijn diverse baten (€ 38.635) en rentebaten (€ 11.622) opgenomen. Inclusief de rentebaten bedraagt het resultaat € 222.435. IPO-verdeelsleutel De provinciale bijdragen voor het IPO-secretariaat worden door het bestuur vastgesteld op grond van de zogenoemde IPO-verdeelsleutel. De in 2014 gehanteerde IPOverdeelsleutel is gebaseerd op de meicirculaire Provinciefonds van 31 mei 2013, met als kenmerk 2013-0000311884, waarbij de opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting naar genormeerd tarief is opgeteld.
-8-
Kassiersfunctie uitvoerende activiteiten 1. PRISMA Prisma betreft een interprovinciale samenwerkingsagenda op milieuterrein en is per 1 januari 2014 beëindigd. De kosten die hier worden verantwoord vloeien voort uit verplichtingen uit voorgaande jaren. Een deel van het budget zal worden overgeheveld naar 2015 in verband met opstaande verplichtingen in 2015. Het overige deel van het budget zal worden gerestitueerd.
Kassiersfunctie overig Eind 2014 zijn alle posten uit het verleden kritisch beoordeeld op doorlopende werkzaamheden c.q. verplichtingen. Dit resulteert in een voorstel diverse posten aan de provincies te restitueren. 2. Transitie Dienst Landelijk gebied De middelen zijn ingezet voor de gemeenschappelijke provinciale werkzaamheden inzake de transitie DLG. De belangrijkste werkzaamheden betreffen de inzet van de interprovinciale transitiemanager voor 2,5 dag per week, onderzoeken in verband met de overgang van personeel (o.a. arbeidsvoorwaarden vergelijking, functieanalyses, advies over medezeggenschap), werksessies met de provinciale werkgroepen, juridisch advies bij de totstandkoming van het convenant en de inzet van externe deskundigen bij de help-desk voor bij provincies geplaatste DLG medewerkers. Voor inzet van de middelen is steeds instemming gevraagd en verantwoording afgelegd aan de Kring van provinciesecretarissen. 3. Project Functiecreatie In de Kring van Provinciesecretarissen is naar aanleiding van het akkoord met sociale partners, afgesproken € 36.000 beschikbaar te stellen ten behoeve van dit project. Dit project wordt in 2015 afgerond. 4. Lerend Netwerk Provincies (LNP) Op basis van het eind 2013 uitgebrachte advies is in 2014 geïnvesteerd in een nieuwe beweging naar een lerend netwerk van provincies. De Kring van Provinciesecretarissen heeft er voor gekozen om aan de hand van een zestal functies van samen leren, dit lerend netwerk stap voor stap op te bouwen. In 2014 lag het accent op de voorbereiding van experimenteren met de functies Denktank, Marktplaats en Laboratorium. De denktank is in 2014 van start gegaan onder de leiding van het NSOB. Beslissingen over het LNP worden genomen in de Regiegroep, bestaande uit duo’s van provinciesecretarissen en hun ambtelijke trekkers/ondersteuners. 5. ProGideon Eind 2013 is het programma ProGideon na 5 jaar succesvol afgerond. In 2014 is nog een beperkt aantal lopende activiteiten afgerond. De belangrijkste daarvan is het opleveren van een visie op uitvoering en inzet van de EU kaderrichtlijn INSPIRE door de provincies. Naar verwachting zullen de verplichtingen in 2015 worden afgewikkeld. 6. Werkbudget Mobiliteit Het werkbudget 2014 is besteed aan verschillende zaken. Zo is uit het werkbudget het provinciale aandeel om de activiteiten BISON betaald. Daarnaast is het werkbudget besteed aan de financiering van het initiatief van ROVER inzake het gemeenschappelijk onderschreven Manifest gericht op de verbetering van het openbaar vervoer en voor de financiering van een onderzoek van het SWOV naar verkeersveiligheid op provinciale wegen
-9-
Tenslotte is het werkbudget ingezet ter bekostiging van het tarievenbureau OV, dat IPO gezamenlijk met SKVV financiert. 7. Heerenveenakkoord De Federatie Mobiliteitsbedrijven Nederland heeft een proces aangespannen betreffende het Heerenveenakkoord. De hieruit voortvloeiende kosten zullen door het IPO worden verrekend door middel van een budget dat aan het IPO is toegekend. Dit budget wordt overgeheveld naar 2015 omdat de kosten nog verrekend moeten worden. 8. Stip/Profiel Provincies In het project Profiel Provincies staan voorbeelden van succesvolle uitoefening van de provinciale kerntaken centraal. Bestuurlijk opdrachtgever vanuit het IPO-bestuur is Ank Bijleveld en ambtelijk opdrachtgever vanuit de KPS Ad de Kroon. In vier bijeenkomsten (de eerste tijdens het IPO-jaarcongres in Flevoland in 2013) en de andere drie in Den Haag, hebben provinciale projectleiders, gedeputeerden en door hen meegenomen stakeholders, hun innovatieve projecten gepresenteerd aan totaal ongeveer 350 genodigden. Hieronder waren statenleden, provinciale-, gemeentelijke- en rijksambtenaren. De uitkomsten van de bijeenkomsten zijn als input gebruikt voor KOMPAS 2020, de visie van de provincies voor de komende statenperiode. Een bedrag van 40.000 zal worden overgeheveld naar 2015 omdat hier verplichtingen tegenover staan. Een bedrag van 39.042 zal worden gerestitueerd naar de provincies. 9. Rijksbreed Uniform Subsidie Kader Dit budget is deels aangewend voor het organiseren van trainingen in de periode 20122014 bij diverse provincies. In 2015 zal het restbudget worden aangewend voor het uitvoeren van een evaluatie. 10.Energietransitie In 2014 is het programma van de Interprovinciale Samenwerking Energietransitie en Economie gestart. De uitgaven zijn globaal conform de begroting verlopen. De helft van het budget is overeenkomstig de planning besteed aan de organisatie (programmaleider en programmasecretaris en ondersteuning coördinatoren windenergie). De projectmatige activiteiten waren gericht op de opstart van de verkenning over netinpassing van windenergie, de agenderende discussie over de ruimtelijk-economische aspecten van de energietransitie en de ondersteuning van de lobby groen gas. Daarnaast is het budget ingezet om een aantal bijeenkomsten te faciliteren. 11.Regionale Uitvoeringsdiensten (RUD’s)/VTH De middelen zijn ingezet voor de financiering van het IPO-werkprogramma VTH 2014. Verschillende projecten zijn in dat kader uitgevoerd. Het betrof onder meer: rapportage over de implementatie kwaliteitscriteria, opstellen en implementeren van een handhavingsstrategie, coördinatie van taken van BRZO-Omgevingsdiensten, update van de richtlijn PGS29 en opstellen van een vergunningsstrategie. Een aantal werkzaamheden en verplichtingen loopt door in 2015. 12.Projectbudget Vernieuwing Agrarisch Natuurbeheer 2016 De middelen voor agrarisch natuurbeheer zijn voor een belangrijk deel ingezet op communicatie over de implementatie van het vernieuwde stelsel agrarisch natuurbeheer (Nieuwsbrief, organisatie en communicatie over bijeenkomsten, communicatie over beleidsproducten, etc.). Daarnaast is een groot deel van de middelen ingezet op onderzoek voor de onderbouwing van het vernieuwde stelsel (kerngebieden benadering, internationaal doelenkader, update soortenfiches, etc.). Ook is geïnvesteerd in de update van de zogenoemde Catalogus Groen Blauwe Diensten, ter ondersteuning van het stelsel.
- 10 -
13.Financiering Stichting Collectieven Natuurbeheer (SCAN) Ten behoeve van de voorfinanciering van de SCAN voor de professionalisering van de agrarische collectieven is budget beschikbaar gesteld. Dit maakt deel uit van de financiële afspraken in het kader van de decentralisatie van het natuurbeleid. 14.Interprovinciale projecten water In 2014 zijn er kosten gemaakt voor het Informatiehuis Water en de Zwemwatersite. Het restant van het budget wordt gerestitueerd. 15.Front Office Digitale Overheid Dit betreft de afrekening van de kosten voor de pilot signing-service/e-herkenning. De rest van het budget wordt teruggestort naar de provincies. Vanuit de Kassiersfunctie is hiermee geen bemoeienis meer. 16.Prestatie indicatoren Jeugdzorg Naar aanleiding van het rapport van de MO-groep “Prestatie-indicatoren jeugdzorg; naar een gezamenlijke integrale visie en implementatie” is in 2007 dit project gestart dat in 2011 is beëindigd. De kosten hier verantwoord betreffen een verlate subsidie-afrekening met Jeugdzorg Nederland (voorheen MO-groep). 17.Transitie Jeugdzorg In 2012 t/m 2014 kreeg het IPO (via de provincie Flevoland) van VWS totaal € 400.000 zonder verantwoordingsverplichting (om niet). Dit, omdat het IPO naast werkzaamheden voor de reguliere jeugdzorg, ook activiteiten moest ontplooien ten behoeve van de voorbereiding van de transitie jeugdzorg van provincies naar gemeenten per 1 januari 2015. Van dit budget wordt € 328.820 teruggestort naar de provincies. 18. Decentralisatie ILG/HS Dit project is afgehandeld het restant budget zal worden gerestitueerd aan de provincies. 19. Werkbudget DROW Het werkbudget DROW van 2014 is besteed aan de organisatie van enkele bijeenkomsten ter voorbereiding van adviezen aan AAC en BAC DROW. Er is een IPO-praktijkdag leegstand en transitie georganiseerd over het omgaan met leegstand van vastgoed en het op gang brengen van transities vanuit een betekenisvolle rol van provincies en gemeenten. Het werkbudget is ook benut voor de inhuur van externe juridische ondersteuning in het kader van het provinciaal detailhandelsbeleid in relatie tot de Europese Dienstenrichtlijn. Daarnaast is extern juridisch advies ingewonnen ter ondersteuning van de IPO-inzet bij de aanpassing van de wetgeving rondom mijnbouwactiviteiten (Mijnbouwwet en Wabo). 20. Juridische ondersteuning Vitaal platteland Deze opdracht is afgerond en verplichtingen zijn afgerond. Het restant van het budget zal worden gerestitueerd. 21. Digitale Keten Natuurbeheer/Toolkit SNL Dit betreft kosten van lopende verplichtingen uit 2013 met betrekking tot de DKN als onderdeel van het subsidiestelsel Natuur en Landschap voor wat betreft de afronding IMNa2.0, natuurkwaliteit EHS (IMNa 3.0) en aanvullingen N2000/PAS (IMNa 3.1). Hiermee is het project bij het IPO afgerond. 22. Catalogus groenblauwe diensten Aan alle verplichtingen is voldaan en het restant budget wordt gerestitueerd aan de provincie.
- 11 -
23. Nederlands Jeugd Instituut Het project is afgerond en het restant budget wordt gerestitueerd aan de provincies. 24. Provinciale abonnementen De gezamenlijke provincies nemen deel in een aantal organisaties, te weten Stichting Onderzoek Waterbeheer (STOWA), Centrum onderzoek economie lagere overheden (COELO) en Council of European Municipalities en regions (CEMR). 25. Budget Vitaal Platteland Door de ambtelijke adviescommissie Vitaal Platteland is budget beschikbaar gesteld voor de benodigde inzet voor de implementatie PAS. In 2014 zijn kosten gemaakt voor het gebruik van werkplekken en het vergadercentrum van BIJ12. Daarnaast zijn onder andere de salariskosten van de projectleider Agrarisch Natuurbeheer hier verantwoord. Bekostiging heeft in 2014 plaatsgevonden ten laste van de POP1-gelden. Het restant van deze gelden zal in 2015 worden benut voor verdere werkzaamheden ten behoeve van het PAS-programma.
