Jaarrekening. Bloemenbureau Holland maakt

2012 Jaarrekening Bloemenbureau Holland maakt bloemen en p lanten bijzonder. Wij maken het alledaagse bijzonder. Want bloemen geven je geluk in overvloed en met een plant groeit er iets moois.

Aan het Bestuur van de Stichting Bloemenbureau Holland Jupiter 440 2675 LX HONSELERSDIJK

INHOUDSOPGAVE

DIRECTIEVERSLAG Profiel Bestuur en Directie Exploitatiesaldo boekjaar Begroting 2013 Einde van een tijdperk

2 2 3 3 4

JAARREKENING Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten 2012 Kasstroomoverzicht Toelichting algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten 2012

6 8 10 11 13 20

OVERIGE GEGEVENS Bestemming exploitatiesaldo Controleverklaring

29 30

DIRECTIEVERSLAG Profiel Stichting Bloemenbureau Holland is opgericht per notariële akte van 10 januari 1980 en statutair gevestigd te Honselersdijk. Bloemenbureau Holland bevordert de afzet van snijbloemen en potplanten vanuit Nederland door maximaal gebruik te maken van de kennis van markten en communicatie. Dit doet het Bloemenbureau voor het totale assortiment waarover vakheffing wordt afgedragen. Bloemenbureau Holland richt zich op versterking van het marktaandeel van Nederland als leverancier en het vergroten van de consumptie van snijbloemen en potplanten in die markten. Bestuur en Directie Per ultimo 2012 waren Bestuur en Directie als volgt samengesteld: Bestuur H. van Droffelaar

Voorzitter

H. de Boon

Vereniging voor de Groothandel in Bloemkwekerijproducten

M. van Zijverden

Vereniging voor de Groothandel in Bloemkwekerijproducten

B.C. Oosterom

Vereniging van Bloemenveilingen in Nederland

J.H.F Kersten


J.C.M. van den Nouweland


M.C. Maasse

Vereniging Bloemist Winkeliers

Het Productschap Tuinbouw heeft voor 2012 afgezien van het benoemen van een (optionele) waarnemer in het Bestuur. Directie I.G.J. Brautigam

Algemeen Directeur

Directieverslag – Bloemenbureau Holland

Pagina 2

DIRECTIEVERSLAG Exploitatiesaldo boekjaar De begroting 2012 en gerealiseerde bedragen 2012 kunnen als volgt worden samengevat: Werkelijk €x1

Begroot €x1

17.200.000

17.200.000

1.129.976

1.200.000

Over het boekjaar 2012 is door het verkopen van promotiemateriaal bijgedragen:

147.960

150.000

Over het boekjaar 2012 is door het Productschap Tuinbouw een subsidie beschikbaar gesteld voor Promotie Perkgoed:

150.000

150.000

Over het boekjaar 2012 is door het Productschap Tuinbouw een subsidie beschikbaar gesteld voor Lelie Promotie:

150.000

150.000

Over het boekjaar 2012 is door het Productschap Tuinbouw een subsidie beschikbaar gesteld voor de Floriade 2012:

1.001.822

P.M.

Over het boekjaar 2012 is door het Productschap Tuinbouw een subsidie beschikbaar gesteld voor promotie van Bolbloemen en Bol-op-Pot:

897.378

650.000

De totaal voor 2012 beschikbare bijdrage bedraagt:

20.677.136

19.500.000

De totale kosten over 2012 bedragen:

20.741.411

19.500.000

-64.275

0

Over het boekjaar 2012 is door het Productschap Tuinbouw een exploitatiesubsidie beschikbaar gesteld van: Over het boekjaar 2012 is door facturering aan de projectpartners van het Projectbureau bijgedragen:

Het exploitatieresultaat bedraagt derhalve

Het exploitatieresultaat is onttrokken aan de egalisatiereserve. Voor de aanwending van de bestemmingsreserve is toestemming door het Productschap Tuinbouw verleend. Per 1 januari 2012 bedroeg het saldo van de bestemmingsreserve € 67.887. Begroting 2013 De door Bloemenbureau Holland ingediende begroting 2013 is bekrachtigd middels een overeenkomst met FloraHolland d.d. 20 februari 2013 en bedraagt in totaal € 8,5 miljoen.


Pagina 3

DIRECTIEVERSLAG

Einde van een tijdperk De landelijke politiek heeft met haar besluit de Productschappen per 2014 op te heffen direct effect op de financiering van de collectieve promotie van bloemen en planten gehad. Het privatiseren van het Bloemenbureau volgens ‘BBH 3.0’-model is maar ten dele gerealiseerd; op het laatste moment besloot de leden van de VGB toch niet bij te dragen aan de financiering van het Bloemenbureau in 2013. Het gevolg hiervan was dat de continuïteit van het Bloemenbureau onmiddellijk in het geding kwam, waarop de zware keuze gemaakt diende te worden om 21 van de 34 personeelsleden begin 2013 gedwongen te ontslaan. Financiering In 2013 zal € 8,5 miljoen voor promotie beschikbaar zijn tegenover € 17,2 miljoen in 2012. Bijeengebracht door de kwekers in de sierteeltsector middels coöperatie FloraHolland. Het voornaamste doel blijft het door zware internationale concurrentie onder druk staande marktaandeel van Nederland in de belangrijkste buitenlandse afzetmarkten te handhaven dan wel de totale vraag naar bloemen en planten te vergroten bij consumenten. Marketingstrategie De consumentenmarketingstrategie van het Bloemenbureau gaat uit van internationale formats; campagnes die in meerdere landen kunnen worden uitgerold. Als centraal vertrekpunt voor de marketingprojecten worden merkkaders bloemen dan wel planten gebruikt. Collectieve promotie aangevuld met versterkende activatie op productniveau. De belangrijkste campagnes in 2012 waren “Woonplant van de maand”, “de Moederdag bloemencampagne”, “Vitamine P”, “My Marketing Shop” en productpromoties, zoals Tulp, Chrysant en Lelie van het Projectbureau. In onze campagnes en activiteiten wordt de focus steeds meer gelegd op het bereiken en binden van consumenten via sociale media. Organisatie In de loop van 2012 is het Bloemenbureau verhuist naar het Horti Business Centre te Naaldwijk. In hetzelfde pand zijn samen met de Consumentenmarketeers van het Bloemenbureau de Business-to-business marketeers van FloraHolland gevestigd. Vergaande samenwerking en integratie van marketingactiviteiten is daarbij het doel. In totaal had het Bloemenbureau per 31 december 2012 36 mensen in dienst, 32,9 FTE (2011: 39,7 FTE). Begin 2013 waren daar nog slechts elf werknemers van over door de noodzakelijke reorganisatie, die diende te worden uitgevoerd na het negatieve besluit van de VGB in december 2012. De planning van marketingactiviteiten in 2013 diende daardoor ook abrupt gewijzigd te worden van € 14,5 miljoen naar € 8,5 miljoen. Een campagne ‘Kerstboom eruit, Kamerplant erin’, welke gepland was in de eerste week van 2013 kon op zo’n korte termijn niet meer gewijzigd of geannuleerd worden en nam een grote hap uit de begroting 2013 van € 1,1 miljoen. De gebeurtenissen eind 2012 hebben een dusdanige wissel getrokken op mensen, organisatie en planning van activiteiten dat 2013 wederom een uitdagend jaar zal worden. De overgebleven groep medewerkers gaat met grote inzet, professionaliteit en passie aan de slag voor de sierteeltsector in dit nieuw aangebroken tijdperk. Per slot van rekening blijf het toch mooi wat bloemen en planten doen!

Met vriendelijke groet,

I.G.J. Brautigam Algemeen Directeur


Pagina 4

JAARREKENING

Jaarrekening 2011 – Bloemenbureau Holland

BALANS PER

ACTIVA 31 december 2012

31 december 2011

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris kantoor Huurpand Hard- en software Vervoermiddelen

42.691 0 65.517 122.790

75.728 9.309 117.014 163.462

Cumulatief gesubsidieerd bij aanschaf

230.998 -74.573

365.513 -209.670 156.425

155.843

VLOTTENDE ACTIVA Voorraad reclamemateriaal Cumulatief gesubsidieerd bij aanschaf

148.884 0

Projecten in uitvoering

230.022 -75.437 148.884

154.585

527.657

495.822

Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Productschap Tuinbouw Overige vorderingen

Liquide middelen


2.707.743 360.176 0 542.675

832.376 1.323.130 16.961 577.158 3.610.594

2.749.625

1.995.115

1.204.515

6.438.675

4.760.390 Pagina 6

31 DECEMBER 2012

PASSIVA 31 december 2012

31 december 2011

OVERIGE RESERVES Egalisatiereserve

3.612

67.887

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en sociale lasten Vooruitgefactureerde bedragen Overige schulden Projecten in uitvoering


2.266.278 86.517 2.000.000 2.056.157 26.111

3.868.515 87.260 0 486.590 250.138 6.435.063

4.692.503

6.438.675

4.760.390 Pagina 7

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2012

Werkelijke cijfers 2012 €x1 BATEN Bijdragen LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten Organisatiekosten

PROMOTIEKOSTEN Consument Business to business Regio projecten (incl. Projectbureau) Algemene promotie

OVERIGE BATEN EN LASTEN Financiële baten en lasten Voor bijdrage in aanmerking komende investeringen Resultaat op verkochte activa Claims, geschillen en rechtsgedingen Reorganisatiekosten

Nadelig exploitatieresultaat Onttrokken aan de egalisatiereserve


Begroting 2012

€x1

€x1

20.677.136

3.319.760 345.727 48.022 614.720

€x1

19.500.000

3.396.000 460.000 50.000 709.000 -4.328.229

-4.615.000

16.348.907

14.885.000

9.511.001 830.098 2.953.850 1.465.151

10.040.000 1.300.000 2.950.000 650.000 -14.760.100

-14.940.000

1.588.807

-55.000

138.217

30.000

0 34.876 143.613 -1.969.788

0 25.000 0 0 -1.653.082

55.000

-64.275 64.275

0 0

0

0

Pagina 8

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2011

Werkelijke cijfers 2011 €x1 BATEN Bijdragen LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten Organisatiekosten

PROMOTIEKOSTEN Consument Business to business Regio projecten (incl. Projectbureau) Algemene promotie

OVERIGE BATEN EN LASTEN Financiële baten en lasten Voor bijdrage in aanmerking komende investeringen Resultaat op verkochte activa Claims, geschillen en rechtsgedingen Reorganisatiekosten

Voordelig exploitatieresultaat Toevoeging aan de egalisatiereserve


Begroting 2011

€x1

€x1

€x1

22.152.375

3.090.927 389.677 37.882 1.091.707

20.727.250

3.100.000 500.000 0 750.000 -4.610.193

-4.350.000

17.542.182

16.377.250

10.140.607 1.144.956 3.288.158 2.487.467

10.200.000 1.500.000 2.950.000 1.602.250 -17.061.188

-16.252.250

480.994

125.000

-128.178

0

0 31.195 -221.988 -160.168

-125.000 0 0 0 -479.139

-125.000

1.855 -1.855

0 0

0

0

Pagina 9

KASSTROOMOVERZICHT

2012 € Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: - Mutatie vorderingen - Mutatie onderhanden projecten - Mutatie voorraden - Mutatie kortlopende schulden

€

€

-64.275

1.855

39.822

37.882

-860.969 -31.835 5.701 1.742.560

-69.140 -18.910 -77.171 159.290

Kasstroom uit organisatievoering

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

2011 €

895.279

48.604 -8.200

31.951

98.989 -1.219

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-40.404

-97.770

Mutatie van de liquide middelen

790.600

-63.964

Stand liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar

1.204.515 790.600

1.268.479 -63.964

Liquide middelen per 31 december

1.995.115

1.204.515


Pagina 10

TOELICHTING ALGEMEEN (in euro’s)

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor organisaties zonder winststreven zoals die door de Raad voor de Jaarverslaggeving is gepubliceerd (richtlijn 640). Enkele (sub)posten in de jaarrekening zijn ten behoeve van het inzicht uitgesplitst dan wel samengevoegd; waar nodig zijn de vergelijkende cijfers hierop aangepast. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte economische levensduur bepaalde afschrijvingen dan wel tegen bedrijfswaarde indien deze laatste lager is. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingsprijs, waarbij waar nodig rekening wordt gehouden met de restwaarde van het actief. De eventueel ontvangen bijdragen zijn in mindering gebracht op de betreffende investeringen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel tegen lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De eventueel ontvangen bijdragen zijn in mindering gebracht op de aanschaf. Noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van incourantheid wordt in mindering gebracht. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de voorraden. Projecten in uitvoering De onderhanden projecten van derden worden opgenomen tegen de ontvangen bijdragen verminderd met de gerealiseerde projectkosten. Indien de projectkosten de toegekende bijdrage overschrijden wordt het meerdere in de staat van baten en lasten als kosten opgenomen. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project. Onderhanden projecten waarvan het saldo een debetstand vertoont, worden gepresenteerd onder de vlottende activa. Onderhanden projecten waarvan het saldo een creditstand vertoont, worden gepresenteerd onder de kortlopende schulden. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, waarbij rekening is gehouden met mogelijke oninbaarheid. Noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid wordt in mindering gebracht. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld staan deze ter vrije beschikking. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde.


Pagina 11

TOELICHTING ALGEMEEN (in euro’s)

GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald op basis van het verschil tussen de toegekende baten en alle aan het (activiteiten)verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald op historische kostprijs met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de bijdragen zijn begroot en goedgekeurd. Kosten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze zijn gemaakt c.q. voorzienbaar zijn. Exploitatiesubsidie De exploitatiesubsidie wordt ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen. Diversen Voor zover niets anders vermeld, luiden alle bedragen in hele euro’s. Uitgaven in buitenlandse valuta zijn omgerekend tegen de dagkoers. GRONDSLAGEN KASSTROOMOVERZICHT Algemeen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode, waarbij voor de herleiding van de mutatie in de liquide middelen wordt uitgegaan van het exploitatieresultaat volgens de staat van baten en lasten.


Pagina 12

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (in euro’s)

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Ingevolge de in 2010 doorgevoerde stelselwijziging zijn vanaf 2011 de investeringen geactiveerd op de balans en komen derhalve vanaf boekjaar 2010 de investeringen niet direct ten laste van de staat van baten en lasten. De afschrijvingen op activa aangeschaft na 1 januari 2010 zijn als last opgenomen in de staat van baten en lasten. Inventaris kantoor

Huurpand

Hard- en software

Vervoermiddelen

Totaal

200.188 -124.460 75.728

11.636 -2.327 9.309

254.610 -137.596 117.014

285.649 -122.187 163.462

752.083 -386.570 365.513

-69.230

0

-75.269

-65.171

-209.670

6.498

9.309

41.745

98.291

155.843

Mutaties 2012: Investeringen Desinvesteringen AW Afschrijvingen

8.965 -14.269 -27.733

0 -8.200 -1.109

17.677 -32.953 -36.221

21.962 -19.317 -43.317

48.604 -74.739 -108.380

Mutaties

-33.037

-9.309

-51.497

-40.672

-134.515

133.067 -90.376 42.691

0 0 0

160.872 -95.355 65.517

246.407 -123.617 122.790

540.346 -309.348 230.998

-29.772

0

-19.254

-25.547

-74.573

12.919

0

46.263

97.243

156.425

20%

10%

20%

20%

Stand per 1 januari: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Waarvan gesubsidieerd bij aanschaf Boekwaarde per 1 januari

Stand per 31 december: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Waarvan gesubsidieerd bij aanschaf Boekwaarde per 31 december

Afschrijvingspercentages


Pagina 13


VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2012

31-12-2011

Voorraden aangeschaft na 1 januari 2010

89.253 -89.253 0 0 148.884

225.896 -150.459 -75.437 0 154.585

Voorraad per 31 december

148.884

154.585

Voorraad reclamemateriaal Voorraden aangeschaft voor 1 januari 2010 Af: voorziening i.v.m. mogelijke incourantheid Af: gesubsidieerd bij aanschaf

De voorraden aangeschaft voor 2010 werden direct bij aanschaf volledig ten laste van het exploitatieresultaat gebracht. In het boekjaar 2010 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden. De voorraden aangeschaft na 1 januari 2010 zijn geactiveerd, waarbij de kostprijs op het moment van de daadwerkelijk verbruik ten laste van de exploitatie worden gebracht. Projecten in uitvoering IPM Essen Projecten Projectbureau Floriade 2012 Promotie Perkgoed Promotie Bolbloemen/Bol-op-Pot Promotie Lelie Overige projecten

31.300 120.607 10.497 30.000 97.378 30.000 207.875

34.449 212.016 0 0 0 0 249.357

527.657

495.822

Het verloop van de projecten met een projectsubsidie vanuit het Productschap Tuinbouw kan als volgt worden gespecificeerd: 2012 Floriade 2012 Stand per 1 januari Ontvangen voorschotten Projectkosten boekjaar

-89.910 -901.415 1.001.822

Saldo per 31 december Promotie Perkgoed Stand per 1 januari Ontvangen voorschotten Afrekening boekjaar Saldo per 31 december


2011 -693.015 -100.000 703.105 10.497

0 -120.000 150.000

-89.910

0 -150.000 150.000 30.000

0

Pagina 14


VLOTTENDE ACTIVA

Het verloop van de projecten met een projectsubsidie vanuit het Productschap Tuinbouw kan als volgt worden gespecificeerd:

2012 Promotie Bolbloemen/ Bol-op-Pot Stand per 1 januari Ontvangen voorschotten Projectkosten boekjaar

0 -800.000 897.378

Saldo per 31 december Promotie Lelie Stand per 1 januari Ontvangen voorschotten Afrekening boekjaar Saldo per 31 december

Debiteuren Openstaande debiteuren Af: voorziening i.v.m. mogelijke oninbaarheid

Omzetbelasting Nederlandse BTW Duitse MWST Franse TVA


2011 0 0 0 97.378

0 -120.000 150.000

0

0 -150.000 150.000 30.000

0

31-12-2012

31-12-2011

2.739.443 -31.700

854.919 -22.543

2.707.743

832.376

298.730 47.734 13.712

1.056.399 224.886 41.845

360.176

1.323.130

Pagina 15


VLOTTENDE ACTIVA 31 december 2012 Overige vorderingen Huisvestings- en servicekosten SSB Nog te ontvangen bedragen Overige

39.368 33.384 13.866

31 december 2011

393.368 39.214 6.207 86.618

Vooruitbetaalde kosten Huisvesting Honselersdijk Automatiseringskosten Verzekeringen Huur 1e kwartaal Pensioenpremies Overige

Liquide middelen Banktegoeden Nederland Banktegoeden buitenland Cheques Kasgeld Euro Kasgeld vreemde valuta


402.758 20.723 17.146 0 0 15.430

438.789 0 30.559 15.398 64.732 5.576 22.104

456.057

138.369

542.675

577.158

31-12-2012

31-12-2011

1.976.611 18.254 0 219 31

1.114.551 89.234 384 301 45

1.995.115

1.204.515

Pagina 16

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (in euro’s) OVERIGE RESERVES Egalisatiereserve Stand per 1 januari Bij: exploitatiesaldo boekjaar Stand per 31 december

2012

2011

67.887 -64.275

66.032 1.855

3.612

67.887

Het nadelig exploitatiesaldo 2012 ad € 64.275 is onttrokken aan de egalisatiereserve. De reserve staat niet ter vrije beschikking van de Stichting. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Crediteuren binnenland Crediteuren buitenland

Belastingen en sociale lasten Loonbelasting/ premie volksverzekeringen

31-12-2012

31-12-2011

1.874.944 391.334

3.443.342 425.173

2.266.278

3.868.515

86.517

87.260

31 december 2012 Overige schulden Reservering vakantiegeld en -dagen Overige

150.482 0

31 december 2011

173.502 13.473 150.482

Overlopende passiva: Claims, geschillen en rechtsgedingen Reorganisatiekosten Organisatiekosten Sociale lasten kantoor Frankrijk


12.500 1.807.531 54.178 31.466

186.975 168.300 41.321 55.644 34.350

1.905.675

299.615

2.056.157

486.590

Pagina 17


KORTLOPENDE SCHULDEN

Projecten in uitvoering Floriade 2012 Imagovormende Arbeidsmarktcampagne IPM Essen Promotie Lelie Projecten Projectbureau Overige projecten

31-12-2012

31-12-2011

0 0 0 0 0 26.111

89.910 26.632 0 0 133.596 0

26.111

250.138

Het verloop van de projecten met een projectsubsidie vanuit het Productschap Tuinbouw kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2012 Imagovormende Arbeidsmarktcampagne Stand per 1 januari Ontvangen voorschotten Afrekening project Projectkosten boekjaar Saldo per 31 december


2011

26.632 0 -26.632 0

-86.576 927.250 0 -814.039 0

26.632

Pagina 18


NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Toezegging medewerkers VUT-regeling Aan de medewerkers die reeds voor 1 januari 1997 in dienst zijn getreden bij Bloemenbureau Holland, is bij de ingangsdatum (1 januari 2003) van de prépensioenregeling de toezegging gedaan, dat de uitkering op basis van de prépensioenregeling over de leeftijdsperiode 61 tot 65 jaar zal worden aangevuld tot 85% van het laatst genoten salaris. In het kader van de veranderde wetgeving is met uitzondering van de medewerkers, die op 1 januari 2006 55 jaar of ouder waren (twee personen), per 1 januari 2006 de prépensioen- en VUT-regeling afgeschaft. De reeds opgebouwde waarde van de prépensioenregeling is gebruikt voor de optimalisering van de huidige pensioenregeling. Het saldo van de depotrekening voor de medewerkers, die nog van de oude VUTregeling gebruik kunnen maken bedroeg per 31 december 2012 € 162.500. Deelname in de Stichting Servicebureau Bloemencentrum Stichting Bloemenbureau Holland participeert samen met twee andere rechtspersonen in Stichting Servicebureau Bloemencentrum, waardoor Bloemenbureau Holland mede aansprakelijk is voor aangegane verplichtingen door Stichting Servicebureau Bloemencentrum. Met ingang van 1 januari 2011 zijn nagenoeg alle operationele activiteiten van de Stichting beëindigd en is derhalve sprake van een slapende entiteit. Huurverplichtingen In 2012 werd een huurverplichting aangegaan per 30 juni 2012 voor de duur van vijf jaren. De totale huurverplichting bedraagt € 148.900 op jaarbasis. Leaseverplichtingen In 2010 werd een leaseverplichting aangegaan inzake lease van hardware per 1 januari 2011. De leaseverplichting op jaarbasis bedraagt € 83.200. De resterende duur per 31 december 2012 bedroeg 36 maanden. E.U.-projecten Stichting Bloemenbureau Holland heeft in de jaren 2004 tot en met 2006 contracten afgesloten ten behoeve van het uitvoeren van promotieactiviteiten binnen en buiten de Europese Unie. Deze activiteiten zijn deels gesubsidieerd met gelden van de Europese Unie. Tot en met het jaar 2013 is de Europese Unie gerechtigd controles uit te (laten) voeren inzake de financiële verantwoording van de bestede gelden in het kader van de door de Europese Unie gesubsidieerde promotieactiviteiten. Tot en met het jaar 2013 is de Europese Unie gerechtigd bestedingen in het kader van de gesubsidieerde promotieactiviteiten terug te vorderen, indien komt vast te staan dat betreffende bestedingen niet in overeenstemming zijn met de voor de projecten geldende subsidierichtlijnen. Bankgaranties Ten behoeve van diverse instanties zijn bankgaranties afgegeven ter financiële dekking van lopende verplichtingen voor in totaal € 164.600 per 31 december 2012. Per 30 april 2013 daalde het saldo van uitstaande bankgaranties naar € 89.000 in verband met een ingetrokken huurgarantie (locatie Leiden).


Pagina 19

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (in euro’s)

Werkelijke cijfers 2012

Begroting 2012


Begroting 2011

17.200.000

17.200.000

18.000.000

18.000.000

0 150.000 150.000 0

0 150.000 150.000 0

814.039 300.000 150.000 369.706

927.250 150.000 0 300.000

897.378 1.129.976 147.960 1.001.822

650.000 1.200.000 150.000 P.M.

0 1.663.631 151.894 703.105

0 1.200.000 150.000 P.M.

20.677.136

19.500.000

22.152.375

20.727.250

BATEN Bijdragen Exploitatiesubsidie Projectsubsidie Imagovormende Arbeidsmarktcampagne Projectsubsidie promotie Lelie Projectsubsidie promotie Perkgoed Internationaal Bloembollen Centrum Projectsubsidie promotie Bolbloemen en Bol-op-Pot Bijdragen partners Projectbureau Opbrengst verkopen promotiemateriaal Projectsubsidie Floriade 2012


Pagina 20



Begroting 2012


Begroting 2011

LASTEN Personeelskosten Bruto salarissen Vakantietoeslag Af: ontvangen ziekengelden Sociale lasten Pensioenpremies Premies WIA, AO en VUT Kosten Arboned Uitzendkrachten Opleidingskosten Wervingskosten Reiskosten Vakantiedagen Externen Kosten personeelsvertegenwoordiging Overige personeelskosten Af: doorberekende salariskosten

2.253.151 145.628 -39.380 499.725 437.891 77.260 8.326 52.212 48.010 6.652 47.849 -18.163 34.001 1.688 16.127 -251.217

2.325.000 153.000 -30.000 498.000 405.000 47.000 9.500 125.000 65.000 6.500 35.000 0 26.000 2.500 28.500 -300.000

2.162.841 139.984 -17.776 535.161 461.263 46.503 9.271 40.978 62.611 6.152 27.803 -2.895 25.839 3.510 23.464 -433.782

2.170.000 145.000 -20.000 500.000 470.000 50.000 10.000 45.000 65.000 6.000 30.000 0 26.000 3.000 25.000 -425.000

3.319.760

3.396.000

3.090.927

3.100.000

De volgende aantallen FTE waren gemiddeld gedurende 2012 werkzaam: Directie Staf Marketing

1,0 4,1 32,5 37,6

De vergoedingen aan bestuurders en commissarissen bedroegen € 37.780 (2012: € 32.650).

Huisvestingskosten Huisvestingskosten kantoor Nederland Huisvestingskosten buitenlandse kantoren


268.965

380.000

311.128

420.000

76.762

80.000

78.549

80.000

345.727

460.000

389.677

500.000

Pagina 21



Afschrijvingskosten Inventaris kantoor Huurpand Hard- & software Vervoermiddelen

Organisatiekosten Telefoonkosten Kantoorbenodigdheden Porti Kopieerkosten Bankkosten Abonnementen Verzekeringen Lease hardware Automatisering Automatiseringsadvies-en implementatie Representatie organisatie Administratiekosten extern kantoor Accountantskosten Kosten bedrijfsauto’s Externe advieskosten Kosten koeriersdiensten Abonnement bloem & groenvoorziening Kosten Bestuur en Raad Overige kosten


Begroting 2012


Begroting 2011

2.544 9.309 13.160 23.009

2.500 7.500 15.000 25.000

1.856 2.327 11.354 22.345

0 0 0 0

48.022

50.000

37.882

0

70.547 5.873 10.831 18.435 6.484 19.312 25.880 73.232 200.379

70.000 8.000 12.500 18.000 7.500 20.000 26.000 75.000 220.000

79.972 8.838 11.112 15.596 8.639 20.351 25.727 73.624 242.592

80.000 10.000 12.000 16.000 10.000 20.000 25.000 0 235.000

0 9.758 31.953 21.110 61.986 15.701 4.437 18.999 10.157 9.646

0 12.000 35.000 21.000 65.000 45.000 7.000 20.000 22.000 25.000

207.929 12.421 89.347 20.700 67.768 111.848 6.145 27.359 23.186 38.553

0 12.000 95.000 20.000 70.000 50.000 5.000 23.000 25.000 42.000

614.720

709.000

1.091.707

750.000

Pagina 22


PROMOTIEKOSTEN Consument Consumentenonderzoekanalyse Bloemencampagnes incl. PR Snijbloemen online platform Plantencampagnes incl. PR Planten online platform Nichemarkten Balkon en terras Online beheer en activatie platforms Best cases aandachtsmarkten

Business to business Retail platform ‘Mymarketingshop’ Shopper/ Multichannel Beurzen Kostprijs promotiemateriaal Innovatie en nieuwe concepten Vakpers inclusief vakpersportaal

Regioprojecten Projectbureau Specifieke landenpromotie Buitenlandse vertegenwoordiging Accountmanagement Overige activiteiten netwerk



Begroting 2012


Begroting 2011

21.301 4.808.016 306.677 3.622.676 254.069 95.000 252.477 150.785 0

100.000 4.825.000 250.000 3.825.000 200.000 400.000 290.000 150.000 0

119.650 5.363.401 180.926 3.613.714 409.076 77.113 200.501 127.641 48.585

100.000 5.300.000 200.000 3.300.000 200.000 400.000 50.000 150.000 500.000

9.511.001

10.040.000

10.140.607

10.200.000

427.710 33.275 203.991 103.774 61.348 0

455.000 250.000 350.000 100.000 135.000 10.000

263.577 350.769 388.069 86.899 0 55.642

400.000 250.000 600.000 100.000 0 150.000

830.098

1.300.000

1.144.956

1.500.000

2.622.127 28.739 170.794 117.558 14.632

2.600.000 35.000 175.000 125.000 15.000

2.924.236 72.885 179.134 86.359 25.544

2.250.00 350.000 200.000 100.000 50.000

2.953.850

2.950.000

3.288.158

2.950.000

Pagina 23


Werkelijke cijfers 2012 Promotiekosten algemeen Fulfilment promotiemateriaal Corporate communicatie Sponsoring Netwerksponsoring Floriade 2012 Plantscope/ VKC Imagovormende Arbeidsmarktcampagne Overige promotiekosten

Begroting 2012


Begroting 2011

70.688 127.893 156.188 2.560 1.001.822 106.000 0 0

75.000 275.000 175.000 0 P.M. 125.000 0 0

72.735 293.875 156.187 17.658 703.105 118.500 814.039 311.368

75.000 300.000 175.000 0 P.M. 125.000 927.250 0

1.465.151

650.000

2.487.467

1.602.250

OVERIGE BATEN EN LASTEN (negatieve bedragen betreffen baten) Werkelijke cijfers 2012 Financiële baten en lasten Koersverschillen Rentebaten bank (en) Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Baten en lasten voorgaande jaren

Begroting 2012


Begroting 2011

6.871 -44.328

0 -40.000

21.871 -40.781

0 0

12.705 -113.465

0 10.000

-12.729 159.817

0 0

-138.217

-30.000

128.178

0

-34.876

-25.000

-31.195

0

Resultaat op verkochte activa Verkopen activa


Pagina 24

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN INZAKE ONDER- EN OVERSCHRIJDINGEN VAN BEGROTINGSPOSTEN 2012

BATEN Bijdragen De bijdrage voor exploitatie ad € 17,2 miljoen is toegekend door een besluit in de bestuursvergadering van het Productschap Tuinbouw van 14 november 2011. De jaarrekening inclusief accountantsverklaring dient uiterlijk voor 1 juni 2013 bij het Productschap Tuinbouw te zijn ingediend, waarna de definitieve vaststelling van de subsidie door het Productschap Tuinbouw plaatsvindt. De subsidiebijdragen tot en met het boekjaar 2011 zijn definitief vastgesteld. Het exploitatiesaldo 2012 van € 64.275 negatief is, vooruitlopend op een daartoe strekkend besluit van het Productschap Tuinbouw, onttrokken aan de egalisatiereserve.

PROMOTIEKOSTEN Consument De begroting Consument heeft een onderschrijding van € 529.000 op een begroot bedrag van € 10,04 miljoen. Hiermee bedraagt het aandeel aan consumentpromotie op de totaalrealisatie van Consument en Business-toBusiness activiteiten samen 92%; de focus op de consument is in het jaar 2012 daarmee onverminderd groot. De realisatie van de bloemencampagnes ad € 4.808.016 bestond grotendeels uit twee grote consumentencampagnes: in het voorjaar werd aan de Moederdag- en GIVE-campagne € 2.059.456 en in het najaar aan de Lievelingsbloem-campagne € 2.073.776 besteed. Hiermee zijn miljoenen consumenten bereikt in de kernafzetmarkten voor snijbloemen met de boodschap “Mooi hè…wat bloemen doen”. De totaalbegroting voor plantencampagnes werd met circa € 202.000 onderschreden op een begroot bedrag van € 3,825 miljoen. De belangrijkste plantencampagnes waren: “Vitamine P” (€ 1.464.090) in het najaar, de jaarrondcampagne “Woonplant van de maand” (€ 798.748)), Kerstboom eruit, Kamerplant erin (€ 520.715) en de in het kader van grootouderdag in Italië en Spanje gevoerde campagne “Festa dei Nonni/ Fiësta de los Abuelos” (€ 405.751). De overschrijding van € 54.069 op de kosten van het consumentenplatform planten werd grotendeels veroorzaakt door extra benodigde online activatie rondom de introductie van de plantenbieb (Wikiplant). Aan de nichemarkten (€95.000) alsmede aan de consumentenonderzoeksanalyse (€ 21.301) werd ten opzichte van de begrotingen veel minder besteed; deze activiteiten werden in 2012 op onderhoudsniveau ingepland in de marketingactiviteitenkalender. Dit had te maken met de personele capaciteit in piekperioden en de noodzaak van focus in activiteiten door toekomstig krimpend budget. Het project “Balkon en terras” kende een realisatie van € 252.477; hiervoor werd in het jaar 2012 een subsidie toegekend voor “Perkgoed” door het Productschap Tuinbouw ad € 150.000. De projectsubsidie voor “Perkgoed” is separaat opgenomen onder de baten in deze jaarrekening. Business-to-Business De realisatie van “Shopper/ Multichannel” projecten kwam € 216.725 onder de begroting uit; deze activiteiten zijn steeds meer het werkterrein van FloraHolland Retail Services. Aan nieuwe concepten werd € 61.348 besteed; onder meer voor een TV-format en introductie van een nationale ‘Bloemenweek’.


Pagina 25


Business-to-Business (vervolg) Doordat vakperscommunicatie en activatie richting handel en consument meegenomen wordt als onderdeel van de consumentencampagnes zelf zijn er geen uitgaven ten laste van de begroting ‘Vakpers’ gedaan in 2012. De uitgaven voor beurzen kwamen € 146.000 onder de begroting van € 350.000 uit. Het aantal deelnemers kwam aan de bovenkant van de verwachtingen uit. In totaal waren de kosten voor beurzen € 1.229.617 en bedroeg de opbrengst € 1.025.626. De realisatie van kostprijs promotiemateriaal ad € 103.774 betreft de kostprijs van de verkochte promotiematerialen via de webshop van het Bloemenbureau.

REGIO PROJECTEN In 2012 kwam het Projectbureau € 22.127 boven de begrootte kosten uit, welke vooraf op € 2,6 miljoen waren begroot. Van het bedrag aan totale kosten ad € 2,6 miljoen werd een bedrag van € 2,2 miljoen bijgedragen door de projectpartners, waaronder een tweetal projectsubsidies, Lelie en Bolbloemen, van het Productschap Tuinbouw. Deze opbrengsten zijn in deze jaarrekening apart gerubriceerd onder de baten. In 2012 werd door het Bloemenbureau een netto bedrag van € 400.000 aan productpromoties besteed (2011: € 600.000). ALGEMENE PROMOTIE De fulfilmentpartner, welke zorgdraagt voor de opslag, verzending en administratieve afhandeling van het promotiemateriaal kostte het Bloemenbureau € 70.688 ten opzichte van de vooraf begrootte € 75.000. De besparing ten opzichte van de situatie van voorgaande jaren toen een eigen magazijn werd aangehouden, bedraagt minimaal € 200.000 op jaarbasis. Corporate Communicatie kwam met een realisatie van € 128.000 ruim € 147.000 onder de begroting uit; er werden diverse activiteiten van Corporate Communicatie gestaakt in 2012. Hieronder vielen Bloemenbureau Blad, de nieuwjaarsreceptie en speciale content voor de achterbansite. De post sponsoring ad € 156.188 heeft geheel betrekking op het sectorevent “Kom in de Kas”; het was voor het Bloemenbureau het laatste jaar waarin een financiële bijdrage ter beschikking werd gesteld. In het kader van de Floriade 2012 werd € 1.001.822 gerealiseerd voor de Binnententoonstelling; waarmee nu over de jaren 2009 t/m 2012 € 1.768.000 is besteed in het kader van de Floriade 2012. De kosten van de Floriade worden volledig gedekt door de bijbehorende projectbijdrage vanuit het Productschap Tuinbouw, welke opgenomen is onder de baten in deze jaarrekening.


Pagina 26


PERSONEELSKOSTEN De begroting bruto salarissen ad € 2.253.151 werd met € 71.849 onderschreden; in 2012 werden geen individuele loonsverhogingen toegekend aan het personeel. In plaats daarvan vond een generieke verhoging van 1,3% plaats. In totaal had BBH per 31 december 2012 zesendertig mensen in dienst, 32,9 FTE (2011: 39,7 FTE). De voortvloeiende kosten uit de reorganisatie(s) van begin 2012 en eind 2012 zijn niet in de salariskosten inbegrepen, maar zijn gerubriceerd onder de reorganisatiekosten. De begroting voor pensioenpremies werd met 8% overschreden door gestegen premies in verband met een extra risico-opslag voor rekenrente. Door de lage rekenrente diende ook een hoger dan begrote VUT-premies betaald te worden voor twee personen die gebruik maken van de oude regeling. Aan reiskosten werd 37% meer uitgegeven dan begroot; in juni verhuisde het Bloemenbureau van Leiden naar Honselersdijk, waardoor veel werknemers extra woon-werk kilometers kregen vergoed. De realisatie van doorbelaste salariskosten kwam € 48.783 onder de begrote opbrengsten van € 300.000 uit en bestaan uit de gefactureerde uren aan projectpartners van de projecten van het Projectbureau. Aanzienlijk minder dan 2011 en veroorzaakt door de afbouw en sluiting van de afdeling projectbureau door een reorganisatie medio 2012. HUISVESTINGSKOSTEN De huisvestingskosten van kantoor Nederland komen € 111.035 oftewel 29% onder de begroting van € 380.000 uit. In juni 2012 verhuisde het Bloemenbureau vanuit Leiden naar Honselersdijk. De verplichting van het nieuwe huurcontract ligt 41% onder het oude niveau; door diverse reorganisaties was het personele bestand dermate gekrompen dat één etage toereikend was geworden, daar waar in Leiden nog een tweetal etages gehuurd werden. AFSCHRIJVINGSKOSTEN De afschrijving op materiele vaste activa bedroeg € 48.022. Op de investering benodigd voor de inrichting van en verhuizing naar locatie Honselersdijk is op nadrukkelijk verzoek van het Productschap Tuinbouw niet afgeschreven ten laste van de exploitatie 2012. ORGANISATIEKOSTEN De strategische ambitie op het gebied van online en de toenemende kosten van onderhoud en beheer van de kantoorautomatisering heeft het Bloemenbureau in voorgaande jaren doen besluiten afscheid te nemen van de eigen automatiseringsinfrastructuur en de automatisering via een schaalbare SAAS-oplossing af te nemen. De structurele automatiseringskosten nemen daardoor direct af bij een krimpend personeelsbestand; de automatiseringskosten 2012 komen daardoor circa € 20.000 onder de begroting uit. De externe advieskosten kwamen € 29.000 onder de begroting uit en bestonden hoofdzakelijk uit fiscale en juridische advieskosten. OVERIGE BATEN EN LASTEN Financiële baten en lasten De lasten inzake koersverschillen ad € 6.900 hebben bijna geheel betrekking op het negatieve wisselkoersresultaat van de Engelse pond tegenover de euro. De voorziening voor dubieuze debiteuren diende met € 13.000 verhoogt te worden door de aanwezigheid van meer dubieuze vorderingen. De voorziening voor dubieuze debiteuren bedroeg ultimo 2011 1,2% (2011: 2,6%) van het uitstaande debiteurensaldo. De overige baten en lasten betroffen een aantal niet begrote meevallers. Zo werd er een kickbackpremie op de mediabestedingen 2011 ontvangen en viel een na-verrekking portokosten campagnes positief uit.


Pagina 27


OVERIGE BATEN EN LASTEN (vervolg)

Reorganisatiekosten In december 2011 werden door de leden van FloraHolland en de VGB besloten de financiering vanaf 2013 van het Bloemenbureau te continueren; hierbij is een indicatie van €14,5 miljoen afgegeven wat circa € 3 miljoen onder het niveau van de bijdrage 2012 ligt. Rekening houdend met dit vooruitzicht is in begin 2012 gestart met een reorganisatietraject, waarbij twaalf personen boventallig zijn verklaard. Hiermee leek het Bloemenbureau klaar voor de toekomst. Tot dat de VGB op een ledenvergadering van 12 december 2012 terug kwam op haar eerdere besluit bij te dragen aan de financiering van het Bloemenbureau. Een ultieme poging om het Productschap Tuinbouw nog één jaar handelsheffing te laten heffen, werd door het PT op 18 december afgewezen. Hiermee werd de geprognotiseerde bijdrage voor 2013 in één klap verminderd van € 14,5 miljoen naar € 8 miljoen, waarmee de continuïteit van de organisatie direct gevaar kwam. Door een zeer ingrijpende reorganisatie begin 2013 werden 23 van de 34 medewerkers gedwongen ontslagen. In de nieuwe organisatie was nog ruimte voor twee marketingvacatures, maar geen van de ontslagen medewerkers heeft van de mogelijkheid gebruik gemaakt hierop te solliciteren. De kosten voor reorganisatie bedroegen € 1.969.788 te weten: personele lasten inzake beëindiging arbeidsovereenkomsten € 1.830.930, juridische kosten werkgever ad € 53.053, juridische bijstand werknemers € 19.580 en € 66.225 voor outplacementtrajecten. Claims, geschillen en rechtsgedingen In 2011 is Bloemenbureau Holland gedagvaard voor een bedrag van € 360.000, mogelijk te vermeerderen met een nog nader vast te stellen bedrag aan gevolgschade. Deze eiser zou in principe diensten ten behoeve van een consumentencampagne gaan leveren. Deze partij claimde daarin een wilsovereenstemming te hebben bereikt met Bloemenbureau Holland over een meerjarig contract zonder dat daar getekende overeenkomsten aan ten grondslag liggen. Begin 2013 is uitspraak geweest, waarin Bloemenbureau op nagenoeg alle punten in het gelijk is gesteld. Het Bloemenbureau werd veroordeeld tot het betalen van een schadevergoeding van € 12.000 inclusief wettelijke rente. In 2012 valt derhalve een bedrag van € 143.613 vrij ten gunste van de exploitatie.


Pagina 28

OVERIGE GEGEVENS

BESTEMMING EXPLOITATIESALDO Verwerking exploitatiesaldo 2011 Voor het verschil tussen de vastgestelde subsidie en de werkelijke kosten van de activiteiten is met ingang van het boekjaar 2011 een egalisatiereserve gevormd in de jaarrekening. Het voordelig exploitatieresultaat 2011 ad € 1.855 is definitief toegevoegd aan de egalisatiereserve middels een besluit van het bestuur van het Productschap Tuinbouw d.d. 28 juni 2012. Voorstel exploitatiesaldo 2012 Vooruitlopend op een daartoe strekkend besluit van het Productschap Tuinbouw is in 2012 het nadelig exploitatieresultaat ad € 64.275 onttrokken aan de egalisatiereserve.

Overige gegevens – Bloemenbureau Holland

Pagina 29

www.bloemenbureauholland.nl

Jupiter 440 2675 LX Honselersdijk T +31 174 72 70 10 E [email protected]

Jaarrekening. Bloemenbureau Holland maakt

Recommend Documents