Jaarrekening 2013 Mondriaan Fonds
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 2013 €
2012 €
€
€
ACTIVA Vaste activa I Immateriële vaste activa II Materiële vaste activa III Financiële vaste activa Totale Vaste Activa Vlottende activa I Voorraden II Vorderingen Vordering subsidie OCW CuNo Voorwaardelijke vordering OCW Overige vorderingen III Effecten IV Liquide middelen Totale Vlottende activa
1.223.599 -
1.408.584 1.223.599
1.408.584
-
-
86.473.870 14.773.212 1.932.844 50.522.960
1 14.773.212 2.423.111 47.190.703
TOTALE ACTIVA
153.702.886
64.387.028
154.926.485
65.795.611
PASSIVA Eigen vermogen I Algemene reserve II Bestemmingsreserve III Bestemmingsfonds OCW IV Overige bestemmingsfondsen Totaal Eigen vermogen Voorzieningen I Voorzieningen Totaal Voorzieningen
1.488.249 19.706.889 2.599.740 23.794.878
264.344
23.315.415
431.485 264.344
Langlopende schulden I Subsidieverplichtingen II Nog te verlenen subsidies III Nog te realiseren beheerlasten IV Overige langlopende schulden Totale Langlopende schulden > 1 jaar
5.520.944 51.747.550 5.749.728 825.985
Kortlopende schulden I Subsidieverplichtingen II Nog te verlenen subsidies III Nog te realiseren beheerlasten IV Overige kortlopende schulden Totale Kortlopende schulden < 1 jaar
28.782.837 33.048.848 3.832.126 1.359.245
TOTAAL PASSIVA
1.488.249 11.010.726 10.816.440 -
431.485
6.162.640 881.999 63.844.207
7.044.639
32.262.377 2.741.696 67.023.056
35.004.073
154.926.485
65.795.611
1
FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2013 2013 €
Begroting €
2012 €
BATEN I Directe opbrengsten Lager vastgestelde subsidies Ingetrokken subsidies Overige inkomsten II Indirecte opbrengsten Indirecte opbrengsten Totale Opbrengsten Subsidies/bijdragen I Subsidie OCW II Overige subsidies: Overige bijdragen uit publieke middelen Overige bijdragen uit private middelen Totale Subsidies/bijdragen TOTALE BATEN
200.557 184.604 9.085
-
651.622 59.469 13.035
394.246
-
724.126
21.975.779
27.335.659
49.000.714
2.903.297 42.169 24.921.245
27.335.659
2.865.047 51.865.761
25.315.491
27.335.659
52.589.887
1.377.193 616.674 1.993.867
1.541.989 845.000 2.386.989
2.138.882 1.584.023 3.722.905
19.886.510
24.070.000
36.969.856
829.982 20.716.492
878.670 24.948.670
3.910.720 40.880.576
22.710.359
27.335.659
44.603.481
2.605.132
-
7.986.407
44.081 9.872 ( 2.183.922) -
-
403.732 ( 360.281) ( 2.713.991) ( 16.137)
475.163
-
5.299.730
LASTEN Beheerlasten I Beheerlasten personeel II Beheerlasten materieel Totale Beheerlasten
Activiteitenlasten I Verleende subsidies II Overige activiteitenlasten: Overige activiteitenlasten personeel Overige activiteitenlasten materieel Totale Activiteitenlasten TOTALE LASTEN SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING I Saldo rentebaten/-lasten II Saldo bijzondere baten/lasten AENA Van Doesburg EXPLOITATIERESULTAAT
2
BESTEMMING EXPLOITATIERESULTAAT 2013 €
Begroting €
2012 €
Algemene reserve Mutaties Algemene reserves Totale mutaties Algemene reserve
-
-
10.365 10.365
8.691.863 8.691.863
-
4.187.839 4.187.839
( 88.113) ( 8.377.068) 200.557 38.052 9.872 ( 8.216.700)
-
88.113 651.622 361.563 229 1.101.527
475.163
-
5.299.730
Bestemmingsreserves Mutaties Bestemmingsreserves Totale mutaties Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds OCW Overschot regeling veiligheidszorg niet-rijksinstellingen Mutaties naar Bestemmingsreserves Lager vastgestelde subsidies Interest minus interestdotatie aan Aankoopfondsen Bijzondere baten/lasten Resultaat 2009-2012 Totale mutaties Bestemmingsfonds OCW
3
TOELICHTING ALGEMEEN Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het nieuwe Handboek verantwoording cultuursubsidies fondsen 2013-2016 van het ministerie van OCW. Begroting De vergelijkende begrotingscijfers zijn ontleend aan de meerjarenbegroting behorende bij het addendum bij beleidsplan Mondriaan Fonds 2013-2016.
Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Alle bedragen luiden in euro's tenzij dit anders is vermeld. Materiële vaste activa Gebouw Met ingang van 1998 is het, per 1 januari 1989 om niet verkregen, pand Brouwersgracht 276 gewaardeerd tegen fictieve kostprijs, gebaseerd op de actuele waarde van dat moment. Onder de passiva is hetzelfde bedrag eveneens opgenomen als egalisatierekening investeringsbijdragen. Op het pand wordt lineair afgeschreven waarbij de afschrijvingen gelijk zijn aan de vrijval van de egalisatierekening. Overige materiële vaste activa De Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur van de betreffende activa. Per onderdeel kunnen verschillende afschrijvingspercentages gehanteerd worden. Vordering subsidie OCW CuNo Onder de post Vordering OCW CuNo worden de toegezegde, nog niet ontvangen meerjarige subsidies van OCW opgenomen, zoals vermeld in de subsidiebeschikkingen (zie pagina 7) en de wijzigingen daarop (inclusief aanvullende subsidieverleningen en loon- en prijsbijstellingen). Voorwaardelijke vordering OCW De post Voorwaardelijke vordering OCW geeft de vordering op OCW aan. Deze vordering als gevolg van de liquiditeitsuitname in 2002 kan worden ingeroepen als de liquiditeit zich zodanig ontwikkelt dat de continuïteit van de door OCW goedgekeurde activiteiten (voortvloeiend uit statuten, subsidieregelingen en beleidsplan) in gevaar komen of als de door OCW goedgekeurde activiteiten worden beëindigd. Overige vorderingen De Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met een eventuele voorziening wegens oninbaarheid. Eigen vermogen Het Eigen vermogen wordt onderscheiden in een Algemene reserve, Bestemmingsfondsen en Bestemmingsreserves volgens de actuele Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 640 (640.305-313). Algemene reserve Het gedeelte van het Eigen vermogen waarover zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kan worden beschikt voor het doel waarvoor de instelling is opgericht, wordt aangeduid als Algemene reserve. Bestemmingsfondsen Het deel van het Eigen vermogen waaraan door subsidiënten een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als Bestemmingsfonds. Bestemmingsreserves Het deel van het Eigen vermogen waaraan het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid heeft gegeven, wordt aangeduid als Bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen worden getroffen voor kosten die hun oorzaak vinden in het betreffende boekjaar en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. Bij het treffen van voorzieningen volgt het Mondriaan Fonds de bepalingen in artikel 374 BW 2 Titel 9 en tevens de actuele Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 252. Subsidieverplichtingen Onder Subsidieverplichtingen wordt verstaan de subsidies die in het boekjaar zijn verleend, voor zover deze in rechte afdwingbaar zijn en nog niet zijn betaald. In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt in een kortlopend deel (subsidieverplichtingen met een kortlopend karakter < 1 jaar) en een langlopend deel (subsidieverplichtingen met een langlopend karakter > 1 jaar).
4
Nog te verlenen subsidies en nog te realiseren beheerlasten Onder de posten Nog te verlenen subsidies en Nog te realiseren beheerlasten wordt de door OCW toegekende meerjarige subsidie verantwoord voor zover deze nog niet is besteed. De toerekening van de nog te besteden subsidie van OCW aan de posten Nog te verlenen subsidie en Nog te realiseren beheerlasten geschiedt op basis van de door OCW goedgekeurde meerjarenbegroting. In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt tussen een kortlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend in het afgelopen jaar en in het komend jaar) en een langlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend voor de daaropvolgende jaren). Egalisatierekening investeringsbijdrage Als gevolg van de waardering per 1 januari 1989 van het pand Brouwersgracht 276 tegen getaxeerde waarde is voor hetzelfde bedrag een egalisatierekening gevormd. De jaarlijkse vrijval van de egalisatierekening is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op het pand.
Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Baten Bij deze post wordt onderscheid gemaakt tussen Opbrengsten (direct of indirect), Subsidies en Bijdragen. Directe opbrengsten Directe opbrengsten betreffen inkomsten die in enige relatie staan tot de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals sponsoring, lager vastgestelde en ingetrokken subsidies. Deze opbrengsten dienen afzonderlijk te worden verantwoord. Indirecte opbrengsten Indirecte opbrengsten zijn opbrengsten die geen of slechts een indirecte relatie hebben met de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals verhuur van onroerend goed of vergoedingen voor het uitlenen van personeel. Subsidie OCW De Subsidie van OCW wordt als bate verantwoord voor hetzelfde bedrag als bij Verleende subsidies onder de Activiteitenlasten. Voor het bedrag van de verantwoorde beheerlasten wordt eenzelfde bedrag aan subsidiebaten opgenomen. Overige subsidies/bijdragen Hierbij wordt een onderscheid gemaakt in Overige bijdragen uit publieke middelen en Overige bijdragen uit private middelen. Onder Overige bijdragen uit publieke middelen worden verstaan alle overige niet-structurele subsidies, zowel van binnenlandse overheden als buitenlandse overheden als van fondsen die subsidie ontvangen van een overheid. Alle overige bijdragen worden verantwoord bij Overige bijdragen uit private middelen. Lasten Bij de lasten wordt een onderscheid gemaakt tussen Beheerlasten en Activiteitenlasten. Beheerlasten Tot de Beheerlasten worden gerekend alle personele en materiële lasten die samenhangen met het beheer van de organisatie. Activiteitenlasten Alle subsidies die zonder voorbehoud zijn verleend, worden verantwoord onder Activiteitenlasten ten laste van het boekjaar waarin de subsidie is verleend, ongeacht het jaar waarin de subsidie wordt betaald. Omdat het Mondriaan Fonds per 1 januari 2013 nieuwe regelingen kent, is een vergelijking met het boekjaar 2012 vaak niet direct mogelijk. Dat laatste jaar kende nog de regelingen van 2009-2012. Daar waar mogelijk worden vergelijkbare regelingen met elkaar vergeleken.
5
Aantal (mede) door het fonds georganiseerde activiteiten 1 1 1 5 1 4 1 1 1 1 1 1
Biënnale, aantal bezoekers Nederlands Paviljoen Prix de Rome Prospects & Concepts Fonds op locatie Dag van de jonge kunstenaars Workshops crowdfunding/spreekuur Gesprek in Nest Open huis Reinwardt memorial lecture Bijeenkomst VNG Debat Biënnale in Venetië Paneldiscussie Appel arts centre
19 Totaal
19 200.000 5.750 2.000 500 350 100 80 80 70 40 40 30 209.040
Exact bereik onbekend: Bijdrage aan Conferentie Cultuur in beeld Presentatie NGA-symposium Start Buying Art AVRO: Kunstuur, Hollandse Nieuwe, speciale uitzending Biënnale
6
:lliAKER BERK
Accountants
Baker Tilly Berk N.V. Entrada 303 Postbus 94124 1090 GC Amsterdam T: +31 (0)20 644 28 40 F: +31 (0)20 646 35 07 E:
[email protected] KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl
Aan: Stichting Mondriaan Fonds
CONTROLEVERKLARING
TILLY
VAN DE ONAFHANKELIJKE
ACCOUNTANT
Bijgesloten samengevatte jaarrekening, bestaande uit de samengevatte balans per 31 december 2013, de samengevatte exploitatierekening over 2013 en de bijbehorende grondslagen, zijn ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2013 van Stichting Mondriaan Fonds. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt inzake de getrouwheid en rechtmatigheid bij die jaarrekening in onze controleverklaring van 10 maart 2014. De samengevatte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van het Handboek Verantwoording Cultuursubsidies Fondsen 2013-2016. Het kennisnemen van de samengevatte jaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds.
Verantwoordelijkheid
van het bestuur
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven in de toelichting.
Verantwoordelijkheid
van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de samengevatte jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, "Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten".
Oordeel Naar ons oordeel is de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds en in overeenstemming de grondslagen zoals beschreven in de toelichting. Amsterdam, 10 maart 2014
Partner
~
an independent member o!
BAKER TILLY INTERNATIONAL
Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.
