11 Astma Fonds Jaarrekening

‘11 Astma Fonds Jaarrekening

2

Inhoudsopgave

Pagina Jaarrekening Financiën

4-5

Geconsolideerde balans per 31 december 2011

6-7

Geconsolideerde rekening van baten en lasten 2011

8-9

Kasstroomoverzicht

10

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

11 - 12

Toelichting op de geconsolideerde balans

13 - 19

Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten

20 - 29

Lastenverdeling: specificatie en verdeling van de kosten

30

Toelichting op de lastenverdeling

31 - 32

Verschillenanalyse rekening versus begroting 2011

33 - 35

Enkelvoudige balans en rekening van baten en lasten

36

Rekening van baten en lasten 2011 Astma Fonds Longstichting

37

Rekening van baten en lasten 2011 Astma Fonds Longpatiëntenvereniging

38

Overige gegevens Vaststelling

39

Resultaatverdeling

39

Gebeurtenissen na balansdatum

39

Controleverklaring

40 – 41

Geconsolideerde begroting 2012

42

3

Financiën Een nieuwe beleidsperiode Eind 2010 is het nieuwe beleidsplan 2011-2014 goedgekeurd. Het jaar 2011 is daarmee het eerste jaar van de nieuwe beleidsperiode. De indeling van de jaarrekening is daaraan aangepast. De voornaamste wijziging heeft betrekking op de verantwoording over de doelbesteding; in de voorgaande jaren werd gesproken over de aandachtsgebieden ‘Kwaliteit van Zorg’, ‘Kwaliteit van Leven’ en ‘Preventie’. Deze indeling werd vooral bepaald door de aard van de activiteiten. Het nieuwe beleidsplan gaat uit van doelgroepen: de route 15,5 miljoen mensen met gezonde longen en 1 miljoen mensen met een chronische longziekte. Daarnaast is wetenschappelijk onderzoek onontbeerlijk om het ultieme doel, longziekten de wereld uit, te bereiken. Binnen het beleidsplan zijn hiervoor eveneens doelstellingen opgenomen. Bewustwording speelt een belangrijke rol in de eerste route: voorkomen dat mensen met gezonde longen een longziekte ontwikkelen. Voor mensen met een chronische longziekte is Goede Zorg uiteraard onontbeerlijk. Maar het gevoel zelf de regie te hebben over het eigen leven, draag bij tot een betere ervaren kwaliteit van leven. Zelfmanagement, een gezonde leefstijl en bewegen dragen daaraan bij.

Opnieuw een jaar van groei De stijgende lijn van jaarlijks groeiende inkomsten is ook in 2011 voortgezet: ten opzichte van 2010 is ruim € 400.000 meer ontvangen. Als de incidentele baten en lasten buiten beschouwing worden gelaten, bedroeg de stijging zelfs ruim € 500.000. Het Astma Fonds heeft daarmee opnieuw een goed financieel jaar achter de rug. Ook inhoudelijk zijn weer mooie resultaten geboekt en is het Astma Fonds veelvuldig in het nieuws geweest. De jaarrekening 2011 die voor u ligt, is de geconsolideerde jaarrekening van de Astma Fonds Longstichting en de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging. Beide organisaties zijn nauw met elkaar verbonden door het gezamenlijke meerjarenbeleidsplan en de meerjarenbegroting. De enkelvoudige balansen en rekeningen van baten en lasten van beide organisaties zijn eveneens opgenomen in deze jaarrekening. Net als in voorgaande jaren is een apart jaarverslag opgesteld met daarin de inhoudelijke verantwoording van de activiteiten in 2011. Voor de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging is een aparte jaarrekening opgesteld. Deze is op aanvraag verkrijgbaar.

Inkomsten In de beleidsperiode 2007 – 2010 zijn de inkomsten van het Astma Fonds gestegen met 16% naar ruim 16 miljoen euro. In het huidige beleidsplan 2011 – 2014, is de ambitie neergelegd om verder te groeien naar 18,5 miljoen inkomsten. Dat betekent een stijging van ruim 15% ten opzichte van de inkomsten in 2010. In 2011 zijn de inkomsten gestegen met 2,5% naar 16,5 miljoen euro. Het Astma Fonds slaagt er nog steeds in om stijgende inkomsten te realiseren, maar de landelijke trend is dat de traditionele fondsenwerving steeds moeilijker wordt. De zoektocht naar nieuwe vormen van fondsenwerving is een aantal jaren geleden al ingezet maar het blijft moeilijk om nieuwe bronnen te vinden die op termijn de oude bronnen kunnen vervangen. Opbrengst 2007 - 2011 (* € 1.000)

17.000 16.500 16.000 15.500 15.000 14.500 14.000 2007

2008

2009

4

2010

2011

De traditionele bronnen van inkomsten deden het wisselend in 2011. De donateursopbrengst daalde licht ten opzichte van 2010 en dat geldt ook voor de inkomsten van leden en de collecte. De opbrengst uit nalatenschappen daarentegen is ruim € 900.000 hoger uitgekomen dan in 2010. Met name de hogere gemiddelde opbrengst per nalatenschap heeft tot de stijging geleid. Voor specifieke projecten wordt steeds vaker subsidie aangevraagd bij vermogensfondsen. Niet iedere subsidieaanvraag leidt tot een toekenning, maar in 2011 is voor € 355.000 euro aan subsidies ontvangen van diverse organisaties. Daarnaast zijn overheidssubsidies ontvangen ten behoeve van de patiëntenvereniging en voor een bijdrage aan Europese Wetenschappelijke Onderzoeksprojecten. De beleggingen brachten in 2011 minder op dan in 2010 maar laten nog altijd een positief rendement zien. De opbrengst uit loterijen is in 2011 gestegen met € 157.000: zowel de VriendenLoterij als de Lotto hebben meer opgebracht.

Uitgaven In 2011 is 76% van de inkomsten besteed aan de directe doelbesteding. In 2010 was dat 72,2%. Dit percentage was lager omdat een gedeelte van de inkomsten in 2010, onder andere de gerealiseerde boekwinst bij de verkoop van het kantoorpand, niet is besteed maar toegevoegd aan de continuïteitsreserve. De totale uitgaven waren in 2011 ruim 1,13 miljoen euro hoger dan in 2010. Hiervan is ruim € 200.000 meer besteed aan de werving baten en aan beheer & administratie. Aan de doelbesteding is 1,11 miljoen meer besteed. Zo is voor wetenschappelijk onderzoek een extra subsidie verstrekt. De besteding aan onderzoek komt hiermee op 26% van de bruto inkomsten exclusief de subsidies van derden. De doelstelling is minimaal 25%. Binnen de route ’15,5 miljoen mensen met gezonde longen’ is meer geld besteed aan preventie activiteiten zoals de Nationale COPD-risicotest en voorlichtingscampagnes. Binnen de route ‘1 miljoen mensen met een chronische longziekte’ zijn in 2011 onder andere 14 nieuwe Longpunten geopend en is de website van het Astma Fonds, inclusief de informatie gericht op patiënten, volledig vernieuwd.

In 2011 was de besteding van het Astma Fonds als volgt: 2010

2011 Onderzoek

5% 20%

24%

15,5 miljoen mensen met gezonde longen

5% 20%

24%

1 miljoen mensen met een chronische longziekte

24%

Werving baten

27%

25%

26%

Beheer & Administratie

* Exclusief subsidies derden bedraagt het percentage dat aan onderzoek is besteed 26%.

Resultaat, reserves en beleggingen Het Astma Fonds sloot het jaar 2011 af met een negatief resultaat van € 107.000. Dit bedrag is onttrokken aan de continuïteitsreserve. Eind 2011 heeft de continuïteitsreserve een omvang van € 5.891.000. De omvang van deze reserve voldoet daarmee aan de herziene VFI-richtlijn Financieel Beheer Goede Doelen. De richtlijn geeft ook advies over de wijze waarop charitatieve instellingen kunnen omgaan met hun beleggingen. Het Astma Fonds heeft een gedeelte van de liquide middelen belegd. Ook deze beleggingen voldoen aan de VFI-richtlijn. Vooruitzichten 2012 Voor 2012 zijn de algemene economische verwachtingen onzeker. Het Astma Fonds houdt daarom rekening met gelijkblijvende inkomsten en daardoor eveneens gelijkblijvende uitgaven aan de doelbesteding. 5

Geconsolideerde balans per 31 december 2011 (in hele euro's)

Activa

1.

31 december 2011

31 december 2010

Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen 1.1

Verbouwing & inrichting huurpand

145.951

178.674

1.2

Inventaris

356.583

414.114

502.534

592.788

76.702

41.179

In gebruik voor doelstelling 1.3

2.

Voorlichtingsmiddelen e.d.

Financiële vaste activa

Totaal vaste activa

3.

4.

579.236

633.967

7.471.021

7.503.928

8.050.257

8.137.895

Vorderingen en overlopende activa 3.1

Voorschotten

118.248

111.738

3.2

Acties door derden

510.856

359.711

3.3

Lopende renten

3.4

Overige vorderingen

3.5

Vooruitbetaalde lasten

Liquide middelen

46.622

25.896

3.189.506

2.922.848

453.614

435.133

4.318.846

3.855.326

6.352.326

5.991.093

6

10.671.172

9.846.419

18.721.429

17.984.314

Passiva

5.

31 december 2011

31 december 2010

Reserves en fondsen Reserves 5.1

- continuïteitsreserve

5.2

- bestemmingsreserves

5.942.841

5.890.680

633.967

579.236 6.469.916

6.576.808

20.622

20.622

6.490.538

6.597.430

36.461

35.095

2.963.904

2.599.058

Fondsen 5.3

6.

Voorzieningen 6.1

7.

Voorziening jubilea

Schulden op lange termijn 7.1

8.

- bestemmingsfondsen

Subsidieverplichtingen

Schulden op korte termijn 8.1

Kortlopende subsidieverplichtingen

5.878.294

5.667.716

8.2

Crediteuren en nog te betalen kosten

3.101.536

2.630.404

8.3

Belastingen en premies sociale verzekeringen

398.284

8.4

Overige schulden

225.577 25.119

7

56.327 9.230.526

8.752.731

18.721.429

17.984.314

Geconsolideerde Rekening van baten en lasten 2011 (in hele euro's)

Baten

1.

rekening 2011

begroting 2011

rekening 2010

Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1

Collecte

3.085.997

3.200.000

3.151.038

1.2

Donateurs en giften

5.851.849

5.850.000

5.965.536

1.3

Leden

937.213

1.025.000

975.199

1.4

Sponsoring

315.338

700.000

442.141

1.5

Nalatenschappen

2.900.000

1.6

Subsidies derden

3.336.391 355.775

2.410.239

463.000

235.100

1.7

Overige baten eigen FW

16.612

75.000

57.748

13.899.175

14.213.000

13.237.001

1.727.234

1.550.000

1.569.291

Totaal baten uit eigen Fondsenwerving

2.

Baten uit acties van derden

3.

Subsidies van overheden

425.947

357.000

674.474

4.

Baten uit beleggingen

254.602

299.000

288.191

5.

Overige baten en lasten

191.300

0

319.384

16.498.258

16.419.000

16.088.341

SOM DER BATEN

8

Lasten

6.

7.

8.

rekening 2011

begroting 2011

rekening 2010

Besteed aan doelstellingen 6.1

Onderzoek

4.029.926

3.827.000

3.729.141

6.2


4.534.885

4.790.000

4.091.785

6.3


3.978.663

4.046.000

3.796.514

12.543.474

12.663.000

11.617.441

3.098.332

3.069.000

2.893.557

107.709

100.000

230.159

Werving baten 7.1

Kosten eigen fondsenwerving

7.2

Kosten acties van derden

7.3

Kosten van beleggingen

Beheer en administratie

SOM DER LASTEN

RESULTAAT

6.782

7.000

7.645

3.212.823

3.176.000

3.131.361

848.974

835.000

723.179

16.605.271

16.674.000

15.471.981

-107.013

-255.000

616.360

Resultaatbestemming 2011

Overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan: -

Continuïteitsreserve

-

Overige correcties

-

Bestemmingsreserve t.b.v. realisering doelstelling

-

- 52.161

2.435.853

-121

Bestemmingsreserve t.b.v. bedrijfsvoering Bestemmingsfonds

35.523

-1.815.749

- 90.254

-3.744

0

0

- 107.013

9

0

616.360

Kasstroomoverzicht

Boekjaar 2011

Boekjaar 2010

Operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-107.013

616.360

Aanpassing voor posten die geen mutatie in het werkkapitaal veroorzaken: Afschrijvingen Mutaties a.g.v. infuseren steunstichtingen Mutaties voorzieningen Mutaties ongerealiseerde waardeverschillen

197.890 121 1.366 32.907

258.893 0 -4.405 -18.648 232.284

235.840

Veranderingen in het werkkapitaal Mutaties vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Mutaties schulden op korte termijn

-463.520 477.795

-676.068 -768.284 14.275

-1.444.352

Investeringsactiviteiten Investering in materiële vaste activa Desinvestering in materiële vaste activa

-145.833 2.674

-579.136 2.139.736 -143.159

1.560.600

364.846

-147.183

361.233

821.265

Financieringsactiviteiten Mutatie schulden op lange termijn

Toename liquide middelen

Liquide middelen 1 januari 2011 Liquide middelen 31 december 2011

5.991.093 6.352.326

Mutatie liquide middelen

5.169.828 5.991.093 361.233

821.265

De liquide middelen zijn in 2011 toegenomen met € 361.000. De rubriek ‘aanpassingen voor posten die geen mutatie in het werkkapitaal veroorzaken’ 2011 vrijwel gelijk gebleven aan 2010. De hoge opbrengst uit nalatenschappen heeft geleid tot een toename van de vorderingen op korte termijn met € 463.000. Omdat ook het totaal van de schulden op korte termijn is toegenomen met € 478.000, is het saldo van het werkkapitaal vrijwel gelijk gebleven. Investeringen leiden tot een daling van de liquide middelen. In 2011 is geïnvesteerd in ICT en in voorlichtingsmateriaal. De mutatie liquide middelen wordt met name veroorzaakt door de toename van de schulden op lange termijn. In 2011 is een groter bedrag dan in andere jaren besteed aan subsidies. Omdat deze projecten doorgaans een looptijd hebben van 3 à 4 jaar, vinden de feitelijke uitbetalingen plaats in de komende jaren. Voor 2011 betekent dat derhalve een stijging van de liquide middelen.

10

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Fondsenwervende Instellingen Het Astma Fonds volgt de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 voor Fondsenwervende Instellingen.

Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna een andere waarderingsgrondslag wordt vermeld. Alle bedragen zijn vermeld in euro’s tenzij anders vermeld.

Consolidatie De Astma Fonds groep bestaat uit de volgende rechtspersonen: 1. Astma Fonds Longstichting 2. Astma Fonds Longpatiëntenvereniging Gezien de grote samenhang tussen deze organisaties, is in de jaarrekening een geconsolideerde balans en rekening van baten en lasten opgenomen. De Astma Fonds Longstichting treedt daarbij op als groepshoofd. De Astma Fonds Longstichting en de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging zijn met elkaar verbonden door het gezamenlijke meerjarenbeleidsplan en de meerjarenbegroting. De projecten die in het meerjarenbeleidsplan zijn benoemd, horen afhankelijk van de aard en doelgroep van het project tot de vereniging of de stichting. De werkzaamheden voor de vereniging worden uitgevoerd door personeel van de stichting; de vereniging heeft geen eigen personeel in dienst.

Materiële vaste activa / Vastgelegde middelen De materiële vaste activa / vastgelegde middelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde.

Financiële vaste activa / beleggingen Het Astma Fonds heeft een gedeelte van de reserves belegd. Hierbij is gekozen voor participatie in een beleggingsfonds met daarin vastrentende effecten die voldoen aan de VFI-richtlijn ‘Reserves goede doelen’. Conform de richtlijn ‘Verslaggeving Fondsenwervende instellingen’, wordt deze participatie gewaardeerd tegen marktwaarde. Daarnaast is een gedeelte ondergebracht in een zogenaamd ‘Garantie-Fixplus Fonds’ dat in 2013 tot uitkering komt. De hoogte van de uitkering is afhankelijk van de beurskoers, maar bedraagt minimaal de inleg. Gezien de vaste looptijd en de onzekerheid over de hoogte van de uitkering is het Garantie-Fix fonds nominaal gewaardeerd.

Vorderingen en liquide middelen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een eventuele voorziening voor risico’s op inbaarheid. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Ontvangen maar nog niet uitbetaalde nalatenschappen worden gewaardeerd op 90% van de verwachte ontvangst.

Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt onderscheiden in een continuïteitsreserve, bestemmingsreserves en fondsen. De continuïteitsreserve: De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat het Astma Fonds ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. In 2004 heeft de VFI (Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen) de richtlijn 'Reserves Goede Doelen' vastgesteld. Deze is eind 2011 vervangen door de richtlijn ‘Financieel Beheer Goede Doelen’. Hierin staat onder andere dat de vorming van een continuïteitsreserve wenselijk is. Als maximale hoogte geldt hiervoor 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. In de nieuwe Richtlijn is de definitie van de ‘werkorganisatie’ verder verduidelijkt. Volgens deze nieuwe definitie mag de omvang van de continuïteitsreserve van het Astma Fonds maximaal 12,5 miljoen euro bedragen. Fondsen: De fondsen hebben betrekking op het deel van het eigen vermogen waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven.

11

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor toekomstige (jubileum) verplichtingen ten aanzien van in de CAO afgesproken uitkeringen aan personeel is een voorziening opgenomen. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de lengte van de dienstverbanden, de verwachte blijfkans en de hoogte van de diverse jubileumuitkeringen.

Subsidieverplichtingen De aangegane subsidieverplichtingen voor maximaal één jaar na de balansdatum worden op de Balans als schuld op korte termijn opgenomen. Subsidieverplichtingen voor langer dan één jaar, worden opgenomen als schulden op lange termijn. De toename of afname van deze verplichtingen wordt jaarlijks ten laste, respectievelijk ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht. Lopende verplichtingen worden jaarlijks beoordeeld en indien nodig wordt de hoogte van de resterende verplichting aangepast. Van een subsidieverplichting is sprake nadat het bestuur een besluit ter zake heeft genomen en dit kenbaar heeft gemaakt aan de subsidieontvanger waardoor een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting ontstaat.

Overige schulden en overlopende passiva De overige schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Onder de overlopende passiva worden vooruit ontvangen baten opgenomen die betrekking op toekomstige verslagjaren.

Baten en lasten De baten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. De lasten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn uitgegeven en/of voorzienbaar zijn. De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Eigen bijdragen van de doelgroep zijn in mindering gebracht op de kosten van de betreffende activiteit.

Overheidssubsidies De ontvangen exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt.

Personeelsbeloningen en pensioenen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de rekening van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Beloning vindt plaats conform de Astma Fonds CAO. Pensioenopbouw vindt plaats via Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de rekening van baten en lasten verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord.

Lastenverdeling De lasten van het Astma Fonds worden op basis van de raming van de werkelijke urenbesteding toegerekend aan de doelbestedingen, werving baten en beheer & administratie.

12

Toelichting op de geconsolideerde balans (in hele euro's)

ACTIVA

1.

MATERIËLE VASTE ACTIVA

1. t/m 1.3 Materiële vaste activa Verbouwing & inrichting huurpand

Inventaris

Voorlichtingsmiddelen

Aanschafwaarde 1 januari 2011 BIJ: investeringen 2011 AF: desinvesteringen 2011

194.331 0 0

1.182.120 76.333 89.613

480.250 69.500 0

Aanschafwaarde per 31 december 2011

194.331

1.168.840

549.750

Afschrijving tot en met 2010 BIJ: afschrijvingen 2011 AF: desinvesteringen 2011

15.657 32.723 0

768.006 131.190 86.939

439.071 33.977 0

Afschrijving tot en met 2011

48.380

812.257

473.048

Stand per 31 december 2011

145.951

356.583

76.702

Stand per 31 december 2010

178.674

414.114

41.179

10-33,3%

10-33,3%

20-33,3%

Toegepaste afschrijvingspercentages

13

Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)

2.

Financiële vaste activa

Duurzame Fixplus

BeleggingsPool

Totaal

Stand per 1 januari 2011 Aanschafwaarde Ongerealiseerd waardeverschil

1.736.600 0

5.141.472 625.856

6.878.072 625.856

1.736.600

5.767.328

7.503.928

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

1.736.600 0

5.141.472 592.949

6.878.072 592.949

1.736.600

5.734.421

7.471.021

0

-32.907

-32.907

Mutaties in 2011 Aankopen Verkopen Gerealiseerd koersverschil

Stand per 31 december 2011 Aanschafwaarde Ongerealiseerd waardeverschil

Mutatie ongerealiseerd waardeverschil

Verantwoord beleggen Om ook op langere termijn aan de subsidieverplichtingen te kunnen voldoen, zijn voldoende financiële reserves nodig. Een gedeelte van deze reserves wordt belegd omdat hiermee naar verwachting een hoger rendement kan worden behaald dan via reguliere bankproducten. Het beleggingsbeleid van het Astma Fonds is gebaseerd op de VFI Richtlijn 'Reserves Goede Doelen'. Sinds 2008 is deze richtlijn onderdeel van het CBF-Keurmerk. Het uitgangspunt van de Richtlijn is de instandhouding van de waarde van de hoofdsom. Het Astma Fonds belegt daarom niet in individuele aandelen. In 2006 is een participatie gekocht in de beleggingspool ‘Kempen Euro High Grade Pool’ van vermogensbeheerder Kempen Capital Management, onderdeel van Kempen & Co. De pool wordt actief beheerd en de hierin opgenomen effecten voldoen aan de Richtlijn. Daarnaast heeft het Astma Fonds in 2007 een Duurzame Garantie-Fixplus aangekocht bij MeesPierson. Deze Fixplus loopt tot medio 2013 en heeft een gegarandeerde einduitkering van het aankoop bedrag. Tussentijdse waardestijgingen kunnen worden vastgeklikt. Dat is tot op heden nog niet gebeurd. De garantiewaarde bedraagt € 1.736.600. De waarde per 31 december 2011 is € 1.673.040. Eind 2011 heeft de VFI de richtlijn ‘Reserves Goede Doelen’ vervangen door de richtlijn ‘Financieel beheer goede doelen’. Op basis daarvan wordt het financieel beleid van het Astma Fonds, waaronder het beleggingsbeleid, in 2012 aangepast.

14


31 december 2011

31 december 2010

90.584 0 27.664

103.456 1.337 6.945

118.248

111.738

Lotto en Toto Instantloterij (krasloten) VriendenLoterij

213.078 8.684 289.094

79.057 7.253 273.401

Totaal

510.856

359.711

Nalatenschappen Inzake baten Inzake sociale voorzieningen e.d. Waarborgsommen Diversen

2.702.717 394.856 0 2.988 88.945

2.375.298 493.337 1.000 11.861 41.352

Totaal

3.189.506

2.922.848

Voorlichtingsactiviteiten Fondsenwerving Huisvesting Algemene kosten

62.462 254.443 69.295 67.414

29.930 286.751 68.501 49.951

Totaal

453.614

435.133

Rekening courant saldi banken Kapitaalrekening Kas

6.341.040 9.551 1.735

5.979.515 9.361 2.217

Totaal

6.352.326

5.991.093

3.

VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA

3.1

Voorschotten Rayons Werkgroepen Overige voorschotten Totaal

3.2

3.4

3.5

4.

Acties door derden

Overige vorderingen

Vooruitbetaalde lasten

LIQUIDE MIDDELEN

15


PASSIVA

5.

RESERVES EN FONDSEN

5.1

Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Mutatie in bestemmingsreserves Bij: resultaat

Totaal

31 december 2011

31 december 2010

5.942.841

3.506.988

54.852

1.819.493

-107.013

616.360

5.890.680

5.942.841

Beleid inzake de continuïteitsreserve De vorming van een financiële reserve is belangrijk om de continuïteit van het werk van het Astma Fonds zeker te stellen. Daardoor kan zij de belangen van haar snel groeiende doelgroep, mensen met een chronische longziekte en hun omgeving ook in de toekomst adequaat blijven behartigen. Eind 2011 heeft de VFI (Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen) de richtlijn 'Reserves Goede Doelen' vervangen door de richtlijn ‘Financieel beheer Goede Doelen’ en voldoet aan de voorschriften zoals opgenomen in het CBF-keurmerk. In de Richtlijn staat onder andere dat de vorming van een continuïteitsreserve wenselijk is. Als maximale hoogte geldt hiervoor 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. In de nieuwe richtlijn is de definitie van de ‘werkorganisatie’ verder verduidelijkt. Volgens deze nieuwe definitie mag de omvang van de continuïteitsreserve van het Astma Fonds maximaal 12,5 miljoen euro bedragen.

5.2 5.2.1

5.2.2

Bestemmingsreserves Reserves financiering activa ten behoeve van de doelstelling Stand per 1 januari

41.179

Mutatie

35.523

44.923 -3.744

Stand per 31 december

76.702

41.179

592.788

2.408.537

0

-2.172.495

-32.723

178.674

Mutatie inventaris

-57.531

178.072


502.534

592.788

Bestemmingsreserves per 31 december

579.236

633.967

Reserve financiering activa ten behoeve van de bedrijfsvoering Stand per 1 januari Mutatie pand Mutatie verbouwing & inrichting pand

16


31 december 2011

31 december 2010

76.702

41.179

- verbouwing en inrichting huurpand

145.951

178.674

- inventaris

356.583

414.114

Totaal

579.236

633.967

6.469.916

6.576.808

Stand per 1 januari

20.622

20.622

Totaal

20.622

20.622

Stand per 1 januari Bij: dotatie Af: besteed in

35.095 3.976 2.610

39.500 228 4.633


36.461

35.095

Samenstelling balanspost 'Bestemmingsreserves' - voorlichtingsmaterialen

Totaal Reserves

5.3

Fondsen Bestemmingsfonds 'Begrip kinderen'

6.

VOORZIENINGEN

6.1

Voorziening jubilea

De voorziening heeft betrekking op de in de CAO afgesproken jubileumuitkeringen aan personeel. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de lengte van de dienstverbanden, de verwachte blijf-kans en de hoogte van de diverse jubileumuitkeringen.

7.

SCHULDEN OP LANGE TERMIJN

Subsidieverplichtingen

2.963.904

2.599.058

Subsidies voor wetenschappelijk onderzoek worden toegekend voor (deel)projecten die over het algemeen langer dan één jaar duren. In het jaar van toekenning wordt de gehele subsidieverplichting ten laste van de 'Rekening van baten en lasten' gebracht. Op balansniveau worden de verplichtingen gesplitst in kort- en langlopend. Verplichtingen welke maximaal één jaar na balansdatum verschuldigd zijn, worden als kortlopende schuld opgenomen. Alle overige verplichtingen worden als langlopende schuld verantwoord.

17


8.

SCHULDEN OP KORTE TERMIJN

8.1

Kortlopende subsidieverplichtingen

31 december 2011

31 december 2010

5.878.294

5.667.716

Dit betreft de verschuldigde, maar nog niet opgevraagde of betaalde subsidies voor wetenschappelijk onderzoek alsmede de subsidieverplichtingen die volgens overeenkomst in het volgende verslagjaar verschuldigd zijn.

8.2

8.3

8.4

Crediteuren en nog te betalen kosten Crediteuren Nog te verwachten kosten Nog te besteden projectsubsidie VriendenLoterij Nog te betalen vakantietoeslag personeel

1.886.255 866.051 93.230 256.000

1.545.224 805.180 0 280.000

Totaal

3.101.536

2.630.404

Loonbelasting en premies sociale verzekeringen BTW

239.655 -14.078

221.523 176.761

Totaal

225.577

398.284

25.119

56.327

Belastingen en sociale verzekeringen

Schuld aan derden, stichting Ketenkwaliteit COPD

De stichting Ketenkwaliteit COPD is in 2009 opgeheven. Hierbij is de afspraak gemaakt dat het Astma Fonds de nog lopende subsidieverplichtingen financieel afwikkelt. De Long Alliantie Nederland (LAN) bewaakt de inhoudelijke afwikkeling. De schuld aan derden heeft volledig betrekking op deze afwikkeling.

18


Niet uit de balans blijkende verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen: Het Astma Fonds is contractueel overeengekomen om jaarlijks een bijdrage te leveren aan Stivoro ter dekking van de algemene kosten. Het contract heeft een looptijd tot eind 2013. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 375.000 plus indexatie op basis van prijscompensatie. Met Meeus is een huurovereenkomst afgesloten met betrekking tot de huur van de kantoorruimte aan het Stationsplein 127 te Amersfoort. Het huurcontract loopt tot 1 november 2012. De huur verplichting tot november 2012 bedraagt circa € 231.000. Over een nieuw huurcontract is inmiddels overeenstemming bereikt. Met Toshiba is een contract afgesloten inzake de levering en onderhoud van 4 kantoorprinters en 1 reproprinter. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 31.250. Het contract loopt tot 1 oktober 2014. Met Bedrijfs- en Kantine Service C. de Rooij BV is een contract afgesloten inzake de huur van 2 koffieapparaten. Het contract loopt tot 6 juli 2015 en de jaarlijkse verplichting bedraagt € 2.500.

19

Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (in hele euro's)

1.

1.1

BATEN UIT EIGEN ACTIVITEITEN

Collecte

2011

Begroting

2010

3.085.997

3.200.000

3.151.038

De collecte werd in 2011 georganiseerd door 3.600 (2010: 3.371) organisatoren/trices. Het aantal collectanten bedroeg 49.309. Dit is 400 collectanten minder dan in 2010. De gemiddelde busopbrengst is echter gestegen van 63,90 naar € 65,71.

1.2

Donateurs Opbrengst donateurs Notariële akten particulieren Notariële akten particulieren mutatie vordering Giften particulieren Giften bedrijven

5.594.433 126.548 - 17.000

5.550.000 125.000 0

5.560.380 129.257 98.000

81.171 66.697

75.000 100.000

76.398 101.501

Totaal

5.851.849

5.850.000

5.965.536

De stijging van de inkomsten van donateurs komt voornamelijk door de stijging van het aantal donateurs dat een automatische incasso heeft afgegeven. Eind december 2011 had het Astma Fonds 96.806 machtigingsdonateurs; dit is een toename van 5,5% ten opzichte van vorig jaar (91.797). Deze stijging is het gevolg van een actieve werving van nieuwe donateurs via direct dialog (straat- en deur-aan-deurwerving).

1.3

Leden

937.213

1.025.000

975.199

Het aantal leden van het Astma Fonds is in 2011 gestegen met 488 leden van 37.894 naar 38.382. In 2010 daalde het aantal leden met 173. In 2011 zijn in totaal 3.465 nieuwe leden geworven tijdens de publiekscampagnes in mei en november met het televisieprogramma Lingo en gedurende het hele jaar door middel van leadgeneratie. De meeste nieuwe leden zijn geworven na 1 oktober en betalen pas voor het eerst contributie in 2012. De opbrengst leden bestaat uit de betaalde contributie en de ontvangen extra giften.

20

Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)

2011 1.4

Begroting

2010

Sponsoring Sponsoring beleidsthema's Sponsoring lokale activiteiten

288.334 27.004 315.338

442.141 0 700.000

442.141

Het Astma Fonds heeft in 2011 sponsorbijdragen ontvangen van AstraZeneca BV, Boehringer Ingelheim BV, Chiesi Pharmaceuticals BV, GlaxoSmithKline, Landal Greenparks, Merck Sharp & Dome BV, Unilever Nederland BV, Novartis Pharma BV en Teva Nederland BV. De sponsorbijdragen zijn onder andere ontvangen ter ondersteuning van de publiekscampagnes.

1.5

Nalatenschappen

3.336.391

2.900.000

2.410.239

Het Astma Fonds heeft in 2011 103 nieuwe nalatenschappen ontvangen. Dit is 5 meer dan in 2010. De stijging in de inkomsten wordt echter vooral verklaard door de hogere gemiddelde opbrengst. Deze is gestegen van € 17.870 in 2010 naar € 26.922 in 2011.

1.6

Subsidies van derden Subsidies derden Astma Fonds Longstichting Subsidies derden Astma Fonds Longpatiëntenvereniging

295.275 60.500

400.000 63.000

116.600 118.500

Totaal

355.775

463.000

235.100

In 2011 heeft het Astma Fonds subsidies ontvangen van Fonds NutsOhra ten behoeve van de COPD risicotest en van de LAN (Long Alliantie Nederland) voor de ontwikkeling van de patiëntenversie van de zorgstandaard Astma. Daarnaast heeft het samenwerkingsverband Huis voor de Gezondheid in 2011 een subsidie van de VriendeLoterij ontvangen van € 500.000 ten behoeve van de inrichting van de hal en voor online samenwerkingsprojecten. Hiervan komt € 100.000 toe aan het Astma Fonds. In 2011 is een start gemaakt met het project. De kosten hiervoor, € 6.770, zijn ten gunste gebracht van de subsidies derden. Het restant van de subsidie is als voorontvangen baten opgenomen op de balans. In 2011 is ook een anonieme subsidie ontvangen ter grootte van € 100.000.

1.7

Overige baten eigen fondsenwerving Advertenties Longwijzer Puzzel Longwijzer Voorlichtingsbijeenkomsten Baten met een incidenteel karakter

4.500 8.073 0 4.039

Totaal

16.612

21

7.820 8.222 55 41.651 75.000

57.748


2011 2.

Begroting

2010

BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN VriendenLoterij Opbrengst niet-geoormerkte loten Opbrengst geoormerkte loten Afrekening voorgaande jaren Overige opbrengsten VriendenLoterij

727.917 520.762 0 3.000

689.488 450.665 -3.916 0

Totaal VriendenLoterij Lotto en Toto Instantloterij (krasloten)

1.251.679 439.281 36.274

1.136.237 386.971 46.083

Totaal

1.727.234

1.550.000

1.569.291

VriendenLoterij Het Astma Fonds ontvangt een bijdrage van de opbrengst van de VriendenLoterij. Deze opbrengst bestaat uit twee gedeelten. Uit de algemene opbrengst van de VriendenLoterij heeft het Astma Fonds in 2011 een bedrag ontvangen van € 727.917. Daarnaast heeft het Astma Fonds een bedrag van € 520.762 ontvangen van deelnemers die het Astma Fonds tot begunstigde hebben benoemd. Voor de werving van deze laatste groep deelnemers maakt het Astma Fonds kosten. Deze worden toegelicht bij het onderdeel 7.2 in de toelichting op de rekening van baten en lasten.

3.

SUBSIDIES VAN OVERHEDEN

Instellingssubsidie Fonds PGO Projectsubsidies Fonds PGO Europese Subsidies Wetenschappelijk Onderzoek

120.000 226.416 79.531

120.000 237.000 0

120.000 418.390 136.084

Totaal

425.947

357.000

674.474

Sinds 2009 ontvangt het Astma Fonds subsidies van de overheid. De Astma Fonds Longpatiëntenvereniging ontvangt naast een instellingssubsidie ten behoeve van de verenigingsactiviteiten ook specifieke projectsubsidies. De Astma Fonds Longstichting ontvangt voor de bijdrage aan een tweetal Europese onderzoekprojecten een tegemoetkoming in de kosten.

4.

BATEN UIT EFFECTEN EN LIQUIDE MIDDELEN

Coupon- en dividend opbrengst Gerealiseerde koerswinst Ongerealiseerd koersresultaat beleggingsfonds Rente banken depositorekeningen

166.600 0 -32.907 120.909

229.000 0 70.000

186.200 0 18.648 83.343

Totaal

254.602

299.000

288.191

22


Opbrengst effecten De coupon- en dividend opbrengst betreft de uitkering van de Kempen Euro High Grade Pool. Het ongerealiseerde koersresultaat heeft betrekking op de waardestijging van de betreffende pool. De Duurzame Garantie Fixplus heeft een looptijd van 6 jaar en de uitkering die dan wordt ontvangen bedraagt minimaal de waarde van de inleg. Per 31 december 2011 is de werkelijke waarde € 63.560 lager dan de garantiewaarde. De koersresultaten van de Duurzame Garantie Fixplus zijn niet opgenomen in het resultaat omdat deze niets zeggen over de uiteindelijke uitkering in 2013. De eventuele tussentijdse waardestijgingen die worden 'vastgeklikt' en leiden tot een hogere gegarandeerde einduitkering, worden uiteraard wel verwerkt in het resultaat. In 2011 is dit niet gebeurd. Behaalde resultaten 2011 was een turbulent jaar als het gaat over beleggingen. Desondanks is in 2011 opnieuw een positief resultaat geboekt. Het gemiddeld rendement over de jaren 2007 – 2011 ligt op 3,6%. Het Astma Fonds belegt risicomijdend. Het doel is instandhouding om ook aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen.

Resultaat spaar- en beleggingsvormen 2007 - 2011 2007

2008

2009

2010

2011

Obligatierente

122.500

- 3.739

17.500

-

-

Dividend

177.462

88.200

112.700

186.200

166.600

-

-

2.000

-

-

Ongerealiseerd koersresultaat

- 63.749

418.361

169.688

18.648

- 32.907

Bruto beleggingsresultaat

236.213

502.822

301.888

204.848

133.693

24.238

27.779

20.780

3.989

2.489

211.975

475.043

281.108

200.859

131.204

3,1%

6,7%

3,7%

2,7%

1,6%

200.811

85.250

83.343

120.909

Gerealiseerd koersresultaat

kosten beleggingen

Netto beleggingsresultaat

Rendement beleggingen Gemiddeld rendement 2007-2011 % Gemiddeld rendement 2007-2011 bedrag

3,6% 260.038

Netto resultaat liquide middelen

161.743

(spaarrekeningen en deposito's)

23


2011 5.

Begroting

2010

OVERIGE BATEN EN LASTEN

Gerealiseerde boekwinst verkoop pand Vrijval verplichtingen uit voorgaande jaren Boekresultaat desinvesteringen Opbrengst verkoop oud meubilair Overige baten Kosten verhuizing en verkoop pand Mutatie voorziening jubilea Overige lasten

0 181.049 2.130 0 8.394 0 -3.976 3.703

Totaal

191.300

6.

BESTEED AAN DOELSTELLINGEN

6.1

Onderzoek Verstrekte projectsubsidies Vrijval afgeronde onderzoeksprojecten Stagebeurzen, reissubsidies, proefschriften Jaarsymposium Bijdrage deelnemers jaarsymposium Overige kosten Kosten eigen activiteiten Totaal Onderzoek

364.717 39.553 0 14.820 8.701 -105.866 -228 -2.313 0

319.384

3.479.553 -69.059 64.057 17.365 0 64.219 473.791

3.148.000 0 155.000 18.000 0 30.000 476.000

3.153.986 -36.115 79.825 -29 161 66.610 464.703

4.029.926

3.827.000

3.729.141

Onderzoek Het ondersteunen en initiëren van wetenschappelijk onderzoek is één van de belangrijkste taken van het Astma Fonds. De inbreng van patiënten speelt hierbij een belangrijke rol. Vanuit de kennisgroep Ervaringsdeskundigen heeft het Astma Fonds als eerste in Nederland georganiseerd dat ervaringsdeskundigen worden betrokken bij keuzes op het gebied van wetenschappelijk onderzoek. Het Astma Fonds streeft er naar om 25% van haar bruto inkomsten exclusief subsidies derden te besteden aan de financiering van wetenschappelijk onderzoek. In 2011 is 26,0% van de bruto inkomsten exclusief de subsidies van derden direct naar onderzoek gegaan. Hiervan worden 89 onderzoeksprojecten gefinancierd, waarvan 14 nieuwe in 2011. Zo is er onderzoek gestart naar het effect van uitlaatgassen (diesel) op de longen: Dit moet onder andere duidelijk maken of kortdurende, hevige blootstelling aan uitlaatgassen even schadelijk is als langdurige, matige blootstelling. Een ander voorbeeld is een onderzoek naar Zelfhulpprogramma’s voor COPD patiënten met comorbiditeit. Het inzetten van een COPD-zelfhulpprogramma vermindert aantoonbaar het aantal exacerbaties bij COPD-patiënten. Het programma draagt daarmee bij aan het behoud van de kwaliteit van leven. Dit project onderzoekt of het zelfhulpprogramma ook bruikbaar is bij COPD-patiënten met comorbiditeit. In 2011 zijn ook 5 fellowships toegekend.

24


In 2011 nam het Astma Fonds deel aan twee Europese projecten. In PROactive zijn twee vragenlijsten ontwikkeld die mensen met COPD kunnen gebruiken om bij artsen aan te geven hoe zij hun fysieke inspanningen ervaren. Op dit moment worden de vragenlijsten gevalideerd voor gebruik op de korte duur, en om seizoensinvloeden te kunnen bekijken. Daarna zullen de vragenlijsten worden gebruikt in combinatie met de behandeling. In U-BIOPRED wordt bestudeerd wat mensen met ernstig astma verschillend maakt van mensen met lichtere vormen en geen astma, en hoe deze mensen vroegtijdig gediagnosticeerd kunnen worden. Met deze resultaten hoopt men ook nieuwe aangrijpingspunten voor therapie te vinden. Beide projecten lopen nog 2,5 jaar. Voor het Astma Fonds is het van belang om patiënten actief als partner in het onderzoek te betrekken als adviseur en beoordelaar. Hierdoor wordt het onderzoek meer toegesneden op de wensen en behoeften van patiënten, en de resultaten relevanter voor patiënten.

6.2

2011

Begroting

2010

174.347 577.629 463.127 23.862 500 1.711.117 90.609 0 12.509 11.825 27.147 8.685 30.384 1.403.144

271.000 650.000 512.000 50.000 50.000 1.778.000 100.000 0 15.000 14.000 35.000 0 20.000 1.295.000

121.507 450.056 358.502 19.667 10.717 1.659.494 90.814 75.424 12.690 10.606 37.678 6.342 30.990 1.207.298

4.534.885

4.790.000

4.091.785

15,5 miljoen mensen met gezonde longen Nationale COPD-test Public Health Campagne (COPD-campagne) Stoppen met roken / Meeroken Buitenlucht Binnenmilieu scholen Informatieverstrekking algemeen publiek Monitoring Beleidsvoorbereiding Infocentrum & Documentatie Lidmaatschappen Lobby algemeen Afschrijving stands/vlaggen/spandoeken Doorbelasting algemene kosten Kosten eigen activiteiten

Totaal 15,5 miljoen mensen met gezonde longen

15,5 miljoen mensen met gezonde longen ‘Gezonde longen van Levensbelang’. Een belangrijk uitgangspunt voor het beleidsplan 2011-2014. Om gezonde longen gezond te houden, is bewustwording belangrijk. In 2011 is daarom opnieuw een voorlichtingscampagne gehouden gericht op 40+-ers. Met name de groep (ex) rokers werd daarbij opgeroepen om de COPD-risico test in te vullen. In totaal hebben ruim 220.000 mensen de test ingevuld. 23% kreeg het advies om naar de huisarts te gaan in verband met een verhoogd risico. Om te bereiken dat in 2014 het aantal jongeren dat rookt substantieel lager en het aantal niet-rokers substantieel hoger is, werkt het Astma Fonds nauw samen met KWF Kankerbestrijding, de Hartstichting en het Partnership Stop met Roken. We doen dat in de Alliantie Nederland Rookvrij, die sinds 1 oktober bestaat. In 2011 bereidde het Astma Fonds een campagne voor die in februari 2012 startte. Belangrijke doelgroep zijn jongeren tussen 12 en 14 jaar. Ook is een pilot gestart op 4 scholen in Den Haag.

Een ander belangrijk speerpunt in 2011 was fijnstof. Nog steeds worden er dicht bij drukke verkeerswegen scholen gebouwd. Het Astma Fonds heeft in 2011 veelvuldig de publiciteit gezocht en dat heeft geleid tot groter bewustzijn bij lokale bestuurders en ouders.

25


6.3


6.3.1

Beleidsthema's Gezonde levensstijl en bewegen Arbeidsparticipatie Goede Zorg Kwaliteit van Leven Bijdrage deelnemers eigen activiteiten Kosten eigen activiteiten beleidsthema's

2011

Begroting

2010

1.475 45.758 360.546 5.665 0 945.069

48.000 50.000 377.000 0 0 873.000

12.036 0 580.529 34.115 1.804 813.159

1.358.513

1.348.000

1.441.643

Beleidsthema's Met alle astma zorgverleners heeft het Astma Fonds gewerkt aan de ontwikkeling van de Zorgstandaard Astma voor Volwassenen en die voor Kinderen. Inbreng van het patiëntenperspectief door een groep patiënten en ervaringskennis in de vorm van kwaliteitscriteria was daarbij de bijdrage van het Astma Fonds. Patiënten waren ook betrokken in meeleesgroep. Beide zorgstandaarden worden in 2012 definitief opgeleverd. In nauwe samenwerking met de Long Alliantie Nederland is geïnvesteerd in de implementatie van de (patiënten-versie) Zorgstandaard COPD. Doel van de zorgstandaard is dat patiënten en zorgverleners weten wat goede COPD-zorg is en wat er daarbij van hen wordt verwacht. In 2011 is ook de ontwikkeling van de ziektelastmeter gestart. De ziektelastmeter is onderdeel van de zorgstandaard COPD en geeft, vanuit het perspectief van de patiënt, de individuele last die de ziekte met zich meebrengt weer. De Longzorgmeter geeft de waardering van patiënten voor ontvangen longzorg. Het aantal bezoekers van de site was ruim 100.000 maar het aantal waarderingen bleef met 1.800 achter bij de ambitie (10.000). Middels behoefte-onderzoek onder leden is een set verbeteradviezen ontwikkeld die wordt gebruikt voor de strategische herpositionering van de Longzorgmeter. Mensen met Astma en COPD kunnen gezondheidswinst boeken door meer te bewegen en hun zelfmanagement te verbeteren. Bijvoorbeeld door beter te weten wat ze moeten doen bij verergering van klachten. Om patiënten daarbij te helpen, is het Astma Fonds samen met Achmea en AstraZeneca een samenwerkingsproject gestart waarbij patiënten, onderzoekers en zorgverleners hun kennis en ervaring bundelen. Op wereld COPD dag heeft het Astma Fonds de publicatie van ervaringsverhalen ‘Werken met een longziekte’ gepresenteerd aan de Tweede Kamer. Dit boekje vormt samen met een aantal andere onderzoeken, het startsein voor het Astma Fonds om aandacht te vragen voor het grote aantal mensen met een longziekte dat niet langer aan het arbeidsproces kan deelnemen. Daarnaast is een verkenning uitgevoerd van aan longziekten gerelateerde allergieën

6.3.2

Patiënten vereniging Algemene verenigingskosten Lotgenotencontact Belangenbehartiging Vrijwilligers en patiëntparticipatie Leden, producten en diensten Communicatie Vereniging Zeldzame longziektes Kosten eigen activiteiten Vereniging

26

116.315 149.161 21.665 32.139 16.274 220.851 5.802 1.328.742

139.000 139.000 30.000 99.000 60.000 270.000 28.000 1.310.000

119.311 94.651 17.965 26.437 21.197 214.677 7.697 1.270.675

1.890.949

2.075.000

1.772.610


Patiëntenvereniging In de twintig rayons zijn ruim 400 activiteiten georganiseerd op het gebied van lotgenotencontact. Het concept Longpunt heeft een vlucht genomen en eind 2011 waren er 17 operationeel in even zoveel plaatsen. Daarnaast zijn er activiteiten georganiseerd als COPD-lunches en toerist in eigen regio. De meeste rayons hebben activiteiten ontplooid op het gebied van voorlichting maar ook op het terrein van de belangenbehartiging waren de rayons actief. Bijvoorbeeld in lokale adviesraden op het gebied van frisse scholen en buitenmilieu. Daarnaast werd deelgenomen aan het directieoverleg en Algemene ledenvergadering van de NPCF en CG raad en werden ook bijdragen geleverd aan projecten en programma’s als Kwaliteit in Zicht en Landelijk Actieprogramma Zelfmanagement . Aan het einde van het jaar waren 532 vrijwilligers werkzaam voor de route 1 en 16 miljoen. Zestig vrijwilligers zijn actief op het gebied van patiëntparticipatie, bijvoorbeeld in de Wetenschappelijke Advies Commissie, in het Patiënt Empowerment programma en in WMO adviesraden. Onder de vrijwilligers is een enquête verspreid om hun tevredenheid te meten waarbij de nulmeting een tevredenheidscijfer van 7,4 heeft opgeleverd. Het proces van integratie van betaalde en onbetaalde krachten is gestart met als een van de resultaten de inzet van een aantal vrijwilligers op het kantoor in Amersfoort. Doordat de teamleider vrijwilligers en patiëntparticipatie pas in juni is begonnen, is er minder uitgegeven dan begroot omdat de ontwikkeling van beleid en de bijbehorende uitvoering pas in het vierde kwartaal op stoom kwam. In september is de ledendag georganiseerd in het Ecodrome in Zwolle waarbij ruim 800 leden aanwezig waren. De dag werd met een ruime 8 goed gewaardeerd door de bezoekers. De webwinkel Allergiezorg heeft zijn beslag gekregen en iedere kwartaal waren 1 of meerdere losse voordeelacties voor leden. De oplevering van het format voor rayonwebsites en de vernieuwing van de verenigingswebsite is uitgesteld naar 2012: vanuit het perspectief van de gebruiker ontbraken nog een aantal belangrijke zaken in het ontwerp. Aan de communicatie vereniging is minder dan voorzien uitgegeven. Door betere voorwaarden met leveranciers is op deze post een besparing gerealiseerd. De samenwerking met in het platform zeldzame longziekten heeft verder vorm gegeven. Voor twee organisaties voert het Astma Fonds de administratie. Maar ook inhoudelijk wordt ondersteuning verleend aan werkgroepen en collega patiëntenverenigingen. Een voorbeeld hiervan is de ondersteuning bij de ontwikkeling van kwaliteitscriteria. In 2011 is een verkenning gestart hoe de samenwerking uitgebreid kan worden. In 2011 is op een succesvolle manier voorzien in de vacatures en uitbreiding van het bestuur.

2011

6.3.3

Begroting

2010

55.000 95.670 388.439 23.315 0 166.777

0 90.000 359.000 20.000 0 154.000

25.000 78.504 335.080 0 178 143.499

729.201

623.000

582.261

Overige kosten 1 miljoen mensen met een chronische longziekte

Bijdrage ANGO Communicatie met het zorgveld Voorlichting Overige kosten route 1 miljoen Eigen bijdrage informatie aanvragers Kosten eigen activiteiten overige activiteiten

27


Overige kosten 1 miljoen mensen met een chronische longziekte Aan de ANGO is in 2011 een bijdrage verstrekt van € 55.000. De ANGO gebruikt deze subsidie om minder financieel daadkrachtige longpatiënten te ondersteunen bij noodzakelijke aanpassingen in hun woonomgeving. De medische basisinformatie is uitgebreid naar een viertal zeldzame longziekten. Tevens is er deelgenomen aan enkele beurzen in het zorgveld.

Totaal 1 miljoen mensen met een chronische longziekte

28

3.978.663

4.046.000

3.796.514


2011

Begroting

2010

Kosten leden

127.024

157.000

114.669

Kosten collecte

766.572

725.000

696.778

1.038.252

1.075.000

1.032.438

Kosten nalatenschappen

98.295

50.000

39.820

Kosten sponsoring

57.582

50.000

7.767

Overige directe kosten

17.168

0

920

993.439

1.012.000

1.001.165

3.098.332

3.069.000

2.893.557

7.

Werving baten

7.1


Kosten donateurs

Kosten eigen activiteiten Totaal

CBF-percentage Het Astma Fonds heeft in 1996 als eerste organisatie het CBF-Keurmerk gekregen. Onderdeel van dit keurmerk is het CBF-percentage. Dit percentage wordt berekend door de totale kosten voor de eigen fondsenwerving te delen door de totale opbrengst uit de eigen fondsenwerving. Het gemiddelde percentage over 3 opeenvolgende jaren mag niet hoger uitkomen dan 25%. Het CBF-percentage over 2011 bedraagt 22,3%. In 2010 was het percentage 21,9%. Het 3jaarsgemiddelde over de jaren 2009 tot en met 2011 komt op 22,2%.

7.2

Kosten acties van derden 107.709

Werving VriendenLoterij

100.000

230.159

Sinds 2004 ontvangt het Astma Fonds een bijdrage uit de opbrengst van de VriendenLoterij (voorheen Sponsor Bingo Loterij). Deelnemers aan deze loterij kunnen ervoor kiezen om voor een bepaald goed doel te spelen. Het Astma Fonds heeft in 2011 in samenwerking met de VriendenLoterij twee acties gehouden om deelnemers ten gunsten van het Astma Fonds te werven.

7.3

Kosten van beleggingen Beleggingskosten

2.489

4.000

3.989

Bankkosten

4.293

3.000

3.656

6.782

7.000

7.645

Totaal

29

Lastenverdeling: specificatie en verdeling van de kosten (in hele euro's)

Bestemmingen

Doelstelling Onderzoek

Route 1 miljoen, Patiënten Vereniging

Werving baten

Route 1 miljoen, overige kosten

Route 15,5 miljoen

Eigen Fondsen werving

Acties derden

Beleggingen

Beheer & Administratie

Totaal lasten 2011

Begroot 2011

Totaal lasten 2010

Lasten Subsidies en bijdragen Uitbesteed werk Publiciteit & Communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Afschrijving

3.474.551 81.584 401.137 26.448 34.678

172.555 325.773 63.879 1.100.515 83.081 108.934

70.000 253.542 652.326 950.770 58.636 76.883

384.750 1.025.260 1.721.731 1.177.372 82.187 107.763

1.265.314 839.579 824.795 61.391 80.495

11.528

36.212

25.557

35.822

26.758

Totaal

4.029.926

1.890.949

2.087.714

4.534.885

3.098.332

Totaal

12.543.474

Begroot 2011

2011

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

3.805.497 253.060 523.811 457.453

3.821.000 291.000 511.000 334.000

Totaal personeelskosten

5.039.821

4.957.000

107.709

3.212.823

De lastenpost personeelskosten bestaat uit de volgende onderdelen: Personeelskosten

107.709

585.232 35.376 46.384 166.563 15.419

4.101.856 2.984.380 3.359.099 5.039.821 347.119 455.137 166.563 151.296

3.697.000 3.000.000 4.022.000 4.957.000 301.000 352.000 137.000 208.000

3.958.037 3.600.095 2.290.170 4.539.154 303.623 395.683 162.598 222.621

848.974

16.605.271

16.674.000

15.471.981

848.974

16.605.271

16.674.000

15.471.981

6.782

6.782

Personeelsbezetting in fte 2010

gemiddelde bezetting

3.471.863 254.086 479.294 333.911

Onderzoek Route 15,5 miljoen Route 1 miljoen: patiënten Route 1 miljoen: thema’s Fondsenwerving Beheer & Administratie

5,6 17,3 17,5 12,4 12,9 7,5

4.539.154

Gemiddelde bezetting 2011

73,2

Gemiddelde bezetting 2010

68,7

30

Toelichting op de Lastenverdeling In de Lastenverdeling worden de kosten die het Astma Fonds maakt, verdeeld over de verschillende doelstellingen, de werving baten en de kosten voor Beheer en Administratie. De totalen van de verschillende kolommen komen overeen met de totaal bedragen die zijn opgenomen in de Staat van Baten en Lasten en in de toelichting daarop. Uit de Lastenverdeling wordt duidelijk hoe de eerder vermelde kosten zijn besteed. Berekeningswijze De gemaakte kosten zijn overeenkomstig de voorgeschreven indeling verdeeld over de verschillende kostensoorten. Hierbij zijn de direct toerekenbare kosten, de kosten waarvoor een factuur is ontvangen of een contractuele verplichting is aangegaan, direct ten laste van de betreffende kostensoort gebracht. De personeelskosten zijn verdeeld op basis van de gemaakte uren voor de verschillende bestemmingen. Om de huisvestingskosten, kantoorkosten, algemene kosten en afschrijvingen per bestemming te bepalen, is gerekend met het aantal medewerkers dat werkzaam is voor de betreffende bestemming. Doelstellingen In december 2010 heeft de Ledenraad van het Astma Fonds het beleidsplan voor de jaren 2011 - 2014 goedgekeurd. De hierboven gekozen indeling van de doelstellingen is gebaseerd op het beleidsplan. Het nieuwe beleidsplan onderscheidt voor de doelbesteding 3 doelgebieden: Onderzoek, 15,5 miljoen mensen met gezonde longen en 1 miljoen mensen met een chronische longziekte. De kosten die worden gemaakt ten behoeve van het functioneren van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging maken deel uit van de laatste genoemde rubriek. De doelbesteding 'voorlichting' is in deze indeling komen te vervallen omdat het niet als afzonderlijke doelstelling is opgenomen in het beleidsplan. Voorlichtingsactiviteiten zijn met ingang van 2011 ondergebracht bij de betreffende doelstellingen. Met ingang van 2011 wordt het doelbestedingspercentage vastgesteld door de doelbestedingen te vergelijken met de totale inkomsten. In voorgaande jaren werd gerekend met de totale uitgaven in plaats van met de totale inkomsten. In 2011 bedroegen de totale baten van het Astma Fonds € 16.498.258. Het totaal van de lasten bedroeg € 16.605.271. Hiervan is een bedrag van € 12.543.474 besteed aan de doelstellingen. Dat betekent dat 76,0% van de inkomsten direct ten gunste is gekomen van de doelstellingen. In 2010 was dit 72,2%. De begroting 2011 voorzag in 77,1%. Voor 2012 worden gelijkblijvende inkomsten verwacht terwijl de overige kosten, de kosten voor de werving van de baten en de kosten voor Beheer & Administratie naar verwachting licht zullen dalen. Dat betekent dat het percentage van de inkomsten dat rechtstreeks ten gunste komt aan de doelstellingen in 2012 iets hoger zal uitkomen dan 76%. Volgens de oude methodiek komt het percentage voor 2011 uit op 75,9%. In 2010 bedroeg het percentage 75,1%. Werving baten Het Astma Fonds is een Fondsenwervende instelling. Om deze fondsen te werven, zoekt het Astma Fonds contact met mogelijke giftgevers. Dit kan via de post, maar ook via telemarketing of internet, de collectant of in een persoonlijk gesprek. Deze contactmomenten worden niet alleen gebruikt om een vraag te stellen, maar ook om een boodschap te brengen. Bijvoorbeeld om de kennis van mensen te verhogen op het gebied van gezonde leefstijl en de impact daarvan op de gezondheid van de longen, of om ouders, scholen en de politiek erop te wijzen dat een schone schoolomgeving belangrijk is voor kinderen met astma, maar ook om de longen van kinderen gezond te houden. Omdat fondsenwervende activiteiten van het Astma Fonds altijd een inhoudelijke boodschap hebben, wordt een gedeelte van de gemaakte kosten ten laste gebracht van informatieverstrekking algemeen publiek. Per onderdeel wordt individueel beoordeeld wat een reële verdeling is. De kosten voor de collecteorganisatie bijvoorbeeld, worden slechts voor een klein gedeelte ten laste van informatieverstrekking gebracht. De kosten van de publiekscampagne in mei rond de collecte komen daarentegen voor 75% ten laste van informatieverstrekking. De kosten van de donateursmailingen worden voor 50% doorberekend, maar de kosten die worden gemaakt voor de verwerking van de giften, bijvoorbeeld de bankkosten, komen volledig voor rekening van de post 'Eigen Fondsenwerving’.

31

Toelichting op de lastenverdeling (vervolg)

Beheer & Administratie De post 'Beheer & Administratie' zijn de kosten die het Astma Fonds maakt voor de (interne) beheersing en administratievoering. De VFI, Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen, heeft een aanbeveling gedaan voor de toepassing van deze kostenpost om tot zoveel mogelijk vergelijkbaarheid te komen tussen de Fondsenwervende instellingen. Het Astma Fonds heeft de post 'Beheer & Administratie' overeenkomstig deze aanbeveling berekend. Tot de kosten voor 'Beheer & Administratie' horen de kosten voor bestuur, Raad van Toezicht en de algemene kosten. Ook de kosten voor de directie en de afdeling financiën horen hierbij, met uitzondering van de directe inspanningen ten behoeve van de doelstellingen. Bij het Astma Fonds betekent dit bijvoorbeeld dat de uren die de directeur besteedt aan politieke lobby of overleg met zorgverzekeraars ten laste komen van de doelstellingen. De personele kosten zijn ten laste gebracht van de bestemming waaraan de betreffende medewerker zijn beschikbare tijd heeft besteed. De kosten voor ICT, huisvesting, kantoorkosten en personeelszaken zijn verdeeld op basis van het aantal medewerkers. De totale lasten van het Astma Fonds bedroegen in 2011 € 16.605.271. Hiervan is een bedrag van € 848.974 besteed aan Beheer & Administratie. Dat is 5,1%. In 2010 bedroeg het percentage 4,7%. Het Astma Fonds heeft zich als norm gesteld dat het percentage kosten voor Beheer & Administratie niet hoger mag zijn dan 5,5%. In 2011 is veel aandacht uitgegaan naar versterking van de ICT organisatie en herinrichting van de organisatie. Beiden zijn noodzakelijk om de doelstellingen zoals gesteld in het beleidsplan 2011-2014 te kunnen realiseren. De komende jaren zal het percentage naar verwachting weer dalen. Toezichthouders en Bestuur De Raad van Toezicht van het Astma Fonds doet haar werk op vrijwillige basis en hiervoor zijn geen (onkosten)vergoedingen verstrekt. Aan de toezichthouders zijn evenmin leningen, voorschotten of garanties verstrekt. De bestuurder van het Astma Fonds, de heer M.R. Rutgers, is in 2006 aangesteld bij de rechtsvoorganger van de Astma Fonds Longstichting, de vereniging het Nederlands Astma Fonds. Het jaarinkomen ad € 130.973 blijft naar de beoordeling van de Remuneratie Commissie van de Raad van Toezicht van het Astma Fonds, binnen de bandbreedte zoals vastgesteld in de VFI Beloningsregeling . Een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging is te vinden in het jaarverslag. Sinds 2009 heeft op het inkomen alleen inflatiecorrectie plaatsgevonden.

Dienstverband Aard (looptijd) uren parttime percentage periode

onbepaald 36 100 1/1-31/12

Bezoldiging (EUR) Jaarinkomen bruto loon/salaris vakantiegeld 13e maand variabel jaarinkomen Totaal jaarinkomen

112.584 9.007 9.382 130.973

SV lasten (werkgevers deel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (werkgevers deel) Overige beloningen op termijn Uitkeringen beëindiging dienstverband Totaal bezoldiging 2011 Totaal bezoldiging 2010

7.127 384 21.427 159.911 156.004

32

Verschillenanalyse rekening versus begroting 2011 (in hele euro's)

BATEN 1.

rekening 2011

begroot

verschil

Baten uit eigen activiteiten 1.1

Collecte

3.085.997

3.200.000

-114.003

1.2

Donateurs en giften

5.851.849

5.850.000

-1.849

1.3

Leden

937.213

1.025.000

-87.787

1.4

Sponsoring

315.338

700.000

-384.662

1.5

Nalatenschappen

3.336.391

2.900.000

436.391

1.6

Subsidies derden

355.775

463.000

-107.225

1.7

Overige baten uit eigen fondsenwerving

16.612

75.000

-58.388

13.899.175

14.213.000

-313.825

1.727.234

1.550.000

177.234

Totaal baten uit eigen activiteiten 2.


3.


425.947

357.000

68.947

4.


254.602

299.000

-44.398

5


191.300

0

191.300

16.498.258

16.419.000

79.258

SOM DER BATEN

LASTEN 6.


Onderzoek

4.029.926

3.827.000

202.926

6.2


4.534.885

4.790.000

-255.115

6.3

1 miljoen mensen met een chronische longziekte 6.3.1 Beleidsthema’s

1.358.513

1.348.000

10.513

6.3.2 Patiëntenvereniging

1.890.949

2.075.000

-184.051

6.3.3 Overige kosten

7.

8.

729.201

623.000

106.201

12.543.474

12.663.000

-119.526

3.098.332

3.069.000

29.332

107.709

100.000

7.709

6.782

7.000

-218

3.212.823

3.176.000

36.823

848.974

835.000

13.974

16.605.271

16.674.000

-68.729

-107.013

-255.000

147.987

Werving baten 7.1


7.2


7.3



SOM DER LASTEN

RESULTAAT

33

De verschillen verklaard

Baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving zijn in totaal bijna € 300.000 lager uitgekomen dan begroot. De collecteopbrengst e is voor het 2 jaar op rij gedaald: ten opzicht van 2010 met € 65.000. De voornaamste reden is de daling van het aantal collectanten. Enerzijds door een hoge uitstroom; relatief veel collectanten stoppen. Anderzijds is het steeds moeilijker collectanten te werven. Als ze eenmaal geworven zijn, is niet altijd zeker dat ze ook daadwerkelijk gaan collecteren. Tegenover de daling in het aantal collectanten staat wel een stijging van de gemiddelde busopbrengst met € 1,81. De bijdragen van leden zijn eveneens lager uitgekomen. De ledenwerving is volgens begroting e uitgevoerd, maar omdat een groot gedeelte van de nieuwe leden in het 4 kwartaal is geworven, betalen zij pas vanaf 2012 contributie. Daarnaast zien we een daling in de inkomsten uit giftenmailingen. Dit is overeenkomstig met de markttrend. Donateurs geven minder, met name als gevolg van de economische recessie. Ook sponsoring blijft moeilijk door de recessie. De begrote groei is daardoor niet gerealiseerd. Tegelijkertijd is in de inkomsten uit nalatenschappen een forse groei waarneembaar. In 2011 zijn 103 nieuwe nalatenschappen ontvangen. Dit is 5 meer dan in 2010. De stijging in inkomsten wordt echter voornamelijk veroorzaakt door een hogere gemiddelde opbrengst per nieuwe nalatenschap: van € 17.870 in 2010 naar € 26.922 in 2011. Ten behoeve van subsidies derden zijn in 2011 aanvragen ingediend bij verschillende organisaties, maar niet alle aanvragen zijn gehonoreerd.

Baten uit acties van derden (Loterijen) Rondom de collecte heeft het Astma Fonds in samenwerking met de VriendenLoterij net als in voorgaande jaren twee grote wervingsacties gehouden voor nieuwe geoormerkte deelnemers. Deze acties, een telemarketingactie en een memoryspel, waren opnieuw succesvol. Zowel de geoormerkte opbrengst als de niet-geoormerkte opbrengst zijn in 2011 hoger uitgekomen dan begroot en dan in 2010.

Subsidies van overheden De Astma Fonds Longpatiëntenvereniging ontvangt sinds 2009 overheidssubsidies. Naast een instellingssubsidie voor de uitvoering van algemene taken van de patiëntenvereniging, is ook subsidie ontvangen voor een aantal specifieke projecten binnen de route ‘1 miljoen mensen met een chronische longziekte’. Naast de subsidies ten behoeve van de Longpatiëntenvereniging, is in 2011 ook voor een 2-tal wetenschappelijk onderzoeksprojecten een EU-subsidie ontvangen. Deze waren niet opgenomen in de begroting.

Overige baten en lasten Als gevolg van een analyse van de reserveringen, heeft in 2011 een vrijval plaatsgevonden van € 181.000. Deze is ten gunste gebracht van de overige baten en lasten. In de begroting was de post overige baten en lasten begroot op nihil.

Doelstellingen Onderzoek Het Astma Fonds heeft zich ten doel gesteld om 25% van de totale inkomsten exclusief de subsidies van derden en overheden te besteden aan wetenschappelijk onderzoek. In totaal is de besteding in 2011 uitgekomen op 26% van de baten. In 2010 bedroeg dit percentage 25,1%. Door lagere kosten voor de overige doelbestedingen kon in 2011 een extra onderzoek subsidie worden toegekend. 15,5 miljoen mensen met gezonde longen Het budget voor 2011 bedroeg € 4.790.000. Hiervan is € 255.000 niet besteed en dit komt door lagere kosten op meerdere begrotingsposten. Zo is aan de Nationale COPD-risicotest € 96.000 minder besteed. Kosten voor personele inzet waren abusievelijk dubbel begroot. Daarnaast wordt het onderdeel ‘preventieconsult’ breder uitgezet en dat vraagt meer voorbereidingstijd. Aan de COPDcampagne is € 72.000 minder besteed doordat de materiaalkosten lager uitvielen. Voor ‘niet-beginnen met roken’ zijn minder kosten gemaakt omdat een deel van de ontwikkeling van de campagne later heeft plaatsgevonden dan gepland. Hierdoor is € 48.000 minder besteed. Aan de thema’s ‘Buitenlucht’ en ‘Binnenmilieu scholen’ is minder besteed. Voor deze onderwerpen komt het veelal aan op lobby en samenwerking. Hiervoor bleke vooral mensuren nodig.

34

1 miljoen mensen met een chronische longziekte Beleidsthema’s Het budget voor de beleidsthema’s ten behoeve van de route ‘1 miljoen mensen met een chronische longziekte’ is vrijwel geheel besteed. Voor Gezonde levensstijl en bewegen was € 48.000 begroot. Dit had te maken met het project ‘Patiënt Empowerment’, dat later is gestart dan oorspronkelijk verwacht. De kosten voor de eigen activiteiten zijn € 72.000 hoger uitgekomen dan begroot. Deze overschrijding heeft vooral te maken met de nieuwe indeling van de directe doelbestedingen. Bij het opstellen van de begroting 2011 was daardoor onvoldoende inzicht in de te verwachten organisatie kosten ten behoeve van de beleidsthema’s voor de route ‘1 miljoen mensen met een chronische longziekte’. Patiëntenvereniging De kosten van de patiëntenvereniging zijn € 184.000 lager uitgekomen dan begroot. Deze onderbesteding wordt met name veroorzaakt door lagere kosten voor vrijwilligers & patiëntparticipatie (€ 67.000). De lagere kosten worden enerzijds veroorzaakt doordat de vacature voor teamleider pas medio 2011 werd vervuld. De tweede oorzaak is te vinden in het feit dat de periode daarna vooral in het teken stond van inventarisatie en ontwikkeling van beleid. Ook voor communicatie vereniging zijn minder kosten gemaakt: voor het ledenblad ‘Longwijzer’ zijn € 49.000 minder kosten gemaakt dan begroot door het bedingen van betere voorwaarden. Binnen de post ‘leden, producten en diensten stond een bedrag begroot voor de voorbereiding/opdracht ledenmonitor 2012. Door dit tevredenheidsonderzoek te koppelen aan uitstroomonderzoek onder leden en donateurs kon de voorbereiding plaatsvinden tegen de helft van de kosten. Het onderzoek zelf zal zoals gepland uitgevoerd worden in 2012 evenals de verdiepende analyse. Overige kosten 1 miljoen mensen met een chronische longziekte Het Astma Fonds betaald jaarlijks een bijdrage aan de ANGO. De ANGO ondersteunt hiermee mensen met een longziekte die niet in staat zijn om de noodzakelijke aanpassingen te betalen. Bijvoorbeeld voor de sanering van de woonomgeving. De bijdrage van € 55.000 was niet begroot. Het Astma Fonds is in overleg met de ANGO over de toekomst van de samenwerking.

Fondsenwerving en kosten acties van derden Voor de ledenwerving zijn minder kosten gemaakt (€ 30.000) dan begroot. In plaats van via massamedia, is gericht geworven op plekken waar de patiënt zich bevindt. Bijvoorbeeld via de website van het Astma Fonds. Hierdoor is het gelukt om de wervingsdoelstellingen te halen tegen lagere kosten. De kosten fondsenwerving zijn € 29.000 hoger uitgekomen dan begroot. Voor de ledenwerving zijn minder kosten gemaakt (€ 30.000) omdat er dit jaar minder is ingezet op werving via massamedia. Door gerichter te werven op plekken waar de patiënt zich bevindt, is de wervingsdoelstelling gehaald tegen lagere kosten. De kosten voor de collecteorganisatie zijn in 2011 ruim € 40.000 hoger uitgekomen dan begroot. Dit is met name veroorzaakt door de versterking van het (vrijwillige) collectekader in 2011. Ook voor de afwikkeling van de nalatenschappen zijn meer kosten gemaakt. In 2011 is de afwikkeling van nieuwe nalatenschappen uitbesteed aan de VFI (Vereniging van Fondsenwervende Instellingen). Deze kosten, € 52.000, waren niet begroot. De kosten voor de donateurs zijn € 37.000 lager uitgekomen dan begroot. Een deel van het beschikbare budget is overgeheveld naar de directe kosten ten behoeve van het uitstroom onderzoek onder leden, donateurs en collectanten.

Beheer en Administratie De kosten voor Beheer en Administratie zijn € 14.000 hoger uitgekomen dan begroot. Voor 2011 was al voorzien dat de kosten hoger zouden uitkomen dan in 2010. Dit hangt samen met de organisatieontwikkelingen in verband met de start van de nieuwe beleidsperiode. Daarnaast is de ICT-organisatie versterkt en is geïnvesteerd in ICT aanpassingen om ook in de toekomst de goede ICT-ondersteuning te kunnen garanderen.

35

Enkelvoudige Balans en Rekening van baten en lasten

De Astma Fonds groep bestaat uit de volgende rechtspersonen: 1. 2.

Astma Fonds Longstichting Astma Fonds Longpatiëntenvereniging

In 2011 zijn de ‘Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds’ en de ‘Stichting het Nederlands Astma Fonds’ ingefuseerd in de Astma Fonds Longstichting. Deze stichtingen hadden geen activiteiten behoudens het ontvangen van nalatenschappen welke ten gunste kwamen van de Astma Fonds Longstichting. Door het infuseren zijn de beide organisaties opgehouden te bestaan. Omdat de fusie in 2011 heeft plaatsgevonden, is de wettelijke verplichting tot het opstellen van een jaarrekening komen te vervallen. Toekomstige ontvangsten van nalatenschappen aan de ingefuseerde steunorganisaties komen rechtstreeks ten goede aan de Astma Fonds Longstichting. De Astma Fonds Longstichting en de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging zijn met elkaar verbonden door het gezamenlijke meerjaren beleidsplan en de meerjaren begroting. De projecten die in het meerjaren beleidsplan zijn benoemd, horen afhankelijk van de aard en doelgroep van het project tot de vereniging of de stichting. De werkzaamheden voor de vereniging worden uitgevoerd door personeel van de stichting; de vereniging heeft geen eigen personeel in dienst. Gezien de grote samenhang tussen de Astma Fonds Longstichting en de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging, is in de jaarrekening een geconsolideerde balans en een geconsolideerde rekening van baten en lasten opgenomen. De Astma Fonds Longstichting treedt daarbij op als groepshoofd. De Astma Fonds Longpatiëntenvereniging heeft geen eigen balans omdat ze geen bezittingen, schulden of vermogen heeft. De geconsolideerde balans van de Astma Fonds Longstichting is daarom gelijk aan enkelvoudige balans. Deze is opgenomen op pagina 6/7 van deze jaarrekening. Op de navolgende pagina’s zijn de enkelvoudige rekeningen van baten en lasten opgenomen van de Astma Fonds Longstichting en de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging. De waarderingsgrondslagen zijn gelijk aan die van de geconsolideerde balans en rekening van baten en lasten.

36

Rekening van baten en lasten 2011 Astma Fonds Longstichting (in hele euro's)

Baten 1.

rekening 2011

begroting 2011

rekening 2010


Collecte

3.085.997

3.200.000

3.151.038

1.2

Donateurs en giften

5.851.849

5.850.000

5.965.536

1.4

Sponsoring

288.334

700.000

442.141

1.5

Nalatenschappen

3.336.391

2.900.000

2.410.239

1.6

Subsidies derden

295.275

400.000

116.600

1.7

Overige baten eigen FW

4.039

75.000

927

12.861.885

13.125.000

12.086.481

1.727.234

1.550.000

1.569.291

79.530

4.850

136.084


2.


3.


4.


254.602

299.000

288.191

5.


191.300

0

319.384

15.114.551

14.978.850

14.399.431

SOM DER BATEN

Lasten 6.

7.

8.


Onderzoek

4.029.926

3.827.000

3.729.141

6.2


4.534.885

4.790.000

4.091.785

6.3

1 miljoen mensen met een longziekte 2.365.861

2.171.850

1.551.842

356.119

591.000

670.431

11.286.791

11.379.850

10.043.200

2.971.308

2.912.000

2.778.888

107.709

100.000

230.159

6.782

7.000

7.645

3.085.799

3.019.000

3.016.692

848.974

835.000

723.179

15.221.564

15.233.850

13.783.071

-107.013

-255.000

616.360

6.3.1

Patiëntenvereniging

6.3.2

Overige kosten

Werving baten 7.1


7.2


7.3



SOM DER LASTEN

RESULTAAT

De rekening van baten en lasten van de Astma Fonds Longstichting heeft betrekking op de baten en lasten van de Stichting. De baten en lasten van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging zijn opgenomen in de separate rekening van baten en lasten van de Longpatiëntenvereniging.

37

Rekening van baten en lasten 2011 Astma Fonds Longpatiëntenvereniging (in hele euro's)

Baten 1.

rekening 2010

937.213

1.025.000

975.199

1.1

Leden

1.2

Subsidies derden

60.500

63.000

118.500

1.3

Overige inkomsten

39.577

0

56.821

1.037.290

1.088.000

1.150.520

1.328.742

1.310.000

896.705

945.069

724.000

655.137

92.050

137.850

0

2.365.861

2.171.850

1.551.842

346.417

352.150

538.390

3.749.568

3.612.000

3.240.752

Bijdrage Astma Fonds Longstichting 2.1

Organisatiekosten Vereniging

2.2

Organisatiekosten Projecten

2.3

Subsidie tbv de projecten Vereniging

Totaal bijdrage Astma Fonds Longstichting

3.

begroting 2011

Baten uit eigen Fondsenwerving

Totaal inkomsten

2.

rekening 2011


SOM DER BATEN

Lasten 4.


Eigen activiteiten Vereniging

2.461.055

2.538.000

2.052.458

4.2

Beleidsthema’s

1.288.513

1.074.000

1.188.294

3.749.568

3.612.000

3.240.752

0

0

0

SOM DER LASTEN

RESULTAAT

De rekening van baten en lasten van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging geeft inzicht in de eigen inkomsten en bestedingen van de vereniging. Voor de Longpatiëntenvereniging is een separate jaarrekening beschikbaar.

38

Overige gegevens

Vaststelling Goedkeuring van de jaarrekening 2011 heeft plaatsgevonden in de gezamenlijke vergadering van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van de Astma Fonds Longstichting van 16 april 2012.

Resultaatverdeling De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht hebben de in de jaarrekening 2011 opgenomen resultaatverdeling vastgesteld.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die hier vermeld moeten worden.

39

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht en Bestuur van Astma Fonds Longstichting

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2011 van Astma Fonds Longstichting, statutair gevestigd te Leusden, gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 voor fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Astma Fonds Longstichting per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 voor fondsenwervende instellingen.

40

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amsterdam, 25 april 2012 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. J. Waals RA

41

Geconsolideerde Begroting 2012 (in hele euro's)

Baten

1.

begroting 2012

rekening 2011


Collecte

3.050.000

3.085.997

1.2

Donateurs en giften

5.795.000

5.851.849

1.3

Leden

1.025.000

937.213

1.4

Sponsoring

1.5

675.000

315.338

Nalatenschappen

3.225.000

3.336.391

1.6

Subsidies derden

400.000

355.775

1.7

Diverse baten

65.000

16.612

14.235.000

13.899.175

1.700.000

1.727.234


2.


3.


296.000

425.947

4.


245.000

254.602

5.


10.000

191.300

16.486.000

16.498.258

begroting 2012

rekening 2011

SOM DER BATEN

6.

7.

8.


Onderzoek

3.931.000

4.029.926

6.2


4.737.000

4.534.885

6.3

1 miljoen mensen met een longziekte

4.171.000

3.978.663

12.839.000

12.543.474

Werving baten 7.1


2.989.000

3.098.332

7.2


100.000

107.709

7.3


10.000

6.782

3.099.000

3.212.823

797.000

848.974

16.735.000

16.605.271

-249.000

-107.013


SOM DER LASTEN RESULTAAT

42

11 Astma Fonds Jaarrekening

Recommend Documents