Voorheen Astma Fonds
‘12 Longfonds Jaarrekening
2
Inhoudsopgave
Pagina Jaarrekening Financiën
4-5
Geconsolideerde balans per 31 december 2012
6-7
Geconsolideerde rekening van baten en lasten 2012
8-9
Kasstroomoverzicht
10
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
11 - 12
Toelichting op de geconsolideerde balans
13 - 19
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten
20 - 30
Lastenverdeling: specificatie en verdeling van de kosten
31
Toelichting op de lastenverdeling
32 – 33
Verschillenanalyse rekening versus begroting 2012
34 - 36
Enkelvoudige balans en rekening van baten en lasten
37
Rekening van baten en lasten 2012 Longfonds stichting
38
Rekening van baten en lasten 2012 Longfonds patiëntenvereniging
39
Overige gegevens Vaststelling
40
Resultaatverdeling
40
Gebeurtenissen na balansdatum
4
Controleverklaring
41 – 42
Geconsolideerde begroting 2013
43
3
Financiën Astma Fonds wordt Longfonds Na jaren van voorbereiding is het Astma Fonds op 7 januari 2013 Longfonds geworden. De jaarrekening 2012 die voor u ligt, is de geconsolideerde jaarrekening van de Astma Fonds Longstichting en de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging. Omdat de transitie naar Longfonds tijdens het opstellen van deze jaarrekening al plaats heeft gevonden, wordt in dit document verder gesproken over Longfonds. e
2012 is het 2 jaar in de beleidsperiode 2011 – 2014. Het beleidsplan gaat uit van doelgroepen: de route 15,5 miljoen mensen met gezonde longen en de route 1 miljoen mensen met een chronische longziekte. Daarnaast is wetenschappelijk onderzoek onontbeerlijk om het ultieme doel, longziekten de wereld uit, te bereiken. Binnen het beleidsplan zijn hiervoor eveneens doelstellingen opgenomen. De Longfonds stichting en de Longfonds patiëntenvereniging zijn door het gezamenlijke meerjarenbeleidsplan en de meerjarenbegroting nauw met elkaar verbonden. De enkelvoudige balansen en rekeningen van baten en lasten van beide organisaties zijn eveneens opgenomen in deze jaarrekening. Net als in voorgaande jaren is een apart jaarverslag opgesteld met daarin de inhoudelijke verantwoording van de activiteiten in 2012. Voor de Longfonds patiëntenvereniging is een aparte jaarrekening opgesteld. Deze is op aanvraag verkrijgbaar.
Economische tegenwind In 2012 werd ook het Longfonds geconfronteerd met de slechte economische omstandigheden. De begroting voorzag in gelijkblijvende inkomsten maar dit bleek niet realiseerbaar: de opbrengst is ten opzichte van 2011 gedaald met bijna 1,2 miljoen euro. Dit had vanzelfsprekend ook gevolgen voor de uitgaven. Dankzij tijdige signalering en bijsturing op alle onderdelen van de begroting, is het negatieve resultaat beperkt gebleven tot € 479.877. Begroot was een verlies van € 250.000. In het beleidsplan is de ambitie neergelegd om de inkomsten te laten groeien naar 18,5 miljoen inkomsten in 2014. Gezien de inkomsten ontwikkeling in 2012 en de verwachtingen voor 2013 is dat niet langer realistisch. In het voorjaar van 2012 is de doelstelling voor 2014 dan ook omlaag bijgesteld naar ongeveer 17 miljoen euro.
Inkomsten 2012 In 2012 zijn de inkomsten gedaald met 7,3% naar 15,3 miljoen euro. De landelijke trend is al langer dat de traditionele fondsenwerving afnemende opbrengsten kent. De zoektocht naar nieuwe vormen van fondsenwerving is een aantal jaren geleden al ingezet maar het blijft moeilijk om nieuwe bronnen te vinden die op termijn de oude bronnen kunnen vervangen. Eind 2012 is een strategie ontwikkeld om de komende jaren weer stijgende inkomsten te realiseren.
Opbrengst 2008 - 2012 (* € 1.000) 17.000 16.500 16.000 15.500 15.000 14.500 14.000 2008
2009
2010
2011
2012
De traditionele bronnen van inkomsten hebben in 2012 minder opgebracht dan begroot. De collecte is vrijwel op begrotingsniveau uitgekomen. De opbrengst uit sponsoring is licht gestegen ten opzichte van 2011, maar de leden en donateurs hebben minder opgebracht. De lagere opbrengst is echter met name veroorzaakt door de nalatenschappen. In 2011 werd een bedrag van ruim 3,2 miljoen euro 4
ontvangen. Door een lagere gemiddeld opbrengst per nalatenschap was dit in 2012 ruim 500 duizend euro minder. Het aantal ontvangen nalatenschappen is wel gestegen van 103 naar 116. De opbrengst uit beleggingen was bevredigend. De portefeuille bestaat grotendeels uit staatsobligaties van landen met een hoge rating. Juist dit waren door de onzekerheid rondom de euro goed renderende, veilige effecten. De opbrengst uit loterijen is € 266.000 lager uitgekomen dan in 2011. Zowel de VriendenLoterij als de Lotto/Toto hebben minder opgebracht. Uitgaven In 2012 is 76,5% van de inkomsten besteed aan de directe doelbesteding. Begroot was 77,2%. De totale uitgaven waren in 2012 ruim 824 duizend euro lager dan in 2011. De kosten voor de doelbesteding zijn ten opzichte van 2011 gedaald met € 845.000. De doelstelling voor de besteding aan onderzoek is minimaal 25% van de niet-geoormerkte inkomsten. In 2012 is dit percentage op 24,4% uitgekomen. In 2011 was dit 26%. Omdat de inkomsten lager uit kwamen, is ook de absolute besteding aan onderzoek lager dan begroot. In totaal ruim 548 duizend euro. Aan de route 15,5 miljoen mensen met gezonde longen is ruim 561 duizend euro minder besteed. Enerzijds omdat de beoogde doelen met lager budget gerealiseerd konden worden, anderzijds door geplande activiteiten uit te stellen naar 2013. Aan de route 1 miljoen mensen is meer uitgegeven dan begroot. De besteding lag daarmee op het niveau van 2011. De kosten voor de werving zijn ten opzichte van 2011 gestegen met 47 duizend euro, met name door de kostenstijging van de collecte en van de afwikkeling van de nalatenschappen. De kosten voor beheer en administratie daarentegen zijn gedaald met ruim 26 duizend euro. In 2012 was de besteding van het Longfonds als volgt: 2012 Onderzoek *
5%
21%
22%
27%
15,5 miljoen mensen met gezonde longen 1 miljoen mensen met een chronische longziekte Werving baten
25% Beheer & Administratie
* Exclusief subsidies derden bedraagt het percentage dat aan onderzoek is besteed 24,4%.
Resultaat, reserves en beleggingen Het Longfonds sluit het jaar 2012 af met een negatief resultaat van € 479.877. Dit bedrag is deels onttrokken aan de continuïteitsreserve, deels aan de bestemmingsreserves. Het beleid inzake de continuïteitsreserve is in 2012 herzien. Eind 2012 heeft de continuïteitsreserve een omvang van € 5.603.000. De omvang van deze reserve voldoet daarmee aan de VFI-richtlijn Financieel Beheer Goede Doelen. De richtlijn geeft ook advies over de wijze waarop charitatieve instellingen kunnen omgaan met hun beleggingen. Het Longfonds heeft een gedeelte van de liquide middelen belegd. Ook deze beleggingen voldoen aan de VFI-richtlijn. Vooruitzichten 2013 Voor 2013 zijn de algemene economische verwachtingen opnieuw onzeker. De Longfonds begroting 2013 is qua inkomsten gelijk aan de begroting 2012. Gezien het uiteindelijke resultaat 2012 is dit niet realistisch. Er zijn daarom scenario’s opgesteld waarin rekening wordt gehouden met 1 miljoen, respectievelijk 2 miljoen euro minder opbrengsten. Deze scenario’s voorzien zowel in het schrappen van activiteiten, het uitvoeren van activiteiten tegen lagere kosten als ook in het temporiseren e (uitstellen) van activiteiten. Het 1 deel van het 1 miljoen scenario wordt vanaf 1 januari 2013 direct ingezet. Gedurende het jaar worden de ontwikkelingen nauwlettend gevolgd zodat lopende het jaar tijdig kan worden bijgestuurd als de ontwikkelingen daar aanleiding toe geven. 5
Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (in hele euro's)
Activa
1.
31 december 2012
31 december 2011
Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen 1.1
Verbouwing & inrichting huurpand
1.2
Inventaris
44.942
145.951
263.326
356.583
308.268
502.534
78.212
76.702
In gebruik voor doelstelling 1.3
2.
Voorlichtingsmiddelen e.d.
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
3.
4.
386.480
579.236
7.736.650
7.471.021
8.123.130
8.050.257
Vorderingen en overlopende activa 3.1
Voorschotten
109.220
118.248
3.2
Acties door derden
428.401
510.856
3.3
Lopende renten
3.4
Overige vorderingen
3.5
Vooruitbetaalde lasten
Liquide middelen
33.489
46.622
3.114.085
3.189.506
291.291
453.614
3.976.486
4.318.846
4.988.566
6.352.326
6
8.965.052
10.671.172
17.088.182
18.721.429
Passiva
5.
31 december 2012
31 december 2011
Reserves en fondsen Reserves 5.1
- continuïteitsreserve
5.2
- bestemmingsreserves
5.603.559
5.890.680
386.480
579.236 5.990.039
6.469.916
20.622
20.622
6.010.661
6.490.538
35.894
36.461
2.777.178
2.963.904
Fondsen 5.3
6.
Voorzieningen 6.1
7.
Voorziening jubilea
Schulden op lange termijn 7.1
8.
- bestemmingsfondsen
Subsidieverplichtingen
Schulden op korte termijn 8.1
Kortlopende subsidieverplichtingen
5.835.744
5.878.294
8.2
Crediteuren en nog te betalen kosten
2.129.017
3.101.536
8.3
Belastingen en premies sociale verzekeringen
8.4
Overige schulden
215.542 84.147
225.577 25.119
7
8.264.450
9.230.526
17.088.182
18.721.429
Geconsolideerde Rekening van baten en lasten 2012 (in hele euro's)
Baten
1.
rekening 2012
begroting 2012
rekening 2011
Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1
Collecte
3.048.193
3.050.000
3.085.997
1.2
Donateurs en giften
5.643.399
5.895.000
5.851.849
1.3
Leden
870.726
1.025.000
937.213
1.4
Sponsoring
392.434
575.000
315.338
1.5
Nalatenschappen
2.688.936
3.225.000
1.6
Subsidies derden
277.940
400.000
3.336.391 355.775
1.7
Overige baten eigen FW
20.774
65.000
16.612
12.942.402
14.235.000
13.899.175
1.460.742
1.700.000
1.727.234
Totaal baten uit eigen Fondsenwerving
2.
Baten uit acties van derden
3.
Subsidies van overheden
386.790
296.000
425.947
4.
Rentebaten en baten uit beleggingen
594.069
255.000
254.602
5.
Overige baten en lasten
-82.610
10.000
191.300
15.301.393
16.496.000
16.498.258
SOM DER BATEN
8
Lasten
6.
7.
8.
rekening 2012
begroting 2012
rekening 2011
Besteed aan doelstellingen 6.1
Onderzoek
3.481.135
3.931.000
4.029.926
6.2
15,5 miljoen mensen met gezonde longen
4.276.000
4.837.000
4.534.885
6.3
1 miljoen mensen met een chronische longziekte
3.940.856
3.971.000
3.978.663
11.697.991
12.739.000
12.543.474
3.185.327
3.099.000
3.098.332
67.460
100.000
107.709
Werving baten 7.1
Kosten eigen fondsenwerving
7.2
Kosten acties van derden
7.3
Kosten van beleggingen
Beheer en administratie
SOM DER LASTEN
RESULTAAT
7.770
10.000
6.782
3.260.557
3.209.000
3.212.823
822.722
797.000
848.974
15.781.270
16.745.000
16.605.271
-479.877
-249.000
-107.013
Resultaatbestemming 2012
Overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan: -
Continuïteitsreserve
-
Overige correcties
-
Bestemmingsreserve t.b.v. realisering doelstelling
-
Bestemmingsreserve t.b.v. bedrijfsvoering Bestemmingsfonds
-287.121
- 52.161
0
-121
1.510
35.523
-194.266
- 90.254
0
0
-479.877
9
0
- 107.013
Kasstroomoverzicht
Boekjaar 2012
Boekjaar 2011
Operationele activiteiten Saldo baten en lasten
-479.877
-107.013
Aanpassing voor posten die geen mutatie in het werkkapitaal veroorzaken: Afschrijvingen Mutaties a.g.v. infuseren steunstichtingen Mutaties voorzieningen Mutaties ongerealiseerde koersverschillen
209.907 0 -567 -265.629
197.890 121 1.366 32.907 -56.289
232.284
Veranderingen in het werkkapitaal Mutaties vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Mutaties schulden op korte termijn
342.360 -966.078
-463.520 477.795 -623.718
14.275
Investeringsactiviteiten Investering in materiële vaste activa Desinvestering in materiële vaste activa
-90.267 73.117
-145.833 2.674 -17.150
-143.159
-186.726
364.846
-1.363.760
361.233
Financieringsactiviteiten Mutatie schulden op lange termijn
Toename liquide middelen
Liquide middelen 1 januari 2012 Liquide middelen 31 december 2012
6.352.326 4.988.566
Mutatie liquide middelen
5.991.093 6.352.326 -1.363.760
361.233
De liquide middelen zijn in 2012 met ruim 1,3 miljoen euro afgenomen. Voornaamste verklaring is de afname van de schulden op korte termijn. In de loop van 2012 werd duidelijk dat de inkomsten achter bleven bij de verwachtingen. In het 2e halfjaar zijn de uitgaven omlaag bijgesteld zodat het negatieve resultaat beperkt is gebleven. Afschrijvingen zijn vrijwel gelijk gebleven met 2011. De post ongerealiseerde koersverschillen is zijn aanzienlijk hoger uitgekomen, maar deze post heeft geen effect op de omvang van het werkkapitaal. Mutaties die wel effect hadden op het werkkapitaal zaten in de afname van de vorderingen en de afname van de schulden op korte termijn. Een grote post binnen de vorderingen zijn de nog te ontvangen baten uit nalatenschappen. Door de lagere opbrengst uit nalatenschappen in 2012 is deze vordering afgenomen. Als gevolg van de lagere inkomsten zijn de uitgaven in het 2e halfjaar naar beneden bijgesteld. Dit heeft geleid tot de afname van de schulden op korte termijn. De schulden op lange termijn zijn eveneens afgenomen. Deze schulden betreft de nog te betalen onderzoekstermijnen. In 2012 is minder aan Onderzoek besteed dan in 2011 en daardoor is deze schuldenpost eveneens afgenomen. Samengevat leiden de lagere inkomsten in 2012 en de als gevolg daarvan getroffen maatregelen, tot een daling in de liquide middelen. De liquiditeit van het Longfonds is met bijna 5 miljoen euro echter nog steeds ruim voldoende. 10
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Fondsenwervende Instellingen Het Longfonds (voorheen Astma Fonds) volgt de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 voor Fondsenwervende Instellingen.
Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna een andere waarderingsgrondslag wordt vermeld. Alle bedragen zijn vermeld in euro’s tenzij anders vermeld.
Consolidatie De Longfonds groep bestaat uit de volgende rechtspersonen: 1. Astma Fonds Longstichting (hierna genoemd Longfonds stichting) 2. Astma Fonds Longpatiëntenvereniging (hierna genoemd Longfonds patiëntenvereniging) Gezien de grote samenhang tussen deze organisaties, is in de jaarrekening een geconsolideerde balans en rekening van baten en lasten opgenomen. De Longfonds stichting treedt daarbij op als groepshoofd. De Longfonds stichting en de Longfonds patiëntenvereniging zijn met elkaar verbonden door het gezamenlijke meerjarenbeleidsplan en de meerjarenbegroting. De projecten die in het meerjarenbeleidsplan zijn benoemd, horen afhankelijk van de aard en doelgroep van het project tot de vereniging of de stichting. De werkzaamheden voor de vereniging worden uitgevoerd door personeel van de stichting; de vereniging heeft geen eigen personeel in dienst.
Materiële vaste activa / Vastgelegde middelen De materiële vaste activa / vastgelegde middelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde.
Financiële vaste activa / beleggingen Het Longfonds heeft een gedeelte van de reserves belegd. Hierbij is gekozen voor participatie in een beleggingsfonds met daarin vastrentende effecten die voldoen aan de VFI-richtlijn ‘Reserves goede doelen’. Conform de richtlijn ‘Verslaggeving Fondsenwervende instellingen’, wordt deze participatie gewaardeerd tegen marktwaarde. Daarnaast is een gedeelte ondergebracht in een zogenaamd ‘Garantie-Fixplus Fonds’ dat in 2013 tot uitkering komt. De hoogte van de uitkering is afhankelijk van de beurskoers, maar bedraagt minimaal de inleg. Gezien de vaste looptijd en de onzekerheid over de hoogte van de uitkering is het Garantie-Fix fonds nominaal gewaardeerd.
Vorderingen en liquide middelen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een eventuele voorziening voor risico’s op inbaarheid. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Ontvangen maar nog niet uitbetaalde nalatenschappen worden gewaardeerd op 90% van de verwachte ontvangst.
Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt onderscheiden in een continuïteitsreserve, bestemmingsreserves en fondsen. De continuïteitsreserve: De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat het Longfonds ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De VFI (Vereniging Fondsenwervende Instellingen) heeft de richtlijn ‘Financieel Beheer Goede Doelen’ opgesteld. Hierin staat onder andere dat de vorming van een continuïteitsreserve wenselijk is. Als maximale hoogte geldt 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie inclusief de kosten fondsenwerving. Voor het Longfonds betekent dat maximaal 12,75 miljoen euro. De bestemmingsreserve Ten behoeve van activa die worden aangewend voor de doelbesteding en bedrijfsvoering wordt een reserve aangehouden in de vorm van een bestemmingsreserve. Fondsen: De fondsen hebben betrekking op het deel van het eigen vermogen waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven.
11
Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor toekomstige (jubileum) verplichtingen ten aanzien van in de CAO afgesproken uitkeringen aan personeel is een voorziening opgenomen. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de lengte van de dienstverbanden, de verwachte blijfkans en de hoogte van de diverse jubileumuitkeringen.
Subsidieverplichtingen De aangegane subsidieverplichtingen voor maximaal één jaar na de balansdatum worden op de Balans als schuld op korte termijn opgenomen. Subsidieverplichtingen voor langer dan één jaar, worden opgenomen als schulden op lange termijn. De toename of afname van deze verplichtingen wordt jaarlijks ten laste, respectievelijk ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht. Lopende verplichtingen worden jaarlijks beoordeeld en indien nodig wordt de hoogte van de resterende verplichting aangepast. Van een subsidieverplichting is sprake nadat het bestuur een besluit ter zake heeft genomen en dit kenbaar heeft gemaakt aan de subsidieontvanger waardoor een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting ontstaat.
Overige schulden en overlopende passiva De overige schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Onder de overlopende passiva worden vooruit ontvangen baten opgenomen die betrekking op toekomstige verslagjaren.
Baten en lasten De baten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. De lasten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn uitgegeven en/of voorzienbaar zijn. De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Eigen bijdragen van de doelgroep zijn in mindering gebracht op de kosten van de betreffende activiteit.
Overheidssubsidies De ontvangen exploitatiesubsidies worden als baten verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt.
Personeelsbeloningen en pensioenen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de rekening van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Beloning vindt plaats conform de Longfonds CAO. Pensioenopbouw vindt plaats via Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de rekening van baten en lasten verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord.
Lastenverdeling De lasten van het Longfonds worden op basis van de raming van de werkelijke urenbesteding toegerekend aan de doelbestedingen, werving baten en beheer & administratie.
12
Toelichting op de geconsolideerde balans (in hele euro's)
ACTIVA
1.
MATERIËLE VASTE ACTIVA
1. t/m 1.3 Materiële vaste activa Verbouwing & inrichting huurpand
Inventaris
Voorlichtingsmiddelen
194.331 0 134.550
1.168.840 57.197 670.481
549.750 33.070 413.456
Aanschafwaarde per 31 december 2012
59.781
555.556
169.364
Afschrijving tot en met 2011 BIJ: afschrijvingen 2012 AF: desinvesteringen 2012
48.380 29.048 62.589
812.257 149.299 669.326
473.048 31.560 413.456
Afschrijving tot en met 2012
14.839
292.230
91.152
Stand per 31 december 2012
44.942
263.326
78.212
Stand per 31 december 2011
145.951
356.583
76.702
10-33,3%
10-33,3%
20-33,3%
Aanschafwaarde 1 januari 2012 BIJ: investeringen 2012 AF: desinvesteringen 2012
Toegepaste afschrijvingspercentages
13
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
2.
Financiële vaste activa
Duurzame Fixplus
BeleggingsPool
Totaal
Stand per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Ongerealiseerd waardeverschil
1.736.600 0
5.141.472 592.949
6.878.072 592.949
1.736.600
5.734.421
7.471.021
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
1.736.600 0
5.141.472 858.578
6.878.072 858.578
1.736.600
6.000.050
7.736.650
0
265.629
265.629
Mutaties in 2012 Aankopen Verkopen Gerealiseerd koersverschil
Stand per 31 december 2012 Aanschafwaarde Ongerealiseerd waardeverschil
Mutatie ongerealiseerd waardeverschil
Verantwoord beleggen Om ook op langere termijn aan de subsidieverplichtingen te kunnen voldoen, zijn voldoende financiële reserves nodig. Een gedeelte van deze reserves wordt belegd omdat hiermee naar verwachting een hoger rendement kan worden behaald dan via reguliere bankproducten. Het beleggingsbeleid van het Longfonds is gebaseerd op de VFI Richtlijn 'Financieel Beheer Goede Doelen’. Het beleggingsbeleid van het Longfonds is in 2012 herzien. Het uitgangspunt van de Richtlijn is de instandhouding van de waarde van de hoofdsom. Het Longfonds belegt daarom niet in individuele aandelen. In 2006 is een participatie gekocht in de beleggingspool ‘Kempen Euro High Grade Pool’ van vermogensbeheerder Kempen Capital Management, onderdeel van Kempen & Co. De pool wordt actief beheerd en de hierin opgenomen effecten voldoen aan de Richtlijn. Daarnaast heeft het Longfonds in 2007 een Duurzame Garantie-Fixplus aangekocht bij MeesPierson. Deze Fixplus loopt tot medio 2013 en heeft een gegarandeerde einduitkering van het aankoop bedrag. Tussentijdse waardestijgingen kunnen worden vastgeklikt. Dat is tot op heden nog niet gebeurd. De garantiewaarde bedraagt € 1.736.600. De waarde per 31 december 2012 is € 1.709.509.
14
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
31 december 2012
31 december 2011
88.734 20.486
90.584 27.664
109.220
118.248
VriendenLoterij Lotto en Toto Instantloterij (krasloten)
277.357 126.071 24.973
289.094 213.078 8.684
Totaal
428.401
510.856
Nalatenschappen Inzake baten Waarborgsommen Diversen
2.430.912 676.184 4.691 2.298
2.702.717 394.856 2.988 88.945
Totaal
3.114.085
3.189.506
Voorlichtingsactiviteiten Fondsenwerving Huisvesting Algemene kosten
32.907 153.708 57.135 47.541
62.462 254.443 69.295 67.414
Totaal
291.291
453.614
Rekening courant saldi banken Kapitaalrekening Kas
4.975.731 9.756 3.079
6.341.040 9.551 1.735
Totaal
4.988.566
6.352.326
3.
VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA
3.1
Voorschotten Rayons Overige voorschotten Totaal
3.2
3.4
3.5
4.
Acties door derden
Overige vorderingen
Vooruitbetaalde lasten
LIQUIDE MIDDELEN
15
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
PASSIVA
5.
RESERVES EN FONDSEN
5.1
Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Mutatie in bestemmingsreserves Bij: resultaat
Totaal
31 december 2012
31 december 2011
5.890.680
5.942.841
192.756
54.852
-479.877
-107.013
5.603.559
5.890.680
Beleid inzake de continuïteitsreserve De vorming van een financiële reserve is belangrijk om de continuïteit van het werk van Longfonds zeker te stellen. Daardoor kan zij de belangen van haar snel groeiende doelgroep, mensen met een chronische longziekte en hun omgeving ook bij tegenvallende omstandigheden in de toekomst, adequaat blijven behartigen. In de Richtlijn 'Financieel beheer Goede doelen' van de VFI (Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen) staat onder andere dat de vorming van een continuïteitsreserve wenselijk is. Als maximale hoogte geldt hiervoor 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie inclusief de kosten voor de werving baten. Voor het Longfonds betekent dat maximaal € 12.750.000. De komende jaren wil het Longfonds de continuïteitsreserve laten stijgen naar € 7.000.000. Dit is ongeveer 80% van de maximaal toegestane omvang.
5.2 5.2.1
Bestemmingsreserves Reserve financiering activa ten behoeve van de doelstelling Stand per 1 januari Mutatie Stand per 31 december
5.2.2
76.702
41.179
1.510
35.523
78.212
76.702
502.534
592.788
-101.009
-32.723
Reserve financiering activa ten behoeve van de bedrijfsvoering Stand per 1 januari Mutatie verbouwing & inrichting pand Mutatie inventaris
-93.257
-57.531
Stand per 31 december
308.268
502.534
Bestemmingsreserves per 31 december
386.480
579.236
16
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
31 december 2012
31 december 2011
78.212
76.702
Samenstelling balanspost 'Bestemmingsreserves' - voorlichtingsmaterialen - verbouwing en inrichting huurpand
44.942
145.951
- inventaris
263.326
356.583
Totaal
386.480
579.236
5.990.039
6.469.916
Stand per 1 januari
20.622
20.622
Totaal
20.622
20.622
Stand per 1 januari Bij: dotatie Af: besteed in
36.461 1.519 2.086
35.095 3.976 2.610
Stand per 31 december
35.894
36.461
Totaal Reserves
5.3
Fondsen Bestemmingsfonds 'Begrip kinderen'
6.
VOORZIENINGEN
6.1
Voorziening jubilea
De voorziening heeft betrekking op de in de CAO overeengekomen jubileumuitkeringen aan personeel. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de lengte van de dienstverbanden, de verwachte blijf-kans en de hoogte van de diverse jubileumuitkeringen.
7.
SCHULDEN OP LANGE TERMIJN
Subsidieverplichtingen
2.777.178
2.963.904
Subsidies voor wetenschappelijk onderzoek worden toegekend voor (deel)projecten die over het algemeen langer dan één jaar duren. In het jaar van toekenning wordt de gehele subsidieverplichting ten laste van de 'Rekening van baten en lasten' gebracht. Op balansniveau worden de verplichtingen gesplitst in kort- en langlopend. Verplichtingen welke maximaal één jaar na balansdatum verschuldigd zijn, worden als kortlopende schuld opgenomen. Alle overige verplichtingen worden als langlopende schuld verantwoord.
17
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
8.
SCHULDEN OP KORTE TERMIJN
8.1
Kortlopende subsidieverplichtingen
31 december 2012
31 december 2011
5.835.744
5.878.294
Dit betreft de verschuldigde, maar nog niet opgevraagde of betaalde subsidies voor wetenschappelijk onderzoek alsmede de subsidieverplichtingen die volgens overeenkomst in het volgende verslagjaar verschuldigd zijn.
8.2
8.3
8.4
Crediteuren en nog te betalen kosten Crediteuren Nog te verwachten kosten Nog te besteden projectsubsidie VriendenLoterij Nog te betalen vakantietoeslag personeel
1.568.425 223.565 78.277 258.750
1.886.255 866.051 93.230 256.000
Totaal
2.129.017
3.101.536
Loonbelasting en premies sociale verzekeringen BTW
222.956 -7.414
239.655 -14.078
Totaal
215.542
225.577
Stichting Ketenkwaliteit COPD Longdagen
24.667 59.480
25.119 0
Totaal
84.147
25.119
Belastingen en sociale verzekeringen
Schuld aan derden
De Stichting Ketenkwaliteit COPD is in 2009 opgeheven. Hierbij is de afspraak gemaakt dat het Longfonds de nog lopende subsidieverplichtingen financieel afwikkelt. De Long Alliantie Nederland (LAN) bewaakt de inhoudelijke afwikkeling. De schuld aan derden heeft volledig betrekking op deze afwikkeling. In 2012 heeft het Longfonds samen met NVALT (Nederlandse Vereniging van Artsen voor Longziekten en Tuberculose) en NRS (Netherlands Respiratory Society) de Longdagen georganiseerd. Het Longfonds treedt daarbij op als penvoerder. De schuld inzake de Longdagen heeft betrekking op reeds ontvangen bijdragen voor de Longdagen 2013.
18
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen: Het Longfonds is contractueel overeengekomen om jaarlijks een bijdrage te leveren aan Stivoro ter dekking van de algemene kosten. Het contract heeft een looptijd tot eind 2013. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 385.000 plus indexatie op basis van prijscompensatie. Het lopende huurcontract van het Longfonds inzake kantoorruimte aan het stationsplein 127 te Amersfoort is in november 2012 afgelopen. Het nieuwe huurcontract gaat in op 15 maart 2013 en heeft een looptijd van 10 jaar. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt € 170.040. Met Toshiba is een contract afgesloten inzake de levering en onderhoud van vier kantoorprinters en een reproprinter. De jaarlijkse verplichting bedraagt circa € 33.000. Het contract loopt tot 1 oktober 2014. Met Bedrijfs- en Kantine Service C. de Rooij BV is een contract afgesloten inzake de huur van twee koffieapparaten. Het contract loopt tot 6 juli 2015 en de jaarlijkse verplichting bedraagt € 2.500. Het Longfonds is een samenwerking aangegaan in de Alliantie Nederland Rookvrij samen met Nederlandse Hartstichting, KWF Kankerbestrijding en de Stichting Publiek Privaat Partnership Stop met Roken. De looptijd van de samenwerking is 2012 t/m 2016 met de intentie deze te verlengen. De jaarlijkse bijdrage wordt bepaald op basis van de begroting. Voor 2013 bedraagt de bijdrage ongeveer € 70.000.
19
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (in hele euro's)
1.
1.1
BATEN UIT EIGEN ACTIVITEITEN
Collecte
2012
Begroting
2011
3.048.193
3.050.000
3.085.997
De collecte werd in 2012 georganiseerd door 3.204 (2011: 3.562) organisatoren. Het aantal collectanten bedroeg 46.818. Dit is slechts 80 collectanten minder dan in 2011 (46.898). De gemiddelde bus opbrengst is licht gedaald van € 65,71 naar € 65,03.
1.2
Donateurs Opbrengst donateurs Notariële akten particulieren Notariële akten particulieren mutatie vordering Giften particulieren Giften bedrijven
5.354.984 124.095 -27.379 72.767 118.932
5.660.000 100.000 0 35.000 100.000
5.594.433 126.548 - 17.000
Totaal
5.643.399
5.895.000
5.851.849
81.171 66.697
De opbrengst donateurs is met 4,3% gedaald ten opzichte van 2011. Deze daling was met name het gevolg van de lagere opbrengst uit acceptgiro mailingen; de opbrengst via machtigingen is in 2012 fors hoger uitgekomen. Het aantal machtigingsdonateurs is vrijwel gelijk gebleven, namelijk 96.653. De uitstroom én de instroom hielden elkaar in evenwicht met een uitstroom van 14.714 en 14.713 nieuw geworven machtigingsdonateurs.
1.3
Leden
870.726
1.025.000
937.213
Het aantal leden van het Longfonds is in 2012 gestegen met 719 leden van 38.382 naar 39.101. In 2011 steeg het aantal leden met 488. In 2012 lag de focus op gerichte kwalitatieve werving, bijvoorbeeld via webwinkel en COPD-risico test. De kosten per geworven lid zijn hierdoor flink gedaald. Het aantal proefleden is sterk toegenomen, na afloop wordt ruim 50% vast lid.
20
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
1.4
2012
Begroting
2011
319.207 54.575 18.652
500.000 75.000 0
288.334
392.434
575.000
315.338
Sponsoring Sponsoring beleidsthema's Events Sponsoring lokale activiteiten
27.004
Het Longfonds heeft in 2012 sponsorbijdragen ontvangen van AstraZeneca BV, Boehringer Ingelheim BV, Chiesi Pharmaceuticals BV, GlaxoSmithKline BV, Landal Greenparks, Merck Sharp & Dohme BV, Norway Coatings BV, Novartis Pharma BV, Nutricia Nederland BV, Pfizer BV en Teva Nederland BV. De sponsorbijdragen zijn onder andere ontvangen ter ondersteuning van de publiekscampagnes en via de marathon Amersfoort voor ‘Gezonde Longen van Levensbelang’.
1.5
Nalatenschappen
2.688.936
3.225.000
3.336.391
In 2012 zijn 116 nieuwe nalatenschappen ontvangen. Dit is 13 meer dan in 2011. Desondanks is de opbrengst € 647.455 lager uitgekomen dan in 2011. De gemiddelde opbrengst van nieuw ontvangen nalatenschappen bedroeg € 20.040. In 2011 bedroeg deze € 26.922.
1.6
Subsidies van derden Subsidies derden Longfonds stichting Subsidies derden Longfonds patiëntenvereniging
203.050 74.890
Totaal
277.940
295.275 60.500 400.000
355.775
In 2012 heeft het Longfonds subsidies ontvangen van Fonds NutsOhra en de Stichting Zabawas ten behoeve van de COPD risicotest. AstraZeneca BV heeft een subsidie toegekend ten behoeve van het project Patiënt Empowerment en van KWF Kankerbestrijding en Nederlandse Hartstichting zijn bijdragen ontvangen voor het project ‘Niet Beginnen met Roken. Voor de implementatie van de patiëntenversie Astma Volwassenen is een subsidie ontvangen van de Vereniging Nederland Davos. Van de St. Innovatiefonds Zorgverzekeraars, VSBfonds en van NSABC (Nationale Stichting voor het Algemeen belang van Chronische longpatienten) zijn bijdragen ontvangen ten behoeve van de Ledendag en de Longpunten. De Stichting Virtutis Opus heeft het Longfonds een algemene subsidie toegekend ten behoeve van de doelbesteding.
1.7
Overige baten eigen fondsenwerving Advertenties Longwijzer Puzzel Longwijzer Baten met een incidenteel karakter
15.484 5.315 -25
Totaal
20.774
21
4.500 8.073 4.039 65.000
16.612
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
2012 2.
Begroting
2011
BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN VriendenLoterij Opbrengst niet-geoormerkte loten Opbrengst geoormerkte loten Afrekening voorgaande jaren Overige opbrengsten VriendenLoterij
680.869 373.163 26.232 0
727.917 520.762 0 3.000
Totaal VriendenLoterij Lotto en Toto Instantloterij (krasloten)
1.080.264 312.573 67.905
1.251.679 439.281 36.274
Totaal
1.460.742
1.700.000
1.727.234
VriendenLoterij Het Longfonds ontvangt een bijdrage van de opbrengst van de VriendenLoterij. Deze opbrengst bestaat uit twee gedeelten. Uit de algemene opbrengst van de VriendenLoterij heeft het Longfonds in 2012 een bedrag ontvangen van € 680.869. Daarnaast heeft het Longfonds een bedrag van € 373.163 ontvangen van deelnemers die het Longfonds als begunstigde hebben benoemd. Voor de werving van deze laatste groep deelnemers maakt het Longfonds kosten. Deze worden toegelicht bij het onderdeel 7.2 in de toelichting op de rekening van baten en lasten.
3.
SUBSIDIES VAN OVERHEDEN
Instellingssubsidie Fonds PGO Projectsubsidies Fonds PGO Europese Subsidies Wetenschappelijk Onderzoek
96.000 195.539 95.251
96.000 200.000 0
120.000 226.416 79.531
Totaal
386.790
296.000
425.947
Sinds 2009 ontvangt het Longfonds een beperkt aantal subsidies van overheden. De Longfonds patiëntenvereniging ontvangt naast een instellingssubsidie ten behoeve van de verenigingsactiviteiten ook specifieke projectsubsidies. De Longfonds stichting ontvangt voor de bijdrage aan een tweetal Europese onderzoekprojecten een tegemoetkoming in de kosten.
4.
RENTEBATEN EN BATEN UIT BELEGGINGEN
Coupon- en dividend opbrengst Gerealiseerde koerswinst Ongerealiseerd koersresultaat beleggingsfonds Rente bank- en depositorekeningen
230.300 0 265.629 98.140
165.000 0 0 90.000
166.600 0 -32.907 120.909
Totaal
594.069
255.000
254.602
22
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
Opbrengst beleggingen De coupon- en dividend opbrengst betreft de uitkering van de Kempen Euro High Grade Pool. Het ongerealiseerde koersresultaat heeft betrekking op de waardestijging van de betreffende pool. De Duurzame Garantie Fixplus heeft een looptijd van zes jaar en de uitkering die dan wordt ontvangen bedraagt minimaal de waarde van de inleg. Per 31 december 2012 is de werkelijke waarde € 27.091 lager dan de garantiewaarde. De koersresultaten van de Duurzame Garantie Fixplus zijn niet opgenomen in het resultaat omdat deze niets zeggen over de uiteindelijke uitkering in 2013. De eventuele tussentijdse waardestijgingen die worden 'vastgeklikt' en leiden tot een hogere gegarandeerde einduitkering, worden uiteraard wel verwerkt in het resultaat. In 2012 is dit niet gebeurd.
Behaalde resultaten In 2012 was er opnieuw veel onrust op beleggingsgebied. Met name de onzekerheid rondom de Euro speelde daarbij een rol. Desondanks heeft het Longfonds in 2012 6,6% rendement behaald. Het gemiddeld 5-jarig rendement is gestegen van 3,6% naar 4,3%. Het Longfonds belegt risicomijdend. Het doel is instandhouding om ook aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen.
Resultaat spaar- en beleggingsvormen 2008 - 2012 2008
2009
2010
2011
Obligatierente
- 3.739
17.500
-
-
Dividend
88.200
112.700
186.200
166.600
-
2.000
-
-
Ongerealiseerd koersresultaat
418.361
169.688
18.648
- 32.907
265.629
Bruto beleggingsresultaat
502.822
301.888
204.848
133.693
495.929
27.779
20.780
3.989
2.489
3.702
475.043
281.108
200.859
131.204
492.227
6,7%
3,7%
2,7%
1,6%
6,6%
85.250
83.343
120.909
98.140
Gerealiseerd koersresultaat
kosten beleggingen
Netto beleggingsresultaat
Rendement beleggingen Gemiddeld rendement 2008-2012 % Gemiddeld rendement 2008-2012 bedrag
4,3% 316.088
Netto resultaat liquide middelen
200.811
(spaarrekeningen en deposito's)
23
2012
230.300
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
2012 5.
Begroting
2011
OVERIGE BATEN EN LASTEN
Vrijval verplichtingen uit voorgaande jaren Opbrengst verkoop oud meubilair Vacatiegelden en overige vergoedingen Overige baten Mutatie voorziening jubilea Naheffing omzetbelasting en loonheffing Boekresultaat desinvesteringen
0 1.495 15.806 2.845 -1.519 -29.276 -71.961
Totaal
6.
BESTEED AAN DOELSTELLINGEN
6.1
Onderzoek
- 82.610
Verstrekte projectsubsidies Vrijval afgeronde onderzoeksprojecten Stagebeurzen, reissubsidies, proefschriften Impactstudie Longdagen Samenwerking Overige kosten Kosten eigen activiteiten Totaal Onderzoek
181.049 0 8.394 3.703 -3.976 0 2.130 10.000
191.300
2.961.634 -59.765 59.432 0 13.257 30.000 28.034 448.543
3.262.000 0 50.000 50.000 18.000 30.000 31.000 490.000
3.479.553 -69.059 64.057 0 17.365 30.000 34.219 473.791
3.481.135
3.931.000
4.029.926
Onderzoek Het ondersteunen en initiëren van wetenschappelijk onderzoek is één van de belangrijkste taken van het Longfonds. De inbreng van patiënten speelt hierbij een belangrijke rol. Vanuit de kennisgroep Ervaringsdeskundigen heeft het Longfonds als eerste in Nederland georganiseerd dat ervaringsdeskundigen worden betrokken bij keuzes op het gebied van wetenschappelijk onderzoek. Het Longfonds streeft ernaar om 25% van haar bruto inkomsten exclusief subsidies van derden te besteden aan de financiering van wetenschappelijk onderzoek. In 2012 is 24,4% van de bruto inkomsten exclusief de subsidies van derden direct naar onderzoek gegaan. Hiervan worden 84 onderzoeksprojecten gefinancierd, waarvan 13 nieuwe in 2012. In 2011 is 26,0% van de inkomsten naar onderzoek gegaan, in 2012 is het percentage lager uitgekomen door de tegenvallende inkomsten. Elk jaar starten nieuwe onderzoeksprojecten met subsidies van het Longfonds. Meestal hebben deze onderzoeken een looptijd van ongeveer vier jaar. Een voorbeeld van onderzoek dat startte in 2012 is de studie van Harm Maarsingh (UMCG, Groningen) naar het eiwit follistatine-like 1, dat een cruciale rol speelt in longontwikkeling. Het project zoekt uit hoe het eiwit bijdraagt aan het ziekteproces van COPD én of kleine genetische veranderingen in dit eiwit bepalen of je gevoeliger bent voor het krijgen van deze ziekte. Lukt het om dit eiwit te beïnvloeden, kan dat veel betekenen voor de behandeling van COPD.
24
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
Afgeronde studies leveren een schat aan kennis op. Een voorbeeld is het onderzoek van Peter Sterk en Niki Fens (AMC, Amsterdam) naar de ‘elektronische neus’, waarmee zij longziekten kunnen vaststellen in de lucht die patiënten uitademen. Astma en COPD hebben hun eigen ‘vingerafdruk’ in het moleculaire patroon van de uitgeademde lucht – een ‘ademafdruk’. Deze techniek helpt enorm bij de diagnose van longziekten. Ander onderzoek dat werd afgerond, was dat van Hermelijn Smits (LUMC, Leiden) naar lichaamseigen stoffen die helpen tegen allergisch astma bij kinderen. De stof CTB bleek in het laboratorium behulpzaam voor zowel preventie als behandeling van allergisch astma. Nader onderzoek moet uitwijzen of CTB de basis kan zijn voor behandelingen, zoals misschien op een dag een vaccin tegen astma. Het Longfonds is daarnaast partner in twee grote Europese onderzoeksprojecten. Voor het Longfonds staat centraal dat ervaringen van patiënten in de projecten mee wegen bij de opzet, uitvoering en communicatie. U-BIOPRED doet onderzoek naar diagnose en op de patiënt gerichte handvatten voor nieuwe behandeling van ernstig astma. Een eerste analyse wijst op de relatie tussen bepaalde kenmerken en ernstig astma. In de komende jaren wordt dit verder onderzocht. PROactive richt zich op ervaringen van patiënten met COPD, wiens behandeling bestaat uit ondermeer medicatie en beweging. De studie leert ons wat longpatiënten zelf ervaren bij alledaagse beweegactiviteiten. In 2012 heeft het Longfonds daarnaast vier jonge getalenteerde onderzoekers een fellowship subsidie (internationale reisbeurs) toegekend. Met zo’n fellowship kunnen deze onderzoekers voor een korte of langere tijd op een buitenlands onderzoeksinstituut kennis en ervaring opdoen, om mee terug te nemen naar het eigen onderzoek(sinstituut).
6.2
2012
Begroting
2011
123.811 401.066 125.097 519.109 12.559 10.073 1.545.901 0 11.965 15.496 8.386 7.228 20.109 1.475.200
272.000 525.000 165.000 450.000 30.000 50.000 1.572.000 95.000 14.000 14.000 25.000 11.000 20.000 1.594.000
174.347 577.629 463.127 0 23.862 500 1.711.117 90.609 12.509 11.825 27.147 8.685 30.384 1.403.144
4.276.000
4.837.000
4.534.885
15,5 miljoen mensen met gezonde longen Nationale COPD-test Public Health Campagne (COPD-campagne) Stoppen met roken / Meeroken Campagne: 'Niet Beginnen met Roken' Buitenlucht Binnenmilieu scholen Informatieverstrekking algemeen publiek Monitoring Infocentrum & Documentatie Lidmaatschappen Lobby algemeen Afschrijving stands/vlaggen/spandoeken Doorbelasting algemene kosten Kosten eigen activiteiten
Totaal 15,5 miljoen mensen met gezonde longen
25
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
15,5 miljoen mensen met gezonde longen Vroegopsporing: 2012 was het derde en laatste jaar van een grootschalige campagne rondom de actieve opsporing van mensen met (hoog risico op) COPD. In totaal hebben 340.000 mensen, sinds lancering in 2010, de COPD risicotest ingevuld. Onder leiding van het Longfonds heeft de universiteit van Maastricht bij 22 huisartsenpraktijken onderzocht of het zinvol en effectief is om de vroege opsporing van COPD middels de risicotest op te nemen in het preventieconsult van het NHG (Nederlands Huisartsen Genootschap). Het onderzoek is afgerond en de resultaten zijn zodanig positief dat het NHG heeft besloten het preventieconsult uit te bereiden met de module COPD. De lancering naar het zorgveld heeft in november plaatsgevonden en de materialen (praktijkwijzer & patiëntenflyer) zijn nu verkrijgbaar via de webshop van het NHG. De totale bekendheid van COPD bij het algemeen publiek is in 2012 licht gedaald naar 78% (2011: 81%). De spontane bekendheid bij algemeen publiek is gestegen naar 26% (2011: 22%). 4 op de 5 personen die bekend zijn met COPD, weet dat dit een ongeneeslijke longziekte is. De COPDrisicotest blijft beschikbaar op de website van het Longfonds. Niet beginnen met roken: De Alliantie Rookvrij Nederland is een groeiende beweging van samenwerkende partijen die de handen ineen slaan voor een effectief tabaksontmoedigingsbeleid, meer niet-rokers en meer rookvrije omgevingen. In de eerste helft van het jaar is vooral gewerkt aan de opbouw van de Alliantie en het op gang brengen van lobbyactiviteiten. Na de zomerperiode is gestart met het werven van nieuwe leden. Inmiddels heeft dit geresulteerd in negen nieuwe en enthousiaste partners. Drie pilotscholen in het voortgezet onderwijs hebben hun schoolterrein rookvrij gemaakt en mede op basis van de daarbij opgedane ervaringen, is een implementatieplan ontwikkeld. De landelijke monitor is afgerond en levert een nauwkeurig beeld op van de situatie in Nederland en een selectie van 72 kansrijke scholen voor het project. Het communicatieconcept van het project is af en de ontwikkeling van de website en overige materialen is gestart. Het streven is een landelijke verspreiding van de materialen in het voorjaar van 2013. Buitenlucht: Op gebied van buitenlucht heeft zich in 2012 de mooie kans voorgedaan om als partner mee te doen aan een landelijk project van de Universiteit van Leiden: iSpex, meten van fijnstof met je smartphone. In 2012 is het samenwerkingscontract opgesteld en de in 2013 gaat de feitelijke meting plaatsvinden. Binnenmilieu: Naast actieve betrokkenheid bij de landelijke implementatie van het vignet gezonde scholen, is het Longfonds concreet aan de slag gegaan om samen met de gemeente Amersfoort, scholen te werven voor het deelvignet binnenmilieu. Informatieverstrekking: Het Longfonds biedt voorlichting aan patiënten, publiek en zorgverleners. De visie op patiëntenvoorlichting omvat twee speerpunten: het geven van medische basisinformatie in een onderscheidende/effectieve vorm en patiënten faciliteren en steunen om van elkaar te leren. In 2012 lag de focus op het optimaliseren en uitbouwen van de basiswebsite en de kinderwebsite op basis van gebruikersstatistieken. Daarnaast zijn er releases voor vrijwilligers- en rayonsites gelanceerd en is er een update voor zorgverleners uitgevoerd. Longfonds.nl is sterk gegroeid qua vindbaarheid en als wervingskanaal voor nieuwe leden en donateurs. Vanuit de migratie van Astma Fonds naar Longfonds is een visie opgesteld die antwoord geeft op de vraag welke longziekten thuishoren bij het Longfonds, in de horizon van dit beleidsplan en verder.
6.3
1 miljoen mensen met een chronische longziekte
6.3.1
Beleidsthema's Gezonde leefstijl en bewegen Arbeidsparticipatie Goede Zorg Allergieën Kwaliteit van Leven Bijdrage deelnemers eigen activiteiten Kosten eigen activiteiten beleidsthema's
26
2012
Begroting
2011
28.694 13.318 398.908 0 0 0 918.683
58.000 10.000 524.000 PM 0 0 686.000
1.475 45.758 360.546 0 5.665 0 945.069
1.359.603
1.278.000
1.358.513
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
Beleidsthema's In 2012 hebben is een meerjarenplan voor het beleidsthema Gezonde leefstijl en Bewegen geschreven. Naast de behandeling met medicijnen, is het aanpassen van de leefstijl heel belangrijk voor mensen met een chronische longziekte. Uit onderzoek blijkt ook nog eens dat hierbij een geïntegreerde aanpak van leefstijlinterventies nodig is. Het meerjarenplan gaat daarom in op alle aspecten zoals voeding, bewegen, niet-roken, energiemanagement en psychosociale zorg. Onderzoeksbureau Nivel is gevraagd de motiverende en belemmerende factoren voor mensen met een longziekte om in beweging te komen inzichtelijk te maken. Dit is als input onder andere meegenomen in het project Patient Empowerment waarin Longfonds met AstraZeneca en Achmea samenwerkt om patiënten te ondersteunen om zelf de regie te nemen bij het (weer) in beweging komen. Werken met een chronische longziekte moet mogelijk zijn. Helaas is er veel verzuim onder mensen met astma en COPD en raken ze ook sneller arbeidsongeschikt. Door goede maatregelen kunnen chronische longpatiënten aan het werk blijven omdat dit belangrijk is. In de eerste plaats voor henzelf, maar ook voor bv Nederland. De kosten van het verlies van arbeidsparticipatie zijn in beeld gebracht en op basis van deze cijfers en grondig uitzoekwerk is een plan ‘Werk en Longziekten’ gemaakt. Dit plan hebben we succesvol weten in te bedden in het ambitieuze Nationaal Actieprogramma Chronische Longziekten van de Long Alliantie Nederland. In 2012 is de factsheet ‘werken met een longziekte’ gebruikt in de communicatie en belangenbehartiging over dit onderwerp. Ouders van kinderen met astma helpen met informatie over wat goede zorg is voor hun kind, maar ook volwassenen met astma ondersteunen bij wat ze van de zorg mogen verwachten. Met dat doel voor ogen is in 2012 in samenwerking met de patiëntenvereniging Nederland Davos, een tweeal patiëntenversies uitgebracht. Deze patiëntenversies zijn afgeleid van de Zorgstandaarden Astma voor Volwassenen en die voor Kinderen en Jongeren. Samen met alle astma zorgverleners hebben we gewerkt aan dit mooie resultaat dat de norm neerlegt voor goede astmazorg. De zorg in de laatste fase van een ziekte, wanneer medische behandeling geen verbetering meer geeft, heet Palliatieve Zorg. Te veel mensen met COPD sterven onnodig in het ziekenhuis of krijgen niet de juiste palliatieve zorg omdat deze tot voor kort niet duidelijk was. Daar is duidelijkheid in gekomen door de Richtlijn Palliatieve zorg voor mensen met COPD. Op basis van deze richtlijn is in 2012 voor mensen met COPD en hun naasten een patiëntenversie Palliatieve zorg gemaakt. Dit boekje beschrijft wat zij in deze laatste fase nog mogen verwachten en welke zorgverlener hen daarbij kan helpen. Hoe meet je hoeveel last je hebt van je ziekte? Dat is individueel bepaald, van zoveel factoren afhankelijk, en kan in de tijd verschillen. En wat verstaan we onder ziektelast? Na de start van het project Ontwikkeling ziektelastmeter in 2011 is in 2012 uitgebreid onderzoek gedaan onder patiënten, onderzoekers en zorgverleners om tot een goede vragenlijst te komen voor een landelijk te gebruiken ziektelastmeter COPD. De eerste uitwerking van de vragenlijst zal de komende jaren in de praktijk van de huisarts en de longarts worden getest op bruikbaarheid. De Longzorgmeter had te weinig waarderingen om als keuze ondersteunende tool te dienen. Na een uitgebreide analyse is een voorstel neergelegd voor de strategische herpositionering van de Longzorgmeter met Zorgkaart Nederland. Wegens beperkte menskracht is het project Longzorgmeter in 2012 tijdelijk komen stil te liggen. In het laatste kwartaal is het onderwerp weer opgepakt. Mensen met astma en COPD kunnen meer zelf doen om goed met hun ziekte om te gaan. Zelfmanagement is het beleidsbegrip waaronder tal van activiteiten hangen die als doel hebben om chronische (long)patiënten regie te geven in het omgaan met hun ziekte door onder meer een actievere rol te ontwikkelen in het omgaan met de ziekte. In 2012 is gestart met een herziene visie op dit onderwerp waarbij tegelijkertijd gekeken wordt hoe het beter kan aansluiten op onze patiëntenvoorlichting met als uiteindelijk doel de longpatiënt goed te informeren en te ondersteunen. Verder zijn de wensen en behoeften van mensen met COPD voor een Individueel Zorgplan onderzocht en zijn de resultaten met de vakpers, beleidsmakers en het zorgveld gedeeld. Kinderen zoeken online naar informatie over de ziekte astma voor hun spreekbeurt over dit onderwerp. Het oude papieren spreekbeurt pakket is daarom in 2012 in een nieuw, digitaal jasje gestoken zodat kinderen online bij longfonds.nl/astmakids de gezochte informatie vinden. De informatie kan ook door leerkrachten worden gebruikt via de zogeheten digitale schoolborden. Zorgverzekeraars zijn een belangrijke samenwerkingspartner. In 2012 is een visietraject uitgevoerd om te bepalen hoe de belangen van patiënten bij de zorgverzekeraars als strategische partner nog beter kunnen worden behartigd. In 2012 is de inkoop van COPD zorg door zorgverzekeraars en de inhoud van longrevalidatiezorg in ziekenhuizen en longrevalidatiecentra onder de loep genomen. De resultaten zullen in 2013 gedeeld worden
27
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
Vergoedingen van verzekerde zorg stonden volop in de belangstelling omdat de minister van VWS hier op wil bezuinigen om de kosten van de zorg beheersbaar te houden. In de belangenbehartiging hebben we met onze eigen acties en in samenwerking met onze koepels NPCF en LAN, ervoor kunnen zorgen dat de bekostiging van dure en speciale geneesmiddelen niet in het gedrang komt. Ook is een succes geboekt met het behoud van een middel tegen ernstig allergisch astma (Xolair, omaluzimab). De mini Longwijzer om de achterban te informeren over het preferentiebeleid bij longmedicatie is bij patiënten en in het zorgveld goed ontvangen.
6.3.2
2012
Begroting
2011
110.710 314.067 212.335 16.630 38.912 0 221.772 2.123 1.412.595
135.000 366.000 194.000 40.000 69.000 31.000 245.000 13.000 1.410.000
112.996 391.758 149.161 21.665 32.139 16.274 220.851 5.802 1.328.742
2.329.144
2.503.000
2.279.388
Patiënten vereniging Algemene verenigingskosten Voorlichting Lotgenotencontact Belangenbehartiging Vrijwilligers en patiëntparticipatie Leden, producten en diensten Communicatie Vereniging Zeldzame longziektes Kosten eigen activiteiten Vereniging
Patiëntenvereniging De vereniging telde in 2012 39.101 leden en in totaal verwelkomden we 4.014 nieuwe leden. Succesvol was de ledenwerving via het gratis proeflidmaatschap met 1.190 nieuwe leden. De Ledendag in Ouwehands Dierenpark was een succes waarbij 1.500 leden aanwezig waren. Oorspronkelijk was een aantal van 1000 leden gepland, maar door de grote belangstelling en effectieve fondsenwerving hebben we het met 50% kunnen vergroten. In totaal waren in 2012 maar liefst 188 werkgroepen actief in de rayons. Onderwerpen als een gezond binnenmilieu op school of gezond bewegen worden overal in Nederland door vrijwilligers onder de aandacht gebracht. Voor kinderen zijn er in samenwerking met bijvoorbeeld De Graafschap en ADO Den Haag voetbalmiddagen georganiseerd. In Leiden is de Gemeentelijke Schoolsportcommissie een uniek initiatief gestart. Door de toegankelijkheid van de sport te verbeteren, wordt niet alleen de belastbaarheid en de weerbaarheid van jongeren met astma vergroot. Ook leren zij op een leuke manier met andere jongeren omgaan. Vrijwilligers zijn ook actief op het gebied van voorlichting over longziekten en het organiseren COPD-lunches of -brigades. Landelijk werd deelgenomen aan het directieoverleg en de Algemene ledenvergadering van de NPCF en de CG-Raad (Chronisch zieken en Gehandicapten Raad) en werden ook bijdragen geleverd aan projecten en programma’s als Kwaliteit in Zicht. De vereniging heeft zitting in het bestuur van de Longalliantie Nederland (LAN) en participeert actief in het Nationaal Actie Programma Chronische Longziekten van de LAN. Het aantal Longpunten is in 2012 gegroeid naar 28 locaties. Dit heeft mede geresulteerd in een groei van het aantal vrijwilligers maar ook in een nieuwe dynamiek tussen professionals en vrijwilligers in de zorg. 608 vrijwilligers zetten zich in voor belangenbehartiging, voorlichting, leefstijl en lotgenotencontact. Binnen de groep vrijwilligers zien we een groei van vrijwilligers die zelf géén longziekte hebben maar wel het belang onderschrijven van gezonde longen en zich daarvoor willen inzetten. Het afgelopen jaar zijn er twee ontmoetingsdagen voor vrijwilligers met het Longfonds georganiseerd. Ruim honderd vrijwilligers hebben het kantoor in Amersfoort bezocht en in verschillende sessies kennis gemaakt met onze activiteiten op het gebied van communicatie, kwaliteit van zorg en leven en fondsenwerving. De dagen werden hoog gewaardeerd en deze activiteit wordt zeker herhaald in de toekomst. De tevredenheid enquête is wederom gehouden onder de vrijwilligers en toonde een lichte groei in tevredenheid naar 7,5. Binnen het project Patient Empowerment hebben de ervaringsdeskundigen nu beter hun plek gevonden en zien zij betere mogelijkheden voor een waardevolle bijdrage. De patiëntengroep ervaart nu ook dat zij met hun ervaringskennis een verschil kunnen maken bij het implementeren van producten die voortkomen uit de projectgroepen van Patient Empowerment.
28
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
De belangrijkste communicatiemiddelen zijn het ledenblad Longwijzer, de e-nieuwsbrief Longbelang en ook sociale mediakanalen. In het najaar is een mini Longwijzer uitgebracht over preferentiebeleid. In 2012 zijn 18 rayonsites ontwikkeld waarmee onze leden actuele informatie van het Longfonds in de buurt kunnen vinden. Ook is samen met de vrijwilligers een nieuwe vrijwilligerswebsite ontwikkeld die inmiddels steeds meer bezoekers trekt. ”Apart als het moet, samen als het kan.” Dat is het motto van het platform Longpatiëntenverenigingen waarin sinds 2006 Longfonds, de interne werkgroepen Alpha-1 en Bronchiëctasieën, de Longfibrosepatiëntenvereniging, de Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland, de Stichting Pulmonale Hypertensie en de Vereniging Nederland Davos vertegenwoordigd zijn. Doel is gesprek over gedeelde onderwerpen en hoe de organisaties elkaar vanuit hun specifieke expertise en ervaring kunnen helpen en versterken. In 2012 kwam het platform twee maal bij elkaar. Belangrijke onderwerpen van gesprek waren: de migratie van Astma Fonds naar Longfonds en welke plek de patiëntenorganisaties in het ‘Huis voor de Gezondheid’ innemen, arbeid en participatie, de Longdagen 2013 en meer aandacht voor zeldzame longziekten tijdens de Longpunten.
2012
6.3.3
Begroting
2011
67.473 0 22.516 162.120
90.000 30.000 20.000 50.000
95.670 55.000 23.315 166.777
252.109
190.000
340.762
Overige kosten 1 miljoen mensen met een chronische longziekte
Communicatie met het zorgveld Bijdrage ANGO Overige kosten route 1 miljoen Kosten eigen activiteiten overige activiteiten
Overige kosten 1 miljoen mensen met een chronische longziekte Communicatie met zorgverleners blijft noodzakelijk. Het draagt bij aan het verstevigen van de relatie en samenwerking en daarmee de beleidsdoelstelling dat relevante beroepsgroepen het Longfonds zien als maatschappelijke organisatie die opkomt voor de belangen van longpatiënten. Tevens zijn de zorgverleners de intermediair in voorlichting naar patiënten. Tot slot is communicatie een middel om zorgverleners en indirect patiënten te informeren over wat goede zorg inhoudt en hoe zij daarin kunnen samenwerken. De doelgroep zorgverleners is breed. Wij leggen de focus op huisartsen en praktijkondersteuners/praktijkverpleegkundigen omdat het grootste deel van de patiënten daar regelmatig contact mee heeft. In 2012 is er een wederom een jaarlijks onderzoek uitgevoerd onder deze doelgroep. Vanuit de besparingsmaatregelen zijn er twee nieuwsbrieven samengevoegd tot één nieuwsbrief. Daarnaast is er free publicity gerealiseerd in de zorgmedia, zodat we voldoende zichtbaar blijven voor het zorgveld. De samenwerking met de ANGO is in 2012 gecontinueerd, maar de bijdrage voor 2012 was al in 2011 betaald. De ANGO gebruikt de bijdrage om minder financieel daadkrachtige longpatiënten te ondersteunen bij noodzakelijke aanpassingen in hun woonomgeving.
Totaal 1 miljoen mensen met een chronische longziekte
29
3.940.856
3.971.000
3.978.663
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten (vervolg)
7.
Werving baten
7.1
Kosten eigen fondsenwerving Kosten leden
2012
Begroting
2011
127.024
82.963
100.000
738.005
700.000
766.572
1.016.386
1.115.000
1.038.252
Kosten nalatenschappen
97.180
40.000
98.295
Kosten sponsoring
31.409
40.000
57.582
Kosten collecte Kosten donateurs
Overige directe kosten Kosten eigen activiteiten Totaal
18.732
0
17.168
1.200.652
1.104.000
993.439
3.185.327
3.099.000
3.098.332
CBF-percentage Het Longfonds heeft in 1996 als eerste organisatie het CBF-Keurmerk gekregen. Onderdeel van dit keurmerk is het CBF-percentage. Dit percentage wordt berekend door de totale kosten voor de eigen fondsenwerving te delen door de totale opbrengst uit de eigen fondsenwerving. Het gemiddelde percentage over 3 opeenvolgende jaren mag niet hoger uitkomen dan 25%. Het CBF-percentage over 2012 bedraagt 22,3%. In 2011 was het percentage 21,9%. Het 3-jaars gemiddelde over de jaren 2009 tot en met 2012 komt op 22,2%.
7.2
Kosten acties van derden 67.460
Werving VriendenLoterij
100.000
107.709
Sinds 2004 ontvangt het Longfonds een bijdrage uit de opbrengst van de VriendenLoterij. Deelnemers aan deze loterij kunnen ervoor kiezen om voor een bepaald goed doel te spelen. Het Longfonds heeft in 2012 in samenwerking met de VriendenLoterij twee acties gehouden om deelnemers ten gunste van het Longfonds te werven.
7.3
Kosten van beleggingen Beleggingskosten
3.702
2.489
Bankkosten
4.068
4.293
Totaal
7.770
30
10.000
6.782
Lastenverdeling: specificatie en verdeling van de kosten (in hele euro's)
Bestemmingen
Doelstelling Onderzoek
Route 1 miljoen, Patiënten Vereniging
Werving baten
Route 1 miljoen, overige kosten
Route 15,5 miljoen
Eigen Fondsen werving
Acties derden
Beleggingen
Beheer & Administratie
Totaal lasten 2012
Begroot 2012
Totaal lasten 2011
Lasten Subsidies en bijdragen Uitbesteed werk Publiciteit & Communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Afschrijving
2.961.301 71.291 379.924 25.224 31.484
460.207 368.227 88.115 1.181.481 84.955 106.041
138.138 392.771 926.541 56.705 70.780
80.731 953.642 1.766.427 1.229.738 90.229 112.624
1.191.087 793.588 1.002.087 72.990 91.107
11.911
40.118
26.778
42.608
34.468
Totaal
3.481.135
2.329.144
1.611.712
4.276.000
3.185.327
Totaal
11.697.991
67.460
67.460
497.085 30.509 38.081 242.640 14.407
3.502.239 2.726.324 3.112.192 5.216.856 360.612 450.117 242.640 170.290
4.414.000 2.700.000 3.500.000 4.927.000 372.000 370.000 251.000 211.000
4.101.856 2.984.380 3.359.099 5.039.821 347.119 455.137 166.563 151.296
822.722
15.781.270
16.745.000
16.605.271
822.722
15.781.270
16.745.000
16.605.271
7.770
7.770
3.260.557
Personeelsbezetting in fte
De lastenpost personeelskosten bestaat uit de volgende onderdelen:
(incl. tijdelijke hulpkrachten en stagiaires)
Begroot 2012
Personeelskosten
2012
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten
3.953.939 276.992 542.147 443.778
3.802.000 270.000 511.000 344.000
Totaal personeelskosten
5.216.856
4.927.000
2011
gemiddelde bezetting
3.805.497 253.060 523.811 457.453
Onderzoek Route 15,5 miljoen Route 1 miljoen: patiënten Route 1 miljoen: thema’s Fondsenwerving Beheer & Administratie
5,3 18,8 17,7 11,8 15,2 6,3
5.039.821
Gemiddelde bezetting 2012
75,1
Gemiddelde bezetting 2011
73,2
Toelichting op de Lastenverdeling In de Lastenverdeling worden de kosten die het Longfonds maakt, verdeeld over de verschillende doelstellingen, de werving baten en de kosten voor Beheer en Administratie. De totalen van de verschillende kolommen komen overeen met de totaal bedragen die zijn opgenomen in de Staat van Baten en Lasten en in de toelichting daarop. Uit de Lastenverdeling wordt duidelijk hoe de eerder vermelde kosten zijn besteed. Berekeningswijze De gemaakte kosten zijn overeenkomstig de voorgeschreven indeling verdeeld over de verschillende kostensoorten. Hierbij zijn de direct toerekenbare kosten, de kosten waarvoor een factuur is ontvangen of een contractuele verplichting is aangegaan, direct ten laste van de betreffende kostensoort gebracht. De personeelskosten zijn verdeeld op basis van de gemaakte uren voor de verschillende bestemmingen. Om de huisvestingskosten, kantoorkosten, algemene kosten en afschrijvingen per bestemming te bepalen, is gerekend met het aantal medewerkers dat werkzaam is voor de betreffende bestemming. Doelstellingen Het beleidsplan voor de jaren 2011 - 2014 onderscheidt voor de doelbesteding drie doelgebieden: Onderzoek, 15,5 miljoen mensen met gezonde longen en 1 miljoen mensen met een chronische longziekte. De kosten die worden gemaakt ten behoeve van het functioneren van de Longfonds patiëntenvereniging maken deel uit van de laatst genoemde rubriek. Dit jaar is het doelbestedingspercentage gestegen van 76,0% in 2011 naar 76,5% in 2012. Het doelbestedingspercentage wordt bepaald door de doelbestedingen te vergelijken met de totale inkomsten. De totale baten van het Longfonds bedroegen in 2012 € 15.301.393. Het totaal van de lasten bedroeg € 15.781.270. Hiervan is een bedrag van € 11.697.991 besteed aan de doelstellingen. De begroting 2012 voorzag in 77,2%. De goedgekeurde begroting voor 2013 voorziet in een doelbestedingspercentage van 77,8%. Onder druk van de tegenvallende inkomsten in 2012 zijn echter scenario’s opgesteld voor 2013. Op basis daarvan komt het doelbestedingspercentage in 2013 naar verwachting lager uit dan voorzien in de begroting. Werving baten Om inkomsten te realiseren, zoekt het Longfonds contact met mogelijke giftgevers. Dit kan via de post, maar ook via telemarketing of internet, de collectant of in een persoonlijk gesprek. Deze contactmomenten worden niet alleen gebruikt om een vraag te stellen, maar ook om een boodschap te brengen. Bijvoorbeeld om de kennis van mensen te vergroten op het gebied van gezonde leefstijl en de impact daarvan op de gezondheid van de longen, of om ouders, scholen en de politiek erop te wijzen dat een schone schoolomgeving belangrijk is voor kinderen met astma, maar ook om de longen van kinderen gezond te houden. Omdat fondsenwervende activiteiten van het Longfonds altijd een inhoudelijke boodschap hebben, wordt een gedeelte van de gemaakte kosten ten laste gebracht van informatieverstrekking algemeen publiek. Per onderdeel wordt individueel beoordeeld wat een reële verdeling is. De kosten voor de collecteorganisatie bijvoorbeeld, worden slechts voor een klein gedeelte ten laste van informatieverstrekking gebracht. De kosten van de publiekscampagne in mei rond de collecte komen daarentegen voor 75% ten laste van informatieverstrekking. De kosten van de donateursmailingen worden voor 50% doorberekend, maar de kosten die worden gemaakt voor de verwerking van de giften, bijvoorbeeld de bankkosten, komen volledig voor rekening van de post 'Eigen Fondsenwerving’. Beheer & Administratie De post 'Beheer & Administratie' zijn de kosten die het Longfonds maakt voor de (interne) beheersing en administratievoering. De VFI, Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen, heeft een aanbeveling gedaan voor de toepassing van deze kostenpost om tot zoveel mogelijk vergelijkbaarheid te komen tussen de Fondsenwervende instellingen. Het Longfonds berekent de post 'Beheer & Administratie' overeenkomstig deze aanbeveling. Tot de kosten voor 'Beheer & Administratie' horen de kosten voor Bestuur, Raad van Toezicht en de algemene kosten. Ook de kosten voor de directie en de afdeling financiën horen hierbij, met uitzondering van de directe inspanningen ten behoeve van de doelstellingen. Bij het Longfonds betekent dit bijvoorbeeld dat de uren die de bestuurder/algemeen directeur besteedt aan politieke lobby of overleg met zorgverzekeraars ten laste komen van de doelstellingen. De personele kosten zijn ten laste gebracht van de bestemming waaraan de betreffende medewerker zijn beschikbare tijd heeft besteed. De kosten voor ICT, huisvesting, kantoorkosten en personeelszaken zijn verdeeld op basis van het aantal medewerkers. De totale lasten van het Longfonds bedroegen in 2012 € 15.781.270. Hiervan is een bedrag van € 822.722 besteed aan Beheer & Administratie. Ondanks de daling van de kosten met € 26.252 is het percentage ten opzichte van 2012 gestegen met 0,1% naar 5,2%. Deze stijging wordt verklaard door de daling van de bestedingen als gevolg van de dalende inkomsten in 2012 waardoor naar verhouding een groter percentage wordt besteed aan Beheer & Administratie. Als norm heeft het Longfonds 5,5% gesteld.
Toelichting op de lastenverdeling (vervolg)
Toezichthouders en Bestuur De Raad van Toezicht van het Longfonds doet zijn werk op vrijwillige basis en hiervoor zijn geen vergoedingen verstrekt anders dan een vergoeding voor gemaakte onkosten. Aan de toezichthouders zijn evenmin leningen, voorschotten of garanties verstrekt. De Longfonds patiëntenvereniging heeft een statutair bestuur waarin uitsluitend vrijwilligers zitting hebben. Aan deze bestuursleden zijn eveneens uitsluitend onkostenvergoedingen verstrekt. De bestuurder van het Longfonds, de heer M.R. Rutgers, is sinds 2006 werkzaam bij het Longfonds (voorheen Astma Fonds). Het jaarinkomen ad € 133.499 blijft naar de beoordeling van de Remuneratie Commissie van de Raad van Toezicht van het Longfonds, binnen de bandbreedte zoals vastgesteld in de VFI Beloningsregeling. Een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging is te vinden in het jaarverslag. Sinds 2009 heeft op het inkomen alleen inflatiecorrectie plaatsgevonden.
Dienstverband
2012 Aard (looptijd) uren parttime percentage periode
2011
onbepaald 36 100 1/1-31/12
onbepaald 36 100 1/1-31/11
114.756 9.180 9.563 -
112.584 9.007 9.382
Bezoldiging (EUR) Jaarinkomen bruto loon/salaris vakantiegeld 13e maand variabel jaarinkomen Totaal jaarinkomen SV lasten (werkgevers deel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (werkgevers deel) Overige beloningen op termijn Uitkeringen beëindiging dienstverband Totaal bezoldiging
33
133.499
130.973
8.451 384 23.196 -
7.127 384 21.427
165.530
159.911
Verschillenanalyse rekening versus begroting 2012 (in hele euro's)
BATEN 1.
rekening 2012
begroot
verschil
Baten uit eigen activiteiten 1.1
Collecte
3.048.193
3.050.000
-1.807
1.2
Donateurs en giften
5.643.399
5.895.000
-251.601
1.3
Leden
870.726
1.025.000
-154.274
1.4
Sponsoring
392.434
575.000
-182.566
1.5
Nalatenschappen
2.688.936
3.225.000
-536.064
1.6
Subsidies derden
277.940
400.000
-122.060
1.7
Overige baten uit eigen fondsenwerving
20.774
65.000
-44.226
12.942.402
14.235.000
-1.292.598
1.460.742
1.700.000
-239.258
Totaal baten uit eigen activiteiten 2.
Baten uit acties van derden
3.
Subsidies van overheden
386.790
296.000
90.790
4.
Rentebaten en baten uit beleggingen
594.069
255.000
339.069
5
Overige baten en lasten
-82.610
10.000
-92.610
15.301.393
16.496.000
-1.194.607
3.481.135
3.931.000
-449.865
4.276.000
4.837.000
-561.000
6.3.1 Beleidsthema’s
1.359.603
1.278.000
81.603
6.3.2 Patiëntenvereniging
2.329.144
2.503.000
-173.856
SOM DER BATEN
LASTEN 6.
Besteed aan doelstellingen 6.1
Onderzoek
6.2
15,5 miljoen mensen met gezonde longen
6.3
1 miljoen mensen met een chronische longziekte
6.3.3 Overige kosten
7.
8.
252.109
190.000
62.109
11.697.991
12.739.000
-1.041.009
Werving baten 7.1
Kosten eigen fondsenwerving
3.185.327
3.099.000
86.327
7.2
Kosten acties van derden
67.460
100.000
-32.540
7.3
Kosten van beleggingen
7.770
10.000
-2.230
3.260.557
3.209.000
51.557
822.722
797.000
25.722
15.781.270
16.745.000
-963.730
-479.877
-249.000
-230.877
Beheer en administratie
SOM DER LASTEN
RESULTAAT
34
De verschillen verklaard
Baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving zijn in totaal bijna € 1.293.000 lager uitgekomen dan begroot. Voor het eerst heeft de aanhoudende recessie daarmee een aanzienlijke weerslag op de inkomsten van het Longfonds. De collecte is weliswaar gedaald ten opzichte van 2011 maar deze daling was voorzien in de begroting. Het aantal collectanten is vrijwel gelijk gebleven maar de gemiddelde opbrengst per bus is gedaald van € 65,71 naar € 65,03. In 2011 steeg de gemiddelde bus opbrengst nog met € 1,81. De inkomsten uit donateurs en leden zijn harder gedaald dan verwacht. De werving van machtigingsdonateurs groeide licht maar de respons naar aanleiding van de acceptgiro mailingen is dalende. Dit is een trend waar vrijwel alle fondsenwervende instellingen mee te maken hebben. Sponsoring blijft moeilijk door de recessie. Ondanks een stijging van de opbrengst ten opzichte van 2011, is de begrote groei niet gerealiseerd. De grootste tegenvaller werd echter gerealiseerd bij de opbrengst uit nalatenschappen. Hoopvol voor de komende jaren is de groei van het aantal nieuwe nalatenschappen met ruim 12% naar 116, maar door een lagere gemiddelde opbrengst per nalatenschap is de totale opbrengst toch lager uitgekomen dan begroot. Ten behoeve van subsidies derden zijn in 2012 aanvragen ingediend bij verschillende organisaties, maar niet alle aanvragen zijn gehonoreerd.
Baten uit acties van derden (Loterijen) Net als in voorgaande jaren heeft het Longfonds in samenwerking met de VriendenLoterij rondom de collecte een wervingsactie gehouden voor nieuwe, geoormerkte deelnemers. Helaas was deze actie niet zo succesvol als gehoopt waardoor de opbrengst voor het Longfonds lager is uitgekomen. Ook de opbrengst van de Lotto en Toto is lager uitgekomen dan in 2011 maar daar heeft het Longfonds geen invloed op.
Subsidies van overheden De Longfonds patiëntenvereniging ontvangt sinds 2009 overheidssubsidies. Naast een instellingssubsidie voor de uitvoering van de algemene taken van de patiëntenvereniging, is ook subsidie ontvangen voor een aantal specifieke projecten binnen de route ‘1 miljoen mensen met een chronische longziekte’. Als gevolg van een wijziging in het overheidsbeleid daalt de instellingssubsidie de komende jaren naar ongeveer € 35.000 in 2014. Naast de subsidies ten behoeve van de Longfonds patiëntenvereniging, is in 2012 ook voor een tweetal wetenschappelijke onderzoeksprojecten een EU-subsidie ontvangen. Deze waren niet opgenomen in de begroting.
Rentebaten en baten uit beleggingen De opbrengsten uit beleggingen worden altijd voorzichtig begroot. Een gedeelte van de reserves wordt belegd en daarbij wordt altijd een (beperkt) risico gelopen. In 2012 is de rentevergoeding op spaarrekeningen aanzienlijk gedaald. Dit heeft geleid tot lagere renteopbrengst op de spaartegoeden. Daarentegen is het resultaat op het belegde vermogen positief uitgekomen. Het grootste deel van het belegd vermogen is ondergebracht in een beleggingspool. Hierin zijn uitsluitend ‘veilige’ staatsobligaties opgenomen zoals Nederland, Duitsland en Oostenrijk. Door de onzekerheid rondom het voortbestaan van de euro is hierop een goed rendement gehaald.
Overige baten en lasten In 2012 is gestart met de renovatie en verbouwing van het pand waarin het Longfonds samen met de partners binnen het Huis voor de Gezondheid kantoorruimte huurt. De kosten hiervoor zijn grotendeels betaald door de verhuurder. Het nog niet afgeschreven deel van de kosten die in 2010 zijn gemaakt bij de verhuizing van het Longfonds naar Amersfoort, zijn in 2012 gedesinvesteerd. Hiervoor is een bedrag van € 72.000 ten laste gebracht van de overige baten en lasten. Daarnaast hebben in 2012 belastingcontroles plaatsgevonden voor zowel de omzetbelasting als de loonheffing. Naar aanleiding daarvan zijn naheffingen (zonder boete) opgelegd voor ongeveer € 29.000.
Doelstellingen Onderzoek Het Longfonds stelt zich als doel om 25% van de totale inkomsten exclusief de subsidies van derden en overheden te besteden aan wetenschappelijk onderzoek. In totaal is de besteding in 2012 uitgekomen op 24,4%. In 2011 was dit 26%. Met name door de lagere inkomsten is ten opzichte van de begroting ruim € 449.000 minder besteed dan begroot. Hierdoor zijn minder subsidies toegekend dan voorzien.
35
15,5 miljoen mensen met gezonde longen Het budget voor 2012 bedroeg € 4.276.000. Hiervan is € 561.000 niet besteed en dit komt door lagere kosten op meerdere begrotingsposten. Zo is aan de nationale COPD test ruim € 148.000 minder uitgegeven. Voor één van de deelprojecten is een subsidie aanvraag ingediend maar omdat deze niet is toegekend, is het oorspronkelijke budget omlaag bijgesteld. Daarnaast was in de begroting ook rekening gehouden met personele kosten. Deze zijn echter ten laste gekomen van de post ‘kosten eigen activiteiten’. Om de tegenvallende inkomsten op te vangen is een aantal activiteiten in 2012 uitgesteld of uitgevoerd tegen lagere kosten. Binnen de route 15,5 miljoen mensen met gezonde longen geldt dat onder andere voor de ‘COPDcampagne’, ‘Gezond binnenmilieu’ en ‘fijnstof/buitenmilieu’. De COPD-campagne stond voor het derde jaar in het teken van de COPD risico test. Ondanks de lagere besteding in 2012, zijn de doelstellingen voor het aantal ingevulde tests gehaald. Nieuw in 2012 was de campagne ‘niet beginnen met roken’. In verband met een budgetverschuiving uit 2011 is hieraan ruim € 69.000 meer uitgegeven. De begroting voor de post ‘Monitoring’ voorzag in een toekenning voor onderzoek in 2013. Deze toekenning heeft in 2012 nog niet plaatsgevonden. Het budget ad € 95.000 is daarom niet besteed.
1 miljoen mensen met een chronische longziekte Beleidsthema’s Het budget voor de beleidsthema’s ten behoeve van de route ‘1 miljoen mensen met een chronische longziekte’ is overschreden met ruim € 81.000. De verklaring hiervoor zit met name in de kosten die gemaakt zijn voor de eigen activiteiten van de beleidsthema’s. In de begroting 2012 was deze post te laag begroot omdat bij het opstellen van de begroting nog onvoldoende informatie beschikbaar over de gevolgen van de nieuwe organisatie indeling volgens de routes. De kosten voor 2012 waren vrijwel gelijk aan de gemaakte kosten in 2011. Met name voor het beleidsthema ‘Goede Zorg’ heeft meer inzet in tijd plaatsgevonden dan was begroot. Activiteiten op het gebied van leefstijl en bewegen zijn deels naar 2013 verschoven. In de activiteiten voor de zorgstandaarden is een flinke besparing gerealiseerd door opmaak en drukwerk van verschillende uitgaven te bundelen. Patiëntenvereniging De kosten voor de patiëntenvereniging zijn € 173.000 lager uitgekomen dan begroot. In het kader van de tegenvallende inkomsten zijn minder kosten gemaakt voor de posten ‘Voorlichting’, ‘Vrijwilligers en patiëntparticipatie’ en ‘Communicatie vereniging’ (Longwijzer). Een lichte overschrijding van het budget was er voor ‘Lotgenotencontact’ door het groeiend aantal Longpunten.. Overige kosten 1 miljoen mensen met een chronische longziekte Het Longfonds betaalt jaarlijks een bijdrage aan de ANGO. De ANGO ondersteunt hiermee mensen met een longziekte die niet in staat zijn de noodzakelijke aanpassingen te betalen. Bijvoorbeeld voor de sanering van de woonomgeving. De begroting voorzag in een bijdrage van € 30.000 voor 2012. Deze kosten zijn echter al in 2011 geboekt. Voor 2013 heeft in 2012 nog geen toekenning plaatsgevonden. De rubriek ‘kosten eigen activiteiten’ is ruim € 112.000 hoger uitgekomen dan begroot. Bij deze post is de begroting te laag vastgesteld: de kosten voor 2012 waren vrijwel gelijk aan die in 2011.
Fondsenwerving Voor de ledenwerving zijn minder kosten gemaakt (€ 17.000) dan begroot. Het beleid om gericht te werven op plekken waar de patiënt zich bevindt, is in 2012 voortgezet, bijvoorbeeld via de website van het Longfonds. Hierdoor is het gelukt de wervingsdoelstellingen te halen tegen lagere kosten. De kosten voor de collecteorganisatie zijn in 2012 ruim € 38.000 hoger uitgekomen dan begroot. Ten opzichte van 2011 zijn de kosten bijna € 30.000 gedaald. De overschrijding is grotendeels veroorzaakt door hogere kosten voor de media inkoop ten behoeve van de campagne rondom de collecte. Deze overschrijding is gecompenseerd door lagere kosten voor de COPD-campagne. Deze laatstgenoemde campagne valt onder de route ’15,5 miljoen mensen met gezonde longen’. Hogere kosten waren er ook voor de nalatenschappen. In 2011 heeft het Longfonds ervoor gekozen om de afwikkeling van de nalatenschappen in handen te geven van het Bureau Nalaten van de VFI. Deze kosten waren slechts ten dele begroot. Voor de donateurs is in het kader van de inkomstenontwikkeling minder besteed dan begroot door lagere kosten voor de werving van machtigingsdonateurs en voor loyalty en behoud. Aan de eigen activiteiten is ruim € 96.000 meer besteed. Met name de eerdere vervanging dan begroot van een medewerker die de pensioen gerechtigde leeftijd bereikte heeft geleid tot tijdelijk hogere kosten. Daarnaast leidde ook vervanging wegens langdurige ziekte tot hogere kosten.
Beheer en Administratie De kosten voor Beheer en Administratie zijn € 25.000 hoger uitgekomen dan begroot. Ten opzichte van 2011 zijn de kosten met ruim € 26.000 gedaald. In 2012 zijn meerdere medewerkers met pensioen gegaan. In verband met het inwerken van nieuwe medewerkers zijn op diverse functies dubbele kosten gemaakt die slechts ten dele waren voorzien. 36
Enkelvoudige Balans en Rekening van baten en lasten
De Longfonds groep bestaat uit de volgende rechtspersonen: 1. 2.
Astma Fonds Longstichting, hierna te noemen Longfonds stichting Astma Fonds Longpatiëntenvereniging, hierna te noemen Longfonds patiëntenvereniging
De Longfonds stichting en de Longfonds patiëntenvereniging zijn met elkaar verbonden door het gezamenlijke meerjaren beleidsplan en de meerjaren begroting. De projecten die in het meerjaren beleidsplan zijn benoemd, horen afhankelijk van de aard en doelgroep van het project tot de vereniging of de stichting. De werkzaamheden voor de vereniging worden uitgevoerd door personeel van de stichting; de vereniging heeft geen eigen personeel in dienst. Gezien de grote samenhang tussen de Longfonds stichting en de Longfonds patiëntenvereniging, is in de jaarrekening een geconsolideerde balans en een geconsolideerde rekening van baten en lasten opgenomen. De Longfonds stichting treedt daarbij op als groepshoofd. De Longfonds patiëntenvereniging heeft geen eigen balans omdat ze geen bezittingen, schulden of vermogen heeft. De geconsolideerde balans van de Longfonds stichting is daarom gelijk aan enkelvoudige balans. Deze is opgenomen op pagina 6/7 van deze jaarrekening. Op de navolgende pagina’s zijn de enkelvoudige rekeningen van baten en lasten opgenomen van de Longfonds stichting en de Longfonds patiëntenvereniging. De waarderingsgrondslagen zijn gelijk aan die van de geconsolideerde balans en rekening van baten en lasten. In 2011 zijn de ‘Vereniging tot steun aan het Nederlands Longfonds’ en de ‘Stichting het Nederlands Longfonds’ ingefuseerd in de Longfonds stichting. Deze stichtingen hadden geen activiteiten behoudens het ontvangen van nalatenschappen welke ten gunste kwamen van de Longfonds stichting. Door het infuseren zijn de beide organisaties opgehouden te bestaan. Toekomstige ontvangsten van nalatenschappen aan de ingefuseerde steunorganisaties komen rechtstreeks ten goede aan de Longfonds stichting.
37
Rekening van baten en lasten 2012 Longfonds stichting (in hele euro's)
Baten 1.
rekening 2012
begroting 2012
rekening 2011
Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1
Collecte
3.048.193
3.050.000
3.085.997
1.2
Donateurs en giften
5.643.399
5.895.000
5.851.849
1.4
Sponsoring
373.782
575.000
288.334
1.5
Nalatenschappen
2.688.936
3.225.000
3.336.391
1.6
Subsidies derden
203.050
388.000
295.275
1.7
Overige baten eigen FW
-25
65.000
4.039
11.957.335
13.198.000
12.861.885
1.460.742
1.700.000
1.727.234
95.251
0
79.530
Totaal baten uit eigen Fondsenwerving
2.
Baten uit acties van derden
3.
Subsidies van overheden
4.
Rentebaten en baten uit beleggingen
594.069
255.000
254.602
5.
Overige baten en lasten
-82.610
10.000
191.300
14.024.787
15.163.000
15.114.551
SOM DER BATEN
Lasten 6.
7.
8.
Besteed aan doelstellingen 6.1
Onderzoek
3.481.135
3.931.000
4.029.926
6.2
15,5 miljoen mensen met gezonde longen
4.276.000
4.837.000
4.534.885
6.3
1 miljoen mensen met een longziekte 2.506.942
2.409.000
2.365.861
240.272
329.000
356.119
10.504.348
11.506.000
11.286.791
6.3.1
Patiëntenvereniging
6.3.2
Overige kosten
Werving baten 7.1
Kosten eigen fondsenwerving
3.102.364
2.999.000
2.971.308
7.2
Kosten acties van derden
67.460
100.000
107.709
7.3
Kosten van beleggingen
7.770
10.000
6.782
3.177.594
3.109.000
3.085.799
822.722
797.000
848.974
14.504.664
15.412.000
15.221.564
-479.877
-249.000
-107.013
Beheer en administratie
SOM DER LASTEN
RESULTAAT
De rekening van baten en lasten van de Longfonds stichting heeft betrekking op de baten en lasten van de Stichting. De baten en lasten van de Longfonds patiëntenvereniging zijn opgenomen in de separate rekening van baten en lasten van de patiëntenvereniging.
38
Rekening van baten en lasten 2012 Longfonds patiëntenvereniging (in hele euro's)
Baten 1.
rekening 2012
begroting 2012
rekening 2011
870.726
1.025.000
937.213
Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1
Leden
1.2
Subsidies derden
74.890
12.000
60.500
1.3
Overige inkomsten
39.451
0
39.577
985.067
1.037.000
1.037.290
Totaal inkomsten
2.
Bijdrage Longfonds stichting 2.1
Organisatiekosten Vereniging
1.412.595
1.410.000
1.328.742
2.2
Organisatiekosten Projecten
918.683
686.000
945.069
2.3
Subsidie tbv de projecten Vereniging
175.664
313.000
92.050
2.506.942
2.409.000
2.365.861
291.539
296.000
346.417
3.783.548
3.742.000
3.749.568
Totaal bijdrage Longfonds stichting
3.
Subsidies van overheden
SOM DER BATEN
Lasten 4.
Besteed aan doelstellingen 4.1
Eigen activiteiten Vereniging
2.423.946
2.464.000
2.461.055
4.2
Beleidsthema’s
1.359.602
1.278.000
1.288.513
3.783.548
3.742.000
3.749.568
0
0
0
SOM DER LASTEN
RESULTAAT
De rekening van baten en lasten van de Longfonds patiëntenvereniging geeft inzicht in de eigen inkomsten en bestedingen van de vereniging. Voor de patiëntenvereniging is een separate jaarrekening beschikbaar.
39
Overige gegevens
Vaststelling Goedkeuring van de jaarrekening 2012 heeft plaatsgevonden in de gezamenlijke vergadering van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van de Longfonds stichting van 22 april 2013.
Resultaatverdeling De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht hebben de in de jaarrekening 2012 opgenomen resultaatverdeling vastgesteld.
Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die hier vermeld moeten worden.
40
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht en Bestuur van Longfonds
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2012 van Longfonds, statutair gevestigd te Leusden, gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 voor fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
41
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Longfonds per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 voor fondsenwervende instellingen.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 ondereen f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:3911id 4 BW.
Amsterdam, 22 april 2013
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. J. Waals RA
42
Geconsolideerde Begroting 2013 (in hele euro's)
Baten
1.
begroting 2013
rekening 2012
Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1
Collecte
3.000.000
3.048.193
1.2
Donateurs en giften
5.935.000
5.643.399
1.3
Leden
975.000
870.726
1.4
Sponsoring
695.000
392.434
1.5
Nalatenschappen
3.200.000
2.688.936
1.6
Subsidies derden
400.000
277.940
1.7
Diverse baten
75.000
20.774
14.280.000
12.942.402
1.650.000
1.460.742
Totaal baten uit eigen Fondsenwerving
2.
Baten uit acties van derden
3.
Subsidies van overheden
260.000
386.790
4.
Rentebaten en baten uit beleggingen
305.000
594.069
5.
Overige baten en lasten
0
-82.610
16.495.000
15.301.393
begroting 2013
rekening 2012
3.481.135
SOM DER BATEN
6.
7.
8.
Besteed aan doelstellingen 6.1
Onderzoek
3.928.000
6.2
15,5 miljoen mensen met gezonde longen
4.416.000
4.276.000
6.3
1 miljoen mensen met een longziekte
4.492.000
3.940.856
12.836.000
11.697.991
Werving baten 7.1
Kosten eigen fondsenwerving
2.924.000
3.185.327
7.2
Kosten acties van derden
100.000
67.460
7.3
Kosten van beleggingen
10.000
7.770
3.034.000
3.260.557
875.000
822.722
16.745.000
15.781.270
-250.000
-479.877
Beheer en administratie
SOM DER LASTEN RESULTAAT
43
