Jaarrekening 2014 Mondriaan Fonds
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 2014 €
2013 €
€
€
ACTIVA Vaste activa I Immateriële vaste activa II Materiële vaste activa III Financiële vaste activa Totale Vaste Activa Vlottende activa I Voorraden II Vorderingen Vordering subsidie OCW CuNo Voorwaardelijke vordering OCW Overige vorderingen III Effecten IV Liquide middelen Totale Vlottende activa
1.105.124 -
1.223.599 1.105.124
1.223.599
-
-
58.861.696 14.773.212 2.118.511 49.000.901
86.473.870 14.773.212 1.932.844 50.522.960
TOTALE ACTIVA
124.754.320
153.702.886
125.859.444
154.926.485
PASSIVA Eigen vermogen I Algemene reserve II Bestemmingsreserve III Bestemmingsfonds OCW IV Overige bestemmingsfondsen Totaal Eigen vermogen Voorzieningen I Voorzieningen Totaal Voorzieningen
2.788.249 14.775.287 3.014.842 20.578.378
120.667
23.794.878
264.344 120.667
Langlopende schulden I Subsidieverplichtingen II Nog te verlenen subsidies III Nog te realiseren beheerlasten IV Overige langlopende schulden Totale Langlopende schulden > 1 jaar
5.997.400 26.479.664 2.942.185 769.972
Kortlopende schulden I Subsidieverplichtingen II Nog te verlenen subsidies III Nog te realiseren beheerlasten IV Overige kortlopende schulden Totale Kortlopende schulden < 1 jaar
25.486.315 37.637.984 4.758.033 1.088.846
TOTAAL PASSIVA
1.488.249 19.706.889 2.599.740 -
264.344
5.520.944 51.747.550 5.749.728 825.985 36.189.221
63.844.207
28.782.837 33.048.848 3.832.126 1.359.245 68.971.178
67.023.056
125.859.444
154.926.485
1
FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2014 2014 €
Begroting €
2013 €
BATEN I Directe opbrengsten Lager vastgestelde subsidies Ingetrokken subsidies Sponsorinkomsten Overige inkomsten II Indirecte opbrengsten Indirecte opbrengsten Totale Opbrengsten
336.406 615.800 14.367
-
200.557 184.604 9.085
966.573
-
394.246
24.094.346
29.709.834
21.975.779
50.000 24.144.346
29.709.834
2.903.297 42.169 24.921.245
25.110.919
29.709.834
25.315.491
1.483.359 553.073 2.036.432
1.680.876 790.500 2.471.376
1.377.193 616.674 1.993.867
23.493.405
23.229.634
17.532.161
872.964 2.038.759 26.405.128
971.476 3.037.348 27.238.458
829.982 2.354.349 20.716.492
TOTALE LASTEN
28.441.560
29.709.834
22.710.359
SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
( 3.330.640)
-
2.605.132
94.713 19.427 -
-
44.081 9.872 ( 2.183.922)
( 3.216.500)
-
475.163
Subsidies/bijdragen I Subsidie OCW II Overige subsidies: Overige bijdragen uit publieke middelen Overige bijdragen uit private middelen Totale Subsidies/bijdragen TOTALE BATEN LASTEN Beheerlasten I Beheerlasten personeel II Beheerlasten materieel Totale Beheerlasten
Activiteitenlasten I Verleende subsidies II Overige activiteitenlasten: Overige activiteitenlasten personeel Overige activiteitenlasten materieel Totale Activiteitenlasten
I Saldo rentebaten/-lasten II Saldo bijzondere baten/lasten AENA EXPLOITATIERESULTAAT
2
BESTEMMING EXPLOITATIERESULTAAT 2014 €
Begroting €
2013 €
Algemene reserve Mutaties Algemene reserves Totale mutaties Algemene reserve
1.300.000 1.300.000
-
-
( 4.931.602) ( 4.931.602)
-
8.691.863 8.691.863
336.406 59.270 19.427 415.102
-
( 88.113) ( 8.377.068) 200.557 38.052 9.872 ( 8.216.700)
( 3.216.500)
-
475.163
Bestemmingsreserves Mutaties Bestemmingsreserves Totale mutaties Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds OCW Overschot regeling veiligheidszorg niet-rijksinstellingen Mutaties naar Bestemmingsreserves Lager vastgestelde subsidies Interest minus interestdotatie aan Aankoopfondsen Bijzondere baten/lasten Resultaat 2009-2013 Totale mutaties Bestemmingsfonds OCW
3
TOELICHTING ALGEMEEN Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het nieuwe Handboek verantwoording cultuursubsidies fondsen 2013-2016 versie januari 2015 van het ministerie van OCW met uitzondering van de post Subsidie OCW. De Subsidie OCW wordt als bate verantwoord voor hetzelfde bedrag als de Activiteitenlasten gecorrigeerd met de mutaties van de bestemmingsreserves, overige inkomsten en overige bijdragen. Voor het bedrag van de verantwoorde beheerlasten wordt eenzelfde bedrag aan subsidiebaten opgenomen. Begroting De vergelijkende begrotingscijfers zijn ontleend aan de meerjarenbegroting die het ministerie van OCW met de brief 688812 d.d. 11 november 2014 heeft goedgekeurd.
Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Alle bedragen luiden in euro's tenzij dit anders is vermeld. Materiële vaste activa Gebouw Met ingang van 1998 is het, per 1 januari 1989 om niet verkregen, pand Brouwersgracht 276 gewaardeerd tegen fictieve kostprijs, gebaseerd op de actuele waarde van dat moment. Onder de passiva is hetzelfde bedrag eveneens opgenomen als egalisatierekening investeringsbijdragen. Op het pand wordt lineair afgeschreven waarbij de afschrijvingen gelijk zijn aan de vrijval van de egalisatierekening. Overige materiële vaste activa De Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur van de betreffende activa. Per onderdeel kunnen verschillende afschrijvingspercentages gehanteerd worden. Vordering subsidie OCW CuNo Onder de post Vordering OCW CuNo worden de toegezegde, nog niet ontvangen meerjarige subsidies van OCW opgenomen, zoals vermeld in de subsidiebeschikkingen (zie pagina 7) en de wijzigingen daarop (inclusief aanvullende subsidieverleningen en loon- en prijsbijstellingen). Voorwaardelijke vordering OCW De post Voorwaardelijke vordering OCW geeft de vordering op OCW aan. Deze vordering als gevolg van de liquiditeitsuitname in 2002 kan worden ingeroepen als de liquiditeit zich zodanig ontwikkelt dat de continuïteit van de door OCW goedgekeurde activiteiten (voortvloeiend uit statuten, subsidieregelingen en beleidsplan) in gevaar komen. Overige vorderingen De Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met een eventuele voorziening wegens oninbaarheid. Eigen vermogen Het Eigen vermogen wordt onderscheiden in een Algemene reserve, Bestemmingsfondsen en Bestemmingsreserves volgens de actuele Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 640 (640.305-313). Algemene reserve Het gedeelte van het Eigen vermogen waarover zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kan worden beschikt voor het doel waarvoor de instelling is opgericht, wordt aangeduid als Algemene reserve. Bestemmingsfondsen Het deel van het Eigen vermogen waaraan door subsidiënten een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als Bestemmingsfonds. Bestemmingsreserves Het deel van het Eigen vermogen waaraan het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid heeft gegeven, wordt aangeduid als Bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen worden getroffen voor kosten die hun oorzaak vinden in het betreffende boekjaar en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. Bij het treffen van voorzieningen volgt het Mondriaan Fonds de bepalingen in artikel 374 BW 2 Titel 9 en tevens de actuele Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 252. Subsidieverplichtingen Onder Subsidieverplichtingen wordt verstaan de subsidies die in het boekjaar zijn verleend, voor zover deze in rechte afdwingbaar zijn en nog niet zijn betaald. In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt tussen een kortlopend deel (subsidieverplichtingen met een kortlopend karakter < 1 jaar) en een langlopend deel (subsidieverplichtingen met een langlopend karakter > 1 jaar).
4
Nog te verlenen subsidies en nog te realiseren beheerlasten Onder de posten Nog te verlenen subsidies en Nog te realiseren beheerlasten wordt de door OCW toegekende meerjarige subsidie verantwoord voor zover deze nog niet is besteed. De toerekening van de nog te besteden subsidie van OCW aan de posten Nog te verlenen subsidie en Nog te realiseren beheerlasten geschiedt op basis van de door OCW goedgekeurde meerjarenbegroting. In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt tussen een kortlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend in het afgelopen jaar en in het komend jaar) en een langlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend voor de daaropvolgende jaren). Egalisatierekening investeringsbijdrage Als gevolg van de waardering per 1 januari 1989 van het pand Brouwersgracht 276 tegen getaxeerde waarde is voor hetzelfde bedrag een egalisatierekening gevormd. De jaarlijkse vrijval van de egalisatierekening is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op het pand.
Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Baten Bij deze post wordt onderscheid gemaakt tussen Opbrengsten (direct of indirect), Subsidies en Bijdragen. Directe opbrengsten Directe opbrengsten betreffen inkomsten die in enige relatie staan tot de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals sponsoring, lager vastgestelde en ingetrokken subsidies. Deze opbrengsten worden afzonderlijk verantwoord. Indirecte opbrengsten Indirecte opbrengsten zijn opbrengsten die geen of slechts een indirecte relatie hebben met de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals verhuur van onroerend goed of vergoedingen voor het uitlenen van personeel. Subsidie OCW Zie boven. Overige subsidies/bijdragen Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen Overige bijdragen uit publieke middelen en Overige bijdragen uit private middelen. Onder Overige bijdragen uit publieke middelen worden verstaan alle overige niet-structurele subsidies, zowel van binnenlandse overheden als buitenlandse overheden als van fondsen die subsidie ontvangen van een overheid. Alle overige bijdragen worden verantwoord bij Overige bijdragen uit private middelen. Lasten Bij de Lasten wordt een onderscheid gemaakt tussen Beheerlasten en Activiteitenlasten. Beheerlasten Tot de Beheerlasten worden gerekend alle personele en materiële lasten die samenhangen met het beheer van de organisatie. Activiteitenlasten Alle subsidies die zonder voorbehoud zijn verleend, worden verantwoord onder Activiteitenlasten ten laste van het boekjaar waarin de subsidie is verleend, ongeacht het jaar waarin de subsidie wordt betaald.
5
PRESTATIEVERANTWOORDING
Aantal aanvragen Weg 1 Werkbijdrage Jong Talent Werkbijdrage Jong Talent plus opdrachtgever Beurzen Praktijkverdieping Bijdrage Veiligheidszorg Projectinvestering bemiddelaar en kunstenaar Projectinvestering Instellingen Bijdrage Herinnering Slavernijverleden Bijdrage Presentatie Buitenland Bijdrage Internationale Samenwerkingsprojecten Erfgoedinstellingen Bijdrage Incidentele Aankopen Bijdrage Volkenkundige Aankopen Bijdrage Talentontwikkeling in Internationale Context Collectiemobiliteit Mobiel Erfgoed Lening Bijdrage Wet Behoud Cultuurbezit Bijdrage Gast- en Buitenlandateliers
Aangevraagd bedrag
Aantal toegekend
Toegekend bedrag
Begroting
120 1 163 6 192 168 3 214
2.160.000 18.000 5.202.271 90.943 3.810.307 6.788.869 101.350 2.697.190
55 1 78 4 71 67 1 108
990.000 18.000 2.442.884 55.320 1.143.040 2.644.784 50.000 1.080.456
846.000 90.000 2.415.000 1 90.000 1.255.000 2.670.000 50.000 1.015.000
6 21 4 8 2 2 2 314
440.000 4.220.820 109.544 88.728 126.130 60.250 8.001 3.003.110
5 16 3 4 1 53
305.500 3.790.810 98.010 38.200 123.100 367.155
240.000 1.350.000 2 223.634 100.000 195.000 915.000
1.226
28.925.513
467
13.147.259
36
5.635.866
25
3.332.401
2.740.000 3
11 131
1.297.812 4.716.000
8 63
1.088.312 2.268.000
1.055.000 3.600.000
6 41
216.000 3.823.536
5 24
180.000 1.867.556
180.000 2.400.000
Totaal
225
15.689.214
125
8.736.269
9.975.000
Weg 3 Bijdrage Kunstbeurzen KunstKoop Prix de Rome Biënnale van Venetië Bijdrage Opdrachtgeverschap Oriëntatiereis Pilotprojecten
59 128 57 56 65 32 10
232.988 40.000 450.000 2.322.964 160.000 107.196
50 118 1 1 29 6 7
187.122 40.000 450.000 1.090.077 30.000 76.996
275.000 820.000 40.000 450.000 1.415.000 50.000 165.000
Totaal
407
3.313.148
212
1.874.195
3.215.000
Bijzondere projecten Pilotproject reserve 2012
6
64.959
6
64.274
- 4
Totaal
6
64.959
6
64.274
-
Totaal
1.864
47.992.834
810
23.821.997
24.644.634
Totaal Weg 2 Bijdrage Meerjarenprogramma's Presentatie-instellingen Bijdrage Meerjarenprogramma's Musea en overige Erfgoedinstellingen Werkbijdrage Bewezen Talent Werkbijdrage Bewezen Talent plus opdrachtgever Bijdrage Samenwerking Musea
11.454.634
In 2014 kwamen 1.864 aanvragen binnen en daarvan zijn 810 positief beschikt. Het aantal aanvragen is met 18 procent gestegen. Dit ligt in de lijn van de verwachting ten opzichte van de cultuurplancyclus. ad 1 In 2013 zijn zowel de beurzen praktijkverdieping van 2014 als de reeds toegekende beurzen praktijkverdieping van 2013 betaald. In 2014 zijn de beurzen voor 2015 toegekend. ad 2 In 2014 is € 1.350.000 aan het Aankoopfonds Collectie Nederland gedoteerd. Uit dit fonds is in 2014 € 3.790.810 aan aankopen besteed ondermeer aan de Tyrannosaurus Rex van Naturalis Biodiversity Center ad € 900.000 en de aankoop van het Beeld van een Bacchant ('Atlas') van Adriaen de Vries van het Rijksmuseum ad € 1.000.000. Hiervoor is de bestemmingreserve Aankoopfonds Collectie Nederland ingezet. ad 3 In 2014 is de bestemmingsreserve pressentatie-inestelingen uit 2012 van € 500.000 ingezet. ad 4 Dit betreft pilotprojecten die uit de reserve van 2012 betaald worden onder andere de eerste residency periode in de artists-in-residence plek Deltaworkers in New Orleans.
6
Aantal afwijzingen
1.054
Aantal bezwaarschriften
42
Aantal beroepschriften
3
Aantal klachten
2
Aantal (mede) door het fonds georganiseerde activiteiten Aantal
Activiteit 1 1 1 1 14 7 3 1 2
1
1
14
1 1 1 1
1
1 1 1 1 1 1 1 1 11 1 1 1 1 1 1 1 27
Nieuwjaarsreceptie 2014 Prix de Rome Beeldende kunst Uitreiking Prix de Rome Architectuur Prix de Rome Architectuur tentoonstelling My First KunstKoop RTL4 RTL4 Mijn Stad AVROTROS Kunstuur Open Huis Startersexpositie Prospects & Concepts 2014 Start Buying Art promotie KunstKoop Voorlichting Mondriaan Materiaalfonds Galerie Bart Spreekuur voor de kunst Bijeenkomst Onomatopee voor voorlichting kunstenaars Galerietours Amsterdam Art Weekend promotie KunstKoop NOS televisieprogramma Staatsieportretten Presentatie Staatieportretten Rijksmuseum Onthulling Staatsieportretten Exposistie Staatsieportretten in het Rijksmuseum Exposistie Staatsieportretten in 't Loo Bezoekersprogramma Publieke bijeenkomsten in het kader van bezoekerprogramma's Global collaborations Lezing bij tentoonstelling Apartheid and after in Huis Marseille Presentatie tijdens Unseen als onderdeel van Public talks Oriëntatiereis Publieke bijeenkomsten in het kader van oriëntatiereis Seoul Tokyo Maebashi Follow up oriëntatiereis 2013 Publieke bijeenkomst in het kader van follow up oriëntatiereis Stedelijk museum Bezoekers in het kader van het Nederland-Vlaanderen jaar Bezoekers in het kader van het Nederland-China met Dutch Culture Ronde tafel gesprek bij het ministerie van OCW met de Nederlandse Museumvereniging Beeldbepalers in de Balie Prijs Jonge Kunstkritiek (58 aanvragen) Platform BK: Symposium Under Pressure Platform BK: Bijeenkomst met de fondsen bij Onomatopee Art Rotterdam, opdracht aan Maze de Boer i.s.m. DNB: Art Cologne, opdracht aan David Jablonowski ism DNB Kunstenlab Deventer, bijeenkomst LOKO14: Boven het Maaiveld In samenwerking met Kunstpodium T Exposities Meestergesprekken bij De Pont Presentatie derde reeks Hollandse Meesters Bijeenkomst Samenwerkingsregeling musea Dag van de jonge kunstenaar Bijeenkomst De Verbeelding Symposium te Rome: The international discourse on the Prix de Rome, past to present Presentatie publicatie Uit Grootmoeders kastje, Erfgoed, een kwestie van keuzes en koesteren Nieuwsbrief Website MF Facebook MF Twitter MF Website Prix de Rome Facebook Prix de Rome Twitter Prix de Rome Blog directeur-bestuurder Blog Oriëntatiereis
Bezoekers 300 5.750 150 9.278 1.834.000 90.000 3.223.432 200 13.500 11.000 25 18 20 96 500.000 75 40 574.617 242.524 34
1 2 3
4 5
6
7
120 80 200 18 40 50 25 7 70 8 6 18 147 97 40 30 21.500 55.000 80
8 9 10 11
3.850 110 300 120 350 150 90 125 5.828 13.719 9.125 7.339 6.821 2.290 959 2.797 11.466
12 13
14
15
7
ad 1 De uitreiking was in 2013. De expositie liep van 26 oktober 2013 tot 26 januari 2014. ad 2 De expositie liep van 15 oktober 2014 tot 15 februari 2015. Dit betreft de bezoekers 2014. Totaal bezoekers bij Het Nieuwe Instituur en Huis Sonneveld, niet bekend wie naar Prix de Rome expositie ging ad 3 156.000 per aflevering (7x) en 106.000 per herhaling (7x) ad 4 Informatiebijeenkomsten voor potentiele aanvragers bij het Mondriaan Fonds ad 5 8.000 Art Rotterdam / 3.000 Start Buying Art ad 6 Verspreiding KunstKoop folder onder 800 leden van jongerencirkels van musea ad 7 Dit is totaal aantal bezoekers aan het Rijksmuseum in de tentoonstellingsperiode. Het is niet bekend hoeveel van hen naar de staatsieportretten keken. ad 8 147 bezoekers en 61 mensen online, totaal aantal views op vimeo 347 ad 9 792 volgers op twitter, 512 op Facebook ad 10 enkele honderden volgers online ad 11 enkele honderden volgers online ad 12 Per keer, 27 maal verzonden ad 13 Unieke bezoekers, goed voor 39.286 bezoeken ad 14 Unieke bezoekers, goed voor 10.119 bezoeken ad 15 In 60 landen
8
Accountants
Aan: Stichting Mondriaan Fonds
~AKER BERK
TILLY
Baker Tilly Berk N.V. Entrada 303 Postbus 94124 1090 GC Amsterdam T: +31 (0)20 644 28 40 F: +31 (0)20 646 35 07 E:
[email protected] KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Bijgesloten samengevatte jaarrekening, bestaande uit de samengevatte balans per 31 december 2014, de samengevatte exploitatierekening over 2014 en de bijbehorende grondslagen alsmede de prestatieverantwoording, zijn ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2014 van Stichting Mondriaan Fonds. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt inzake de getrouwheid en rechtmatigheid bij die jaarrekening in onze controleverklaring van 9 maart 2015. De samengevatte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van het Handboek Verantwoording Cultuursubsidies Fondsen 2013-2016. Het kennisnemen van de samengevatte jaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven in de toelichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de samengevatte jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, "Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten". Oordeel Naar ons oordeel is de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds en in overeenstemming de grondslagen zoals beschreven in de toelichting. Amsterdam, 9 maart 2015
Partner
~
an independent member of
BAKER TILLY INTERNATIONAL
Alte diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.
