JAARPROGRAMMA & BEGROTING 2015

JAARPROGRAMMA & BEGROTING 2015 Gearhing De Wymerts 7 8701 WT Bolsward Tel : 0515-745090 www. gearhing.nl

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2015 versie 1.7a definitief

1 van 46

Het college van bestuur van de Stichting Samenwerkingsbestuur primair onderwijs “Gearhing” heeft het voorgenomen besluit tot vaststelling van het jaarprogramma en de begroting 2015 genomen op 24 november 2014. De raad van toezicht heeft de begroting goedgekeurd in haar vergadering van 8 december 2014. Na de reactietermijn voor gemeenteraden in acht genomen te hebben en nadat een positief advies van de GMR is ontvangen, zijn het jaarprogramma en de begroting 2015 op 12 januari 2015 vastgesteld.

A.J. Peltekian, voorzitter

J.B.A. Schlaman, lid


2 van 46

1. Inhoudsopgave

.

1.

Inhoudsopgave

blz. 3

2.

Aanbiedingsbrief bij het jaarprogramma en de begroting 2014

blz. 4

3.

Jaarprogramma en beleidsuitgangspunten 2015 3.1. Organisatie 3.2. Algemeen, gezamenlijk en bestuurlijk 3.3. Onderwijs en kwaliteit 3.4. Personeel & Organisatie 3.5. Administratie, beheer en bestuur 3.6. Financieel beleid 3.7. Huisvesting 3.8. Diverse subsidies 3.9. Investeringen 3.10. Treasury 3.11. Risico’s en onzekerheden

blz. 7 blz. 7 blz. 9 blz. 12 blz. 15 blz. 22 blz. 24 blz. 25 blz. 27 blz. 28 blz. 29 blz. 29

4.

Begroting 2015

blz. 32

5.

Kasstroomoverzicht 2015

blz. 36

6.

Toelichting op de begroting 2015

blz. 37


3 van 46

2. Aanbiedingsbrief bij het jaarprogramma en de begroting 2015

.

Bolsward, november 2014 Voor u ligt het jaarprogramma en de begroting 2015 van de Stichting Samenwerkingsbestuur Gearhing. Gearhing wil het onderwijs substantieel verbeteren. Ieder kind heeft recht op goed onderwijs. We maken de stap vooruit en investeren in mensen.

Missie Gearhing bouwt “wegen en bruggen” voor openbare, algemeen toegankelijke en samenwerkingsscholen. De medewerkers op de scholen realiseren hoogwaardig onderwijs.

Strategische koers 1 Gearhing wil proactief zijn in een voortdurend en snel veranderende wereld. ‘Proactief’ houdt in dat Gearhing niet achter de feiten aan wil lopen, maar nieuwe ontwikkelingen op de voet volgt, waar mogelijk het initiatief neemt en voorop loopt. Met ‘in een voortdurende en snel veranderende wereld’ erkennen wij dat Gearhing midden in de maatschappij staat en oog heeft voor de ontwikkelingen die daar plaatsvinden. Aansluitend bij actuele en te verwachten ontwikkelingen, zal het beleid van Gearhing zich de komende jaren vooral gaan richten op initiatieven op het gebied van  Samenwerking, intern en extern  Nieuwe vormen van kennisoverdracht  Zelfsturing van professionals, oftewel de positionering van de leerkracht terug als spil in het primair proces.

Kern van beleid 2015-2018 Samenwerking, intern en extern. Intern Anticiperend op vermindering van het leerlingenaantal (de z.g. ‘krimp’), welke gevolgen heeft voor zowel bekostiging als randvoorwaarden voor onderwijskwaliteit, heeft Gearhing in 2012 een transitie geïnitieerd van het werken in 29 individuele scholen met ieder een directeur, naar de inrichting van 7 onderwijsteams, ieder onder leiding van één onderwijsteam directeur. Hoewel het werken in onderwijsteams nog in de kinderschoenen staat, blijkt uit een eerste tussenevaluatie dat vooral het van elkaar leren en samenwerken van en tussen de scholen, een meerwaarde biedt. De komende jaren zal verder op deze samenwerking worden ingezet, zowel tussen leerlingen binnen een onderwijsteam, als tussen leerkrachten (peer review).

Extern Gearhing gaat de komende jaren actief samenwerking entameren in het gebied waar haar scholen staan. Zowel bilateraal met collega besturen, als met alle betrokken partijen in de regio. Dit vanwege het gemeentegrens overschrijdende karakter van Gearhing. Om de gedeelde


4 van 46

problematiek van de krimp het hoofd te kunnen bieden is het belangrijk dat er een gedeelde visie in de regio komt. Als eerste stap hierin stelt Gearhing voor om een conferentie rondom duurzame onderwijsvoorzieningen in Zuidwest Friesland te organiseren samen met de betrokken gemeenten en collega-besturen . Daarnaast wil Gearhing al zoveel mogelijk pragmatisch samen op trekken met collega-besturen op het gebied van onder andere scholing, personeel en kennisoverdracht (zie hieronder bij ‘Kennisoverdracht’).

Nieuwe vormen van kennisoverdracht Gearhing wil een digitale community opzetten waar, naast alle leerlingen en leerkrachten van Gearhing scholen, ook ouders en grootouders deel van uitmaken. En bij gebleken succes ook de andere onderwijsbesturen in de regio, vanuit de gedachte dat kennis niet denominatie gebonden is. Doel van deze community is enerzijds aan te sluiten bij de share economy, het delen van kennis. Leerlingen, leerkrachten, ouders en grootouders worden uitgenodigd hun kennis in te brengen, te delen met het onderwijs. Leerkrachten blijven degenen die de antwoorden zullen moet valideren, maar zijn in de toekomst niet meer exclusief de kennisaanbieders. Anderzijds moet de community tegemoet komen aan de behoefte aan sociale samenhang en kan het de kleine scholen uit een isolement halen. De huidige en komende tijd vraagt om nieuwe kerndoelen die meer recht doen aan vaardigheden die de creatieve kenniseconomie vraagt. Aansluitend bij de maatschappelijk discussie hierover zal Gearhing dit entameren, in samenspraak met leerkrachten, ouders, leerlingen en inspectie. Als startschot hiervoor zijn in 2014 de leerlingen van alle 29 Gearhing scholen geraadpleegd. Een en ander valt niet los te zien van digitale ontwikkelingen die plaats vinden. In 2014 is een start gemaakt met een eerste tranche van het moderniseren van de websites van de Gearhing scholen. In 2015 volgt de tweede tranche. Bij het opzetten van de nieuwe websites is nadrukkelijk gekeken naar de toepasbaarheid van bestaande en te verwachten nieuwe mogelijkheden, waaronder social media. In 2015 zal de ‘digitale agenda’ een plaats moeten gaan krijgen binnen Gearhing.

Zelfsturing van professionals, de leraar zijn vak terug Gearhing werkt met onderwijsteams, waardoor samenwerking en kennisoverdracht tussen schoolteams wordt gefaciliteerd. Dit sturingsmodel leidt er tevens toe dat minder middelen ingezet worden ten behoeve van management, opdat er meer ingezet kan worden in het primair proces, voor de klas. Voorwaardelijk voor het succes van het concept werken in onderwijsteams, is de zelfsturing, c.q. het zelfmanagement, van de professionals op elk van de 29 scholen van Gearhing. Eigenaarschap en regie over het onderwijsproces is noodzakelijk. Aansluitend bij de brede maatschappelijke discussie over het eigenaarschap van professionals bij de uitoefening van hun vak 2,3 wil Gearhing de komende jaren stevig inzetten op de herpositionering van de leerkracht in het primair proces. Een van de pijlers onder deze aanpak is de zogenaamde peer review oftewel collegiale toetsing.


5 van 46

De begroting presenteert een negatief exploitatieresultaat van € 116.000. In de volgende hoofdstukken wordt dit resultaat toegelicht.

Alex J. Peltekian, voorzitter college van bestuur Stichting Gearhing

Jan Schlaman, Lid college van bestuur Stichting Gearhing 1. 2. 3.

Strategisch beleidsplan Gearhing 2014 – 2018 Nationaal Onderwijs Akkoord (NOA) Nieuwe CAO Primair Onderwijs


6 van 46

3. Jaarprogramma en Beleidsuitgangspunten 2015 . 3.1. Organisatie 3.1.1. Leerlingenaantallen Tabel met leerlingaantallen per 1 oktober 2013, 1 oktober 2014, almede de prognose van het aantal te verwachten leerlingen per 1 oktober 2015. Brin

School

teldatum 01-10-2013 teldatum 01-10-2014 teldatum 01-10-2015 OB BB Totaal OB BB Totaal OB BB Totaal

08CC

De Reinboge Bantega

28

27

55

26

27

53

28

27

55

12DX

De Wijnbrekker

39

25

39

28

67

37

27

64

12MZ

Twa Yn Ien

31

50

64 0 81

28

44

72

26

42

68

98

102

200

93

99

192

91

96

187

Totaal onderwijsteam 1 05PM

Bs De Skulpe

52

41

93

52

44

96

46

55

101

11HJ

De Pipegaal

45

70

115

59

78

137

51

71

122

11TD

De Totem

17

19

36

18

21

39

13

23

36

12MJ

De Welle

35

44

79

34

39

73

30

42

72

149

174

323

163

182

345

140

191

331

Totaal onderwijsteam 2 08FI

De Utskoat

33

37

70

35

30

65

33

33

66

09FM

It Leech

14

29

43

22

20

42

23

19

42

10BJ

It Iepen Stee

29

33

62

40

28

68

35

31

66

10TG

De Marnewier

13

17

30

9

14

23

9

12

21

11HL

De Opslach Arum

18

23

41

14

25

39

11

23

34

Totaal onderwijsteam 3

107

139

246

120

117

237

111

118

229 34

13BD

Dubelspan

12

18

30

16

14

30

22

12

13GV

De Krunenstrobbe

20

18

38

19

17

36

19

17

36

13QP

De Gielguorde

66

71

137

64

71

135

63

68

131

13UP

De Folefinne

21

17

38

17

17

34

18

14

32

13YA

De Pikeloer

20

19

39

22

17

39

21

21

42

14BJ

It Pertoer

34

40

74

33

35

68

35

30

65

173

183

356

171

171

342

178

162

340

Totaal onderwijsteam 4 10UC

De Dam

59

66

125

38

72

110

31

68

99

11IH

De Meerpaal

85

66

151

74

65

139

71

74

145

11TZ

De Tweespan

Totaal onderwijsteam 5

81

80

161

90

77

167

96

75

171

225

212

437

202

214

416

198

217

415

04GD

De Blinker

56

70

126

48

72

120

46

61

107

04HU

t Hazzeleger

53

59

112

45

52

97

49

51

100

08FX

De Kogge

63

71

134

62

69

131

57

68

125

172

200

372

155

193

348

152

180

332

Totaal onderwijsteam 6 00GU

De Reinboge Kubaard

11

19

30

11

18

29

10

17

27

12VD

De Stjelp

24

26

50

26

24

50

20

22

42

13LY

De Romte

12

11

23

19

13

32

16

14

30

14EL

It Bynt

32

42

74

45

57

102

43

56

99

14HD

De Opslach Wommels

25

46

71

27

37

64

26

33

59

104

144

248

128

149

277

115

142

257

1028

1154

2182

1032

1125

2157

985

1106

2091

4

-29

-25

-47

-19

-66

Totaal onderwijsteam 7 Totaal Daling/stijging aantal leerlingen

Verklaring : OB Onderbouw met leerlingen van 4 tot en met 7 jaar BB Bovenbouw met leerlingen vanaf 8 jaar en ouder.


7 van 46

3.1.2. Schets van Gearhing Stichting Samenwerkingsbestuur Gearhing is het bevoegd gezag van 29 scholen voor primair onderwijs in respectievelijk de gemeenten De Friese Meren, Littenseradiel en Súdwest-Fryslân. Het betreft 25 openbare scholen en vier algemeen bijzondere scholen.

RaadGearhing van toezicht Organogram staftaken

Bestuursbureau

Lijnfuncties- en verantwoordelijkheid

medezeggenschap

College van bestuur

- Manager P&O - Beleidsmedewerkers personeel, financiën, huisvesting - Secretariaat Ondersteuning bestuur, directie, OT’s en scholen

GMR Ondersteuning OT’s en scholen - Orthopedagoog en onderwijsadviseur - Beleidsmedewerker onderwijs & kwaliteit

Manager bedrijfsvoering Intern begeleider ICT-er RT-er Conciërge Adm. medewerker Ondersteuning op school / onderwijsteam

Directeur onderwijsteam (O)MR

Onderwijspersoneel

Lijnfuncties van boven naar beneden: geeft richting en ruimte van beneden naar boven: is verantwoordelijk voor resultaat en legt rekenschap af

3.1.3. Besturings- en managementvisie. De basis van de organisatiestructuur wordt gevormd door in onderwijsteams samenwerkende, relatief autonome scholen, die worden aangestuurd door directies van de onderwijsteams. De autonomie is dynamisch van karakter. Er wordt in een samenspraak tussen bestuur en de directies van de onderwijsteams beleid gedefinieerd en vastgelegd in beleidskaders. De autonomie geldt vooral voor de twee gebieden die in samenhang de kwaliteit van het primaire proces bepalen, n.l. onderwijsontwikkeling en –uitvoering en personeelsmanagement. Op de gebieden van onderwijs en personeel wordt actief naar samenwerking gezocht met het doel om optimaal rendement te halen uit beschikbare kennis, ervaringen en kwaliteiten. De ontwikkeling


8 van 46

en uitvoering van beleid ten aanzien van algemeen personeelsmanagement, financieel beleid, kwaliteitsbeleid en huisvesting geschiedt voornamelijk op centraal niveau. Het sturingsprincipe van de organisatie is dat van resultaatverantwoordelijk management. Daarbij worden de verantwoordelijkheden op alle functioneringsniveaus zo laag mogelijk in de organisatie gelegd. De directies van de onderwijsteams verantwoorden zich achteraf aan het bestuur op basis van vooraf overeengekomen resultaten. Resultaatgerichtheid wordt geborgd door het werken met een ‘planning en control cyclus´ waarin doelen en resultaten concreet en meetbaar gemaakt worden. De verantwoording geschiedt middels een adequate rapportagesystematiek. Gearhing heeft een college van bestuur (CvB) en een raad van toezicht (RvT). Het college van bestuur vormt statutair het bestuur van de instelling en daarmee het bevoegd gezag in de zin der wet. De raad van toezicht houdt toezicht op het college van bestuur. De positie van de raad van toezicht ten opzichte van het bestuur valt in drie componenten uiteen, te weten: toezichthouder op het bestuur; klankbord van het bestuur; werkgever van het bestuur. De raad van toezicht ziet erop toe dat het bestuur recht doet aan de krachtens de statuten verleende opdracht. Het CvB is tegenover de stichting en tegenover derden verantwoordelijk voor het behartigen van het belang van de stichting. Ten behoeve van bestuur en ondersteuning van de onderwijsteams en scholen fungeert een bestuursbureau. 3.1.4. Samenstelling raad van toezicht, college van bestuur en de staf Raad van toezicht: De raad van toezicht bestaat uit vijf leden. Waarvan één lid op voordracht van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. College van bestuur: Het college van bestuur bestaat uit een voorzitter en een lid. De voorzitter heeft de algemene leiding van de organisatie en is verantwoordelijk voor front office, strategisch en tactisch beleid, onderwijs en kwaliteitszorg, personeel en public relations. Het lid is verantwoordelijk voor financieel beleid en beheer, facilitair beleid, huisvesting, bedrijfsvoering, planning & control. Medewerkers Bestuursbureau: a. Manager personeel en organisatie: personeelsbeleid, formatiebeleid en -beheer, mobiliteit; b. Beleidsmedewerker P &O en Onderwijs & Kwaliteit c. Beleidsmedewerker: financiën, facilitair en huisvesting d. Secretariaat.

3.2. Algemeen, gezamenlijk en bestuurlijk 3.2.1. Samenwerking, intern en extern.


9 van 46

Intern. Onder interne samenwerking wordt hier verstaan het stimuleren van het verder samenwerken van scholen en personeel binnen onderwijsteams en tussen onderwijsteams. De tussenevaluatie van het werken in onderwijsteams heeft duidelijk gemaakt dat de rol en positie van locatiecoördinatoren en managers bedrijfsvoering nadere aandacht verdient. Daarnaast zal de rol en positie van de locatiecoördinatoren binnen het werken aan zelfmanagement van professionals een andere dimensie kunnen krijgen. Voor aanvullende scholing en begeleiding van locatiecoördinatoren en managers bedrijfsvoering is een budget van € 10.000, - beschikbaar. In 2013 vond de laatste tweejaarlijkse Gearhingdag plaats. Voor 2015 zal wederom een Gearhingdag worden georganiseerd. Het thema zal aansluiten bij: “zelfsturing van professionals, de leraar zijn vak terug”. Budget € 20.000, Extern. Samenwerking extern kent 3 niveaus: 1. Lange termijn 2. Middellange termijn 3. Korte termijn 1. Voor onderzoek naar samenwerking in de regio waar Gearhing actief is, voor de lange termijn, wordt het organiseren van een conferentie voorgesteld met alle stakeholders. Kosten hiervoor dienen gezamenlijk met stakeholders gedragen te worden. Budget € 10.000, -. 2. Voor onderzoek naar interbestuurlijke samenwerking op middellange termijn dient een procesbegeleider ingesteld te worden. Kosten hiervoor dienen gezamenlijk met partners gedragen te worden. Budget € 5000, -. 3. Op de korte termijn (horizon één of twee schooljaren) zullen fusies of vergelijkbare samen- werkingen op school/dorp niveau gaan plaats vinden. Mogelijkheden dienen zich aan in Warns, Oosterzee en gebied rond Kimswerd/Arum. Kosten hiervoor dienen gezamenlijk met collegabesturen gedragen te worden. Budget € 30.000, -. 3.2.2. Nieuwe vormen van kennisoverdracht en ICT/PR, communicatie en informatie. 2 ICT. Voor advisering en ontwikkeling van ICT gebruik wordt € 15.000,- begroot Gearhing Community. Gearhing beslaat, met 29 scholen, een groot regionaal gebied. De 7 onderwijsteams waarin de scholen samen werken, beslaan als zelfstandige eenheden binnen Gearhing, op hun beurt ook weer grote gebieden. Leerlingen, leerkrachten, ouders en andere betrokkenen van Gearhing hebben hierdoor weinig tot geen contact met elkaar. Om kennis, ervaringen en ontmoetingen te faciliteren wordt er gewerkt aan een (digitale) Gearhing Community. De community biedt mogelijkheden om ingezet te worden in het kader van visies op kennisoverdracht in de 21e eeuw en nieuwe mogelijkheden voor onderwijs op kleinere scholen.


10 van 46

Ook ouderbetrokkenheid komt door de community in een ander daglicht te staan (ouderbetrokkenheid 3.0). Budget 2015: € 20.000,-. Websites. Om digitaal adequaat te communiceren en om ouders en andere stakeholders goed te kunnen informeren, is in 2014 de aanzet gegeven voor modernisering van websites voor de scholen en het bestuurskantoor. In 2015 worden de websites van scholen verder uitgerold. De www.gearhing.nl site zal gekoppeld moeten worden aan een afgeschermde digitale omgeving voor haar medewerkers (een nieuw intranet). Voor realisatie en ondersteuning hierbij wordt € 10.000, - begroot. Communicatie. Voor advisering op het gebied van interne en externe communicatie wil Gearhing gebruik gaan maken van een communicatieadviseur/bureau op afroep. Dit volgens een zogenaamd strippenkaart model (alleen kosten bij afname) : budget € 5.000, -. Personeelsgids. Op de nieuwe website hoort een actuele personeelsgids te worden geplaatst. We stappen voorgoed af van de papieren versie en ontwikkelen een digitale versie van de Gearhing personeelsgids. Budget: € 2.000,-. Intranet. Voorgesteld wordt om het intranet niet langer te gebruiken. Het contract is al pro forma opgezegd per 01-01-2015. 3.2.3. Zelfsturing van professionals, de leraar zijn vak terug. Pijlers onder dit beleid zijn interventies op vier gebieden: nl. organisatiefactoren, werk gerelateerde factoren, interpersoonlijk zelfvertrouwen. Peer review neemt hierbij als ‘instrument’ een belangrijke terug in professionele 360 graden feedback volgens de A&A benadering volgens de werkwijze van leerKRACHT.

management en vertrouwen en plaats in en komt en op klasniveau

LeerKRACHT. Samenwerking staat centraal: leraren kijken bij elkaar in de klas, geven elkaar feedback, bereiden samen lessen voor en denken gestructureerd na over resultaten en verbetermogelijkheden. Deze processen zijn geen doel op zich, maar helpen om het inhoudelijke gesprek tussen leraren op gang te brengen. De school bepaalt altijd zelf wat er moet gebeuren om de eigen ambities te realiseren. LeerKRACHT geeft hier vorm aan en helpt dit op een duurzame manier te doen. Budget voor leerKRACHT: € 20.000,-. A&A (Stichting Appraisal en Assessment) De Stichting heeft tot doel: - het ontwikkelen en initiëren van een breed kwaliteitssysteem voor professionals - het (doen) verzorgen van (een) opleidingen voor professionals werkzaam in organisaties gericht op het individueel functioneren van deze professionals


11 van 46

het (doen) verzorgen van advies en begeleiding van organisaties om het individueel functioneren van professionals te implementeren in deze organisaties Budget voor de opleiding van 1 groep van gespreksleiders € 20.000, -. -

Adviesgroep ‘De leerkracht zijn vak terug’ Leerkrachten willen lesgeven. En dat kunnen zij ook. Zelfmanagement van professionals leidt tot betere resultaten. Om te onderzoeken wat er nodig is de leerkrachten het eigenaarschap van hun werk terug te geven, wordt een adviesgroep in het leven geroepen, bestaande uit minimaal zeven leerkrachten (uit ieder onderwijsteam één). Deze groep komt 5 keer per jaar bijeen. De leerkrachten uit deze groep moeten worden vervangen. Budget € 7.500,-. Expertgroep Een expertgroep van externen zal Gearhing in dit proces van adviezen dienen. Zelfmanagement van professionals leidt tot betere resultaten. Voorwaardelijk zijn: een herstel van vertrouwen in de professionals, radicale vermindering van centraal geleide controle en regelgeving en versterking van ‘peer to peer’ benadering. Deze expertgroep zal inhoudelijke input moeten leveren betreffende de mogelijkheden om controle en regelgeving te beperken en de haalbaarheid daarvan. Tevens zal de expertgroep adviezen moeten verstrekken over de mogelijkheden ten aanzien van onderzoek, financiering en monitoring door externe organisaties. Budget € 10.000,-.

3.3. Onderwijs en Kwaliteit Vanaf 1 augustus 2014 is passend onderwijs ingevoerd. Scholen zijn verplicht een passende plek te bieden aan leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. De uitgangspunten zijn: - De leerling staat centraal - Schoolbesturen zijn in staat uitvoering te geven aan de zorgplicht - De leerling krijgt passend onderwijs, bij voorkeur op de eigen basisschool - Ondersteuning van leerlingen op basis van de daadwerkelijke onderwijsbehoefte 3.3.1. Leerlingzorg en passend onderwijs Leerlingzorg wordt intern op school geregeld. Elke school heeft een schoolontwikkelingsprofiel opgesteld, waarin staat vermeld welke zorg de school kan bieden. Lichte ondersteuning Heeft de school meer ondersteuning nodig, om de zorg voor de leerlingen binnen school te kunnen realiseren, dan kunnen ze een beroep doen op lichte ondersteuning. Lichte ondersteuning kan bestaan uit: Consultatieve Leerkracht Begeleiding; onderzoek en advisering voor adequate aanpak van de leerling door de orthopedagoog; begeleiding van leerkrachten, teams en leerlingen hoe om te gaan met gedragsproblematiek; extra tijdelijke inzet van specialisten vanuit het expertisecentrum. Voor de consultatieve leerlingbegeleiding, consultatie, diagnostiek en onderwijsadvies op de scholen is een orthopedagoog, onderwijsadviseur benoemd. De orthopedagoog voert ook de (pedagogisch-didactische en psychologische) onderzoeken uit en is participant in het zorgteamoverleg. Samen met De Opbouw en Odyssee


12 van 46

heeft Gearhing een samenwerkingsverband opgericht, waaronder het expertisecentrum, het Zorg-Advies-Team (ZAT) en de Commissie Van Toelaatbaarheid (CvT, voor plaatsing van leerlingen op het Speciaal basisonderwijs) vallen. Schoolmaatschappelijk werk gaat met ingang van 1 januari 2015, als de transitie binnen de gemeenten is gerealiseerd, een belangrijke spilfunctie vervullen tussen school en verdere hulpverlening. Via het provinciale samenwerkingsverband Passend Onderwijs Friesland ontvangt Gearhing de rijksbijdrage voor Passend Onderwijs lichte ondersteuning. Inzet voor de lichte ondersteuning: Inzet IB-ers (deel van de loonkosten t.l.v. lichte ondersteuningsmiddelen € 32.000, -). Inzet orthopedagoog, 0,6 fte. - Coördinatie leerlingzorg en passend onderwijs door de orthopedagoog, 0,2 fte. Expertisecentrum samen met Odyssee en de Opbouw. De kosten bedragen € 35,00 per leerling. Deelname samenwerkingsverband Zuidwest Friesland (Gearhing, Odyssee en Opbouw): ZAT, CvT, coördinatie , administratie . Kosten € 14,50 per lln. - Materialen voor leerlingzorg gezamenlijk en bovenschools. Stelpost € 3.000, -. - Schoolmaatschappelijk werk risicoleerlingen: budget swv passend onderwijs overnemen € 1.500, -. - Ambulant begeleider als gedragsspecialist, 0,4 fte. Er is een contract met CEDIN afgesloten voor het verzorgen van consultatieve leerlingbegeleiding en onderwijsadvies voor de scholen in Littenseradiel. In het schooljaar 20142015 zijn daarvoor 265 uren beschikbaar. Voor consultatie 150 uren en voor diagnostiek 115 uren. De kosten van het contract worden door de gemeente Littenseradiel rechtstreeks aan het CEDIN vergoed. Zware ondersteuning De realisering van extra ondersteuning van kinderen met een visuele handicap wordt geregeld vanuit Visio. Zij stellen ook gelden beschikbaar op basis van onderwijsbehoefte van de leerling (cluster 1). Ditzelfde geldt voor de kinderen met ernstige spraak-taal problemen. Zij worden begeleid door Kentalis (cluster 2). In samenspraak met cluster 1 en 2 instellingen, de school en ouders worden zgn. zorgarrangementen opgesteld. In deze zorgarrangementen worden de zorgbehoefte, de ambulante begeleiding van de cluster 1,2 instelling en de extra personele inzet op schoolniveau vastgelegd. Tevens is daarmee het budget bepaald. De bekostiging van de personele inzet op schoolniveau gaat via de cluster 1,2 instelling. Heeft een school onvoldoende aan de lichte ondersteuning, dan zal het kind getest moeten worden door de orthopedagoog en er zal een tweede deskundigenadvies nodig zijn om te bepalen of de school meer ondersteuning nodig heeft, al naar gelang de onderwijsbehoeften van de leerlingen. De kinderen die voorheen een rugzak hadden voor cluster 3 en 4 ( leer- en gedragsproblemen) en die met extra middelen op de basisschool kunnen blijven, krijgen naar onderwijsbehoefte extra middelen vanuit de zware ondersteuning. Via het provinciale samenwerkingsverband Passend Onderwijs Friesland ontvangt Gearhing de rijksbijdrage voor passend onderwijs zware ondersteuning voor geïndiceerde cluster 3 en 4 leerlingen. De ambulante begeleiding van cluster 3 leerlingen wordt verzorgd door de ambulante begeleider van het ZMLK, welke onderdeel is van het samenwerkingsverband Odyssee, Opbouw en Gearhing. De ambulante begeleiding voor kinderen met gedragsproblemen wordt door een eigen gedragsspecialist uitgevoerd. Zij kijkt welke hulp er extra nodig is en adviseert


13 van 46

leerkrachten en ouders over een effectieve aanpak. De loonkosten worden tot 1 augustus 2015 vergoed door de cluster 4 instelling. Na die datum komen de loonkosten ten laste van de middelen voor zware ondersteuning. 3.3.2. Kwaliteitszorg, - ontwikkeling en borging Zorg voor kwaliteit Er is op stichtingsniveau, voor alle onderwijsteams, een beleidsmedewerker voor 0,6 fte aangesteld die de ontwikkeling van kwaliteitsbeleid in de onderwijsteams regisseert, coördineert en daarbij adviseert en ondersteunt. Aandachtspunt daarbij is de monitoring van de kwaliteit van de scholen aan de hand van een set nog te formuleren indicatoren en de implementatie van Vensters voor PO. Tevens worden, daar waar nodig, interne audits georganiseerd, ter aanvulling op het vierjarig onderzoek van de inspectie van het onderwijs. De aanpak zal in lijn zijn met de ontwikkeling naar zelfmanagement van teams. Te realiseren doelen: Er is een gezamenlijke verantwoordingsdag voor directeuren aan het CvB aan de hand van indicatoren die zowel leraren, directeuren als CvB inzicht geven in de kwaliteit van het onderwijs. Deze set van indicatoren is in gezamenlijkheid met onderwijsteams samengesteld. - Inzet van ICT voor kwaliteitsbeleid: ParnasSys en een dashboard voor ken- en stuurgetallen. - Het onderwijsproces is geanalyseerd en er zijn uitspraken gedaan over datgene wat wettelijk verplicht is te doen/te registreren, (wettelijke taak, inspectiekader, verantwoording van een professional). - De vormgeving van de audits is aangepast en gaat uit van de vastgestelde indicatoren en in lijn gezet met het zelfmanagement van teams. Zelfevaluaties hebben daarin een plaats. Budget: € 5.000, -. Enquête onder ouders, leerlingen en medewerkers In 2015 wil Gearhing in het teken van kwaliteitsbewaking onder haar stakeholders de tevredenheid meten. Hiertoe dient een nieuw instrument te worden ontwikkeld. Budget: € 3.000,-. Gearhing Expeditie De beleidsthema’s die in 2014 zijn uitgewerkt, leerlijnen, zorgroute, ouderbetrokkenheid, HRM en sociaal-emotionele ontwikkeling worden in 2015 verder uitgewerkt, waarbij ICT een hoge prioriteit heeft. Centrale afspraak is dat de vijf onderwerpen beleidsrijk zijn ingevoerd, waarbij onderwijsteams daar hun eigen planning in maken. De directeuren bewaken de voortgang van de implementatie tijdens 5 middagdelen van het directeurenoverleg, samen met de voorzitter CvB. Bewaking en uitwisseling van expertise staat hierin centraal. Dit wordt tevens in lijn gebracht met zelfsturende teams. Budget: € 5.000, -. Doelen: - De inzet van ICT in het onderwijs wordt vergroot, niet alleen om het onderwijs effectiever in te richten, maar ook om de wereld waarin kinderen leren te vergroten.


14 van 46

-

Met name de kleine scholen hebben onderwijskundige keuzes gemaakt waardoor er kwalitatief hoogwaardig onderwijs gegeven kan worden aan groepen kinderen van verschillende niveaus en verschillende groepen. De leerlijnen zijn hierbij uitgangspunt. Het Nationaal Onderwijs Akkoord stuurt aan op het professionaliseren van het bewegingsonderwijs. Gearhing zal hiertoe beleid dienen te ontwikkelen: Scholen bieden uiterlijk in 2017 minimaal twee lesuren per week bewegingsonderwijs, waar mogelijk streven naar drie lesuren. Alle lesuren bewegingsonderwijs worden gegeven door een bevoegde leerkracht (ALO of Pabo met LO-bevoegdheid).

Voor het verhogen van de betrokkenheid worden “captains diners” georganiseerd. Het college van bestuur spreekt met sleutelfiguren en medewerkers. In de begroting wordt daarvoor een bedrag van € 2.000,- opgenomen. Verbreden van expertise op de scholen Gearhing streeft naar hoogwaardig onderwijs en een optimale ontplooiing van kinderen. Dit sluit aan bij de doelstelling uit het bestuursakkoord om de leerprestaties van leerlingen in de volle breedte te verbeteren, waarbij de focus ligt op taal en rekenen. Ook moet er meer aandacht komen voor ontplooiing van de prestaties van de cognitief talentvolle leerlingen. Voor verbeteringstrajecten en ondersteuning van zwakke scholen wordt voor 2015 € 20.000,opgenomen in de begroting. In 2016 vallen alle scholen binnen Gearhing binnen het basisarrangement van de inspectie van het onderwijs.

3.4. Personeel & Organisatie 3.4.1. Personeel en formatie De personeelskosten maken 81,7% uit van de totale exploitatielasten (jaarrekening 2013). Het doel is de personeelskosten in uiterlijk 2015 terug te brengen naar maximaal 80% van de totale exploitatielasten. Uitgangspunt is het beleid zoals omschreven in het bestuursformatieplan 2014-2015 en het handboek Personeel en Organisatie. De kosten voor personeelsformatie worden berekend op schoolniveau. Het formatiebudget wordt per schooljaar aan het onderwijsteam toegekend. Het formatiebudget wordt uitgedrukt in fte’s (1 fte is een voltijd functie). Het onderwijsteam krijgt de beschikking over een formatiebudget op basis van het te verwachten aantal leerlingen op 1 oktober van het betreffende schooljaar (T-systematiek). Bij groei vindt eerst een toets plaats of er bestuurlijke mogelijkheden zijn tot voorfinanciering. Leerlingenaantallen op de teldata:


15 van 46

Gearhing 29 scholen Leerlingen aantallen 1-okt 2008 2460 2009 2382 2010 2312 2011 2327 2012 2213 2013 2182 2014 2157 incl. fusie Winsum prognose MJB 2015-2018 2015 2091 2016 2009 2017 1946 2018 1870 Tussen 2008 en 2018 is er een daling van 23,9%. De rijksbekostiging wordt vastgesteld a.d.h.v. het leerlingaantal op de teldatum.

Op teldatum 01-10-2014 zijn er 2157 leerlingen. Dit ligt 20 leerlingen lager dan de prognose vermeld in de meerjarenbegroting 2014-2017. Deze is gecorrigeerd vanwege de fusie van de scholen in Winsum. Het is 29 lln. onder de prognose die is aangeleverd door de directeuren en waarop de schoolformatie schooljaar 2014-2015 is afgestemd. Voor lichte en zware zorg geldt het principe van lasten volgen baten. Daar waar voor zware ondersteuning aan leerlingen in het kader van passend onderwijs personeel wordt ingezet, wordt het toegewezen budget daarvoor opgenomen in het betreffende schoolformatiebudget. Bijzondere bekostigingen, die rechtstreeks betrekking hebben op leerlingen van een school zoals visueel gehandicapte leerlingen, AWBZ, schipperskinderen en onderwijs aan kinderen van ouders die een trekkend bestaan leiden, worden op de betreffende scholen in het schoolformatiebudget opgenomen. Binnen Gearhing worden aan het bestuur gelden beschikbaar gesteld aan scholen die volgens de Armoedemonitor aan een aantal kenmerken voldoen. Deze subsidie (Impulsgelden) wordt toegevoegd aan het budget voor personeelsbeleid (€ 50.000, -) en aan formatiemiddelen conform het bestuursformatieplan. Specifiek toegekende geoormerkte subsidies worden op rechtmatige wijze ingezet waarvoor ze bedoeld zijn. De omvang en verdeling van de formatie onderwijsteamdirectie, managers bedrijfsvoering, intern begeleiders en administratief medewerkers in onderwijsteams en scholen is bepaald in het bestuursformatieplan. Voor 2015 en het schooljaar 2015-2016 dient de formatieruimte voor onderwijsteams en scholen bepaald te worden met de T-systematiek op basis van beschikbare middelen in de Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2015 versie 1.7a definitief

16 van 46

integrale Gearhingbegroting. Daarbij dienen baten en lasten in evenwicht te zijn en de financiële doelstellingen m.b.t. vermogensopbouw en weerstandscapaciteit in acht te worden genomen. Tevens moet geanticipeerd worden op de ontwikkeling van het leerlingaantal, de personeelsbehoefte versus natuurlijk verloop en de financiële perspectieven geschetst in de meerjarenbegroting. Voor bepaling van beschikbare onderwijsteam(school)formatie wordt uitgegaan van de netto leerkracht-leerling ratio. De netto inzet van leerkrachten per 1 augustus 2014 (schooljaar 20142015) in dienstverband en payroll (werkelijke uren voor de klas, exclusief zorguren en extra uren in verband met zware ondersteuning) is 1 fte per 17,9 leerlingen. Vergelijk kalenderjaren: 2011: 1:18,2, 2012 1:17,7 2013: 1:17,0 2014: 1:17,8 Meerjarenbegroting: 2015 tot en met 2017: 1:18,4 Gezien het perspectief van een stijging van de personele lumpsum i.v.m. het Nationaal Onderwijs Akkoord, stellen we de ratio per 1 augustus 2015 op 17,9. Dit betekent (prognose 2015: 2091/17,9)= 116,8 fte. Afhankelijk van de uiteindelijke toekenning van rijksbekostiging en de vergelijking met de prognose van de loonkosten, afgezet tegen de beschikbare financiële middelen, zal de formatieomvang worden bijgesteld. Gearhing heeft een eigen vervangingspool ingericht conform de richtlijnen van het Vervangingsfonds. In de pool geplaatst personeel kan vervangingen invullen bij afwezigheid van medewerkers. Het vervangingsfonds betaalt het salaris. De ruimte in de pool bedraagt maximaal 8,3 fte. Naar verwachting wordt er 6,5 fte ingezet voor de periode januari tot en met juli 2015. De rest voor variërende perioden. Indien medewerkers in deze pool niet volledig kunnen worden ingezet voor vervangingswerk, moet het salaris door de werkgever worden betaald. De verwachting is dat het in 2015 minder is dan 0,1 fte (is equivalent aan ongeveer € 7.000,-). Deze risicopost wordt opgenomen in de deelbegroting gezamenlijk personeelsbeleid. Aangezien werkgelegenheidsbeleid bij Gearhing van toepassing is, moeten werkgever en werknemer actief meewerken aan het optimaal inzetten van allerlei instrumenten om gedwongen ontslag te voorkomen. Er is in 2014 en 2015 een vacaturestop. De vermindering van capaciteit zal, met gebruikmaking van de ter beschikking staande instrumenten, verder plaatsvinden door natuurlijk verloop en de flexibele schil. Om te kunnen anticiperen op ontwikkelingen wordt gebruik gemaakt van payrolling. Daarbij worden mensen aangesteld via een uitzendbureau. Vervolgaanstellingen of vaste aanstellingen zijn onder bepaalde condities mogelijk maar zeker geen automatisme. In de meerjarenbegroting wordt het meerjarenperspectief geschetst. De personeelsplanning is over meerdere jaren uitgezet. 3.4.2. Specifieke doelen voor 2015 Voor 2015 zijn de specifieke doelen gekoppeld aan: - Het strategisch beleid (samenwerking en kennisoverdracht, zelfsturing en zelfmanagement, eigenaarschap en eigen regievoering en peer review); - Het Nationaal Onderwijsakkoord (didactische bekwaamheden vergroten, coaching van startende leerkrachten, verhogen van het opleidingsniveau van leerkrachten, inschrijven in en voldoen aan de eisen zoals gesteld in het leerkrachtenregister en schoolleidersregister);


17 van 46

-

Uitwerkingen van de nieuwe CAO PO.

A. Professionalisering. De scholen binnen Gearhing streven naar excellent onderwijs, waarbij talenten van kinderen worden ontwikkeld (strategisch beleidsplan). De ontwikkelingen van het onderwijs vinden steeds meer plaats op het niveau van onderwijsteams. Om het onderwijs een impuls te geven, investeert Gearhing in medewerkers die zijn gespecialiseerd in een bepaalde taak of vakgebied en in scholing en/of coaching van medewerkers. In 2015 biedt Gearhing de volgende (opleidings)mogelijkheden aan : - LeerKRACHT (deelname aan leerKRACHT levert 40 punten op in het kader van het Leerkrachten-register), zie bladzijden 11/12. - A&A ,zie bladzijde 12. - Opleiding voor taalcoördinatoren (tweede jaar) : op onderwijsteam niveau. De opleiding richt zich op de ontwikkeling van de taalcoördinator: - Taalbeleid, het schrijven van een taalbeleidsplan op de verschillende taaldomeinen, - Goed(mondelinge taal, lezen, schrijven en woordenschat) taalonderwijs, ontwikkelen van hun kennis en vaardigheden op het gebied van de taaldomeinen en de afzonderlijke deelvaardigheden. - Inhoudelijk leiderschap, trainen van de vaardigheden in het communiceren met en het coachen van collega’s, om de betrokkenheid te vergroten. Budget voor vervanging van taalcoördinatoren op werkdagen: € 8.000,-. - Opleiding voor ICT-coördinatoren: op onderwijsteam niveau. Na het volgen van de opleiding heeft de deelnemer alle competenties verworven om leerkrachten, begeleiders en directies te ondersteunen bij de integratie van ICT. Budget voor inkoop scholing, locatie, catering: € 20.000,-. - Netwerk voor Intern Begeleiders, scholing en intervisie en aanschaf (gezamenlijk) materialen leerlingenzorg (ook voor orthopedagoog , ambulant begeleider). Budget: € 5.000, -, opnemen bij lasten lichte ondersteuning. - Individuele opleidingstrajecten Het aantal leerkrachten zonder gymbevoegdheid neemt toe. In een aantal gevallen leidt dat op scholen tot organisatorische problemen. Voor die payrollers ‘waar Gearhing mee door wil’, kán de gymopleiding worden bekostigd. Daarnaast zijn er medewerkers van Gearhing die middels een opleiding hun beroepskwaliteiten willen vergroten. De Lerarenbeurs is hiertoe een geëigend middel. Het scholingsbudget van het eigen onderwijsteam biedt mogelijkheden. Medewerkers kunnen -zo nodig- met een positief advies van de directeur een verzoek indienen om in aanmerking te komen voor vergoeding van (een deel van) de scholingskosten. Indien een scholingswens (deels) wordt gefinancierd uit Gearhingbudgetten, kan van de betrokken medewerker worden gevraagd de opgedane kennis en vaardigheden in te zetten Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2015 versie 1.7a definitief

18 van 46

op onderwijsteam- en/of Gearhingniveau. Toekenning vindt plaats op basis van criteria zoals beschreven in het Handboek van Bestuur P&O. Budget: € 10.000,-. - Scholingsgelden conform CAO PO Alle medewerkers (met uitzondering van schoolleiders) hebben recht op 2 klokuren per werkweek (deeltijd naar rato) voor hun professionele ontwikkeling. Dit staat naast eventuele opgedragen scholing. Per fte is gemiddeld € 500,- beschikbaar. Dit budget is bedoeld om de medewerker in staat te stellen invulling te geven aan zijn eigen professionalisering. Achteraf legt de medewerker binnen de bestaande gesprekkencyclus verantwoording af over zijn professionaliseringsactiviteiten. De middelen zullen worden toegevoegd aan budgetten op het niveau van het onderwijsteam. 130 fte = € 65.000, -. - Gearhing Academy: De Gearhing Academy stimuleert medewerkers om van elkaar te leren, waarbij kwaliteiten van medewerkers ingezet kunnen worden voor het leren van anderen. Er zullen scholingsmomenten worden gecreëerd waarvoor leerkrachten zich kunnen inschrijven. Het scholingsaanbod is afgestemd op de behoefte binnen teams, de onderwijskundige ontwikkelingen binnen Gearhing en de thema’s uit de prestatiebox. Ook kunnen de directeuren medewerkers stimuleren om hun competenties op peil te brengen. Hiervoor wordt voor 2015 een bedrag van € 10.000, - begroot. - Coaching van (startende) leerkrachten Conform de CAO PO en Gearhingbeleid, worden coaching/begeleiding en beoordeling van elkaar gescheiden. Dat betekent dat de rol van de directeur en de coach duidelijk moet zijn. 1. De start van het traject is een ontwikkelgesprek tussen de directeur en de startende leerkracht. Naar aanleiding van dit gesprek wordt een persoon ontwikkelingsplan(POP) gemaakt, waarbij afspraken worden gemaakt over de te bereiken doelen. 2. De startende leerkracht gaat in gesprek met de coach over het begeleidingstraject, waarbij leerdoelen uit het POP centraal staan. Er worden afspraken gemaakt over de klassenbezoeken en feedbackgesprekken. 3. De startende leerkracht neemt deel aan bijeenkomsten die worden georganiseerd binnen de Gearhing-akademy, waaronder ook de (intervisie) bijeenkomsten met andere startende leerkrachten. 4. Volgens de gesprekkencyclus vindt weer een ontwikkelgesprek plaats tussen de leraar en de directeur, waarbij het POP uitgangspunt is. Budget voor inzet interne coaches en VIB-begeleiding, intervisie, locatie en catering: 0,5 fte + aanvullend budget € 5.000,-. - Coaching en begeleiding van leerkrachten Indien er sprake is van zorg omtrent het functioneren van leerkrachten kan er gekozen worden voor een traject van een 0-meting en coaching en vervolgmeting. Hiervoor worden externe deskundigen ingezet. Het doel is dat alle leerkrachten voldoen aan de in weten regelgeving vastgelegde leerkrachtcompetenties. Budget: € 25.000,-.

B.

Beheersing ziekteverzuim

Hoewel een deel van het ziekteverzuim lastig te beïnvloeden is, steken we in 2015 in op een daling van dit verzuim. In 2009 was het gemiddeld ziekteverzuim 7,9% (excl. zwangerschap).* In 2010 was het ziekteverzuim gemiddeld 10,0% (excl. zwangerschap).*


19 van 46

In 2011 was het ziekteverzuim gemiddeld In 2012 was het ziekteverzuim gemiddeld In 2013 was het ziekteverzuim gemiddeld In 2014 is het ziekteverzuim (eerste 9 mnd. 2014) De verwachting voor geheel 2014 is een percentage van 9 %.

6,7% 5,9% 7,8% 9,8%

(excl. zwangerschap).* (excl. zwangerschap).* (excl. zwangerschap).* (excl. zwangerschap).*

Het is technisch nog niet mogelijk om het ziekteverzuim onder payrollers mee te nemen in het totale ziekteverzuim. Wel is bekend dat van gemiddeld 22,7 fte payroll het ziekteverzuim over de eerste 9 maanden van 2014 0,7 fte is. Omgerekend is dat 3%. Indien dit wordt meegenomen in het totale ziekteverzuim dan komt het ziekteverzuimpercentage uit op 8,8% in plaats van 9,8%. Met ingang van 2015 zal voortaan het ziekteverzuim Gearhing en payroll worden geïntegreerd. Per 1 augustus 2014 kent Gearhing een nieuwe arbodienstverlener, nl. Maetis Ardyn. Naast de speerpunten: 1. de arbeidsdeskundige(a.d.) in de eerste lijn zetten, 2. de a.d. als critical friend en coach van de casemanager en 3. de directeur als casemanager verantwoordelijk maken binnen de kaders van de Wet Verbeterde Poortwachter, zal in 2015 ook stevig ingezet worden op scholing van directeuren in hun rol als casemanagers. Maetis Ardyn en Gearhing willen de komende 3 jaar het volgende bereiken: 1. Van reactief nu naar proactief in de nabije toekomst: van gedragsmodel richting het eigen regiemodel. 2. Bij verzuim in het eigen regie model neemt de direct leidinggevende het voortouw in de verzuimbegeleiding. Niet kijken naar wat iemand niet kan, maar wat er wel kan. 3. Van reactief ‘wat te doen als iemand ziek is’ naar proactief: ‘signalen opvangen en gesprekken voeren over wat iemand nodig heeft’. Een belangrijk aandachtspunt hierbij is om de rollen en verantwoordelijkheden binnen Gearhing (CvB, P&O en directeuren als casemanager ) binnen de bedrijfsgezondheidszorg helder te hebben en te houden. Budget voor arbodienstverlening, BHV en Ri&E : € 40.000,-. * cijfers gebaseerd op gegevens uit Q3 OSG, excl. ziekteverzuim payroll

C.

Functiemix

In de CAO PO zijn afspraken gemaakt over de invoering van de Functiemix tussen 1 augustus 2010 en 1 augustus 2014. Door hogere salarissen en betere carrièremogelijkheden hopen de partners in het onderwijs de positie van het primair onderwijs op de arbeidsmarkt te versterken, waardoor de sector beter in staat zal zijn mensen te trekken. De meeste leerkrachten in het basisonderwijs worden nu nog betaald volgens salarisschaal LA. Met de functiemix streeft Gearhing er naar dat in 2014 van het onderwijzend personeel: 54% in salarisschaal LA is ingedeeld, 46% in LB en 0% in LC. Ondanks het toenemend aantal aanvragen van Lerarenbeurs en scholingswensen is Gearhing er nog niet in geslaagd het vereiste normpercentage (OCW) van 46% te halen op 1 augustus 2014. Op genoemde datum is 31 % van Gearhing onderwijzend personeel als stafleerkracht in LB ingeschaald.


20 van 46

Om meer diversiteit in de samenstelling van de onderwijsteams te creëren, is het van belang medewerkers op te leiden. Binnen het onderwijsteam bestaat behoefte aan medewerkers met specifieke vaardigheden en competenties. Er zal een koppeling plaatsvinden met de Functiemix. Medewerkers die in 2015 de opleidingen voor taalcoördinatoren en ICT-coördinatoren met succes afronden en de bijbehorende taken binnen hun onderwijsteam oppakken, worden ingeschaald in LB. Op deze wijze kunnen circa 14 fte’s worden opgeschaald naar LB. In verband met de omzetting van flexbanen naar reguliere aanstellingen voor onbepaalde tijd rond 1 november 2014, zal het aantal fte’s in LB-banen ook nog wat stijgen. Gearhing verwacht in 2015 rond de 40% van haar leerkrachten te hebben aangesteld in de LB-schaal.

D.

Personeelsbeleid

HRM-beleid Aansluitend bij de brede maatschappelijke discussie over het eigenaarschap van professionals bij de uitoefening van hun vak wil Gearhing de komende jaren stevig inzetten op de herpositionering van de leerkracht in het primair proces. Een professioneel HRM beleid gaat er van uit dat de medewerker betrokkenheid en verantwoordelijkheid toont voor de eigen ontwikkeling en beoordeling. Het initiatief komt van de medewerker zelf. De CAO-PO schrijft voor dat directeuren verplicht zijn zich te laten inschrijven in het schoolleidersregister. In de CAO-PO 2014 is de verplichte inschrijving in het Leerkrachtenregister aan de orde. Uiterlijk 2017 moeten alle leerkrachten geregistreerd staan. In afwachting van de ontwikkeling en implementatie van een modern HRM beleid, is de vastgestelde gesprekkencyclus van kracht. Budget: € 5.000,-. Uitstroom-trajecten In het geval er sprake is van noodzakelijke individuele trajecten bij moeizame re-integratie of bij disfunctioneren kan een directeur zich laten bijstaan door een adviseur van het Vervangingsfonds, de arbeidsdeskundige en P&O. Helaas leidt begeleiding en coaching van medewerkers niet altijd tot het gewenste resultaat. Dit kan leiden tot exit-trajecten. Budget juridische ondersteuning: € 20.000, -. Budget eventuele vertrekkosten: € 50.000, -. E. Budget voor personeelsbeleid onderwijsteams Het in 2015 voor alle onderwijsteams beschikbare budget voor personeelsbeleid per leerling is vastgeklikt op het niveau van 2014. Het wordt naar rato van de rijksbekostiging verdeeld over de onderwijsteams.

F.

Invullen directievacatures

Werving en selectie van directeuren dient op een zorgvuldige wijze plaats te vinden. Het is essentieel dat de onderwijsteams een goede directievoering hebben. Er dient voor werving en selectie en assessments voldoende budget te worden uitgetrokken. Budget: € 30.000,-. G. Stagiaires Gearhing wil stagiaires inzetten:


21 van 46

ROC niveau 3 – 4 voor het secretariaat: reis- en onkosten: HBO-studenten voor een specifieke opdracht:

Budget: € 1.000, -. Budget: € 3.000, -.

H. Budget ‘Reglement Vervangingsfonds’ Per 1 januari 2015 voert het Vervangingsfonds een aantal wijzigingen door. Een belangrijke wijziging is dat voortaan alleen ziekteverlof en verlof bij schorsing kunnen worden gedeclareerd. Het automatisme van ‘cao-verlof’ en de declaratiemogelijkheid bij het Vervangingsfonds is per 1 januari 2015 verleden tijd. In een aantal situaties zal de vervanging van afwezige medewerkers tijdens de zomervakantie niet worden doorbetaald. De nieuwe CAO-PO schrijft een minimale werktijdsfactor voor van 0,2 fte. Het Vervangingsfonds vergoedt bij vervanging alleen de gewerkte uren. Hierdoor ontstaat een discrepantie tussen declaratie en vergoeding. Hoewel de premies voor het Vervangingsfonds zullen dalen, leidt het bovenstaande naar alle waarschijnlijkheid tot een kostenverhoging. De administratieve afhandeling van het vervangen van leerkrachten met verlof zal gewijzigd moeten worden. Gearhing legt de verantwoordelijkheden laag in de organisatie. Het CvB heeft de directeuren gemandateerd om verlof toe te kennen conform CAO PO artikel 8. Medewerkers worden geacht de CAO PO te kennen (staat op Intranet en op www.gearhing.nl) en kunnen conform de CAO PO een verzoek indienen. Hierover gaan zij in gesprek met hun directeur die beslissingsbevoegd is voor het toekennen van verlof. De directeur zal moeten afwegen of het verlof rechtmatig is, of noodzakelijk, of in hoeverre het verlof in het persoonlijk belang is. Het declareren bij het Vervangingsfonds van de vervanger kan na 1-1-2015 niet meer. De kosten van het vervangen bij verlof moeten worden gedragen door de organisatie zelf. Aangezien de integrale verantwoordelijkheid voor personeel en financiën op onderwijsteamniveau bij de directeuren ligt, zal het mandaat voor het budgetbeheer betreffende ‘vervanging i.v.m. verlof’ ook bij de directeur komen te liggen. Er zal een kostendrager worden aangemaakt in de financiële administratie zodat de bekostiging en de uitgaven van de ‘vervanging bij verlof’, kunnen worden gevolgd. Voor het niet-doorbetalen van vervangers tijdens de zomervakantie, voor het niet kunnen declareren van vervanging i.v.m. artikel 8 van de CAO PO en voor de eventuele extra kosten bij vervanging kleiner dan 0,2 fte, hanteren we een budget van: € 70.000, -.

3.5. A.

Administratie, beheer & bestuur Materiële Rijksbekostiging Administratie Beheer en Bestuur (ABB)

Deze bekostiging is structureel, jaarlijks en afhankelijk van het totaal aantal leerlingen. De rijksbekostiging wordt 1 op 1 opgenomen in de subexploitatie ABB.

B.

Allocatie rijksbekostiging Personeelsbeleid aan ABB

Dit betreft personeelskosten en overige kosten voor bestuur en gezamenlijke aansturing, ondersteuning en advisering van de directeuren/onderwijsteams/scholen. In 2015: € 557.000,-, index 1,2%.


22 van 46

C.

Bijdrage rijksbekostiging Materiële instandhouding aan ABB

Dit betreft de kosten voor uitvoeringsbegeleiding van het programma schoolbestuurlijk onderhoud schoolgebouwen 2015. Dit is voor 2015 bepaald op 7% van de totale dotatie aan de onderhoudsvoorziening.

D.

Functiehuis en taken bestuursbureau Gearhing

Per 1 augustus 2012 is er een raad van toezicht van vijf personen en een college van bestuur bestaande uit een voorzitter en één lid. In het functiebouwwerk is onderscheid gemaakt tussen college van bestuur + bestuurssecretariaat en beleids- en stafmedewerkers. Naast uitvoering van bestuurlijke taken verzorgen de medewerkers van het bestuursbureau vooral sturing, ondersteuning en advisering naar scholen/onderwijsteams en directeuren afzonderlijk en gezamenlijk. College van bestuur, 2,0 fte. De voorzitter heeft de algemene leiding van de organisatie en is verantwoordelijk voor front office, strategisch en tactisch beleid, onderwijs en kwaliteitszorg, personeel en public relations. Het lid is verantwoordelijk voor financieel beleid en beheer, facilitair beleid, huisvesting, bedrijfsvoering en planning & control. Medewerkers bestuursbureau: a. Manager personeel en organisatie: personeelsbeleid, formatiebeleid en -beheer 0,8 fte b. Beleidsmedewerker P&O 0,4 fte c. Beleidsmedewerker Onderwijs & Kwaliteit (bekostigd uit rijksbekostiging prestatiebox) 0,6 fte d. Beleidsmedewerker: financiën, facilitair en huisvesting 0,4 fte e. Secretariaat 2 x 0,6 = 1,2 fte

E.

Uitbesteden

De personeels-, salaris- en financiële administratie is, inclusief bestuur- en management ondersteuning, volledig uitbesteed bij OSGMetrium. In 2014 is overgegaan op een nieuw geïntegreerd pakket voor salaris- en financiële administratie: AFAS. Tevens is de factuurverwerking volledig gedigitaliseerd. Uiteindelijk moet dit leiden tot een hogere efficiency en effectiviteit, waarbij de risico’s op fouten en onzuiverheden in het beheer verkleind worden. Tevens moet het een aanmerkelijke tijdwinst en kostenbesparing opleveren. De begrote kosten OSG voor 2014 bedragen € 314.000, - all-in. Raming kosten 2015: € 299.000, all-in. Het onderhoudsbeheer van de scholen (jaarlijks, meerjaarlijks binnen- en buitenkant en aanvragen gemeenten) is in 2013 tezamen met Primus, Joure en de Basis, Heerenveen aanbesteed. Met ingang van 1 januari 2014 verzorgt LindHorst, huisvestingsadviseurs b.v. te Hoogeveen, het volledige onderhoudsbeheer voor een periode van twee jaar. In de overeenkomst is een optie tot verlenging met twee jaar opgenomen. De kosten voor LindHorst zijn onder te verdelen in 1. structureel jaarlijkse kosten voor het opstellen van meerjaren onderhoudsplannen en de regievoering van het onderhoudsbeheer en 2. kosten voor uitvoeringsbegeleiding van de jaarlijks vastgestelde onderhoudsprojecten. De contractkosten onderhoudsbeheer bedragen in 2014: € 23.958, - 2015: € 23.958, 2016: € 16.479, - 2017: € 16.479, -.


23 van 46

De kosten voor uitvoeringsbegeleiding van onderhoudsprojecten bedragen, afhankelijk van de totale omvang (Basis, Primus en Gearhing samen) en het aantal kavels, tussen de 6 en 10% van de geraamde kosten voor de uitvoering van werkzaamheden.

F.

Huisvesting bestuursbureau

Het bestuursbureau is gevestigd in het kantoorgebouw de Wymerts in Bolsward. Het is sober en doelmatig ingericht. De huur- en servicekosten zijn relatief laag: € 16.500,- op jaarbasis.

3.6.

Financieel beleid

3.6.1. Resultaatbestemming De volgende kosten zullen in 2015 worden onttrokken aan de algemene reserve, middels een negatief exploitatieresultaat van de begroting. 1. Extra inzet schoolformatie € 116.000. Dit betreft een onttrekking aan de bestemmingsreserve en is besteding van de aanvullende rijksbekostiging die in december 2013 is ontvangen en in dat jaar is verantwoord. 3.6.2. Doelen en signaleringswaarden:  Het financieel beleid wordt uitgevoerd conform het Handboek van Bestuur “Financiën en faciliteiten”  Vermogensontwikkeling. In de risicoanalyse van 2013 is de vermogensontwikkeling van Gearhing opnieuw in perspectief gezet. De streefwaarden uit het verleden (1e inrichtingswaarde plus 5% van de totale baten) zijn gehandhaafd. Het risicoprofiel is geschetst waarbij een hogere risicobuffer misschien aan de orde zou zijn. Er is voor Gearhing weliswaar sprake van een afwijkend risicoprofiel ten opzichte van het gemiddelde grote schoolbestuur, maar dat hoeft niet per se te leiden tot een hoger eigen vermogen. Op basis van de ramingen van de exploitatieresultaten zal het vermogen van Gearhing zich als volgt ontwikkelen: Vermogensontwikkeling

2013 Realisatie *

2014 Prognose **

Vermogen op 1/1

€

3.860.937

€

Exploitatieresultaat

€

381.193

€

Vermogen op 31-12

€

4.242.144

€

4.242.144 299.2823.942.862

2015 Begroting € € €

3.942.862 116.0003.826.862

2016 Prognose***

2017 Prognose***

€

3.826.862

€

€

79.279

€

71.241

€

3.906.141

€

3.977.382

3.906.141

* Realisatie op grond van jaarrekening 2013 ** Prognose 2014 wijkt af t.o.v. de vastgestelde begroting 2014 i.v.m. besteding aanvullende bekostiging 2013 *** prognose meerjarenbegroting 2014-2017

In de risicoanalyse wordt geconcludeerd dat het eigen vermogen zich zou moeten bevinden tussen de waarden € 3.5 miljoen en € 4.3 miljoen. Dat lukt keurig waarbij nadere planvorming voor de jaren 2016 tot en met 2018 er aan bij zal dragen dat de onder- en de bovennorm niet te dicht benaderd worden. De streefdoelen zijn iets hoger dan dat de Commissie Vermogensontwikkeling Onderwijs (CVO) voor ogen heeft en door de inspectie van het onderwijs worden gehanteerd. Dat komt enerzijds door een discussie over de waardering van bepaalde balansposten en anderzijds door het gebruiken van een andere referentienorm (1e inrichting). Gearhing staat voor optimale inzet van


24 van 46

middelen voor kwalitatief goed onderwijs, gepaard aan een beredeneerde en gematigde vermogensontwikkeling.     

Liquiditeit vlgs. vastgestelde norm = rond de 1,5% Solvabiliteit (norm DON) Eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen is minimaal 0,2 Uitvoeren en vormgeven van het meerjarig investeringsbeleid. Kapitalisatiefactor (definitie DON) Balanstotaal / exploitatiebaten tussen de 35% en 60% De risicobuffer van 5% van de totale baten, zijnde € 700.000,-, wordt gehanteerd vanwege mogelijk onverwachte, negatieve effecten door: 1. Fluctuatie leerlingenaantallen 2. Arbeidsconflicten 3. Veranderingen in bekostiging en indexatie 4. Bovengemiddeld ziekteverzuim 5. Achterblijvende gemeentelijke subsidies 6. Incidenten

3.6.3. -

-

-

Maatregelen die moeten leiden om baten en lasten in evenwicht te brengen/houden en de doelstellingen financieel beleid te halen: Meebewegen van onderwijsteamformatie met leerlingaantallen op de teldata: T-systematiek. Sluiting van overtollige lokalen.Vermindering jaarlijkse lasten: ongeveer € 2.500 per lokaal. Genereren van betalende medegebruikers in schoolgebouwen en verhuur van lokalen. Opbrengst: bij volledig gebruik is het gehanteerde tarief van Gearhing kostendekkend. Bijstellen planning en raming cyclisch onderhoud gebouwen o.b.v. NEN-Kwaliteitsmeting en beoordeling toekomstperspectief van de schoolgebouwen. Verlaging energiegebruik: energiemonitoring op diverse scholen, efficiencyverhoging van installaties, toepassen van energiezuinige verlichting en bij groot onderhoud schilderwerk: vervangen van enkel glas. Efficiency door nieuwe aanbesteding diverse diensten. Personeels- en salarisadministratie, financiële administratie, centrale inkoop, schoonmaakonderhoud. Bestuur en ondersteuning. Verhoging efficiency en effectiviteit: administratieve organisatie, workflow, samenwerking met andere besturen, in- en outsourcing.

3.7.

Huisvesting

Algemeen Op het gebied van onderwijshuisvesting zijn er grote veranderingen op komst. Nu zijn de schoolbesturen verantwoordelijk voor het totale jaarlijks- en klachtonderhoud en het meerjaarlijks onderhoud als het gaat met de binnenkant van de schoolgebouwen (inclusief buitenschilderwerk). Met ingang van 1 januari 2015 zijn de schoolbesturen in het primair onderwijs ook verantwoordelijk voor het buitenonderhoud van de schoolgebouwen en alles wat daarmee samenhangt. Het budget voor het buitenonderhoud en de aanpassing van onderwijsgebouwen wordt overgeheveld van gemeenten naar schoolbesturen. Het budget voor de gemeenten wordt de komende jaren behoorlijk gekort.


25 van 46

Buitenonderhoud De taken en het budget voor buitenonderhoud en aanpassing van de onderwijshuisvesting worden per 1 januari 2015 overgeheveld naar de schoolbesturen. Daartoe wordt de jaarlijkse rijksbijdrage in de huisvesting verhoogd met in totaal € 135 miljoen. Dit komt neer op € 13,33 per m2 bruto vloeroppervlak. Dit is niet het gehele bedrag dat is gemoeid met de overheveling. Gedurende twee jaar wordt er € 23,8 miljoen per jaar gereserveerd voor een overgangsregeling. De overgangsregeling voorziet er in dat schoolbesturen met een totale materiële bekostiging van < € 750.000, per gebouw van 15 jaar of ouder éénmalig een bedrag van naar schatting gemiddeld € 25.000 ontvangen (afhankelijk van de grootte van het gebouw). Grotere schoolbesturen ontvangen dit bedrag per school als 70% van de gebouwen ouder is dan 40 jaar. Gearhing komt niet in aanmerking voor de overgangsregeling. Vanaf 2017 zullen de bedragen naar verwachting ruim € 2,- per m2 hoger uitvallen, doordat de overgangsregeling dan is vervallen. Actualisatie Meerjarenonderhoudsplannen De onderhoudsplannen van de Gearhing-scholen zijn in 2014 geactualiseerd op basis van een NEN kwaliteitsmeting om goed te kunnen voldoen aan de situatie per 1 januari 2015. De meerjarenonderhoudsplannen per 2014 zijn volledig vernieuwd, inclusief het buitenonderhoud. Doorrekening Gearhing heeft 25 van de 29 scholen in onderhoud. Om een goed beeld te vormen van de kosten die de komende jaren betreffende die 25 scholen voor rekening van Gearhing komen, is er een doorrekening gemaakt voor 20 jaar (2015-2034). Op basis van de huidige onderhoudsplannen, heeft Gearhing over een periode van 20 jaar een budget nodig van € 10.672.000 (incl. btw). Dit is jaarlijks € 533.600, -. De betreffende 10.67 miljoen euro (over 20 jaren) is als volgt onder te verdelen:  Gemeentelijk onderhoud “buitenzijde” € 3.488.890,-(jaarlijks: € 174.445, -)  Bestuurlijk onderhoud “meerjaarlijks, binnenzijde” € 5.295.166,-(jaarlijks: € 264.758, -)  Bestuurlijk onderhoud “jaarlijks- en klachtonderhoud” € 1.888.276,-(jaarlijks: € 94.414, -) Voor de onderdelen 1 en 2 komt daar jaarlijks nog 7% uitvoeringsbegeleiding bij € 30.744, -. De totale kosten bedragen dan per jaar € 564.361, -. Een vast gegeven is de vergoeding, die vanuit het rijk wordt toegekend. Van 4 scholen gaat de rijksbekostiging 1 op 1 naar gemeenten of een beheerscommissie die het onderhoud aan die scholen verzorgen. Gearhing heeft 25 scholen in onderhoud, waarin 1.855 leerlingen (teldatum 1 okt. 2014) zijn gehuisvest. Op basis van dit aantal leerlingen verdeeld over 25 scholen wordt voor 15.955 m2 normbekostiging gebouwonderhoud toegekend. Het werkelijke aantal m2 van de schoolgebouwen bedraagt 17.577. Jaarlijks onderhoud en preventief meerjaarlijks, cyclisch onderhoud binnenzijde: € 268.551, Meerjaarlijks onderhoud buitenzijde € 212.680, Totale rijksvergoeding: € 481.231, Het tekort bedraagt aan de hand van peildatum 01-10-2014: € 83.113,- per jaar. Dit tekort zal vanwege verwachte doorzettende leerlingdaling jaarlijks groter worden. De leerlingaantallen dalen wel, de schoolgebouwen krimpen niet.


26 van 46

LindHorst heeft in opdracht van Gearhing de onderhoudsplannen gescreend en heeft diverse werkzaamheden doorgeschoven, de cyclussen van enkele werkzaamheden verlengd, combinaties van werkzaamheden gemaakt en het binnenonderhoud van de huidige overcapaciteit aan lokalen geschrapt bij de betreffende scholen. Scholen zijn ingedeeld in categorieën en hieraan gekoppeld of er goed onderhoud of juist sober en doelmatig onderhoud wordt uitgevoerd de komende vier jaren. In de eerste vier jaar zal er geen tekort ontstaan in de onderhoudsvoorziening, maar dient er wel een plan opgesteld te worden om de verwachte tekorten na 2018 op te vangen. Vòòr 1 september 2015 moet er een inhoudelijk en financieel meerjarengebouwenplan zijn opgesteld dat leidend is voor de komende 10 jaar. Daarin zijn tenminste opgenomen: benodigde ruimtecapaciteit en onderhoudskwaliteit. Vòòr 1 januari 2015 moeten de meerjarenonderhoudsplannen gescreend worden op de volgende criteria: 1. indeling en verdeling over verschillende onderhoudscategorieën, 2. vervangings- en onderhoudscycli 3. volledigheid en correctheid. In januari 2015 zal dan het onderhoudsprogramma voor dat jaar worden vastgesteld. Leegstand De rijksbekostiging is voor kleine scholen structureel te laag. Daarnaast krijgen scholen door leerlingdaling te maken met een lagere lokaalvergoeding. Veelal gebruiken scholen lokalen die niet meer door het rijk bekostigd worden. Indien het niet mogelijk is om betalende externe medegebruikers c.q. huurders te vinden, dan wordt overgegaan tot het afsluiten van lokalen. Dit betekent lagere energie- en schoonmaaklasten. Ook worden de kosten voor binnenonderhoud dan lager. Echter de besparingen compenseren onvoldoende de lagere rijksvergoeding. Dotatie onderhoudsvoorziening Er is sprake van sterke onderlinge verschillen in onderhoudsgevoeligheid tussen schoolgebouwen. Om dit effect te verevenen over de scholen is na accordering van de accountant gekozen voor de volgende werkwijze. De totale omvang van de jaarlijkse dotatie aan de onderhoudsvoorziening aan de hand van de meerjaarlijkse onderhoudsplannen per school (= cumulatief alle gebouwen die in juridisch eigendom zijn) wordt op bestuursniveau bepaald. De dotatie aan de onderhoudsvoorziening per school wordt naar rato van de rijksbekostiging groepsafhankelijke kosten vastgesteld. Kansen en bedreigingen De overheveling van het buitenonderhoud biedt nieuwe kansen voor een integrale benadering van de kwaliteit van het schoolgebouw. Daarvoor is het noodzakelijk dat onderhoud wordt ingebed in het totale beleid van Gearhing met betrekking tot zowel de kwaliteit van het onderwijs, als het gebouwbeleid en het financieel beleid.

3.8. Diverse Subsidies  De berekening van de rijkssubsidie cultuureducatie vindt per school plaats en is opgenomen in de exploitatiebegrotingen van de onderwijsteams.  In het kader van de nota Boppeslach, waarmee de provincie Fryslân de kwaliteit van het basisonderwijs in Fryslân wil verbeteren, heeft de provincie voor het schooljaar 2014-2015 voor diverse scholen een subsidiebedrag beschikbaar gesteld. Doel: verbeteren onderwijskwaliteit


27 van 46

Friese basisonderwijs, beschreven in provinciale onderwijsnota Boppeslach. De subsidie wordt per schooljaar toegekend op basis van een goedgekeurd verbeterplan met begroting. De toekenning van de subsidie vindt per school (per brinnummer) plaats. Voorwaarden. De subsidie kan alleen besteed worden aan: 1. Tijdelijk inzetten van formatie, tot ten hoogste 50% van het subsidiebedrag. 2. Het aanschaffen van methoden en ander onderwijsmateriaal, tot ten hoogste 50% van het subsidiebedrag. 3. Het inhuren van externe begeleiding tot ten hoogste 50% van het subsidiebedrag.

Boppeslach 2014 -2015

Gearhing

school toegekende subsidie Marnewier € 5.000,00 Reinboge Bantega € 5.000,00 Meerpaal € 8.000,00 Iepen Stee € 6.500,00 totaal € 24.500,00

professionalisering € € 2.000,00 € 4.000,00

€ €

€

€

€ 6.000,00

formatie methoden/middelen 2.500,00 € 2.500,00 1.500,00 € 1.500,00 € 4.000,00 3.250,00 € 3.250,00 7.250,00

€

11.250,00

 De gemeentelijke subsidies t.b.v. consultatieve leerlingbegeleiding en diagnostisch onderzoek worden afgebouwd. In 2010 werd er in totaal € 98.000 subsidie verleend. Voor 2015 is de raming € 13.000.

3.9. Investeringen Scholen hebben materialen en middelen nodig voor het verzorgen van onderwijs. Als een school wordt opgericht dan ontvangt zij hiervoor duurzame middelen: de eerste inrichting genoemd. Dit betreft meubilair, computers en lesmethoden. Dit noemen we activa. Als de activa zijn aangeschaft, zullen ze worden gebruikt en raken na verloop van tijd versleten. Ze zullen moeten worden vervangen. Het rijk voorziet de scholen (het schoolbestuur) van een subsidie (bekostiging materiële instandhouding) waarmee men o.a. na verloop van tijd de activa kan vervangen. Scholen dienen deze gelden in de loop van de tijd opzij te zetten, te sparen dus. Bij duurzame middelen is, volgens boekhoudkundig voorschrift, activeren en afschrijven aan de orde. Activeren betekent dat bij aanschaf de duurzame middelen als bezitting op de balans worden geplaatst. Bij het afschrijven wordt jaarlijks een deel van de waarde van de activa in mindering gebracht op het eigen vermogen, naar rato van de afschrijvingstermijn van de diverse activa. Deze waardevermindering dient via de exploitatie te worden opgevangen middels de afschrijvingslasten. De waardevermindering is gelijk aan de afschrijvingslasten. Het bedrag aan jaarlijkse afschrijvingslasten wordt toegevoegd aan het eigen vermogen en op deze wijze wordt er gespaard voor vervanging. In het eigen vermogen zit dus een fors deel aan gespaarde financiële middelen (liquiditeiten) om de noodzakelijke vervangingen van duurzame middelen te kunnen plegen. Bij Gearhing worden daarbij de rijksnormen voor eerste inrichting gehanteerd. Tevens dienen de afschrijvingslasten ongeveer in de pas te lopen met de rijksbekostiging voor aanschaf van duurzame middelen. Voor afwijkingen worden margegrenzen ten opzichte van de rijksbekostiging gehanteerd. De vermogenspositie van Gearhing is zorgvuldig opgebouwd en bewaakt en is dus verantwoord. Er is voldoende liquiditeit aanwezig.


28 van 46

Dit leidt tot de vrij eenvoudige conclusie dat als een school komt met een investeringsplanning, zij de afschrijvingslasten op termijn moet kunnen dragen in de exploitatie. De ingediende investeringsplannen dienen dan ook getoetst te worden aan een drietal criteria. 1. Kan de school met het ingediende investeringsplan duurzaam met een 0-resultaat in de exploitatie werken? 2. Blijft de school met de afschrijvingslasten binnen de toegestane afwijkingsmarge ten opzichte van de rijksbekostiging? 3. De spaartegoeden dienen toereikend te zijn. De toetsing van de ingediende investeringsplannen aan de hand van bovenstaande criteria heeft plaats gevonden. Investerings programma 2015 Brinnr. Bestuursbureau Gezamenlijk beleid Reinboge K. De Blinker Hazzeleger De Skulpe Reinboge B. Utskoat De Kogge It Leech It Iepen Stee De Marnewier De Dam De Pipegaal De Opslach Arum De Meerpaal De Totem De Tweespan De Wynbrekker De Welle Twa yn Ien De Stjelp Dubelspan Krunenstrobbe De Romte De Gielguorde De Folefinne De Pikeloer It Pertoer It Bynt Opslach L. Totaal

00GU 04GD 04HU 05PM 08CC 08FI 08FX 09FM 10BJ 10TG 10UC 11HJ 11HL 11IH 11TD 11TZ 12DX 12MJ 12MZ 12VD 13BD 13GV 13LY 13QP 13UP 13YA 14BJ 14EL 14HD

meubilair 1.380 350 16.800 250 2.500 400 900 400 3.400 26.380

inventaris 500 750 500 1.750

OLP 1.950 6.150 4.750 2.500 2.100 5.050 1.750 5.750 4.750 15.000 3.950 3.250 24.500 10.450 14.500 22.100 12.250 2.500 3.600 6.000 12.500 2.500 2.500 6.000 14.470 7.200 198.020

ICT 1.400 1.100 4.200 10.430 7.000 900 3.240 4.480 1.050 5.200 3.600 8.000 3.700 5.000 14.800 3.300 6.000 1.100 5.600 750 900 1.100 3.800 2.700 2.700 3.800 3.350 109.200

Overig -

totaal 1.400 1.100 7.530 16.930 29.050 4.150 5.340 9.780 2.800 10.950 4.750 18.600 14.450 3.250 28.200 15.850 29.300 26.300 18.750 3.600 9.600 750 900 7.100 16.300 5.200 2.500 8.700 21.670 10.550 335.350

3.10. Treasury Het beleid en de uitvoering ten aanzien van beleggen en belenen is vastgelegd in het treasurystatuut, dat door het college van bestuur is vastgesteld op 26 maart 2012. Het treasurybeleid voldoet aan de “Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek”. De stichting verzekert zich er van te allen tijde aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. In de regel wordt aangehouden dat er maximaal € 400.000 op de rekening-courant bij de BNG aan direct beschikbare liquide middelen aanwezig is. De (tijdelijk)overtollige financiële middelen worden uitgezet op een vastrentend deposito of direct opvraagbare spaarrekeningen bij banken die een rating hebben die voldoet aan de criteria gesteld in de regeling beleggen en Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2015 versie 1.7a definitief

29 van 46

belenen. In 2014 was dat een bedrag van rond de 4 miljoen Euro. In 2015 zal dat naar verwachting wat lager zijn in verband met de geplande investeringen en een onttrekking aan de algemene reserve. De rendementsverwachting ligt rond de 1,2 %.

3.11. Risico’s en (on)zekerheden -

-

-

-

-

-

Uitval vanwege ziekte van flex-medewerkers. Vervangingskosten worden niet vergoed door het vervangingsfonds. Dit risico is in de begroting meegenomen. Onderwijspersoneel in de vervangingspool vervangt mogelijk minder dan 100% van de aanstelling. De loonkosten worden voor het deel onder de 100% niet door het Vervangingsfonds vergoed. Dit risico is in de begroting meegenomen. Ziekteverzuim van het personeel. Naast organisatorische problemen is er een financieel risico. Bij een hoog ziekteverzuim dient een maluspremie aan het Vervangingsfonds betaald te worden. Op basis van het ziekteverzuimpercentages in het schooljaar 2013-2014, wordt de raming van de maluspremie in de begroting 2015 meegenomen. De huidige rijksbekostiging ligt onder de werkelijke gemiddelde personeelslast. Daarnaast is de materiële bekostiging structureel te laag. Er is een onzekere toekomst waarin sprake is van een verhoogde instabiliteit in de bekostiging. In de prognoses worden aan de lastenkant actuele loonkostenontwikkeling, stijging periodieken en wijzigingen van premies, voor zover bekend, meegenomen. Gearhing heeft 29 kleine scholen. De gemiddelde schoolgrootte is 74 leerlingen. De grootste school heeft 167 leerlingen en er zijn 19 scholen onder de 80 leerlingen. Daarnaast is er sprake van een forse leerlingendaling en daardoor leegstand in diverse gebouwen. In 2015 worden 21 lokalen (1.895 m2) niet door het rijk bekostigd. De risico’s en negatieve effecten voor de scholen en voor Gearhing als bevoegd gezag zijn groter dan bij het gemiddelde schoolbestuur. Hoewel daar in de begroting op geanticipeerd is, blijven er risico’s door de onzekerheid die prognoses impliceren en onvoorspelbaar overheidsbeleid. Voor de aanvulling op loonsuppletie na herplaatsing van directeuren in het kader van de uitvoering van het ombuigingsplan is een voorziening opgenomen. Dit is uitgaande van het feit dat bij alle herplaatsingen loonsuppletie wordt verleend. Risico’s zijn volledig afgedekt. Gearhing geeft hiermee uitvoering aan de werkgelegenheids- en salarisgarantie. Per 1 januari 2015 gaat de verantwoordelijkheid voor het onderhoud van de buitenkant van de schoolgebouwen van gemeenten naar schoolbesturen. Gearhing komt niet in aanmerking voor de overgangsregeling. De gemeenten geven geen geld mee aan de schoolbesturen. Op basis van de meerjarenonderhoudsplannen 2014 van de schoolgebouwen en het hanteren van een sober en doelmatig onderhoudsniveau is berekend dat in de periode 2015 – 2034 het tekort op de rijksbekostiging 2 miljoen euro bedraagt. ICS heeft in een onlangs uitgegeven rapport o.b.v. een landelijk onderzoek, aangegeven dat schoolbesturen gemiddeld € 10.000 per schoolgebouw per jaar tekort komen.

Rijksbekostiging: - De materiële bekostiging voor 2015 is geïndexeerd op – 0,62 %. De materiële bekostiging is nog steeds gebaseerd op een programma van eisen uit 1985 (Londo). - Het ministerie vergoedt niet volledig de kosten van de functiemix. Ongeveer 25% komt ten laste van de schoolbesturen. - In verband met de overheveling van het buitenonderhoud zal de materiele bekostiging voor onderhoud opgehoogd worden met € 13,33/m2 o.b.v. de normatieve ruimtebehoefte. Gearhing komt niet in aanmerking voor de overgangsregeling.


30 van 46

CAO-PO en Nationaal Onderwijsakkoord (NOA). Doordat de PO-raad met de bonden een onderhandelaarsakkoord voor een nieuwe cao heeft afgesloten, er met OCW een nieuw bestuursakkoord is afgesloten en doordat de begrotingsafspraken 2015 met Prinsjesdag zijn gepubliceerd, is er meer duidelijkheid over de financiële consequenties. Bij die financiële consequenties zijn ook het Nationaal Onderwijsakkoord en het Herfstakkoord meegenomen. Aan de lastenkant zijn substantiële effecten van de CAO-PO meegenomen, zoals een loonkostenstijging van 1,2% (ca. € 120.000), individueel budget scholing voor medewerkers (ca. € 65.000), coaches voor (startende) leerkrachten (0,5 fte). In het Nationaal Onderwijsakkoord en sectoraal bestuursakkoord is afgesproken dat in 2015 de lumpsum zal worden opgehoogd met 234 miljoen Euro. Dit komt neer op een bedrag van ongeveer € 146,- per leerling. De prestatiebox zal in 2015 tijdelijk met ongeveer € 19,- per leerling worden verlaagd. Naar verwachting zal de regeling pas in februari 2015 worden gepubliceerd door OCW. In de begroting 2015 nemen we een rijksbekostiging NOA op van € 127, - per leerling = € 274.000. In de meerjarenbegroting 2015-2018 zal het meerjarenperspectief worden geschetst. Nieuwe regeling duurzame inzetbaarheid en overgangsregeling voor huidige BAPO. In de nieuwe CAO PO is ingaande 1 oktober 2014 een nieuwe regeling “Duurzame inzetbaarheid” van kracht. De BAPO vervalt en er is een overgangsregeling voor de huidige BAPO. De nieuwe regeling is participatie- en kwaliteit bevorderend en past bij de huidige moderne tijd. Daarbij dient een levensfasebewust personeelsbeleid te worden gevoerd, waardoor werknemers in de diverse leeftijdscategorieën op een verantwoorde wijze kunnen worden ingezet. De regeling voorziet in: 1. 40 uren van de werktijd per jaar voor iedere werknemer in te zetten aan duurzame inzetbaarheid. De diverse bestedingsdoelen, peerreview, studieverlof, coaching, etc. zijn opgenomen onder het hoofdstuk P&O. 2. Bijzonder budget voor starters, zie hoofdstuk P&O. 3. Bijzonder budget voor ouders werknemers van 57 jaar en ouder. Hier zal conform de CAO PO uitvoering aan worden gegeven. De lasten zullen, evenals de huidige BAPOkosten, als periodekosten worden opgenomen in de begroting. 4. In de overgangsregeling zal de eigen bijdrage van de werknemer hoger zijn dan in de huidige regeling. Van 35% naar 50%.


31 van 46

.

4. Begroting 2015

De begroting 2015 is gebaseerd op het aantal leerlingen per 1 oktober 2013 en 2014. De leerlingenaantallen van 1 oktober 2013 zijn van invloed op de personele baten voor de eerste zeven maanden van 2015. De personele baten van de maanden augustus 2015 t/m december 2015 zijn gebaseerd op de leerlingenaantallen per 1 oktober 2014. Schoolbesturen ontvangen een lumpsumbekostiging, hetgeen tot gevolg heeft dat het prijsrisico voor rekening is van het schoolbestuur. De gewogen gemiddelde leeftijd (GGL) is van invloed op de lumpsumbekostiging. Hierbij gaan wij er van uit dat het Ministerie van OCW de gevolgen van de nieuwe CAO bepalingen en loonkostenontwikkeling volledig compenseert. De materiële baten voor het kalenderjaar 2015 zijn gebaseerd op het leerlingenaantal van 1 oktober 2014. De budgetten voor groepsafhankelijke en leerling-afhankelijke uitgaven zijn gebaseerd op de te verwachten prijzen in 2015. De realisatie ten aanzien van het verslagjaar 2014 verhoogd met een te verwachten prijsstijging in 2015 heeft de basis hiervoor gevormd. Geconsolideerde exploitatierekening Werkelijk 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

3.1 3.2 3.5 3.5

(Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Private baten Totaal BATEN

€ € € € €

13.731.621 396.907 264.815 14.393.343

€ € € € €

13.140.488 153.418 251.311 13.545.217

€ € € € €

13.825.317 93.293 224.100 14.142.710

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.5

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Instellingslasten Leermiddelen Private lasten Totaal LASTEN

€ € € € € € €

11.503.060 307.376 1.007.488 1.258.463 14.076.387

€ € € € € € €

11.237.299 333.521 1.003.559 1.134.883 13.709.262

€ € € € € € €

11.530.314 329.806 1.281.617 1.140.003 14.281.740

Saldo BATEN en LASTEN

€

316.957

€

164.045-

€

139.030-

Financiële baten Financiële lasten Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN

€ € €

65.493 1.256 64.237

€ € €

26.260 1.200 25.060

€ € €

24.030 1.000 23.030

EXPLOITATIESALDO

€

381.194

€

138.985-

€

116.000-

5.1 5.2


32 van 46

Toelichting op de geconsolideerde exploitatierekening Geconsolideerde Exploitatierekening Werkelijk 2013 3.1 (RIJKS)BIJDRAGEN OCW 81100 Pers onel e bekos ti gi ng regul i er 81110 Pers oneel - en Arbei ds ma rktbel ei d 81111 Leerl i nggebonden fi na nci eri ng 81115 Leerl i nggebonden fi na nci eri ng pers oneel 81216 Pres ta ti ebox 81150 Ma teri ël e i ns ta ndhoudi ng regul i er 81165 Leerl i nggebonden fi na nci eri ng ma teri eel 3.1.1 (Normatieve) rijksbijdragen OCW 81202 81217 81210 81214 81230 81270

Ni et geoormerkte s ubs i di es mi ni s teri e Bekos ti gi ng i mpul s gebi eden Ni et geoormerkte s ubs i di es pers oneel mi ni s teri e NOA Bi jz. bekos ti gi ng wegens s chi ppers ki nderen Vri jva l i nves teri ngs s ubs i di e mi ni s teri e 3.1.2 Overige subsidies OCW 81300 Budget l i chte onders teuni ng 81301 Budget zwa re onders teuni ng 3.1.3 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV Totaal (RIJKS)BIJDRAGEN OCW

€

3.2 OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN 82100 Vergoedi ng gemeente 82105 Vergoedi ng gemeente pers oneel 82110 Vergoedi ng gemeente ma teri eel 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 82200 82250 82260 82280

Vergoedi ng provi nci e Overi ge overhei ds bi jdra gen Overi ge overhei ds bi jdra gen ma teri eel Res ti tuti e premi es 3.2.2 Overige

Totaal OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN

Begroting 2014

Begroting 2015

9.991.547 1.316.987 152.867 253.402 1.961.204 25.035 13.701.041

9.429.871 1.278.149 183.616 260.260 1.956.850 10.996 13.119.742

9.226.756 1.272.812 252.559 2.214.484 12.966.611

29.128 1.452 30.580 13.731.621

19.314 1.432 20.746 13.140.488

118.440 128.768 274.000 13.026 1.210 535.444 191.062 132.200 323.262 € 13.825.317

276.317 1.754 278.071

116.500 116.500

65.338 65.338

119.226 390118.836

36.918 36.918

27.955 27.955

€

396.907

3.5 OVERIGE BATEN 85100 Verhuur 85200 Deta cheri ng 85500 Ouderbi jdra gen 85640 Bi jdra ge Sa menwerki ngs verba nd ni euw Bi jdra ge Speci a a l Onderwi js ni euw AWBZ 85645 Vri jva l i nves teri ngs s ubs i di e derden 85690 Overi ge ba ten Totaal OVERIGE BATEN

€

€

153.418

€

55.135 2.500 49.005 39.222 118.953 264.815

3.5 PRIVATE BATEN Totaal PRIVATE BATEN

€

Totaal BATEN

€


€

93.293

€

7.981 50.500 109.889 47.586 35.355 251.311

€

11.805 88.578 44.524 7.000 47.400 24.793 224.100

-

€

-

€

-

14.393.343

€

13.545.217

€ 14.142.710

33 van 46

Lasten

Werkelijk 2013

4.1 PERSONELE LASTEN 41110 Loonkos ten 41114 Loonkos ten s choonma a kpers oneel 41140 Werkkos tenregel i ng 41150 Opgebouwde Aa ns pra ken 41160 Soci a l e l a s ten 41161 Soci a l e l a s ten a a ns pra ken 41165 Pens i oenl a s ten 4.1.1 Lonen en salarissen 41210 41211 41214 41215 41221 41224 41230 41231 41233 41234 41236 41237 41290

Dota ti e voorzi eni ng jubi l ea Vri jva l voorzi eni ng jubi l ea Dota ti e overi ge pers onel e voorzi eni ngen Vri jva l overi ge pers onel e voorzi eni ngen Extern pers oneel Kos ten Pa yrol l Pers oneel s ka nti ne (Na )Schol i ng en curs us s en Wervi ng pers oneel Rei s en verbl i jf Bedri jfs gezondhei ds di ens t Pers onel e premi es Overi ge pers onel e l a s ten 4.1.2 Overige personele lasten

41300 41301

Ui tkeri ngen Ui tkeri ngen Verva ngi ngs fonds 4.1.3 Uitkeringen

Totaal PERSONELE LASTEN 4.2 AFSCHRIJVINGEN 42225 Afs chri jvi ngs l a s ten 42235 Afs chri jvi ngs l a s ten 42250 Afs chri jvi ngs l a s ten 42260 Afs chri jvi ngs l a s ten 42265 Afs chri jvi ngs l a s ten Totaal AFSCHRIJVINGEN

4.3 HUISVESTINGSLASTEN 43100 Huren 43300 Onderhoud 43400 Energi e 43420 Wa ter 43500 Schoonma a kbedri jf 43510 Overi ge s choonma a kl a s ten 43600 Publ i ekrechtel i jke heffi ngen 43720 Tui nonderhoud 43780 Bi jdra ge hui s ves ti ngs l a s ten 43790 Overi ge hui s ves ti ngs l a s ten 43800 Dota ti e voorzi eni ng onderhoud Totaal HUISVESTINGSLASTEN


Begroting 2015

7.605.273 23.976 1.343.391 1.121.914 10.094.554

7.333.989 24.000 1.242.920 1.073.079 9.673.988

7.292.977 24.495 23.500 1.233.371 1.049.514 9.623.857

39.650 32.82050.262 92.0851.644.727 2.043 243.569 25.197 64.155 56.812 13.340 208.318 2.223.169

39.650 72.600 1.078.105 2.500 220.025 11.500 57.000 60.000 32.000 319.474 1.892.854

39.650 82.900 1.162.872 1.500 383.500 31.500 52.000 40.000 12.000 352.368 2.158.290

138.758675.905814.662-

329.543329.543-

251.833 251.833-

€

11.503.060

€

2.544 92.135 92.347 120.349 307.376

€

13.832 115.053 200.074 9.677 251.166 10.678 35.833 7.498 176.593 187.085 1.007.488

i nventa ri s en a ppa ra tuur meubi l a i r ICT ov. i nventa ri s en a ppa ra tuur l eermethoden

Begroting 2014

€

11.237.299

€ 11.530.314

€

2.358 84.716 104.275 200 141.972 333.521

2.488 76.730 113.975 546 136.067 329.806

€

13.500 103.780 218.210 9.650 254.640 11.280 37.020 10.285 157.929 187.265 1.003.559

€

14.000 114.753 204.483 9.155 267.864 10.780 34.941 14.185 216.162 395.294 € 1.281.617

34 van 46

Lasten

Werkelijk 2013

4.4.1 Administratie en beheer 44100 Admi ni s tra ti eka ntoor 44105 Accounta nt 44108 Des kundi gena dvi es 44110 Tel efoon/fa x 44120 Porti 44125 Ka ntoorbenodi gdheden 44155 Verga derkos ten 44170 Beheer en bes tuur 44190 Overi ge a dmi ni s tra ti el a s ten 4.4.1 Administratie en beheer

Begroting 2014

Begroting 2015

314.001 20.000 6.972 27.673 1.175 1.010 4.343 9.116 384.289

314.400 20.000 10.000 30.604 1.565 3.250 16.020 3.925 399.764

291.000 17.400 27.990 29.601 2.755 3.450 18.059 4.225 394.480

44200 44206 44210 44211 44230 44240

Leermi ddel en Leermi ddel en LGF Kl ei n i nventa ri s ICT Overi ge ICT l a s ten Reproducti e 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

252.996 813 363.284 90.296 707.389

220.996 27.885 215.973 88.076 552.930

240.734 200.000 3.820 105.940 550.494

44440 44441 44442 44443 44444 44445 44450 44460 44473 44489 44490

Ka bel tel evi s i e en overi ge rechten Abonnementen Contri buti es Repres enta ti e Medezeggens cha p- en ouderra a d Overi ge verzekeri ngen Cul turel e vormi ng Tes ten en toets en Tus s ens chool s e opva ng Bi jzondere l a s ten Overi ge onderwi js l a s ten 4.4.4 Overig

209 15.706 16.268 9.748 14.816 6.291 31.450 2.778 46.831 22.687 166.784

15.480 16.570 8.750 40.500 9.510 26.825 2.000 38.104 24.450 182.189

15.885 16.078 8.350 40.500 9.510 30.226 36.295 9.900 28.285 195.029 € 1.140.003

Totaal INSTELLINGSLASTEN

€

1.258.463

€

1.134.883

4.5 LEERMIDDELEN Totaal LEERMIDDELEN

€

-

€

-

€

-

4.5 PRIVATE LASTEN Totaal PRIVATE LASTEN

€

-

€

-

€

-

Totaal LASTEN

€

14.076.387

€

13.709.262

Saldo BATEN en LASTEN

€

316.957

€

5.1 FINANCIËLE BATEN 88000 Rente ba nk 88100 Rente s pa a rrekeni ng Totaal FINANCIËLE BATEN

€

59 65.434 65.493

5.2 FINANCIËLE LASTEN 48100 Ba nkkos ten (peri odi ek) Totaal FINANCIËLE LASTEN

€

Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN

€ 14.281.740

164.045- €

139.030-

€

10 26.250 26.260

€

30 24.000 24.030

1.256 1.256

€

1.200 1.200

€

1.000 1.000

€

64.237

€

25.060

€

23.030

6.1 BUITENGEWONE BATEN Totaal BUITENGEWONE BATEN

€

-

€

-

€

-

6.2 BUITENGEWONE LASTEN Totaal BUITENGEWONE LASTEN

€

-

€

-

€

-

Saldo BUITENGEWONE BATEN en LASTEN

€

-

€

-

€

-

EXPLOITATIESALDO

€

381.194

€


138.985- €

116.000-

35 van 46

5. Kasstroomoverzicht 2015

.. Begroot 2014

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat

Begroot 2015

-138.985

-116.000

333.521 226.915 -325.454

329.806 434.944 -513.715

0 0 0

0 0 0

26.260 -1.200 0

24.030 -1.000 0

121.057

158.065

0 -316.952 0

0 -335.850 0

-316.952

-335.850

0

0

0

0

-195.895

-177.785

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

4.466.056 -195.895

4.270.161 -177.785

Eindstand liquide middelen

4.270.161

4.092.376

Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Uitgaven ten laste van de voorziening Veranderingen in vlottende middelen Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten activiteiten Mutatie liquide middelen


36 van 46

.

6. Toelichting op de begroting 2015 3. Baten: 3.1. Rijksbijdragen 3.1.1. Rijksbijdragen OCW ABB Lumpsum Personeel & Arbeidsmarktbeleid Prestatiebox Materiële instandh.

557.000 299.702 856.702

Personeels kst excl Pb 9.036.656 9.036.656

Personeels beleid 87.000 442.161 228.155 757.316

scholen 103.100 273.651 24.404 1.914.782 2.315.937

Totaal 9.226.756 1.272.812 252.559 2.214.484 12.966.611

Toelichting: 1. De ramingen van de subsidies personele lumpsum, materiële instandhouding (MI) en personeels- en arbeidsmarktbeleid (P&A) zijn gebaseerd op de meest recente beschikbare informatie (m.b.t. bekostiging personeel voor het cursusjaar 2014/2015: publicatie Staatscourant d.d. 02-04-2014) (m.b.t. de materiële instandhouding: de regeling MI 2015 d.d. 29 september 2014 van het Ministerie van OCW); en de leerling tellingen per 1 oktober 2014. De prijscompensatie 2015 die de Minister toepast op de subsidie materiële instandhouding in 2015 is -/-0,62 %. Het is onzeker of de Minister alle mogelijke ontwikkelingen, die betrekking hebben op de loonkosten, compenseert. Dit geldt voor zowel CAO aanpassingen als wijzigingen m.b.t. premies Pensioenfonds, Vervangingsfonds, Participatiefonds, Sociale lasten en Loonheffing. Voor de personele lumpsum en P & A beleid (2014/2015) heeft de Minister een prijscompensatie van 0,278 % beschikbaar gesteld t.o.v. 2013/2014. Met ingang van 1 augustus 2014 is de wet Passend Onderwijs van kracht en worden de “LGF” gelden bekostigd vanuit het nieuwe Samenwerkingsverband Passend Onderwijs (zie 3.1.3.). Tevens heeft de Minister reeds in april aangekondigd dat er aanvullend budget is te verwachten als gevolg van het Nationaal Onderwijs Akkoord (NOA). De uitkomsten hiervan worden geraamd bij 3.1.2. 2. Sinds 2012 wordt aanvullende bekostiging ontvangen onder de noemer “Prestatiebox”. Het budget wordt beschikbaar gesteld voor opbrengstgericht werken, het professionaliseren van leraren en schoolleiders en cultuureducatie. De bedragen zijn ontleend aan de publicatie Staatscourant d.d. 02-04-2014 voor het cursusjaar 2014/2015. Hierbij is rekening gehouden met de aangekondigde korting, die verband houdt met de maatregel als gevolg van het NOA (notitie PO-Raad september 2014; deze maatregel is onder voorbehoud van de nog te verwachten regeling van DUO). 3. De ramingen van de subsidie materiële instandhouding zijn gebaseerd op de meest recente beschikbare informatie, de regeling MI 2015 d.d. 29 september 2014 van het Ministerie van OCW en de leerling tellingen per 1 oktober 2014. De prijscompensatie 2015, die de Minister toepast op de subsidie materiële instandhouding in 2015, is -/0,62 %. Met ingang van het kalenderjaar 2015 wordt een aanvullende bekostiging ontvangen i.v.m. overheveling van het buitenonderhoud schoolgebouwen van gemeente naar schoolbestuur. Voor het basisonderwijs heeft dit tot gevolg dat het budget gebouwonderhoud is verhoogd met €13,33 per genormeerde vierkante meter.


37 van 46

3.1.2. Overige subsidies OCW ABB Schipperskinderen Bekostiging impulsgebieden NOA gelden Samenvoeging 14EL/fusie Winsum Vrijval invest.subsidies OCW

13.000 13.000

Personeels kst excl Pb 13.026 68.440 274.000 82.984 438.450

Personeels beleid 50.000 15.000 65.000

scholen

Totaal

17.784 1.210 18.994

13.026 118.440 274.000 128.768 1.210 535.444

Toelichting: 1. Voor de OBS De Dam te Lemmer wordt een additionele bijdrage ontvangen i.v.m. de aanwezigheid van schipperskinderen. Als basis heeft hierbij gediend de beschikking voor het cursusjaar 2014/2015. 2. De Minister heeft bevestigd dat de bekostiging voor impulsgebieden (postcode) ook na 1 augustus 2013 van kracht is. In de Staatscourant 2012, nummer 9238 is bevestigd dat de regeling tot en met 2016-2017 van toepassing zal blijven. De regeling houdt in dat indien er sprake is van leerlingen met een gewicht van 0,3 of 1,2 en woonachtig in de regeling opgenomen postcodegebieden, aanvullende bekostiging wordt verstrekt. 3. Als gevolg van de begrotingsafspraken 2015 n.a.v. Prinsjesdag kan worden vastgesteld dat er aanvullende bekostiging in 2015 is te verwachten. De PO-Raad heeft in september een samenvatting van alle akkoorden gepubliceerd. Samengevat komt het er op neer dat er in 2015 een bedrag per leerling ad € 86,- mag worden verwacht ter compensatie van de cao maatregelen, die met terugwerkende kracht vanaf 1 september 2014 zijn ingevoerd. Een korting op de prestatiebox van € 19,- per leerling is bij 3.1.1. meegenomen. Tevens kan op van de notitie van de PO-Raad worden verondersteld dat tevens een extra bedrag ad € 60, - per leerling is te verwachten waar tegenover geen directe verplichten staan. (notitie PO-Raad september 2014; deze maatregel is onder voorbehoud van de nog te verwachten regeling van DUO). 4. Met ingang van 1 augustus 2014 zijn de scholen uit Winsum 05UV De Stapstien van het bestuur De Greiden en 14EL De Miedskoalle van Gearhing samengevoegd tot 1 school genaamd It Bynt. Gearhing ontvangt hiervoor bijzondere bekostiging met ingang van het schooljaar 2014/2015. Voor het kalenderjaar 2015 wordt een rijksbijdrage verwacht ad € 128.768,-. Bij de calculatie van dit bedrag is rekening gehouden met de nieuwe fusieregeling d.d. oktober 2014. 3.1.3. Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV ABB Zware ondersteuning Lichte ondersteuning SMW risicoleerlingen

-

Personeels kst excl Pb 117.200 32.000 149.200

Personeels beleid 157.555 15.000 1.507 174.062

scholen

Totaal -

274.755 47.000 1.507 323.262

Met ingang van 1 augustus 2014 is de wet Passend Onderwijs van toepassing; vanuit het nieuwe samenwerkingsverband Passend Onderwijs Friesland PO wordt voor het kalenderjaar 2015 een bijdrage verwacht ad € 323.262, - . In juli 2014 heeft het Ministerie van OC W kenbaar gemaakt dat m.i.v. het verslagjaar 2014 deze bijdragen als rijksbijdragen dienen te worden verantwoord.


38 van 46

3.2. Overige overheidsbijdragen en –subsidies 3.2.1. Gemeentelijke bijdragen en subsidies ABB Subsidie leerlingzorg ID-baan Totaal

-

Personeels kst excl Pb 52.843 52.843

Personeels beleid 12.495 12.495

scholen

Totaal -

12.495 52.843 65.338

Toelichting: 1. Voor consultatieve leerlingenzorg wordt een gemeentelijke bijdrage verwacht ad € 12.495, -. 2. De te ontvangen bijdrage voor Id-banen bedraagt € 52.843, -. 3.2.2. Overige overheidsbijdragen ABB MI Fries Project Boppeslach

-

Personeels kst excl Pb -

Personeels beleid

scholen -

Totaal

15.305 12.650 27.955

15.305 12.650 27.955

Toelichting: 1. De provincie Fryslân stelt een budget beschikbaar voor het schooljaar 2013-2014 van € 15.305,- ter bevordering van de Friese taal op de scholen. Dat bedrag is opgenomen als raming voor het gehele jaar. 2. In het kader van de nota Boppeslach, waarmee de provincie Fryslân tracht het onderwijs in Fryslân te versterken, heeft Gearhing een subsidieaanvraag ingediend bij de provincie. Voor het schooljaar 2014-2015 is voor 4 scholen een bedrag beschikbaar gesteld ad € 24.500,- . Hiervan is het bedrag ad € 12.650, - toegerekend aan het verslagjaar 2015. 3.5. Overige baten ABB 3.5.1 Medegebruikvergoeding 3.5.2 NHL werkveld Detachering 3.5.6 Loonkosten subs. Arbeidsgehandicapte Bijdrage Speciaal Onderwijs Bijdrage de Fuke Investeringssubs. niet OCW AWBZ gelden Bijdrage Kubaard Overige baten

Personeels kst excl Pb

Personeels beleid

scholen

Totaal

4.305 4.305

-

-

7.500 7.500

11.805 11.805

-

11.000 77.578 88.578

-

-

11.000 77.578 88.578

-

9.675 15.738 3.680 7.000 10.000 46.093

28.786 28.786

47.400 1.438 48.838

9.675 44.524 3.680 47.400 7.000 10.000 1.438 123.717

4.305

134.671

28.786

56.338

224.100


39 van 46

Toelichting: Gearhing heeft een ambulant begeleider overgenomen van een cluster 4 instelling. Dit is een verplichting in verband met de invoering van Passend Onderwijs. In het schooljaar 2014-2015 betaalt de cluster 4 instelling een opting out bijdrage ter dekking van de loonkosten. Na 01-082015 is de bijdrage voor ambulante begeleiding in de reguliere bekostiging zware ondersteuning opgenomen. 4. Lasten: 4.1. Personeelslasten 4.1.1. Lonen en salarissen 4.1.1. Lonen en salarissen ABB Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Schoonmaakpersoneel Werkkostenregeling Totaal

317.121 53.631 45.636 0 0 416.388

Personeels kst excl Pb 6.743.039 1.140.367 970.374 0 0 8.853.780

Personeels beleid 232.817 39.373 33.504 0 23.000 328.694

Verdeling naar categorie Directie Onderwijspersoneel Onderwijs Ondersteunend Personeel Bestuursbureau

Totaal loonkosten volgens loonkostenbegroting: Bij : Loonkosten vervangingspool dc 5/6 Bij : Verv.fonds dc 5/6 Bij : werkkosten regeling

Totaal per functiecategorie

Totaal

0 0 0 24.495 500 24.995

7.292.977 1.233.371 1.049.514 24.495 23.500 9.623.857

995.494 7.645.263 322.282 416.388 9.379.427 9.379.427 107.633 113.297 23.500 9.623.857

Begroting 2015

Functie

FTE

Directie Onderwijzend Personeel Onderwijs Ondersteunend Personeel BAPO Totaal

11,6450 114,0430 7,5473 5,2065 138,4418

Bedrag € € € € €

964.636 7.453.630 279.906 264.867 8.963.039

4,8348 €

416.388

Totaal dc 1 tot met 4

143,2766 €

9.379.427

GPL totaal GPL Bestuursbureau GPL Directie GPL OP GPL OOP

€ € € € €

65.464 86.123 82.837 65.358 37.087

Bestuursbureau

scholen

Op basis van de personeelsleden, die per 15 oktober 2014 in dienst zijn van de Stichting Gearhing, is een prognose en een berekening gemaakt van de te verwachten loonkosten voor het gehele kalenderjaar 2015. Uit deze loonkostenberekening blijkt een totale loonsom ad € 9.623.857.


40 van 46

De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd voor de loonkostenberekening 2014: a. De vakantie-uitkering à 8 % over de periode juni 2014 t/m mei 2015 b. De periodieke verhogingen per 01.08.2015 c. Een opslagpercentage voor indirecte loonkosten is niet meegenomen. d. De eindejaarsuitkering à 6,3% e. Maatregelen op basis van het CAO PO akkoord 2014, die van toepassing zijn met terugwerkende kracht vanaf 01.09.2014. Vanaf 1 januari 2010 toekenning van een schaal-uitloopbedrag bij het bereiken van het maximum voor OP (€ 61,- bij een normbetrekking) f. Premie Vervangingsfonds per 1-1-2014 (7,70% vrijwillig en 7,70% verplicht) g. Dag van de Leraar á € 200, h. Bindingstoelage voor degenen die per 1-8-2012 hun maximum bereiken i. ABP premie per 1-1-2014 (OP/NP wg 17,85%) j. Directietoelage € 298,k. WHK premie per 01.01.2014: 0,32% vast en WGA flex = 0,14 % l. Premie participatiefonds 4%. 4.1.2. Overige personele lasten

Specificatie extern personeel

ABB

Extern personeel (grb 41221) Kosten eigen rek. verv.pool (41221/40071) Verv.adviesgroep geef lkr vak terug (41221/10120) Expert groep geef lkr vak terug (41221/10120) Budget risico VF (41221/40068) Totaal Specificatie payroll Payroll (grb 41224) Vervanging Payroll (grb 41224/kdr 40075) Totaal

Personeels beleid

-

Personeels kst excl Pb 48.400 48.400

Personeels beleid

-

Personeels kst excl Pb 1.075.672 1.075.672

ABB


scholen

7.000 7.500 10.000 10.000 34.500

15.000 15.000

Totaal -

scholen

48.400 7.000 7.500 10.000 10.000 82.900 Totaal

72.200 72.200

1.147.872 15.000 1.162.872

41 van 46

Specificatie overige personele lasten

ABB

Scholing/begeleiding Kosten samenwerking en fusie (kdr 21001) Kosten fusie Winsum (kdr 21002) Outplacement en vertrek (kdr 40072) Loopbaanbegeleiding, coaching (kdr 40563) (juridische) ondersteuning (kdr 40564) Overige kosten (kdr 40565) Invalwerk bijdrage de Basis (kdr 40566) Kosten lichte ondersteuning Passend ond. (kdr 40571) Materialen zware ondersteuning (kdr 10486) Totaal

3.000 3.000


Personeels beleid

Personeels kst excl Pb

Personeels beleid 2.000 10.000 55.000 2.000 10.000 20.000 20.000 5.000 35.000 5.000 28.000 25.000

30.000 15.000 50.000 30.000 20.000 10.000 32.000 142.398 10.000 339.398

scholen

Totaal

9.970 9.970

3.000 30.000 15.000 50.000 30.000 20.000 19.970 32.000 142.398 10.000 352.368

4.1.2. Overige personele lasten Specificatie cursuskosten/scholing kdr Intern begeleiders (scholing en netwerk) Gearhing akademy Gearhing Expeditie Captains dinners Individuele scholing leerkrachten op aanvraag Onderwijsdag Gearhing Verbreding expertise op scholen HRM beleid Kennisoverdracht / communicatie Zorg voor kwaliteit Opleiding taalcoord. en IC-coord. Innovatiebudget opleiding coaching: Directie CAO-PO Leerkrachten CAO-PO Diverse onderwijsteams Totaal

grb.

10120 10120 10120 10120 10120 10120 10120 10120 10120 10120 10120 10120

41231 41231 41231 41231 41231 41231 41231 41231 41231 41231 41231 41231

40563 20206 div

41231 41231 41231

ABB

scholen

Totaal

30.000 65.000 312.000

71.500 71.500

2.000 10.000 55.000 2.000 10.000 20.000 20.000 5.000 35.000 5.000 28.000 25.000 30.000 65.000 71.500 383.500

4.1.3. Uitkeringen ABB Uitkering (dc 5 en 6) Loonkosten verv.pool Overig Totaal

-

Personeels kst excl Pb 113.297107.63330.903 190.027-

Personeels beleid

scholen -

Totaal -

113.297107.63330.903 190.027-

Het betreft de te verwachten baten, die verband houden met de loonkosten die zullen worden gedeclareerd bij het Vervangingsfonds, evenals de te declareren kosten van extern personeel.

4.2. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De Stichting is voornemens om in het jaar 2015 de onderstaande bedragen te investeren in meubilair, apparatuur en methoden. De investeringen 2015 zijn opgenomen conform de door het bestuursbureau aangeleverde meerjaren investeringsplanningen per school. Te verwachten investeringen 2015: 12220 Meubilair 12200 Inventaris & apparatuur 12250 ICT 12300 Methoden Totaal


26.380 1.750 108.950 198.770 335.850

42 van 46

De afschrijvingslasten van de bovengenoemde investeringen, evenals de afschrijvingslasten van de investeringen van voorgaande jaren zijn als volgt te specificeren:

4.3. Huisvestingslasten 4.3.1. Huur Dit betreft de huisvesting van het bestuursbureau. Het betreft huur en servicekosten.

4.3.3. Onderhoud De dotatie aan de onderhoudsvoorziening wordt opgenomen op basis van het meest recente meerjaren onderhoudsplan, waarbij zowel rekening wordt gehouden met de te verwachten onderhoudskosten binnenzijde (inclusief het binnen- en buitenschilderwerk) evenals het buitenonderhoud. Vanaf 1 januari 2015 hebben de diverse gemeenten de verantwoordelijkheid m.b.t. de onderhoudswerkzaamheden aan de buitenzijde van het gebouw overgedragen aan de schoolbesturen. De bekostiging vanuit het Ministerie van OCW is als gevolg van deze maatregel hierop aangepast. Zie het gestelde bij 3.1.1. De cyclische uitgaven worden vervolgens rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De jaarlijkse kosten komen ten laste van de exploitatie. Op 1 oktober 2014 is een geactualiseerd meerjaren onderhoudsplan aangeleverd door het bureau Lindhorst m.b.t. het tijdvak 2015 t/m 2033. Bij de bepaling van de prognose van de dotatie aan de voorziening onderhoud gebouw is hiermee al rekening gehouden. De bepaling van de dotatie vindt op bestuursniveau plaats. Zie: jaarprogramma onder 3.7 pagina 25-27.

4.3.4. Energie en water ABB Energielasten Water Totaal

-



Personeels beleid

scholen -

204.483 9.155 213.638

Totaal 204.483 9.155 213.638

43 van 46

De werkelijke lasten van 2014 hebben als basis gediend voor het berekenen van de te verwachten lasten 2015. 4.3.5. Schoonmaakkosten

De schoolschoonmaak per 1 augustus 2015 wordt opnieuw Europees aanbesteed in samenwerking met de Basis en Primus. Het met schoonmaakbedrijf Hectas afgesloten contract heeft als basis gediend voor het begrote bedrag. 4.3.6. Heffingen

Het betreft de reinigingsrechten, waterschapslasten en rioolrechten. De uitgaven 2014 hebben als basis gediend voor het berekenen van de te verwachten lasten 2015.

4.3.7. Overige huisvestingslasten

Toelichting van de post overig: 1. Het betreft bij ABB het onderhoudsbeheer van de schoolgebouwen. 2. Het betreft bij de scholen de afdrachten voor 4 scholen van de groepsafhankelijke subsidie i.v.m. de situatie dat zij gebruik maken van een pand, waarbij het beheer door een ander bevoegd gezag wordt uitgevoerd. Het betreft: OBS t Hazzeleger € 42.165,- (Bisschop Möllerstichting), OBS De Opslach € 40.010,- (Littenseradiel), OBS It Bynt (Littenseradiel) € 53.210,- en OBS de Totem € 21.300,- (Sûdwest Fryslân). Voor de Totem geldt dat zij de groepsafhankelijke vergoeding exclusief schoonmaak overmaken.


44 van 46

4.4. Overige lasten De overige lasten op schoolniveau zijn overgenomen uit de door het bestuursbureau aangeleverde deelbegrotingen 2015. De lasten van het bestuursbureau zijn opgenomen in de deelbegroting ABB. 4.4.1. Administratie- en beheerslasten

4.4.2. Inventaris, apparatuur en leermiddelen ABB ICT lasten Reproductiekosten Leermiddelen: Totaal

3.820 4.000 7.820


Personeels beleid 27.000 27.000

scholen 173.000 101.940 240.734 515.674

Totaal 203.820 105.940 240.734 550.494

Toelichting van de post ICT lasten: 1. ABB en scholen: reguliere jaarlijkse kosten. 2. Personeelsbeleid: naast reguliere kosten voor Parnassys en dataverbindingen iPads , betreft het kosten voor verdere ontwikkeling websites Gearhing, interne en externe communicatie en de kosten voor ontwikkeling en opstellen van een personeelsgids. 4.4.3. Overige


45 van 46

5. Financiële baten 5.1 Rentebaten

5.5 Rentelasten


46 van 46

JAARPROGRAMMA & BEGROTING 2015

Recommend Documents