JAARPROGRAMMA & BEGROTING 2014

JAARPROGRAMMA & BEGROTING 2014 Versie 4 definitief 28-11-2013

Gearhing De Wymerts 7 8701 WT Bolsward Tel : 0515-534300 www. gearhing.nl

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2014

1 van 45

Het college van bestuur van de Stichting Samenwerkingsbestuur primair onderwijs “Gearhing” heeft het voorgenomen besluit tot vaststelling van de begroting 2014 genomen op 28 november 2013. De raad van toezicht heeft de begroting goedgekeurd in haar vergadering van 9 december 2013. Na de reactietermijn voor gemeenteraden in acht genomen te hebben en nadat een positief advies van de GMR is ontvangen is de begroting 2013 op 13 januari 2014 vastgesteld.

………………………………

………………………………….

A.J. Peltekian, voorzitter

J.B.A. Schlaman, lid


2 van 45

1. Inhoudsopgave

.

1.

Inhoudsopgave

blz. 3

2.

Aanbiedingsbrief bij het jaarprogramma en de begroting 2014

blz. 4

3.

Jaarprogramma en beleidsuitgangspunten 2014 3.1. Organisatie 3.2. Algemeen, gezamenlijk en bestuurlijk 3.3. Onderwijs en kwaliteit 3.4. Personeel & Organisatie 3.5. Administratie, beheer en bestuur 3.6. Financieel beleid 3.7. Huisvesting 3.8. Diverse subsidies 3.9. Investeringen 3.10. Treasury 3.11. Risico’s en onzekerheden

blz. 8 blz. 8 blz. 10 blz. 12 blz. 16 blz. 21 blz. 22 blz. 24 blz. 26 blz. 27 blz. 28 blz. 28

4.

Begroting 2014

blz. 30

5.

Kasstroomoverzicht 2014

blz. 34

6.

Toelichting op de begroting 2014

blz. 35

Bijlagen :

Matrix overzicht totalen per deelbegroting


blz. 45

3 van 45

2. Aanbiedingsbrief bij het jaarprogramma en de begroting 2014

.

Bolsward, november 2013 Voor u ligt het jaarprogramma en de begroting 2014 van de Stichting Samenwerkingsbestuur Gearhing. Gearhing wil het onderwijs substantieel verbeteren. Ieder kind heeft recht op goed onderwijs. De focus ligt op het professionaliseren van de leraar en de ontwikkeling van leidinggevenden. We verwachten dat leerkrachten leren van elkaar. Ondanks het feit dat we in woelige tijden verkeren en er sprake is van krimp en bezuinigingen ligt er een stevige en robuuste begroting. Gearhing maakt de stap vooruit en investeert in mensen. Missie Gearhing bouwt “wegen en bruggen” voor openbare, algemeen toegankelijke en samenwerkingsscholen. De medewerkers op de scholen realiseren hoogwaardig onderwijs. Het werken in onderwijsteams In augustus 2012 is gestart met het werken in zeven onderwijsteams onder leiding van een directeur per onderwijsteam. Naast verhoging van kwaliteit, efficiency en effectiviteit door samenwerken kan een groot deel van de noodzakelijke verlaging van kosten worden gerealiseerd, waarbij het primaire proces het minst in het geding komt. De effecten op het primaire proces, die helaas niet te voorkomen zijn, zullen secundair zijn. De gemiddelde leerkracht-leerlingratio bij Gearhing stijgt daarbij slechts in de orde van grootte van één à twee leerlingen. Daarbij ziet het college van bestuur het werken in onderwijsteams als mogelijkheid om in kleine scholen hoogwaardig onderwijs te bieden en tegelijkertijd excellent werkgeverschap te realiseren. Door het werken in onderwijsteams maken we een professionaliseringsslag in de ontwikkeling van teams en management. Strategische koers Het strategisch beleidsplan van Gearhing is leidend. In het schooljaar 2013-2014 zal een nieuw strategisch beleidsplan worden ontwikkeld. De aangegeven richting in de schoolplannen zijn medebepalend voor het beleid op onderwijsteam- en schoolniveau. Er is in 2012 en 2013 fors geïnvesteerd in hoogwaardig onderwijs, middels “Expeditie Gearhing”: enerzijds door de transitie in de vorming van onderwijsteams en professionalisering, scholing en begeleiding van medewerkers. Anderzijds door opleiding van directeuren onderwijsteams, adjunct directeuren, managers bedrijfsvoering en locatiecoördinatoren. Door de transitie, professionalisering en opleiding anticipeert Gearhing op krimp en wordt de samenwerking tussen kleine scholen geïntensiveerd. Friesland kent sinds jaren een daling van het aantal kinderen, wat leidt tot kleinere scholen. De zogenaamde ‘krimp’. Gearhing heeft de urgentie hiervan tijdig onderkend en hier op ingespeeld door de instelling van Onderwijsteams: de 29 scholen van Gearhing zijn samen gegaan in 7 Onderwijsteams. Staatssecretaris Dekker wil meer ruimte voor experimenten en vernieuwende


4 van 45

ideeën om krimp tegemoet te treden. De kleine scholentoeslag zou plaats kunnen maken voor een bonus voor samenwerking met andere scholen en de fusietoets wordt versoepeld. Scholen krijgen meer tijd om een werkende oplossing te vinden: in het kader van de regionale variëteit wordt het mogelijk om scholen vanaf zo’n zestig leerlingen open te houden. Gearhing heeft als het ware al een voorschot genomen op deze plannen en als een van de eersten in Nederland samenwerking effectief ingezet als wapen tegen krimp. De focus is de komende tijd gericht op het verder ontwikkelen van het concept van Onderwijsteams én het zoeken naar verdere vormen van samenwerking in het voedingsgebied van Gearhing. De keuzevrijheid van ouders is meer en meer ingeperkt. Het gaat in de nabije toekomst wellicht niet eens meer over denominatiekeuze, maar of er überhaupt nog onderwijs in de buurt is.

Kern van beleid 2014-2017 1) De Gearhingscholen staan voor kwalitatief hoogwaardig onderwijs en bevorderen dit door het unieke van elk kind als uitgangspunt te nemen met aandacht voor: a) de ontwikkeling van het denken, doen en het welbevinden; b) thuisnabij onderwijs; c) het stimuleren van een positief kritische houding vanuit onze waarden en normen (geluk, liefde, vrede, respect, rechtvaardigheid, vrijheid, gelijkwaardigheid en democratie) waardoor de leerling voorbereid is op de toekomst; d) de bewustwording van burgerschap, het stimuleren van actieve deelname aan de maatschappelijke omgeving. 2) Gearhing realiseert excellent werkgeverschap door: a) een veilig en inspirerend werkklimaat; b) van competentiegericht integraal personeelsbeleid naar talent management; c) het bevorderen van netwerken; d) aandacht voor initiatief en inspraak; e) te werken in onderwijsteams waardoor specialismen, functie- en taakdifferentiatie geoptimaliseerd worden. 3) Om hoogwaardig onderwijs en excellent werkgeverschap te realiseren staat Gearhing voor: a) de eigenheid van elke school in haar eigen context; b) sturing op hoofdlijnen; c) verantwoordelijkheden, bevoegdheden en middelen zo laag mogelijk in de organisatie gebracht; d) effectiviteit, efficiëntie en daadkracht; e) integrale verantwoordelijkheid op alle niveaus; f) integriteit, transparantie en openheid; g) kwaliteitsbeleid; h) een optimale inzet van middelen; i) partnerschap met ouders; j) het werken in onderwijsteams, zodat de risico’s van het werken in de context van een kleine school geminimaliseerd worden. Daarbij gelden gemaakte (beleids)afspraken op verschillende niveaus (Gearhing, gemeentelijk, provinciaal en landelijk zoals:


5 van 45

       

het staand beleid van Gearhing de met de verschillende gemeenten bestaande afspraken de met de provincie gemaakte afspraken zoals Boppeslach het referentiekader passend onderwijs het bestuursakkoord dat de sector heeft gesloten met de bewindslieden van OC&W het toezichtkader van de onderwijsinspectie de Cao-PO weten regelgeving

De kwaliteitsdoelstellingen voor 2014 zijn: -

-

Verantwoordingsdag voor directeuren met het college van bestuur (CvB) op basis van indicatoren: leerlingenzorg / resultaten / gesprekkencyclus / ziekteverzuim / risicoinventarisatie / financiën / public relations, etc. Monitoring en sturing per school op eind- en tussenresultaten. Inzet van ICT voor kwaliteitsbeleid: ParnasSys en een dashboard voor ken- en stuurgetallen. Verbeteren van de resultaten, opbrengsten en prestaties van onderwijsteams van voldoende naar goed. Sturen op het toezichtkader van de inspectie. Geen zwakke of zeer zwakke scholen. Verhoging van de kwaliteit en professionaliteit op de kleine school, door samenwerking binnen onderwijsteams. Invoering Passend onderwijs: verbeteren van de expertise op scholen en het opstellen van een ondersteuningsprofiel. Meetbare doelstellingen formuleren (o.a. leerlijnen). Beroepskwaliteit van leerkrachten en directeuren vergroten door modern HRM-beleid en door de eigen verantwoordelijkheid te stimuleren in ontwikkeling van beroepskwaliteiten, het afleggen van verantwoording en het inschrijven in en voldoen aan de eisen zoals gesteld in het schoolleidersregister (2013) en leerkrachtenregister (2017). Onderwijsteams werken samen met (keten)partners. Binnen alle onderwijsteams is de 1-zorgroute uitgangspunt voor het inrichten van de zorg op scholen. De inzet van ICT in het onderwijs wordt vergroot, niet alleen om het onderwijs effectiever in te richten, maar ook om de wereld waarin kinderen leren te vergroten. Met name de kleine scholen hebben onderwijskundige keuzes gemaakt waardoor er kwalitatief hoogwaardig onderwijs gegeven kan worden aan groepen kinderen van verschillende niveaus en verschillende groepen. De leerlijnen zijn hierbij uitgangspunt. Het beleid over de betrokkenheid van ouders bij de scholen is in gezamenlijkheid geformuleerd. Formuleren van indicatoren die zowel leraren, directeuren als het CvB inzicht geven in de kwaliteit van het onderwijs. Deze set van indicatoren is in gezamenlijkheid met onderwijsteam samengesteld.

Elk onderwijsteam heeft een eigen profiel, waarbij het zich onderscheidt. Het profiel is zorgvuldig afgestemd op enerzijds de context van de school en het onderwijsteam en anderzijds de maatschappelijke verwachtingen.


6 van 45

Gearhing stimuleert de onderwijsteams om zich te ontwikkelen tot brede scholen en tot kindcentra. Elk onderwijsteam formuleert een visie wat op haar afkomt en integreert relevante aspecten op basis van verantwoorde keuzes: Basisvaardigheden, referentieniveaus en kerndoelen; Competenties en vaardigheden van leerkrachten en leerlingen; Passend onderwijs voor alle kinderen met speciale aandacht voor leerlingen met een beperking en voor meer begaafden; Ontwikkeling en opvang van de leerlingen buiten schooltijd.

De begroting presenteert een negatief exploitatieresultaat van € 138.985. In de volgende hoofdstukken wordt dit resultaat toegelicht.

Alex J. Peltekian, voorzitter college van bestuur Stichting Gearhing


7 van 45

3. Jaarprogramma en Beleidsuitgangspunten

.

3.1. Organisatie 3.1.1. Leerlingenaantallen Tabel met leerlingaantallen per 1 oktober 2012, 1 oktober 2013, almede de prognose van het aantal te verwachten leerlingen per 1 oktober 2014. Teldatum Brin

School

1-10-12 2013-2014 OB BB Totaal

1-10-13 2013-2014 OB BB Totaal

1-10-14 2014-2015 OB BB Totaal

08CC

De Reinboge Bantega

27

25

52

28

27

55

28

26

54

12DX

De Wijnbrekker

32

39

39

25

64

35

29

64

12MZ

Twa Yn Ien

39

53

71 0 92

31

50

81

31

42

73

98

117

215

98

102

200

94

97

191

Totaal onderwijsteam 1 05PM

Bs De Skulpe

50

44

94

52

41

93

46

53

99

11HJ

De Pipegaal

54

57

111

45

70

115

46

71

117

11TD

De Totem

19

23

42

17

19

36

13

23

36

12MJ

De Welle

39

47

86

35

44

79

43

44

87

162

171

333

149

174

323

148

191

339

Totaal onderwijsteam 2 08FI

De Utskoat

30

43

73

33

37

70

37

27

64

09FM

It Leech

22

27

49

14

29

43

21

24

45

10BJ

It Iepen Stee

27

34

61

29

33

62

34

27

61

10TG

De Marnewier

13

21

34

13

17

30

12

17

29

11HL

De Opslach Arum

22

23

45

18

23

41

19

24

43

Totaal onderwijsteam 3

114

148

262

107

139

246

123

119

242 32

13BD

Dubelspan

13

21

34

12

18

30

15

17

13GV

De Krunenstrobbe

19

17

36

20

18

38

21

16

37

13QP

De Gielguorde

64

85

149

66

71

137

63

64

127

13UP

De Folefinne

18

16

34

21

17

38

18

19

37

13YA

De Pikeloer

19

17

36

20

19

39

20

19

39

14BJ

It Pertoer

33

40

73

34

40

74

34

36

70

166

196

362

173

183

356

171

171

342

Totaal onderwijsteam 4 10UC

De Dam

58

65

123

59

66

125

46

75

121

11IH

De Meerpaal

81

59

140

85

66

151

83

70

153

11TZ

De Tweespan

85

76

161

81

80

161

82

76

158

224

200

424

225

212

437

211

221

432

Totaal onderwijsteam 5 04GD

De Blinker

67

68

135

56

70

126

47

77

124

04HU

t Hazzeleger

31

48

79

53

59

112

49

54

103

08FX

De Kogge

68

71

139

63

71

134

60

68

128

166

187

353

172

200

372

156

199

355

Totaal onderwijsteam 6 00GU

De Reinboge Kubaard

15

18

33

11

19

30

9

17

26

12VD

De Stjelp

24

30

54

24

26

50

26

25

51

13LY

De Romte

10

18

28

12

11

23

16

12

28

14EL

De Miedskoalle

34

34

68

32

42

74

33

36

69

14HD

De Opslach Wommels

35

49

84

25

46

71

25

39

64

118

149

267

104

144

248

109

129

238

1048

1168

2216

1028

1154

2182

1012

1127

2139

-20

-14

-34

-16

-27

-43

Totaal onderwijsteam 7 Totaal Daling/stijging aantal leerlingen

Verklaring : OB Onderbouw met leerlingen van 4 tot en met 7 jaar BB Bovenbouw met leerlingen vanaf 8 jaar en ouder.


8 van 45

3.1.2. Schets van Gearhing Stichting Samenwerkingsbestuur Gearhing is het bevoegd gezag van 29 scholen voor primair onderwijs in respectievelijk de gemeenten De Friese Meren, Littenseradiel en Súdwest-Fryslân. Het betreft 25 openbare scholen en vier algemeen bijzondere scholen.

RaadGearhing van toezicht Organogram staftaken

Lijnfuncties- en verantwoordelijkheid

Bestuursbureau

medezeggenschap

College van bestuur

- Manager P&O - Beleidsmedewerkers personeel, financiën, huisvesting - Secretariaat Ondersteuning bestuur, directie, OT’s en scholen

GMR Ondersteuning OT’s en scholen - Orthopedagoog en onderwijsadviseur - Beleidsmedewerker onderwijs & kwaliteit

Manager bedrijfsvoering Intern begeleider ICT-er RT-er Conciërge Adm. medewerker Ondersteuning op school / onderwijsteam

Directeur onderwijsteam (O)MR

Onderwijspersoneel

Lijnfuncties van boven naar beneden: geeft richting en ruimte van beneden naar boven: is verantwoordelijk voor resultaat en legt rekenschap af

3.1.3. Besturings- en managementvisie. De basis van de organisatiestructuur wordt gevormd door relatief autonome scholen die worden aangestuurd door directies van de onderwijsteams. De autonomie is dynamisch van karakter. Er wordt in een samenspraak tussen bestuur en de directies van de onderwijsteams beleid gedefinieerd en vastgelegd in beleidskaders. De autonomie geldt vooral voor de twee gebieden die in samenhang de kwaliteit van het primaire proces bepalen, n.l. onderwijsontwikkeling en – uitvoering en personeelsmanagement. Op de gebieden van onderwijs en personeel wordt actief naar samenwerking gezocht met het doel om optimaal rendement te halen uit beschikbare kennis, ervaringen en kwaliteiten. De ontwikkeling en uitvoering van beleid ten aanzien van


9 van 45

algemeen personeelsmanagement, financieel beleid, kwaliteitsbeleid en huisvesting geschiedt voornamelijk op centraal niveau. Het sturingsprincipe van de organisatie is dat van resultaatverantwoordelijk management. Daarbij worden de verantwoordelijkheden op alle functioneringsniveaus zo laag mogelijk in de organisatie gelegd. De directies van de onderwijsteams verantwoorden zich achteraf aan het bestuur op basis van vooraf overeengekomen resultaten. Resultaatgerichtheid wordt geborgd door het werken met een ‘planning en control cyclus´ waarin doelen en resultaten concreet en meetbaar gemaakt worden. De verantwoording geschiedt middels een adequate rapportagesystematiek. Gearhing heeft een college van bestuur (CvB) en een raad van toezicht (RvT). Het college van bestuur vormt statutair het bestuur van de instelling en daarmee het bevoegd gezag in de zin der wet. De raad van toezicht houdt toezicht op het college van bestuur. De positie van de raad van toezicht ten opzichte van het bestuur valt in drie componenten uiteen, te weten: toezichthouder op het bestuur; klankbord van het bestuur; werkgever van het bestuur. De raad van toezicht ziet erop toe dat het bestuur recht doet aan de krachtens de statuten verleende opdracht. Het CvB is tegenover de stichting en tegenover derden verantwoordelijk voor het behartigen van het belang van de stichting. Ten behoeve van bestuur en ondersteuning van de scholen fungeert een bestuursbureau. 3.1.4. Samenstelling raad van toezicht, college van bestuur en de staf Raad van toezicht: De raad van toezicht bestaat uit vijf leden. Waarvan één lid op voordracht van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. College van bestuur: Het college van bestuur bestaat uit een voorzitter en een lid. De voorzitter heeft de algemene leiding van de organisatie en is verantwoordelijk voor front office, strategisch en tactisch beleid, onderwijs en kwaliteitszorg, personeel en public relations. Het lid is verantwoordelijk voor financieel beleid en beheer, facilitair beleid, huisvesting, bedrijfsvoering, planning & control. Medewerkers Bestuursbureau: a. Manager personeel en organisatie: personeelsbeleid, formatiebeleid en -beheer, mobiliteit; b. Beleidsmedewerker P &O en Onderwijs & Kwaliteit c. Beleidsmedewerker: financiën, facilitair en huisvesting d. Secretariaat.


10 van 45

3.2. Algemeen, gezamenlijk en bestuurlijk 3.2.1. Strategisch beleidsplan In het najaar van 2013 wordt een start gemaakt met de ontwikkeling van een nieuw strategisch beleidsplan. Dit is uiterlijk 1 augustus 2014 vastgesteld. Voor de begeleiding en publicatie begroten we in 2014 eenmalig € 5.000. 3.2.2. PR, communicatie en informatie Websites en schoolgids. Om digitaal en schriftelijk adequaat te communiceren en om ouders en belangstellenden goed te kunnen informeren, worden de websites voor de scholen en stichting gemoderniseerd. Daarbij worden ook de schoolgidsen herzien. In de begroting gezamenlijk personeelsbeleid is onder “communicatie en PR” een stelpost opgenomen van € 25.000 voor het ontwikkelen van websites, het ontwikkelen van een communicatieplan en het redigeren van de schoolgids voor ouders. Intranet en Parnassys. In 2014 gaan we: a. bekijken of Parnassys uitgebreid gaat worden met Parnassys integraal. Dit hangt samen met de ontwikkeling van indicatoren die de kwaliteit van scholen in beeld brengt. b. De werking en gebruik van Intranet evalueren. Is het de goede manier voor interne communicatie en sluit het aan bij voortschrijdende ontwikkelingen? Mogelijk dat Intranet vervangen wordt. Het contract Intranet wordt pro forma opgezegd per 01-01-2015. 3.2.3. ICT ICT beleidsplan Op 1 augustus 2014 heeft elk onderwijsteam een ICT beleidsplan. Gearhing Community. Gearhing beslaat, met 29 scholen, een groot regionaal gebied. De 7 onderwijsteams, waarin de scholen samen werken, beslaan als zelfstandige eenheden binnen Gearhing, op hun beurt ook weer grote gebieden. Leerlingen, leerkrachten, ouders en andere betrokkenen van Gearhing hebben hierdoor weinig tot geen contact met elkaar. En kunnen derhalve weinig van elkaars expertise gebruik maken. Om kennis, ervaringen en ontmoetingen te faciliteren wordt er gewerkt aan een (digitale) Gearhing Community. De community biedt mogelijkheden om ingezet te worden in het kader van nieuwe visies op kennisoverdracht in de 21e eeuw, in zijn algemeen en nieuwe mogelijkheden voor onderwijs op kleine scholen in het bijzonder. Ook ouderbetrokkenheid komt door de community in een ander daglicht te staan (ouderbetrokkenheid 3.0). Onderzocht gaat worden welke huidige (intranet) of nieuwe mediadragers hierin een rol kunnen spelen. Ontwikkelingskosten 2014: € 10.000. 3.2.4. Interbestuurlijke samenwerking Het CvB van Gearhing neemt initiatief tot het oprichten van een Onderwijs business club om zodoende in de regio de interbestuurlijke contacten te bevorderen. De kosten worden low profile begroot op € 2.000 binnen de post representatie.


11 van 45

3.2.5. Fusie scholen Winsum Er is een breed draagvlak (ouders, personeel, besturen) voor fusie van de christelijke en de openbare school in Winsum. Bureau Meesterschap Assen voert in opdracht van de twee besturen De Greiden en Gearhing de begeleiding en regievoering over het fusieproces. Streefdatum voor de fusie is 1 augustus 2014. De kosten voor de trajectbegeleiding en advisering worden geraamd op € 34.000, gelijkelijk te verdelen over Gearhing en de Greiden. De gemeente Littenseradiel draagt maximaal € 10.000 bij. In de begroting van Gearhing wordt in 2014 een bedrag van € 8.000 opgenomen. € 4.000 wordt ten laste van 2013 gebracht.

3.3. Onderwijs en Kwaliteit 3.3.1. Passend onderwijs en leerlingzorg Vanaf 1 augustus 2014 wordt Passend onderwijs ingevoerd. Scholen zijn dan verplicht een passende plek te bieden aan leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. De uitgangspunten zijn: - De leerling staat centraal - Schoolbesturen zijn in staat uitvoering te geven aan de zorgplicht - De leerling krijgt Passend Onderwijs, bij voorkeur op de eigen basisschool - Ondersteuning van leerlingen op basis van de daadwerkelijke onderwijsbehoefte Stand van zaken Passend Onderwijs in Friesland. Een provinciaal samenwerkingsverband Passend Onderwijs Fryslân is opgericht. Hiermee is de formele oprichting en de formele aansluiting bij het samenwerkingsverband geregeld. Gemeenten en het onderwijs moeten afspraken maken met elkaar. Zo is er de verplichting voor op overeenstemming gericht overleg (OOGO) met gemeenten in een samenwerkingsverband. Aan de andere kant geldt diezelfde verplichting voor gemeenten om op overeenstemming gericht overleg te voeren met het samenwerkingsverband over het Jeugdplan van de gemeente. De stuurgroep van het samenwerkingsverband i.o. heeft het standpunt ingenomen dat primair onderwijs lokaal georganiseerd wordt. Schoolbesturen kunnen in die optiek prima afspraken blijven maken in de Lokaal Educatieve Jeugdagenda van de betreffende gemeente. De bovenregionale voorzieningen kunnen provinciaal worden afgesproken en geregeld. Per 1 augustus 2014 worden de bestaande samenwerkingsverbanden Weer Samen Naar school opgeheven. Gearhing De scholen en onderwijsteams hebben een ondersteuningsprofiel. Binnen de onderwijsteams van Gearhing wordt de 1-zorgroute verder ontwikkeld en op 1 augustus 2014 is dat bij alle onderwijsteams ingevoerd. In het voorjaar van 2014 zullen directeuren, intern begeleiders en de orthopedagoog/zorgcoördinator vorm geven aan visie en beleid met betrekking tot lichte zorg in de scholen en aan kinderen met een zwaar zorgprofiel. Gearhing heeft als voorkeur dat er voor alle scholen één gezamenlijke ondersteuningsstructuur is in samenwerking met een of meerdere andere besturen. Te denken valt dan aan ambulante begeleiding, zorgadviesteam, expertisecentrum, plusklas, etc.


12 van 45

Voor de consultatieve leerlingbegeleiding, consultatie, diagnostiek en onderwijsadvies op de andere scholen is een orthopedagoog, onderwijsadviseur benoemd. De orthopedagoog voert ook de (pedagogisch-didactische en psychologische) onderzoeken uit en organiseert het zorgteamoverleg in Littenseradiel en is participant in het zorgteamoverleg van het Samenwerkingsverband Sneek. Tevens is zij coördinerend intern begeleider voor de scholen van Littenseradiel. Daarnaast gaat deze medewerker de gezamenlijke scholen (onderwijsteams) adviseren en ondersteunen in de aanloop naar en de invoering van Passend Onderwijs en verzorgt zij de scholing van de Intern begeleiders. Er is een contract met CEDIN afgesloten voor het verzorgen van consultatieve leerlingbegeleiding en onderwijsadvies voor de scholen in Littenseradiel. In het schooljaar 20132014 is daarvoor 263 uren beschikbaar. Voor consultatie 101 uren en voor diagnostiek 162 uren. De kosten van het contract worden door de gemeente Littenseradiel rechtstreeks aan het CEDIN vergoed. 3.3.2. Zorg voor kwaliteit De Gearhingscholen staan voor kwalitatief hoogwaardig onderwijs en bevorderen dit door het unieke van elk kind als uitgangspunt te nemen. De Gearhing onderwijsteams en scholen profileren zich als open en transparante scholen die continue bezig zijn met het verbeteren van onderwijs: “Morgen beter zijn dan vandaag”. Dat betekent vanuit de visie en missie naar een integrale, proactieve ontwikkeling. De (clusters van) scholen en onderwijsteams geven in het schoolplan, jaarplan en het scholingsen professionaliseringsplan de school en onderwijsteam-ontwikkeling en verbeteringsthema’s aan. Per onderwijsteam is er één integrale exploitatiebegroting en één gezamenlijk formatiebudget. In 2015  heeft iedere school meetbare doelstellingen geformuleerd op leeropbrengsten rekenen en taal;  voldoen de leeropbrengsten aan de te behalen doelstellingen;  bieden Gearhingscholen maatwerk voor leerlingen, zowel excellente leerlingen, waaronder hoogbegaafde leerlingen als leerlingen met een specifieke onderwijsbehoefte;  is op de scholen zichtbaar dat in de lessen wordt aangesloten bij het ontwikkelingsniveau van het kind (instructie, zelfstandig werken, leerlijnen);  vallen alle scholen binnen Gearhing binnen het basisarrangement van de inspectie van het onderwijs;  maakt Gearhing de onderwijsopbrengsten (resultaten) transparant en openbaar (in Vensters PO). De zorg voor kwaliteit is een speerpunt voor de komende schooljaren. Er is op stichtingsniveau, voor alle onderwijsteams, een beleidsmedewerker aangesteld die de ontwikkeling van kwaliteitsbeleid in de onderwijsteams regisseert, coördineert en daarbij adviseert en ondersteunt. Aandachtspunt daarbij is de monitoring van de kwaliteit van de scholen aan de hand van een set nog te formuleren indicatoren en de implementatie van Vensters voor PO. Tevens worden, daar waar nodig, interne audits georganiseerd, ter aanvulling op het vierjarig onderzoek van de inspectie van het onderwijs. Hiervoor wordt een deel van de rijkssubsidie voor kwaliteitsverbetering van scholen (onderdeel van de prestatiebox) ingezet. 3.3.3. Kwaliteit en gezamenlijk personeelsbeleid


13 van 45

Gearhing heeft in haar strategisch beleidsplan een aantal doelstellingen geformuleerd. Aansluitend hierbij realiseert Gearhing een aantal doelstellingen uit het Bestuursakkoord 20122015 (o.a. prestatiebox). We zetten in op het verbeteren van de leerprestaties in de volle breedte. Om dit te realiseren ligt het accent op: - versterken van de onderwijskwaliteit; - het opbrengstgericht werken; - partnerschap met ouders; - investeren in de beroepskwaliteiten van de leerkrachten en het management - een professionele dialoog binnen organisaties, tussen verschillende organisatielagen, een professionele cultuur; - passend onderwijs, verbreden van expertise binnen de onderwijsteams; - kwaliteitsverbetering van het HRM beleid.. Scholing intern begeleiders Voor de intern begeleiders is er scholing die naadloos aansluit bij de ontwikkelthema’s voor 2014, zoals omschreven bij “Expeditie Gearhing”. Voor scholing anders dan die binnen “Expeditie Gearhing” aan bod komt, is een scholingsbedrag van € 1.000, gereserveerd voor 2014. Voor de aanschaf van gezamenlijke materialen voor de leerlingenzorg wordt een bedrag begroot van € 4.000. Gearhing Academy De ontwikkelthema’s leerlijnen, zorgroute, ouderbetrokkenheid, IPB en sociaal-emotionele ontwikkeling, worden in 2014 uitgewerkt. Er is behoefte aan interne scholing op deze onderwerpen. Ook zal een ICT-scholingstraject worden aangeboden. De Gearhing Academy stimuleert medewerkers om van elkaar te leren, waarbij kwaliteiten van medewerkers ingezet kunnen worden voor het leren van anderen. Om het leren van elkaar meer systematisch vorm te geven en aanwezige expertise binnen de stichting in te zetten wordt de implementatie van de Gearhing Academy verder vormgegeven. Er zullen scholingsmomenten worden gecreëerd waarvoor leerkrachten zich kunnen inschrijven. Ook kunnen de directeuren medewerkers stimuleren om hun competenties op peil te brengen. Hiervoor wordt voor 2014 een bedrag van € 7.500 begroot. Gearhing Expeditie Uit diverse onderzoeken is vastgesteld welke factoren bijdragen aan kwalitatief goed onderwijs. Uitgangspunt binnen Gearhing is het gedachtengoed van Marzano. In het schooljaar 2013-2014 worden alle medewerkers daarin verder geschoold en begeleid. In een cyclus van acht weken worden relevante en urgente beleidsthema’s uitgewerkt, waarbij zowel het CvB, directie als teams invloed hebben op de beleidsontwikkeling. Doel is het vergroten van professioneel handelen van alle medewerkers door middel van teamcoaching op het gebied van communicatie en samenwerking binnen de onderwijsteams, ontwikkelen van communicatietools om openheid en vertrouwen in teams te bevorderen en het omgaan met externe partijen. Deze ontwikkelpunten koppelen we aan leerlijnen, zorgroute, ouderbetrokkenheid, HRM en sociaal-emotionele ontwikkeling. Genoemde thema’s komen in alle geledingen aan bod en leiden tot beleidsafspraken. Centrale afspraak is dat de vijf onderwerpen per 1 augustus 2015 beleidsrijk zijn ingevoerd. Voor 2014 wordt voor de inzet van externe begeleiding een bedrag van € 30.000 in de begroting opgenomen.


14 van 45

De “Expeditie Gearhing” wordt inhoudelijk en procesmatig aangestuurd door een projectgroep waarin alle relevante geledingen binnen Gearhing zijn vertegenwoordigd. Voor het verhogen van de betrokkenheid op de werkvloer worden “captains diners” georganiseerd. Het college van bestuur spreekt met sleutelfiguren en medewerkers. In de begroting wordt daarvoor een bedrag van € 2.400 opgenomen. Individuele opleidingstrajecten Met het oog op leerlingenkrimp en overheidsbezuinigingen heeft Gearhing een vacaturestop ingesteld. Nieuwe medewerkers worden daarom aangesteld via een Payroll-constructie. We voeren werkgelegenheidsbeleid en willen een excellente werkgever zijn. Het aantal leerkrachten zonder gymbevoegdheid neemt toe. In een aantal gevallen leidt dat op scholen tot organisatorische problemen. Onder de huidige Payroll-medewerkers zijn talentvolle leerkrachten met mogelijk perspectief op een reguliere functie ná opheffing van de vacaturestop. Gearhing biedt een aantal van medewerkers aan de kosten te vergoeden voor het behalen van de gymbevoegdheid. Daarnaast zijn er medewerkers van Gearhing die middels een opleiding hun beroepskwaliteiten willen vergroten. De Lerarenbeurs is hiertoe een geëigend middel. Het scholingsbudget van het eigen onderwijsteam biedt mogelijkheden. Medewerkers kunnen -zo nodig- met een positief advies van de directeur een verzoek indienen om in aanmerking te komen voor vergoeding van (een deel van) de scholingskosten. Indien een scholingswens (deels) wordt gefinancierd uit Gearhingbudgetten, kan van de betrokken medewerker worden gevraagd de opgedane kennis en vaardigheden in te zetten op onderwijsteam- en/of Gearhingniveau. In de begroting voor 2014 wordt een bedrag opgenomen van € 25.000 voor individuele opleidingstrajecten. Toekenning vindt plaats op basis van criteria zoals beschreven in het Handboek van Bestuur P&O. Verbreden van expertise op de scholen en scholing ouderbetrokkenheid Gearhing streeft naar hoogwaardig onderwijs en een optimale ontplooiing van kinderen. Dit sluit aan bij de doelstelling uit het bestuursakkoord om de leerprestaties van leerlingen in de volle breedte te verbeteren, waarbij de focus ligt op taal en rekenen. Ook moet er meer aandacht komen voor ontplooiing van de prestaties van de cognitief talentvolle leerlingen. Voor verbeteringstrajecten en ondersteuning van zwakke scholen wordt voor 2014 € 24.000 opgenomen in de begroting. In 2015 vallen alle scholen binnen Gearhing binnen het basisarrangement van de inspectie van het onderwijs. Ouders als educatief partner is een uitgangspunt binnen Gearhing en sluit aan bij de doelstelling uit het bestuursakkoord dat ouders een belangrijke bijdrage kunnen leveren aan de ontwikkeling van hun kinderen. Ouders kunnen meer betrokken worden vanuit een pedagogisch partnerschap. De ouderbetrokkenheid wordt organisatie breed versterkt. In het schooljaar 2013-2014 worden de teams ondersteund om de betrokkenheid van ouders te vergroten bij de ontwikkeling van hun kind. Uitgangspunt is het partnerschap van ouders en school. Teams worden daarbij begeleid door een extern deskundige. Hiervoor wordt voor 2014 een bedrag van € 15.000 gereserveerd HRM beleid ( Human Resource Management) Een professioneel HRM beleid gaat er van uit dat de medewerker betrokkenheid en verantwoordelijkheid toont voor de eigen ontwikkeling en beoordeling. Het initiatief komt van de medewerker zelf. De CAO-PO 2013 schrijft voor dat directeuren verplicht zijn zich te laten inschrijven in het schoolleidersregister. In de nieuw te ontwikkelen CAO-PO 2014 komt de


15 van 45

verplichte inschrijving in het Leerkrachtenregister aan de orde. Uiterlijk 2017 moeten alle leerkrachten geregistreerd staan. De HRM instrumenten worden hierop aangepast. Voor 2014 zal hiervoor een bedrag van € 2.500 in de begroting worden opgenomen. Coaching van medewerkers. Gearhing biedt medewerkers diverse mogelijkheden voor coaching. Er is een groeiende vraag en/of behoefte vanuit het werkveld : men wil of moet leren reflecteren op eigen handelen, professionalisering, competentieontwikkeling en talenten. Coaching is daarvoor een geschikt instrument. Voor kwaliteitsverbetering/professionalisering van leerkrachten is een bedrag opgenomen van € 30.000 aan loonkosten voor interne coaches, die hiervoor een opleiding volgen. In 2014 wordt de mogelijkheid geboden aan directeuren van de onderwijsteams voor het volgen van een A&A traject. A&A staat voor Appraisal and Assessment (Aanmoediging en Advies) en gaat uit van de Peer to Peer benadering: het systematisch benutten van expertise en feedback van collega professionals, buiten de lijn om. Een en ander in relatie met “Expeditie Gearhing”. De insteek is om A&A trajecten in de toekomst aan te kunnen bieden aan de leerkrachten van onderwijsteams in het kader van verdergaande professionalisering. Voor dit traject wordt subsidie aangevraagd. Er is budget beschikbaar voor inzet van coaches bij schoolteams in het kader van “LeerKracht!” (McKinsey initiatief: gericht op doel en opbrengstgericht werken). Bij dit alles wordt goed gekeken naar mogelijke verbindingen en overlappingen tussen A&A, interne coaches en Het ‘Leerkracht! Initiatief. Indien er sprake is van zorg omtrent het functioneren van leerkrachten kan er gekozen worden voor een traject van een 0-meting en coaching en vervolgmeting. Hiervoor worden externe deskundigen ingezet. Het doel is dat alle leerkrachten voldoen aan de in weten regelgeving vastgelegde leerkrachtcompetenties. Voor loopbaanbegeleiding, coaching en re-integratie wordt totaal € 51.200 begroot.

3.4. Personeel & Organisatie 3.4.1. Personeel De personeelskosten maken 82,6% uit van de totale exploitatielasten (jaarrekening 2012). Conform het ombuigingsplan-2011 is het doel de personeelskosten in uiterlijk 2014 terug te brengen naar maximaal 80% van de totale exploitatielasten. Uitgangspunt is het beleid zoals omschreven in het bestuursformatieplan 2013-2014, het ombuigingsplan en het handboek Personeel en Organisatie. Het beschikbare budget voor schoolformatie 2013-2014 is opgenomen in de personeelskostenbegroting voor dat schooljaar. De personeelskostenbegroting geeft de verdeling van lasten over 4 kostencategorieën aan, te weten: 1. de dotatie aan de personeelsvoorziening voor jubileumgratificaties en de totale kosten voor Bapo-verlof; 2. de gezamenlijke kosten bovenschools en gezamenlijk voor de onderwijsteams;


16 van 45

3. 4.

de kosten personeelsbeleid en gezamenlijk beleid; de kosten voor schoolformatie.

De kosten voor personeelsformatie worden berekend op schoolniveau. Het formatiebudget wordt per schooljaar voor het onderwijsteam beschikbaar gesteld. Het formatiebudget voor Onderwijspersoneel (OP) en Onderwijsondersteunend Personeel (OOP) dat beschikbaar wordt gesteld voor het onderwijsteam wordt uitgedrukt in fte’s (1 fte is een voltijd functie). Het onderwijsteam krijgt de beschikking over een formatiebudget op basis van het te verwachten aantal leerlingen op 1 oktober van het betreffende schooljaar (t-systematiek). Bij groei vindt eerst een toets plaats of er bestuurlijke mogelijkheden zijn tot voorfinanciering. Leerlingenaantallen op de teldata: Gearhing 29 scholen Leerlingen aantallen 1-okt 2008 2460 2009 2382 2010 2312 2011 2327 2012 2213 2013 2182 prognose 2014 2139 2015 2046 2016 1996 2017 1992 Tussen 2008 en 2017 is er een daling van 21,9%. Ook na 2017 zal het leerlingenaantal naar verwachting licht blijven dalen. De rijksbekostiging wordt vastgesteld a.h.v. het leerlingenaantal op de teldatum. Voor het bepalen van de personele bekostiging in een schooljaar wordt door het ministerie van OCW het leerlingenaantal van 1 oktober van het voorafgaande kalenderjaar gehanteerd ( T-1 systematiek) Op teldatum 01-10-2013 zijn er 2182 leerlingen. Dit ligt 21 leerlingen lager dan de prognose vermeld in de meerjarenbegroting 2013-2016. Het is 15 lln. onder de prognose die is aangeleverd door de directeuren en waarop de schoolformatie schooljaar 2013-2014 is afgestemd. De beschikbare subsidie voor leerling gebonden financiering (LGF) is ten opzichte van 2012-2013 gestegen. De subsidie LGF: € 128.500 in 2009-2010 € 112.000 in 2010-2011. € 127.000 in 2011-2012 € 109.000 in 2012-2013 € 165.728 in 2013-2014 De LGF middelen worden op betreffende scholen in het schoolformatiebudget opgenomen.


17 van 45

Bijzondere bekostigingen, die rechtstreeks betrekking hebben op leerlingen van een school zoals visueel gehandicapte leerlingen, schipperskinderen en onderwijs aan kinderen van ouders die een trekkend bestaan leiden, worden op de betreffende scholen in het schoolformatiebudget opgenomen. De subsidie voor impulsgebieden (postcode gebieden) bedraagt voor het kalenderjaar 2014 € 109.373. De subsidie voor impulsgebieden is met ingang van het schooljaar 2009-2010 ingevoerd. Eind 2012 zijn de impulsgebieden (postcode-gebieden) bekend gemaakt zoals de komende vier jaar zullen gelden tot 1 augustus 2017. De minister is echter voornemens na onderzoek op doelmatigheid en effectiviteit de vaststelling per 2 jaar te doen. De uitkomsten van het onderzoek kunnen aanleiding geven de regeling te wijzigen of eerder te laten vervallen. Een intrekking van de regeling zal in elk geval niet eerder plaatsvinden dan per 1 augustus 2015. De middelen worden niet structureel ingezet. Binnen Gearhing worden de gelden beschikbaar gesteld aan de scholen die volgens de Armoedemonitor aan de kenmerken voldoen, om: - boventalligheid op deze scholen op te heffen, rekening houdend met prognoses en personele bezetting; - tijdelijke personele frictie op te lossen. In 2014 wordt € 50.000 van de Impulsgelden toegevoegd aan de subexploitatie personeelsbeleid voor dekking van activiteiten voor kwaliteitsverbetering van onderwijspersoneel. Het resterende Impulsbedrag wordt toegevoegd aan de gezamenlijk buffer voor personele frictie. 3.4.2. Formatie onderwijsteams Het doel bij de inzet van de formatie is evenwicht tussen baten en lasten en continuïteit over meerdere jaren. Hiertoe dient de totaal beschikbaar te stellen onderwijsteamformatie overeen te komen met de capaciteit. De formatieruimte onderwijspersoneel (OP) en onderwijsondersteunend personeel (OOP) op de scholen samen volgens het bestuursformatieplan voor het schooljaar 2013-2014 per 1-8-2013 is 136,8 fte. Het formatieverbruik voor het schooljaar 2013-2014, geprognosticeerd op basis van het verbruik over de maanden augustus t/m september, bedraagt ongeveer 137,4 fte. De meerkosten die dat met zich meebrengt worden gedekt door het eenmalig beschikbare budget voor formatieve frictie. De netto inzet van leerkrachten per 1 augustus 2013 in dienstverband en payroll (werkelijke uren voor de klas, exclusief zorguren en extra uren in verband met rugzakjes) is 1 fte per 17,8 leerlingen. Vergelijk: 2011: 1:18,2 en 2012 1:17,8. Meerjarenbegroting: 2014 tm 2016: 1:18,4 Gearhing heeft een eigen vervangingspool ingericht conform de richtlijnen van het Vervangingsfonds. In de pool geplaatst personeel kan vervangingen invullen bij afwezigheid van medewerkers. Het vervangingsfonds betaalt het salaris. De ruimte in de pool bedraagt maximaal 7,2 fte. Indien medewerkers in deze pool niet volledig kunnen worden ingezet voor vervangingswerk, moet het salaris door de werkgever worden betaald. De verwachting is dat het in 2014 minder dan 0,1 fte (is equivalent aan ongeveer € 7.000,-). Deze risicopost wordt opgenomen in de deelbegroting gezamenlijk personeelsbeleid. Voor 2014 en het schooljaar 2014-2015 dient de formatieruimte bepaald te worden met de Tsystematiek op basis van beschikbare middelen in de integrale Gearhingbegroting. Daarbij


18 van 45

dienen baten en lasten in evenwicht te zijn en de financiële doelstellingen m.b.t. vermogensopbouw en weerstandscapaciteit in acht te worden genomen. Tevens moet geanticipeerd worden op de ontwikkeling van het leerlingaantal, de personeelsbehoefte versus natuurlijk verloop en de financiële perspectieven geschetst in de meerjarenbegroting. Voor 2014 betekent dit dat de beschikbaar te stellen onderwijsteamformatie OP en OOP per 01-08-2014 vooralsnog wordt bepaald op 131,6 fte . Dat betekent een vermindering van de huidige inzet met 5,8 fte. Deze daling wordt veroorzaakt door afname van het aantal leerlingen, een stijgende gemiddelde personeelslast, die onvoldoende gecompenseerd wordt in de rijksbekostiging en een aanpassing in de verhouding personele kosten versus materiële kosten. Het is inclusief een frictie-budget dat wordt opgenomen ter grootte van 1 % van de personele lumpsum. Dit is om te kunnen anticiperen op eventuele personele knelpunten op de scholen. De netto leerkracht – leerlingratio zal bij inzet van volledige formatiebudget en frictieopslag op 18,4 uitkomen. Dit is conform de meerjarenbegroting. Afhankelijk van de uiteindelijke toekenning van LGF-middelen, bekostiging lichte en zware zorg passend onderwijs en inzet mogelijke extra rijkssubsidie in het kader van het nationale onderwijsakkoord en het herfstakkoord, zal de formatieomvang worden bijgesteld. Aangezien werkgelegenheidsbeleid bij Gearhing van toepassing is, moeten werkgever en werknemer actief meewerken aan het optimaal inzetten van allerlei instrumenten om gedwongen ontslag te voorkomen. Er is in 2013 een vacaturestop. De vermindering van capaciteit zal, met gebruikmaking van de ter beschikking staande instrumenten, verder plaatsvinden door natuurlijk verloop en de flexibele schil. Om te kunnen antiperen op ontwikkelingen wordt gebruik gemaakt van payrolling. Daarbij worden mensen aangesteld via een uitzendbureau. Vervolgaanstellingen of vaste aanstellingen zijn daardoor geen automatisme. Op basis van de natuurlijke uitstroom van Gearhingmedewerkers en de leerlingenprognoses begin 2014 zal er een heroverweging plaats vinden over de omvang van de flexibele schil en een mogelijke opheffing van de vacaturestop. In de meerjarenbegroting wordt het meerjarenperspectief geschetst. De personeelsplanning is over meerdere jaren uitgezet. 3.4.3. Specifieke doelen voor 2014 3.4.3.1. Beheersing ziekteverzuim Hoewel een deel van het ziekteverzuim lastig te beïnvloeden is, steken we in 2014 in op een verdere daling van dit verzuim. In 2009 was het gemiddeld ziekteverzuim 7,6% (excl. zwangerschap).* In 2010 was het ziekteverzuim gemiddeld 9,5% (excl. zwangerschap).* In 2011 was het ziekteverzuim gemiddeld 7,3% (excl. zwangerschap).* In 2012 was het ziekteverzuim gemiddeld 6,6% (excl. zwangerschap).* In 2013 is het ziekteverzuim gemiddeld ( peil:01-10-2013) 8,0% (excl. Zwangerschap).* De verwachting voor geheel 2013 is een percentage van 7,5%. Samen met Tredin, de bedrijfsgezondheid dienstverlener, wordt hard gewerkt aan verzuimreductie, vermindering van het ziektepercentage en de-medicalisering. De begeleidende en adviserende rol van de arbeidsdeskundige is daarbij belangrijk. De directeuren hebben met de medewerkers, die frequent verzuimen door ziekte, een verzuimgesprek. Een verzuimreductie van 1% per jaar is vooralsnog het streven.


19 van 45

In september 2013 start in samenwerking met Primus en Basis een Europese aanbestedingsprocedure voor een nieuw contract met een arbo-dienstverlener. De begeleidingskosten inzake deze aanbesteding zijn geraamd op € 8.000,- en zijn meegenomen in de begroting van 2014. * cijfers gebaseerd op gegevens uit Trackverzuim 24-09-2013

3.4.3.2. Functiemix In de CAO PO zijn afspraken gemaakt over de invoering van de Functiemix tussen 1 augustus 2010 en 1 augustus 2014. Door hogere salarissen en betere carrièremogelijkheden hopen de partners in het onderwijs de positie van het primair onderwijs op de arbeidsmarkt te versterken, waardoor de sector beter in staat zal zijn de juiste mensen aan te trekken. De meeste leerkrachten in het basisonderwijs worden nu nog betaald volgens salarisschaal LA. Met de functiemix streeft men er naar dat in 2014 van het onderwijzend personeel: - 58% in salarisschaal LA is ingedeeld; - 40% in LB en - 2% in LC. Gearhing heeft een leidraad voor de invoering van de Functiemix.  Per 1-9-2010 zijn de leerkrachten met IB-taken in schaal LB geplaatst.  Per 1-8-2011 zijn er leerkrachten benoemd als stafleerkracht in schaal LB.  Per 1-8-2012 zijn leerkrachten benoemd als stafleerkracht met locatietaken in schaal LB. Op 1 augustus 2013 is het normpercentage van 35% (OC&W) niet gehaald. Op genoemde datum is 26,86 % van Gearhing onderwijzend personeel als stafleerkracht in LB ingeschaald. In het najaar van 2013 is een sollicitatieprocedure opgestart om te kunnen voorzien in nog openstaande LB-vacatures. Ondanks het toenemend aantal aanvragen van Lerarenbeurs en scholingswensen is het zeer waarschijnlijk dat Gearhing er niet in slaagt het vereiste percentage op 1 augustus 2014 van 46% te halen. OC&W vergoedt 75% van de hogere loonkosten. Het deel dat niet door het rijk vergoed wordt, komt ten laste van de personele lumpsum en wordt als zodanig opgenomen in de personeelskostenbegroting: kosten schoolformatie. 3.4.3.3. Personeelsbeleid In afwachting van de ontwikkeling en implementatie van een modern HRM beleid, is de vastgestelde gesprekkencyclus (klassenbezoek – ontwikkelgesprek – persoonlijk ontwikkelingsplan -beoordelingsgesprek) van kracht. Deze draagt ertoe bij dat directeuren insteken op het verbeteren van de kwaliteit van het functioneren van onderwijzend personeel. Dat vraagt om ‘structureel’ volgen van deze medewerkers. Voor de medewerkers zelf betekent dit dat de bereidheid aanwezig is om zichzelf blijvend te willen ontwikkelen. In overleg met de leidinggevende dient persoonlijke ontwikkeling voor leerkrachten in dienst te staan van schoolontwikkeling. Het personeelsdossier speelt een belangrijke rol in het integraal personeelsbeleid, zowel op school- als gezamenlijk niveau. Bij Gearhing wordt van iedere medewerker een personeelsdossier bijgehouden. Een directeur kan zich bij gecompliceerde personeelsdossiers laten bijstaan door P&O, echter het aanleggen en bijhouden van een dossier behoort tot de verantwoordelijkheden van de leidinggevende.


20 van 45

In het geval er sprake is van noodzakelijke teamtrajecten en individuele trajecten (moeizame reintegratie, disfunctioneren) kan een directeur zich laten bijstaan door adviseurs van het Vervangingsfonds en/of de arbeidsdeskundige en/of P&O. Helaas leidt begeleiding en coaching niet altijd tot het gewenste resultaat. Dit kan leiden tot exit-trajecten. Voor juridische ondersteuning en eventuele vertrekkosten en overige kosten is een bedrag van € 101.200 begroot.. 3.4.3.4. Administratieve ondersteuning op de scholen De inzet en omvang van administratieve ondersteuning is binnen Gearhing eenduidig geregeld. Elk onderwijsteam heeft voor twee dagen per week een administratieve kracht ter beschikking. De administratieve ondersteuning komt geheel ten laste van de formatiebudgetten van de onderwijsteams.. 3.4.3.5. Budget voor personeelsbeleid onderwijsteams Het in 2014 voor alle onderwijsteams beschikbare budget voor personeelsbeleid per leerling is vastgeklikt op het niveau van 2013. Het wordt naar rato van de rijksbekostiging verdeeld over de onderwijsteams. 3.4.3.6. Invullen directievacatures Werving en selectie van directeuren dient op een zorgvuldige wijze plaats te vinden. Het is essentieel dat de onderwijsteams een goede directievoering hebben. Er dient voor werving en selectie en assessments voldoende budget te worden uitgetrokken. Rekening houdend met één vacature begroten we € 10.000.

3.5. Administratie, beheer & bestuur 3.5.1. Uitvoering en dienstverlening Naast uitvoering van bestuurlijke beleids- en beheerstaken verzorgen het college van bestuur en de staf medewerkers van het bestuursbureau vooral sturing, ondersteuning en advisering naar scholen/onderwijsteams en directeuren afzonderlijk en gezamenlijk op de gebieden van kwaliteitszorg, personeel- en organisatie, financiën, huisvesting en facilitering. De bekostiging vindt plaats middels de materiële rijksbekostiging Administratie Beheer en bestuur(ABB), allocatie van een deel van de rijksbekostiging Personeelsbeleid en een klein deel van de rijksbekostiging materiele instandhouding. Dit laatste in verband met de begeleiding van het programma schoolbestuurlijk onderhoud schoolgebouwen 2014. 3.5.2. Uitbesteden De personeels-, salaris- en financiële administratie is, inclusief bestuur- en management ondersteuning, volledig uitbesteed bij OSG. De contractperiode 2009-2013 is met een jaar verlengd. Per 1 januari 2014 gaat Gearhing over naar een nieuw pakket voor salaris- en financiële administratie: AFAS. Tot dusverre waren salaris- en financiële administratie twee aparte systemen die handmatig op elkaar afgestemd dienden te worden. In het nieuwe pakket zijn salaris- en financiële administratie geïntegreerd. Dit moet na de overgang en implementatie in 2014 leiden tot een hogere efficiency en effectiviteit, waarbij de risico’s op fouten en onzuiverheden in het beheer verkleind worden. Tevens moet het een aanmerkelijke tijdwinst en kostenbesparing opleveren. Per 1 januari wordt de factuurverwerking volledig gedigitaliseerd.


21 van 45

De contractkosten voor personeels-, salaris- en financiële administratie, inclusief bestuurs- en managementadvies bedragen in 2014 € 276.550. Ter vergelijk 2013: € 308.000. De kosten voor het volledig digitaliseren van de facturenstroom bedragen € 10.890. Eenmalig kosten i.v.m. transitie/implementatie PSA en FA van Caso/FIS naar AFAS, inclusief scholing bedragen € 26.378. Het onderhoudsbeheer van de scholen (jaarlijks, meerjaarlijks en aanvragen gemeenten) is in 2013 tezamen met Primus, Joure en de Basis, Heerenveen opnieuw aanbesteed. Met ingang van 1 januari 2014 gaat LindHorst, huisvestingsadviseurs b.v. te Hoogeveen, het volledige onderhoudsbeheer verzorgen voor een periode van twee jaar. In de overeenkomst is een optie tot verlenging met twee jaar opgenomen. De kosten voor LindHorst zijn onder te verdelen in structureel jaarlijkse kosten (contract onderhoudsbeheer) en kosten begeleiding schoolbestuurlijke en gemeentelijke onderhoudsprojecten. De contractkosten onderhoudsbeheer bedragen in 2014: € 23.958 2015: € 23.958 2016: € 16.479 2017: € 16.479. Ter vergelijk: Grontmij 2013 € 35.050. Besparing: 30%. De kosten voor begeleiding van onderhoudsprojecten bedragen, afhankelijk van de totale omvang (Basis, Primus en Gearhing samen) en het aantal kavels, tussen de 6 en 10% van de geraamde kosten voor uitvoering werkzaamheden. Bij Grontmij was dit vast 10%. 3.5.3. Huisvesting bestuursbureau Het bestuursbureau is gevestigd in het kantoorgebouw de Wymerts in Bolsward. Het is sober en doelmatig ingericht. De huur- en servicekosten zijn relatief laag: € 13.500 op jaarbasis.

3.6. Financieel beleid 3.6.1. Resultaatbestemming De volgende kosten zullen in 2014 worden onttrokken aan de algemene reserve, middels een negatief exploitatieresultaat van de begroting. Onderbouwing negatief resultaat Begroting 2014 ten laste van het eigen vermogen 1. Eenmalige kosten transitie adminstratiesysteem naar AFAS 2. Vertrek en outplacement eenmalige kosten 3. Op ‘t Hazzeleger zijn op 28 oktober 2012 35 leerlingen uit Wyckel ingeschreven. Dientengevolge is de schoolformatie per die datum uitgebreid. Voor deze leerlingen ontvangt Gearhing tot 1 augustus 2014 geen personele bekostiging. De kosten voor inzet extra formatie worden voor 2014 geraamd op 7/12*€ 90.000. Totale onttrekking aan de algemene reserve:

26.400 60.000

52.585

138.985

3.6.2. Vermogensontwikkeling. In de risicoanalyse van 2013 is de vermogensontwikkeling van Gearhing opnieuw in perspectief gezet. De streefwaarden uit het verleden (1e inrichtingswaarde plus 5%) zijn gehandhaafd. Het risicoprofiel is geschetst. Er is voor Gearhing weliswaar sprake van een afwijkend risicoprofiel ten opzichte van het gemiddelde grote schoolbestuur, maar dat wordt met de streefwaarden die Gearhing hanteert voldoende beheerst. Op basis van de onderstaande exploitatieresultaten


22 van 45

(bron: meerjarenbegroting 2013-2016, zonder de aanvullende planvorming voor die jaren) zal het vermogen van Gearhing zich als volgt ontwikkelen: Vermogensontwikkeling

2012 Jaarrekening

2013 Begroting

2014 Prognose

2015 Prognose

2016 Prognose 3.844.889,00

Vermogen op 1-1

€

3.811.601,00 €

3.860.935,00 €

3.609.663,00 €

3.662.956,00 €

Exploitatieresultaat

€

49.334,00 €

-251.272,00 €

53.293,00 €

181.933,00 €

169.024,00

vermogen op 31-12

€

3.860.935,00 €

3.609.663,00 €

3.662.956,00 €

3.844.889,00 €

4.013.913,00

Bron: meerjarenbegroting 2013-2016. In de risicoanalyse wordt geconcludeerd dat het eigen vermogen zich zou moeten bevinden tussen de waarden € 3.5 miljoen en € 4.3 miljoen. Dat lukt keurig waarbij nadere planvorming voor de jaren 2014 tot en met 2017 er aan bij zal dragen dat de bovengrens niet te dicht wordt benaderd en de ondergrens niet wordt overschreden. De streefdoelen zijn iets hoger dan dat de Commissie Vermogensontwikkeling Onderwijs (CVO) voor ogen heeft en door de inspectie van het onderwijs worden gehanteerd. Dat komt enerzijds door een discussie over de waardering van bepaalde balansposten en anderzijds door het gebruiken van een andere referentienorm (1e inrichting). Prognose vermogen 31-12-2014. Vermogensontwikkeling 2013-2014 vermogen op 1-1-2013 exploitatieresultaat 2013 prognose 3e kwartaal vrijval voorziening reorganisatie vermogen op 31-12-2013 resultaat begroting 2014 vermogen 31-12-2014

€ € € € € €

3.860.935,00 -265.000,00 100.762,00 3.696.697,00 -138.985,00 3.557.712,00

Ondergrens eigen vermogen: € 3.500.000,00 Toelichting: Met de genoemde vrijval van de voorziening reorganisatie wordt het volgende bedoeld. De in 2012 gevormde voorziening blijkt in 2013 te royaal te zijn opgenomen op basis van de gehanteerde uitgangspunten. Dit heeft tot gevolg dat deze voorziening in de jaarrekening 2013 kan worden gecorrigeerd, waardoor het genoemde bedrag als vrijval ten gunste van de exploitatie 2013 kan worden opgenomen, hetgeen zal leiden tot een toevoeging aan de algemene reserve per 31 december 2013.

3.6.3. Doelen en signaleringswaarden  Het financieel beleid wordt uitgevoerd conform het Handboek van Bestuur “Financiën en faciliteiten”.  Liquiditeit vlgs. vastgestelde norm = rond de 1,5%.  Solvabiliteit 2: Eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen is minimaal 0,3.  Rentabiliteit : bedrijfsresultaat / totale baten is ≥ 0.  Uitvoeren en vormgeven van het meerjarig investeringsbeleid.  Kapitalisatiefactor (definitie DON) Balanstotaal / exploitatiebaten tussen de 35% en 60%.


23 van 45

De risicobuffer van 5% van de totale baten, zijnde € 700.000, wordt gehanteerd vanwege mogelijk onverwachte, negatieve effecten door:  Fluctuatie leerlingenaantallen  Arbeidsconflicten  Veranderingen in bekostiging en indexatie  Bovengemiddeld ziekteverzuim  Achterblijvende gemeentelijke subsidies  Incidenten Maatregelen die moeten leiden om baten en lasten in evenwicht te brengen/houden en de doelstellingen financieel beleid te halen: - meebewegen van onderwijsteamformatie met leerlingaantallen op de teldata. T-systematiek. - Sluiting van overtollige lokalen. Vermindering jaarlijkse lasten: ongeveer € 2.500 per lokaal. - Genereren van betalende medegebruikers in schoolgebouwen en verhuur van lokalen. Opbrengst: bij volledig gebruik is het gehanteerde tarief van Gearhing kostendekkend. - Bijstellen planning en raming cyclisch onderhoud gebouwen o.b.v. NENkwaliteitsmeting. Inzet: 10% te bezuinigen in de meerjarenplanning preventief onderhoud. - Verlaging energiegebruik. Energiemonitoring op diverse scholen. Efficiencyverhoging van installaties. Toepassen van energiezuinige verlichting. - Efficiency door nieuwe aanbesteding diverse diensten. - Bestuur en ondersteuning. Verhoging efficiency en effectiviteit:  administratieve organisatie  workflow  samenwerking met andere besturen  in- en outsourcing

3.7. Huisvesting 3.7.1. Onderhoud, uitbreiding en vervangende nieuwbouw van de schoolgebouwen. Gearhing wordt juridisch eigenaar van een groot aantal schoolgebouwen. Voor de overdracht zijn een aantal algemene criteria geformuleerd. In hoofdlijnen komt het er op neer dat: 1. er een actueel aan uniforme eisen voldoend meerjaren onderhoudsplan is; 2. de schoolterreinen kadastraal zijn afgebakend; 3. de over te dragen m2 Bruto Vloer Oppervlak conform de geldende verordening is; 4. brede scholen, multifunctionele accommodaties en scholen die worden uitgebreid, ingrijpend gerenoveerd of nieuw worden gebouwd niet juridisch worden overgedragen; 5. indien er sprake is van gebruik van het gebouw voor andere doeleinden er een splitsingsakte wordt opgesteld. De formele juridische overdracht heeft nog niet plaatsgevonden. De processen met enkele gemeenten verlopen traag. Er wordt hard aan gewerkt om de overdracht binnen afzienbare tijd te laten plaatsvinden.


24 van 45

Het bestuur van Gearhing draagt voor de scholen die niet worden overgedragen de gebouwafhankelijke rijksbekostiging (materiële instandhouding: groepsafhankelijke kosten) jaarlijks over naar de gemeente. De gemeente verzorgt het integrale gebouwbeheer (inclusief schoonmaak, klachtonderhoud, etc.). LindHorst, huisvestingsadviseurs b.v. te Hoogeveen, zal in 2014 en 2015 voor de scholen waarvan de Stichting juridisch eigenaar is geworden het onderhoudsbeheer en de onderhoudscoördinatie uitvoeren. De manager bedrijfsvoering van het onderwijsteam regelt het klachtonderhoud (jaarlijkse kosten). Op basis van de huidige bekostiging, die de stichting rechtstreeks ontvangt van het Ministerie van OC&W, is zij verantwoordelijk voor alle kosten aan de binnenzijde van de gebouwen, inclusief alle schilderwerkzaamheden, dus zowel aan de binnenzijde als aan de buitenzijde. Om het schoolbestuurlijk onderhoud te kunnen bekostigen is er een gezamenlijke voorziening onderhoud huisvesting die jaarlijks vanuit de schoolexploitatie wordt gevoed door een toevoeging naar rato van de schoolgrootte. Alle uitgaven, die betrekking hebben op onderhoud buitenkant gebouw, verbouw, nieuwbouw en eerste inrichting worden bekostigd door de gemeente. De gemeente ontvangt hiervoor additioneel een budget voor onderwijshuisvesting via het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Per 1 januari 2015 worden schoolbesturen ook verantwoordelijk voor het onderhoud van de buitenkant gebouwen en krijgen daarvoor via de materiële rijksbekostiging budget voor. Iedere gemeente heeft op basis van wettelijke voorschriften een verordening voorziening onderwijshuisvesting vastgesteld. Op basis van de voorschriften, die zijn opgenomen in deze verordening, kunnen schoolbesturen een verzoek indienen bij de gemeente om in aanmerking te komen voor onderhoud- (tot 2015), renovatie- of vervangende nieuwbouw. Als er sprake is van een grotere ruimtebehoefte kan, rekening houdend met rijksnormen en gemeentelijke huisvestingsverordening uitbreiding worden aangevraagd. De onderhoudswerkzaamheden worden ontleend aan de in 2012 en 2013 volledig geactualiseerde en geïndexeerde meerjaren onderhoudsplannen van de schoolgebouwen. Het programma 2014 is samengesteld op basis van de meerjaren onderhoudsplannen en is, na toetsing op noodzakelijkheid, urgentie en prioriteit, vastgesteld. Schoolbestuurlijk: onderhoudsprojecten 2014 Nog niet vastgesteld. Gemeentelijk: huisvestingsprogramma 2014 Littenseradiel: (onder voorbehoud beschikking) - Fôlefinne: vervangen goot - Gielguorde: vervangen goot en aanbrengen molgoot en put - Krunenstrobbe: herstraten schoolplein en vervangen tuinmuur - Dubelspan: vervangen dakbedekking De Friese Meren: (ondervoorbehoud besluitvorming B&W) - Reinbôge Bantega: vervangen lichtstraat, aanvulling herstraten plein - Twa yn Ien: herstraten en aanhelen plein inc. erfafscheiding - Tweespan: vervangen gootbekleding, herstraten kleuterplein en


25 van 45

partieel herstel grote plein - Wynbrekker: vervangen dakpannen Súdwest Fryslân: (onder voorbehoud beschikking) - De Blinker: vervangen deel gevelvoegwerk - de Skulpe: vervangen deel gevelvoegwerk - de Welle: vervangende nieuwbouw samen met Grovestinshof 2 scholen in één gebouw

Aanvraag vervangende nieuwbouw It Iepen Stee. Het college van B&w is voornemens onze aanvraag voor vervangende nieuwbouw van It Iepen Stee af te wijzen. Gearhing gaat daarmee niet akkoord en heeft een zienswijze ingediend. Wij zullen de commissie bezwaar en beroep vragen het bezwaar, dat in september 2011 on hold gezet is in verband met de ontwikkeling van het Integraal Huisvestingsplan, alsnog in behandeling te nemen.

3.8. Diverse Subsidies  De berekening van de rijkssubsidie cultuureducatie vindt per school plaats en is opgenomen in de exploitatiebegrotingen van de onderwijsteams.  In het kader van de nota Boppeslach, waarmee de provincie Fryslân de kwaliteit van het basisonderwijs in Fryslân wil verbeteren, heeft de provincie voor het schooljaar 2013-2014 voor diverse scholen een subsidiebedrag beschikbaar gesteld. Doel: verbeteren onderwijskwaliteit Friese basisonderwijs, beschreven in provinciale onderwijsnota Boppeslach. De subsidie wordt per schooljaar toegekend op basis van een goedgekeurd verbeterplan met begroting. De toekenning van de subsidie vindt per school (per brinnummer) plaats. Voorwaarden. De subsidie kan alleen besteed worden aan: 1. Tijdelijk inzetten van formatie, tot ten hoogste 50% van het subsidiebedrag. 2. Het aanschaffen van methoden en ander onderwijsmateriaal, tot ten hoogste 50% van het subsidiebedrag. 3. Het inhuren van externe begeleiding tot ten hoogste 50% van het subsidiebedrag.

Boppeslach 2013 -2014

Gearhing

school toegekende subsidie Marnewier € 10.000,00 Reinboge Bantega € 5.000,00 Meerpaal € 13.000,00 Opslach Arum € 5.000,00 Iepen Stee € 11.500,00 Pikeloer € 5.000,00 totaal € 49.500,00

professionalisering € 1.500,00 € 1.500,00 € 4.875,00


€ €

1.750,00 -

€ € € € € €

€

9.625,00

€

formatie methoden/middelen 5.000,00 € 3.500,00 1.000,00 € 2.500,00 1.625,00 € 6.500,00 2.500,00 € 2.500,00 5.750,00 € 4.000,00 2.500,00 € 2.500,00 18.375,00

€

21.500,00

26 van 45

3.9. Investeringen Scholen hebben materialen en middelen nodig voor het verzorgen van onderwijs. Als een school wordt opgericht dan ontvangt zij hiervoor duurzame middelen: de eerste inrichting genoemd. Dit betreft meubilair, computers en lesmethoden. Dit noemen we activa. Als de activa zijn aangeschaft, zullen ze worden gebruikt en raken na verloop van tijd versleten. Ze zullen moeten worden vervangen. Het rijk voorziet de scholen (het schoolbestuur) van een subsidie (bekostiging materiële instandhouding) waarmee men o.a. na verloop van tijd de activa kan vervangen. Scholen dienen deze gelden in de loop van de tijd opzij te zetten, te sparen dus. Bij duurzame middelen is, volgens boekhoudkundig voorschrift, activeren en afschrijven aan de orde. Activeren betekent dat bij aanschaf de duurzame middelen als bezitting op de balans worden geplaatst. Bij het afschrijven wordt jaarlijks een deel van de waarde van de activa in mindering gebracht op het eigen vermogen, naar rato van de afschrijvingstermijn van de diverse activa. Deze waardevermindering dient via de exploitatie te worden opgevangen middels de afschrijvingslasten. De waardevermindering is gelijk aan de afschrijvingslasten. Het bedrag aan jaarlijkse afschrijvingslasten wordt toegevoegd aan het eigen vermogen en op deze wijze wordt er gespaard voor vervanging. In het eigen vermogen zit dus een fors deel aan gespaarde financiële middelen (liquiditeiten) om de noodzakelijke vervangingen van duurzame middelen te kunnen plegen. Bij Gearhing worden daarbij de rijksnormen voor eerste inrichting gehanteerd. Tevens dienen de afschrijvingslasten ongeveer in de pas te lopen met de rijksbekostiging voor aanschaf van duurzame middelen. Voor afwijkingen worden margegrenzen ten opzichte van de rijksbekostiging gehanteerd. De vermogenspositie van Gearhing is zorgvuldig opgebouwd en bewaakt en is dus verantwoord. Er is voldoende liquiditeit aanwezig. Dit leidt tot de vrij eenvoudige conclusie dat als een school komt met een investeringsplanning, zij de afschrijvingslasten op termijn moeten kunnen dragen in de exploitatie. De ingediende investeringsplannen dienen dan ook getoetst te worden aan een drietal criteria. 1. Kan de school met het ingediende investeringsplan duurzaam met een 0-resultaat in de exploitatie werken? 2. Blijft de school met de afschrijvingslasten binnen de toegestane afwijkingsmarge ten opzichte van de rijksbekostiging? 3. De spaartegoeden dienen toereikend te zijn. De toetsing van de ingediende investeringsplannen aan de hand van bovenstaande criteria heeft plaats gevonden.


27 van 45

Investerings programma 2014 Brinnr. Bestuursbureau Gezamenlijk beleid Reinboge K. De Blinker Hazzeleger De Skulpe Reinboge B. Utskoat De Kogge It Leech It Iepen Stee De Marnewier De Dam De Pipegaal De Opslach Arum De Meerpaal De Totem De Tweespan De Wynbrekker De Welle Twa yn Ien De Stjelp Dubelspan Krunenstrobbe De Romte De Gielguorde De Folefinne De Pikeloer It Pertoer Mied'skoalle Opslach L. Totaal

00GU 04GD 04HU 05PM 08CC 08FI 08FX 09FM 10BJ 10TG 10UC 11HJ 11HL 11IH 11TD 11TZ 12DX 12MJ 12MZ 12VD 13BD 13GV 13LY 13QP 13UP 13YA 14BJ 14EL 14HD

meubilair 24.900 3.000 500 3.200 600 1.500 1.000 500 35.200

inventaris 1.000 500 500 660 2.660

OLP 2.292 8.200 4.750 8.250 5.400 10.400 1.250 8.150 3.250 3.250 1.250 4.300 9.750 5.250 18.200 2.800 17.200 10.500 5.750 10.000 7.800 3.200 5.500 7.550 11.000 10.500 9.700 10.000 13.900 6.700 226.042

ICT 3.500 1.100 1.200 6.000 4.000 600 7.200 7.800 7.800 1.300 400 1.840 660 1.600 450 2.000 660 1.500 3.000 440 53.050

Overig -

totaal 3.500 2.292 8.200 5.850 8.250 30.300 14.400 2.950 8.150 3.250 3.250 7.250 8.300 13.550 12.450 26.600 2.800 25.000 13.800 6.150 12.340 7.800 3.860 7.100 8.000 14.000 11.160 11.700 13.000 13.900 7.800 316.952

3.10. Treasury Het beleid en de uitvoering ten aanzien van beleggen en belenen is vastgelegd in het treasurystatuut, dat door het college van bestuur is vastgesteld op 26 maart 2012. Het treasurybeleid voldoet aan de “Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek”. De stichting verzekert zich er van te allen tijde aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. In de regel wordt aangehouden dat er maximaal € 600.000 op de rekeningcourant bij de BNG aan direct beschikbare liquide middelen aanwezig is. De (tijdelijk)overtollige financiële middelen worden uitgezet op een vastrentend deposito of direct opvraagbare spaarrekeningen bij banken die een rating hebben die voldoet aan de criteria gesteld in de regeling beleggen en belenen. In 2013 was dat een bedrag van rond de 3,5 miljoen Euro. In 2014 zal dat naar verwachting wat lager zijn in verband met de geplande investeringen en een onttrekking aan de algemene reserve. De rendementsverwachting ligt rond de 1,5 %.

3.11. Risico’s en (on)zekerheden -

Uitval vanwege ziekte van flex-medewerkers. Vervangingskosten worden niet vergoed door het vervangingsfonds. Dit risico is in de begroting meegenomen. Onderwijspersoneel in de vervangingspool vervangt mogelijk minder dan 100% van de aanstelling. De loonkosten worden voor het deel onder de 100% niet door het Vervangingsfonds vergoed. Dit risico is in de begroting meegenomen.


28 van 45

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ziekteverzuim van het personeel. Naast organisatorische problemen is er een financieel risico. Bij een hoog ziekteverzuim dient een maluspremie aan het Vervangingsfonds betaald te worden. Op basis van het ziekteverzuimpercentages in het schooljaar 2012-2013, wordt de raming van de maluspremie in de begroting 2014 meegenomen. Het is niet zeker of het ministerie verhogingen van sociale premies, pensioenpremies en premies vervangingsfonds/participatiefonds volledig zal compenseren. De huidige rijksbekostiging ligt onder de werkelijke gemiddelde personeelslast. Er is een onzekere toekomst waarin sprake is van een verhoogde instabiliteit in de bekostiging en een grote kans op een nog sterkere onvolledigheid van de bekostiging. In de prognoses worden aan de lastenkant actuele loonkostenontwikkeling en verhoging van premies meegenomen. Gearhing heeft 29 kleine scholen. De gemiddelde schoolgrootte is 75 leerlingen. De grootste school heeft 161 leerlingen en er zijn 19 scholen onder de 80 leerlingen. Daarnaast is er sprake van een forse leerlingendaling en daardoor leegstand in diverse gebouwen. De risico’s en negatieve effecten voor de scholen en voor Gearhing als bevoegd gezag zijn groter dan bij het gemiddelde schoolbestuur. Hoewel daar in de begroting op geanticipeerd is, blijven er risico’s door de onzekerheid die prognoses impliceren en onbetrouwbaar overheidsbeleid. Sterke fluctuatie van leerlingen. Dit betreft niet te voorziene fluctuaties, onafhankelijk van de prognoses die bij Gearhing voor de komende vier jaar volledig in de meerjarenbegroting zijn meegenomen. De formatieve gevolgen van de sterke stijging van het leerlingenaantal op ’t Hazzeleger na de teldatum 1-10-2012 zijn in de begroting van 2014 meegenomen. Voor de aanvulling op loonsuppletie na herplaatsing van directeuren in het kader van de uitvoering van het ombuigingsplan is een voorziening opgenomen. Dit is uitgaande van het feit dat bij alle herplaatsingen loonsuppletie wordt verleend. Risico’s zijn volledig afgedekt. Gearhing geeft hiermee uitvoering aan de werkgelegenheids- en salarisgarantie. Decentralisatie onderhoud schoolgebouwen buitenkant. Het voornemen van de minister is om de verantwoordelijkheid voor het onderhoud van de buitenkant schoolgebouwen per 1 januari 2015 over te hevelen van de gemeenten naar de schoolbesturen. Het is momenteel onduidelijk in hoeverre dit nadelige financiële consequenties heeft. Rijksbekostiging: Het is onduidelijk in hoeverre deelsubsidies in de personele lumpsum in de toekomst in dezelfde omvang blijven bestaan. (o.a. subsidies voor schipperskinderen, ouders trekkend bestaan, impulsgebieden, opbrengstgericht werken). Er is een substantiële stille korting toegepast op de rijksbekostiging personeel en arbeidsmarktbeleid van 2%. De materiële bekostiging voor 2014 is geïndexeerd op 1,41%. Dit dekt niet de kostenstijging door inflatie. De materiële bekostiging is nog steeds inhoudelijk gebaseerd op een programma van eisen uit 1985 (LONDO). Het ministerie vergoedt niet volledig de kosten van de functiemix. Ongeveer 25% komt ten laste van de schoolbesturen. De gemeentelijke subsidies t.b.v. consultatieve leerlingbegeleiding en diagnostisch onderzoek worden afgebouwd. In 2010 werd er in totaal € 98.000 subsidie verleend. In 2011 was dit € 46.315. In 2012 is een bedrag van € 38.412 beschikbaar gesteld. Voor 2013 wordt een bedrag geraamd van € 26.875. Voor 2014 is de raming € 12.500. De WSNS middelen vanuit samenwerkingsverbanden zijn sterk dalend. De bekostiging van intern begeleiders op de scholen vindt deels plaats door de bijdrage van de samenwerkingsverbanden Weer Samen Naar School. Gevolg is dat de loonkosten van intern


29 van 45

-

begeleiders zwaarder gaan drukken op de beschikbare school (onderwijsteam) formatiebudgetten. Per 1 augustus 2014 treedt de wet op het Passend onderwijs in werking en verdwijnen de samenwerkingsverbanden in de huidige vorm. Er is dan sprake van een nieuwe situatie, met mogelijke personele risico’s en financiële verplichtingen. In de begroting is geen rekening gehouden met mogelijke uitkomsten van de onderhandelingen over de nieuwe cao 2014 en de daaruit mogelijk voortvloeiende financiële consequenties.

Bapo. Alle Bapo lasten dienen met ingang van 2010, te worden verwerkt als periodekosten. Dit betekent dat alle Bapo lasten via de Staat van baten en lasten worden verantwoord. De toenmalige voorziening Bapo kwam hiermee te vervallen. Er is voor één uniforme verwerkingsmethodiek gekozen, namelijk dat alle BAPO kosten als zogenaamde periodekosten worden aangemerkt. Dit betekent dat alle BAPO lasten vanaf 1 januari 2010 ten laste van de exploitatie worden gebracht. Het bovenstaande heeft uitsluitend betrekking op verslaggeving en biedt geen oplossing voor het feit dat ieder schoolbestuur in haar begroting voldoende rekening moet houden om aan de toekomstige BAPO verplichtingen, op basis van CAO bepalingen, te kunnen voldoen. De geraamde Bapo kosten voor het schooljaar 2013-2014 bedragen € 330.000, terwijl de rijksbekostiging 2% van de personele lumpsum is, zijnde € 180.000. Het is onzeker welke invloed de aangekondigde afschaffing van de Bapo heeft op de bekostiging in 2014. Financiële baten. De uitgangspunten geformuleerd ten aanzien van het te voeren financieel beleid bieden weinig ruimte om een eventuele tegenvaller gedurende het begrotingsjaar, waarin tijdens het opstellen van de begroting niet kon worden voorzien, op te vangen. Derhalve wordt rendement op uitgezette gelden voor 50% opgenomen in de exploitatiebegroting en vormt zo een kleine risicobuffer.

4. Begroting 2014

.

De begroting 2014 is gebaseerd op het aantal leerlingen per 1 oktober 2012 en 2013. De leerlingenaantallen van 1 oktober 2012 zijn van invloed op de personele baten voor de eerste zeven maanden van 2014. De personele baten van de maanden augustus 2014 t/m december 2014 zijn gebaseerd op de leerlingenaantallen per 1 oktober 2013. Schoolbesturen ontvangen een lumpsumbekostiging, hetgeen tot gevolg heeft dat het prijsrisico voor rekening is van het schoolbestuur. De gewogen gemiddelde leeftijd (GGL) is van invloed op de lumpsumbekostiging. Hierbij gaan wij er van uit dat het Ministerie van OC&W de gevolgen van de nieuwe CAO bepalingen en loonkostenontwikkeling volledig compenseert. De materiële baten voor het kalenderjaar 2014 zijn gebaseerd op het leerlingenaantal van 1 oktober 2013. De budgetten voor groepsafhankelijke en leerling-afhankelijke uitgaven zijn gebaseerd op de te verwachten prijzen in 2014. De realisatie ten aanzien van het verslagjaar 2013 verhoogd met een te verwachten prijsstijging in 2014 heeft de basis hiervoor gevormd.


30 van 45

Begroting 2014 1

Staat van Baten en Lasten

Baten 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

Werkelijk 2012

Begroot 2013

Begroot 2014

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Les- en examengelden Baten in opdracht van derden Overige baten

13.452.996 734.071 0 0 245.666

13.160.794 382.007 0 0 140.224

13.140.488 153.418 0 0 251.311

Totaal baten

14.432.733

13.683.025

13.545.217

Lasten

Werkelijk 2012

4.1 4.2 4.3 4.4

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

12.067.418 287.238 1.022.880 1.137.866

11.351.116 338.372 1.015.045 1.269.064

11.213.299 333.521 1.027.559 1.134.883

Totaal lasten

14.515.402

13.973.597

13.709.262

-82.669

-290.572

-164.045

Saldo baten en lasten

Begroot 2013

Werkelijk 2012

5

Financiële baten en lasten Resultaat

Begroot 2014

Begroot 2013

Begroot 2014

132.010

39.300

25.060

49.341

-251.272

-138.985

6

Belastingen

0

0

0

7

Resultaat deelnemingen

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

Resultaat na belastingen 8

Aandeel derden in resultaat

0

0

0

9

Buitengewoon resultaat

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

Totaal resultaat


31 van 45

Baten

3.1

Werkelijk 2012

12.888.674 272.120 13.160.794

12.859.482 281.006 13.140.488

591.006 143.065

274.618 107.389

116.500 36.918

734.071

382.007

153.418

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0 39.608 0 0 0 206.058 245.666

0 53.000 0 0 0 87.224 140.224

7.981 50.500 0 0 0 192.830 251.311

14.432.733

13.683.025

13.545.217

Les- en examengelden

3.3.1 Lesgelden 3.3.5 Examengelden Totaal Les- en examengelden

3.4

13.388.311 64.685 13.452.996

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen Totaal Overige overheidsbijdragen en subsidies

3.3

Begroot 2014

Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdragen OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW Totaal Rijksbijdragen

3.2

Begroot 2013

Baten in opdracht van derden

3.4.1 Contractonderwijs 3.4.2 Contractonderzoek Totaal Baten in opdracht van derden

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige Totaal Overige baten

Totaal baten


32 van 45

Lasten

4.1

Werkelijk 2012

Begroot 2013

Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Uitkeringen Totaal Personeelslasten

4.2 Afschrijvingen 4.2.1 Immateriële vaste activa 4.2.2 Materiële vaste activa Totaal Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten

4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Totaal Overige lasten

Totaal lasten Saldo baten en lasten

10.519.856 2.403.885 12.923.741 -856.323 12.067.418

9.884.477 1.592.663 11.477.140 -126.024 11.351.116

9.649.988 1.892.854 11.542.842 -329.543 11.213.299

0 287.238

0 338.372

0 333.521

287.238

338.372

333.521

30.686 0 300.790 221.910 242.581 36.995 189.918 1.022.880

13.700 0 298.662 236.275 260.014 32.545 173.849 1.015.045

13.500 0 291.045 227.860 289.920 37.020 168.214 1.027.559

375.910 579.126 0 182.830 1.137.866

492.911 580.478 0 195.675 1.269.064

399.764 552.930 0 182.189 1.134.883

14.515.402

13.973.597

13.709.262

-82.669

-290.572

-164.045

Werkelijk 2012

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiele vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

5.3 5.4 5.5

Begroot 2014

Resultaat

Begroot 2013

Begroot 2014

133.078 0

40.300 0

26.260 0

0 0

0 0

0 0

1.068 132.010

1.000 39.300

1.200 25.060

49.341

-251.272

-138.985

Werkelijk 2012

Begroot 2013

Begroot 2014

6

Belastingen

0

0

0

7

Resultaat deelnemingen

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

Resultaat na belastingen 8

Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Buitengewoon resultaat

Totaal resultaat


33 van 45

5. Kasstroomoverzicht 2014

.. Begroot 2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat

Begroot 2014

-251.272

-138.985

338.372 231.380 -103.414

333.521 226.915 -325.454

0 0 0

0 0 0

40.300 -1.000 0

26.260 -1.200 0

254.366

121.057

0 -438.588 0

0 -316.952 0

-438.588

-316.952

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden

0

0

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0

0

Mutatie liquide middelen

-184.222

-195.895

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

2.379.671 -184.222

2.195.449 -195.895

Eindstand liquide middelen

2.195.449

1.999.554

Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Uitgaven ten laste van de voorziening Veranderingen in vlottende middelen Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten activiteiten

activiteiten

Voorzieningen: Onderhoud gebouw Ambtsjubilea


dotatie 2014 onttrekking 2014 187.265 325.454 39.650 0 226.915 325.454

34 van 45

6. Toelichting op de begroting 2014

.

3.1 Rijksbijdragen 3.1.1 Rijksbijdragen OCW ABB Lumpsum Personeel & Arbeidsmarktbeleid Leerling GebondenFinanciering Bekostiging impulsgebieden Visueel gehandicapte leerling Trekkend bestaan Bijz.bek.jonge leerkrachten Materiële instandh.

550.000 293.535 843.535

Personeels kst excl Pb 9.102.573 159.843 59.373 17.880 13.810 117.115 9.470.594

Personeels beleid 87.000 451.324 50.000 588.324

scholen 276.825 16.889 1.663.315 1.957.029

Totaal 9.189.573 1.278.148 176.732 109.373 17.880 13.810 117.115 1.956.850 12.859.481

Toelichting: 1. De ramingen van de subsidies personele lumpsum, materiële instandhouding en personeelsen arbeidsmarktbeleid zijn gebaseerd op de meest recente beschikbare informatie (publicatie Staatscourant 17-9-2013) en de leerling tellingen per 1 oktober 2013. De prijscompensatie 2014, die de Minister toepast op de subsidie materiële instandhouding in 2014, is 1,41 %. Het is onzeker of door de Minister alle mogelijke ontwikkelingen, die betrekking hebben op de loonkosten compenseert, zowel qua CAO aanpassingen als wijzigingen m.b.t. premies Pensioenfonds, Vervangingsfonds, Participatiefonds en Sociale lasten en Loonheffing. Voor de personele lumpsum, P & A beleid en LGF bekostiging(2013/2014) heeft de Minister een prijscompensatie van 0,17 % beschikbaar gesteld t.o.v. 2012/2013 en tevens de bekostiging van de functiemix gecorrigeerd. De extra bekostiging professionalisering schoolleider is op basis van de aanpassing, die in september 2013 heeft plaats gevonden op de bekostiging 2013/2014, toegevoegd aan de personele lumpsum, op het onderdeel GPL directie. 2. De subsidie Leerling gebonden Financiering is opgenomen tot en met de maand juli 2014. De subsidie is gesplitst in een personeel en een materieel deel; de personele component wordt aangewend ten behoeve van de formatie, het materiële deel zal worden aangewend voor de aanschaf van verbruik/lesmaterialen. Met ingang van 1 augustus 2014 is de wet Passend Onderwijs van kracht en worden de “LGF” gelden bekostigd vanuit het nieuwe Samenwerkingsverband Passend Onderwijs (zie overige baten). 3. De Minister heeft bevestigd dat de bekostiging voor impulsgebieden (postcode) ook na 1 augustus 2013 van kracht is. In de Staatscourant 2012 , nummer 9238 is bevestigd dat de regeling tot en met 2016-2017 van toepassing zal blijven. De regeling houdt in dat indien er sprake is van leerlingen met een gewicht van 0,3 of 1,2 en woonachtig in de regeling opgenomen postcodegebieden, aanvullende bekostiging wordt verstrekt. 4. Voor leerlingen van wie de ouders een trekkend bestaan leiden wordt aanvullende bekostiging beschikbaar gesteld. 5. In de Staatscourant van 24 oktober 2013 heeft de Minister de regeling tot het verstrekken van bijzondere en aanvullende bekostiging voor personeelskosten ten behoeve van jonge leerkrachten gepubliceerd. Gearhing ontvangt op basis van deze regeling een bedrag ad


35 van 45

€52,85 per leerling. Het totaal geraamde bedrag ad € 117.115,- wordt eind 2013 uitbetaald en zal in 2013 volledig als vooruit ontvangen subsidie (kortlopende schuld) op de balans als onderdeel van de jaarrekening 2013 worden verantwoord, zodat het bedrag in 2014 volledig als bate kan worden opgenomen in de exploitatierekening van 2014.

3.1.2. Overige subsidies OCW ABB Schipperskinderen Prestatiebox Vrijval invest.subsidies OCW

-

Personeels kst excl Pb 19.314 19.314

Personeels beleid 236.478 236.478

scholen

Totaal

23.782 1.432 25.214

19.314 260.260 1.432 281.006

Toelichting: 1. Voor de OBS De Dam te Lemmer wordt een additionele bijdrage ontvangen i.v.m. de aanwezigheid van schipperskinderen. Als basis heeft hierbij gediend de beschikking voor het cursusjaar 2013/2014. 2. Sinds 2012 wordt aanvullende bekostiging ontvangen onder de noemer “Prestatiebox”. Het budget wordt beschikbaar gesteld voor opbrengstgericht werken, het professionaliseren van leraren en schoolleiders en cultuureducatie. Aan de Prestatiebox zijn twee budgetten toegevoegd, die voorheen (t/m het cursusjaar 2011/2012) via aparte regelingen werden verstrekt. Het betreft de regeling Bestemmingsbox taal en rekenen en de regeling versterking cultuureducatie.

3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies 3.2.1. Gemeentelijke bijdragen en subsidies ABB ID Banen Subsidie leerlingzorg Totaal

-



scholen

Totaal -

104.000 12.500 116.500

Toelichting: 1. De te ontvangen bijdrage voor ID-banen bedraagt € 104.000,-. 2. Voor consultatieve leerlingenzorg wordt een gemeentelijke bijdrage verwacht ad € 12.500,-.

3.2.2. Overige overheidsbijdragen ABB MI Fries Project Boppeslach

-

Personeels kst excl Pb -

Personeels beleid -

scholen 10.218 26.700 36.918

Totaal 10.218 26.700 36.918

Toelichting: 1. In het kader van de nota Boppeslach, waarmee de provincie Fryslân tracht het onderwijs in Fryslân te versterken, heeft de stichting een subsidieaanvraag ingediend bij de


36 van 45

provincie. Voor het schooljaar 2013-2014 is voor 6 scholen een bedrag beschikbaar gesteld ad € 49.500,-. Hiervan is het bedrag ad € 26.700,- toegerekend aan het verslagjaar 2014. 2. De provincie Fryslân stelt een budget beschikbaar voor het schooljaar 2013-2014 van € 10.218,- ter bevordering van de Friese taal op de scholen. Dat bedrag is opgenomen als raming voor het gehele jaar.

3.5 Overige baten Toelichting ABB 3.5.1 Medegebruikvergoeding 3.5.2 NHL werkveld Detachering 3.5.6 Loonkosten subs. Arbeidsgehandicapte WSNS bijdragen SWV Passend Onderwijs Friesland Bijdrage de Fuke Investeringssubs. niet OCW AWBZ gelden Bijdrage Kubaard

Personeels kst excl Pb

Personeels beleid

scholen

Totaal

-

-

-

7.981 7.981

7.981 7.981

-

11.000 39.500 50.500

-

-

11.000 39.500 50.500

-

9.675 31.815 3.680 9.000 13.000 67.170

78.074 78.074

47.586 47.586

9.675 31.815 78.074 3.680 47.586 9.000 13.000 192.830

-

117.670

78.074

55.567

251.311

Gearhing participeert gedurende het tijdvak 1 januari 2014 t/m 31 juli 2014 in 2 samenwerkingsverbanden Weer Samen Naar School; SWV WSNS het Spectrum en SWV WSNS ZW Friesland. Met ingang van 1 augustus 2014 worden de 2 samenwerkingsverbanden niet meer door het Rijk bekostigd en zullen worden ontbonden. Voor dit tijdvak is uitsluitend een bijdrage vanuit het SWV WSNS Het Spectrum geraamd ad € 31.815,-. Met ingang van 1 augustus 2014 is de wet Passend Onderwijs van toepassing; vanuit het nieuwe samenwerkingsverband Passend Onderwijs Friesland PO wordt voor het tijdvak 1 augustus 2014 t/m 31 december 2014 (5/12 deel van het cursusjaar 2014/2015) een bijdrage verwacht ad € 78.074,-.


37 van 45

4. Lasten: 4.1 Personeelslasten 4.1.1. Lonen en salarissen ABB Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal

320.291 54.281 46.864 421.436

Personeels Personeels kst excl Pb beleid 6.807.763 205.936 1.153.737 34.901 996.083 30.132 8.957.583 270.969

scholen

Totaal 0 0 0 0

7.333.990 1.242.919 1.073.079 9.649.988

Op basis van de personeelsleden, die per 12 november 2013 in dienst zijn van de Stichting Gearhing, is een prognose en een berekening gemaakt van de te verwachten loonkosten voor het gehele kalenderjaar 2014. Uit deze loonkostenberekening blijkt een totale loonsom ad € 9.344.511. De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd voor de loonkostenberekening 2014: a. De vakantie-uitkering à 8 % over de periode juni 2013 t/m mei 2014 b. De periodieke verhogingen per 01.08.2014 c. Een opslagpercentage voor indirecte loonkosten à 1 % d. De eindejaarsuitkering à 6,3% e. Algemene salarismaatregelen per 1 januari 2012 voor onderwijspersoneel f. Vanaf 1 januari 2010 toekenning van een schaal-uitloopbedrag bij het bereiken van het maximum voor OP (€ 61,- bij een normbetrekking) g. Premie Vervangingsfonds per 1-1-2013 (7,77% vrijwillig en 7,70% verplicht) h. Dag van de Leraar á € 200,i. Bindingstoelage voor degenen die per 1-8-12 hun maximum bereiken j. ABP premie per 1-1-2013 (OP/NP wg 17,85%) k. Directietoelage € 298,l. WGA premie per 01.01.2013: 0,13% m. Extra opslag 1% over de totale loonkosten ter dekking van o.a. premiestijging VF en PF in 2014 n. Premie participatiefonds 3%. Er is geen rekening gehouden met mogelijke uitkomsten van de onderhandelingen, die door DUO, de PO-raad en de vakbonden in november 2013 worden gevoerd mbt de nieuwe CAO 2014.


38 van 45

Verdeling naar categorie Directie Onderwijspersoneel Onderwijs Ondersteunend Personeel Bestuursbureau

817.231 7.316.618 789.226 421.436 9.344.511

Totaal loonkosten volgens loonkostenbegroting: Bij : Loonkosten vervangingspool Bij : Verv.fonds dc 5/6 Af: Loonkosten schoonmaakpersoneel

9.344.511 32.517 297.026 24.0669.649.988

Totaal per functiecategorie

Begroting 2014

Functie

FTE

Directie

Begroting excl BAPO Bedrag

FTE

Bedrag

9,8349

€

817.231

9,2129

€

781.660

115,1556

€

7.316.618

110,6380

€

7.091.466

15,9178

€

789.226

14,6347

€

732.528

140,9084

€

8.923.075

134,4856

€

8.605.654

4,8348

€

421.436

4,8348

€

421.436

145,7432

€

9.344.511

139,3204

€

9.027.090

GPL totaal

€

64.116

GPL Bestuursbureau

€

87.167

GPL Directie

€

83.095

GPL OP

€

63.537

GPL OOP

€

49.581

Onderwijzend Personeel Onderwijs Ondersteunend Personeel Totaal Bestuursbureau Totaal dc 1 tot met 4

Totaal loonkosten dc 1 t/m 4 Totaal loonkosten dc 5 t/m 6 Totaal loonkosten dc 1 t/m 6

€ € €

9.344.511 329.543 9.674.054

4.1.2. Overige personele lasten ABB Reis en onkosten Werving personeel Flex personeel Arbozorg Cursuskosten/ scholing Toeslag premiedifferentiatie VF Dotatie voorziening ambtsjubilea Kantine bestuursbureau Overige personele lasten Totaal


20.000 1.500 2.500 3.000 27.000

Personeels kst excl Pb 1.065.030 1.065.030

Personeels beleid 11.200 10.000 72.600 60.000 147.400 32.000 39.650 307.474 680.324

scholen 25.800 13.075 72.625 9.000 120.500

Totaal 57.000 11.500 1.150.705 60.000 220.025 32.000 39.650 2.500 319.474 1.892.854

39 van 45

Specificatie flex personeel

ABB

Personeels beleid 7.000 32.000 15.600 3.000 15.000 72.600

scholen

-

Personeels kst excl Pb 1.065.030 1.065.030

Personeels beleid 23.000 51.200 101.200 10.000 36.000 8.000 78.074 307.474

scholen

3.000 3.000


Personeels Personeels kst excl Pb beleid 297.02632.517329.543-

scholen

Payroll Kosten eigen rekening verv.pool Extra inzet directie OT5 Inzet adviseur ICT Vervanging projectgroep Gearhing Kosten vervanging payroll Totaal

Specificatie overige personele lasten Scholing/begeleiding Attentiebeleid Loopbaanbegeleiding/reintegratie Outplacement/juridische kosten Overige kosten ongespecificeerd Invalwerk bijdr. De Basis Begeleiding fusie Winsum Ondersteuning ZAT, Expertisecentr. Totaal

ABB

Totaal

13.075 13.075

1.078.105 7.000 32.000 15.600 3.000 15.000 1.150.705

Totaal

9.000 9.000

3.000 23.000 51.200 101.200 19.000 36.000 8.000 78.074 319.474

4.1.3 Uitkeringen ABB Uitkering (dc 5 en 6) Loonkosten verv.pool Totaal

-

Totaal -

297.02632.517329.543-

Het betreft de te verwachten baten, die verband houden met de loonkosten die zullen worden gedeclareerd bij het Vervangingsfonds ad € 329.543.

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De Stichting is voornemens om in het jaar 2014 de onderstaande bedragen te investeren in meubilair, apparatuur en methoden. De investeringen 2014 zijn opgenomen conform de door het bestuursbureau aangeleverde meerjaren investeringsplanningen per school. Te verwachten investeringen 2014: Meubilair 35.200 Inventaris 2.660 ICT 53.050 Methoden 226.042 Totaal 316.952

De afschrijvinglasten van de bovengenoemde investeringen, alsmede de afschrijvingslasten van de investeringen van voorgaande jaren zijn als volgt te specificeren:


40 van 45

ABB Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving Totaal

inventaris/apparatuur meubilair ICT ov. inventaris/apparatuur leermethoden

1.140 5.280 200 6.620


Personeels beleid 3.070 444 3.514

scholen

Totaal

2.358 83.576 95.925 141.528 323.387

2.358 84.716 104.275 200 141.972 333.521

4.3 Huisvestingslasten 4.3.1. Huur Dit betreft de huisvesting van het bestuursbureau. Het betreft huur en servicekosten. ABB

Personeels kst excl Pb

Huur

13.500

Totaal

13.500

Personeels beleid

scholen

-

Totaal -

13.500

-

13.500

4.3.3. Onderhoud De dotatie aan de onderhoudsvoorziening wordt opgenomen op basis van het meest recente meerjaren onderhoudsplan, waarbij uitsluitend rekening wordt gehouden met de te verwachten onderhoudskosten binnenzijde, alsmede het binnen- en buitenschilderwerk. De cyclische uitgaven worden vervolgens rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De jaarlijkse kosten komen ten laste van de exploitatie. Op 1 oktober 2013 is een geactualiseerd meerjaren onderhoudsplan aangeleverd door de Grontmij, m.b.t. het tijdvak 2014 t/m 2032. Bij de bepaling van de prognose van de dotatie aan de voorziening onderhoud gebouw is hiermee reeds rekening gehouden. Tevens is bij de calculatie van de dotatie rekening gehouden met het nog uit te voeren onderhoud 2013 ad € 137.418,-. De bepaling van de dotatie vindt op bestuursniveau plaats. ABB Klein onderhoud (jaarlijkse kosten) Dotatie onderhoudsvoorziening Totaal

Personeels beleid

-


Personeels beleid

-


scholen -

103.780 187.265 291.045

Totaal 103.780 187.265 291.045

4.3.4. Energie en water ABB Energielasten Water Totaal

De werkelijke lasten van verwachten lasten 2014.

scholen -

218.210 9.650 227.860

Totaal 218.210 9.650 227.860

2013 hebben als basis gediend voor het berekenen van de te


41 van 45

4.3.5. Schoonmaakkosten ABB Schoonmaakpersoneel Schoonmaakbedrijf Overige schoonmaakkosten Totaal

-


Personeels beleid

scholen -

24.066 254.574 11.280 289.920

Totaal 24.066 254.574 11.280 289.920

Het met schoonmaakbedrijf Hectas afgesloten contract heeft als basis gediend voor het begrote bedrag.

4.3.6. Heffingen ABB Heffingen

-


Totaal

-

-

Personeels beleid

scholen

Totaal

-

37.020

37.020

-

37.020

37.020

Het betreft de reinigingsrechten, waterschapslasten en rioolrechten. De uitgaven 2013 hebben als basis gediend voor het berekenen van de te verwachten lasten 2014.

4.3.7. Overige huisvestingslasten ABB Tuinonderhoud Overig Totaal

45.088 45.088


Personeels beleid

scholen -

10.285 112.841 123.126

Totaal 10.285 157.929 168.214

Toelichting van de post overig: 1. Het betreft bij ABB het onderhoudsbeheer en begeleiding onderhoudsprojecten van de schoolgebouwen. Daarnaast advieskosten in verband met onderwijshuisvesting. 2. Het betreft bij de scholen de afdrachten voor 4 scholen van de groepsafhankelijke subsidie i.v.m. de situatie dat zij gebruik maken van een pand, waarbij het beheer door een ander bevoegd gezag wordt uitgevoerd. Het betreft OBS t Hazzeleger € 35.000 (Gaasterlan-Sleat) , OBS De Opslach € 31.533 (Littenseradiel), OBS De Miedskoalle (Littenseradiel) € 31.533 en OBS de Totem € 14.775 (Sûdwest Fryslân).Voor de Totem geldt dat zij de groepsafhankelijke vergoeding exclusief schoonmaak overmaken.


42 van 45

4.4 Overige lasten De overige lasten op schoolniveau zijn overgenomen uit de door het bestuursbureau aangeleverde deelbegrotingen 2014. De lasten van het bestuursbureau zijn opgenomen in de deelbegroting ABB.

4.4.1. Administratie- en beheerslasten ABB Accountantskosten OSG Beheer en bestuur Deskundigen advies Portikosten Telefoon- en faxkosten Kantoorbenodigdheden Vergaderkosten Overige beheerskosten Overige administratie lasten Totaal

20.000 314.400 10.020 10.000 2.700 6.000 363.120


Personeels beleid

scholen -

4.763 1.565 27.904 3.250 3.925 41.407

Totaal 20.000 314.400 14.783 10.000 1.565 30.604 3.250 6.000 3.925 404.527

4.4.2. Inventaris, apparatuur en leermiddelen ABB ICT lasten Reproductiekosten Leermiddelen: 1) Project Boppeslach 2) OLP 3) LGF Totaal

1. 2.

3.

9.200 6.500 15.700



scholen 157.393 81.576 4.000 216.996 16.889 476.854

Totaal 215.973 88.076 4.000 216.996 27.885 552.930

Toelichting van de post ICT lasten: ABB: Kosten voor aanbesteding ICT touchscreens scholen en systeembeheer/licenties ICT bestuursbureau. Personeelsbeleid: Naast reguliere kosten voor Parnassys, Intranet en dataverbindingen iPads € 19.380, betreft het de eenmalige kosten voor ontwikkeling strategisch beleidsplan, websites Gearhing en scholen, huisstijl en de kosten voor ontwikkeling en opstellen van een schoolgids en een communicatieplan. Bij de scholen betreft het de reguliere jaarlijkse kosten voor systeembeheer, licenties en software.


43 van 45

4.4.3. Overige ABB Abonnementen Contributies bestuurlijke organisaties Representatie Medezeggenschap Verzekeringen Cultuureducatie Testen en toetsen Tussenschoolse opvang Overige onderwijskosten Totaal

16.570 1.250 510 18.330


Personeels beleid

Personeels beleid

scholen

11.500 9.000 2.000 22.500

Totaal

15.480 7.500 29.000 22.062 38.104 24.450 136.596

15.480 16.570 8.750 40.500 9.510 22.062 2.000 38.104 24.450 177.426

5, Financiële baten 5.1 Rentebaten ABB Rentebaten deposito/rek.cour

26.260


Totaal

26.260

-

scholen

Totaal

-

-

26.260

-

-

26.260

5.5 Rentelasten

ABB Kosten bank

1.200


Totaal

1.200

-


Personeels beleid

scholen

Totaal

-

-

1.200

-

-

1.200

44 van 45

Instelling

Baten 3.1 3.2

Totaal

118ABB

118BSM

118GPB

OT1

OT2

OT3

OT4

OT5

OT6

OT7

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies

13.140.488

843.535

9.489.909

824.802

193.956

289.683

269.927

361.037

316.729

277.233

273.677

153.418

0

104.000

12.500

3.469

1.419

16.533

4.151

8.294

1.702

1.350

Les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 251.311

0 0

0 117.670

0 78.074

0 3.383

0 3.420

0 12.567

0 14.332

0 8.978

0 8.382

0 4.505

Totaal Baten

13.545.217

843.535

9.711.579

915.376

200.808

294.522

299.027

379.520

334.001

287.317

279.532

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4

11.213.299 333.521 1.027.559 1.134.883

448.436 6.620 58.588 397.150

9.693.070 0 0 10.996

951.293 3.514 0 71.880

10.300 30.962 95.522 64.024

17.500 48.111 130.996 96.696

17.200 44.011 151.857 87.398

19.000 59.939 185.547 115.034

20.000 55.393 150.922 100.454

24.000 40.423 124.419 98.475

12.500 44.548 129.708 92.776

13.709.262

910.794

9.704.066 1.026.687

200.808

293.303

300.466

379.520

326.769

287.317

279.532

-164.045

-67.259

7.513

-111.311

0

1.219

-1.439

0

7.232

0

0

26.260

26.260 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 -1.200

-1.200

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

25.060

25.060

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-138.985

-42.199

7.513 -111.311

0

1.219

-1.439

0

7.232

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Resultaat na belastingen 8 Aandeel derden in resultaat 9 Buitengewoon resultaat

-138.985 0 0

-42.199 0 0

7.513 0 0

-111.311 0 0

0 0 0

1.219 0 0

-1.439 0 0

0 0 0

7.232 0 0

0 0 0

0 0 0

Totaal resultaat

-138.985

-42.199

7.513

-111.311

0

1.219

-1.439

0

7.232

0

0

3.3 3.4 3.5

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

Financiële baten/lasten 5.1 5.2 5.3

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten

5.4

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten

5.5

Kosten bank

Financiële baten en lasten

Resultaat 6 7

Belastingen Resultaat deelnemingen


45 van 45

JAARPROGRAMMA & BEGROTING 2014

Recommend Documents