Introductie XBRL GL XBRL Nederland Paul Snijders Directeur Semansys Technologies vice chair XBRL Nederland
Inhoud • • • • •
XBRL Nederland Huidige situatie XBRL/ SBR XBRL Global Ledger (GL) Proces en voordelen
XBRL Nederland • Bewaken van de XBRL standaard zoals deze vastgesteld is door XBRL International Inc. • Ondersteunen softwarebranche • Leveren bijdrage aan het onderwijsveld • Informeren van het maatschappelijk verkeer • Vertegenwoordigen van XBRL Nederland in nationale en internationale gremia
Huidige situatie •
70 % van rapportages handmatig opgesteld
•
Banken verwerken honderdduizenden rapporten (handmatig)
•
Organisatie kent >30 verplichte rapportages
•
94% van alle ondernemingen gebruikt spreadsheets voor hun rapportages
•
< 10% van de spreadsheets zijn getest
•
< 10% van de spreadsheets kent controls
•
49% van die spreadsheets bevat fouten door eigen interpretatie van betekenis van gegevens (Prof. R. Panko, USA)
Voordelen XBRL/ SBR • Lastenverlichting voor ondernemers • Gemeenschappelijke standaardtaal: XBRL • Gemeenschappelijke gegevenswoordenboek: Nederlandse Taxonomie (NT) • Generieke, veilige verbinding met de uitvragende partijen: Digipoort en Bankenportaal • Alle bedrijfsrapportages in Nederland via één toekomstvaste standaard: SBR • Verminderen van transactiekosten en een betere internationale handelspositie
Invoering XBRL/ SBR Belastingaangiften Vennootschapsbelasting (VpB) Inkomstenbelasting (IB) Omzetbelasting (OB) Intercommunautaire Prestaties (ICP)
2012
2013
2014
2015
Invoering XBRL/ SBR (cont.) Jaarrekeningen ondernemingen Klein Middelgroot Groot Opgaven statistiek
2012
2013
2014
2015
XBRL Custom Presentations
•
•
•
•
Multi-dimensional business and financial data representations Flexibility of business reporting vocabularies (i.e. taxonomies) Mathematical relationships between concepts Flexibility about how to present information to users
Standardization
Data Validation
Custom Definition
Custom Labels
Гроші та їх еквіваленти 現金及び現金等価物
XBRL
“20000”
Custom References
Custom Labels
Custom Formulas
Custom Calculation
Custom Taxonomy
XBRL Instance Document Fact
Entity
Period
Unit
Scenario
Segment
20000
Shell
31-12-2012
Euro
Budget
Europe
XBRL Global Ledger (GL) • It provides a common language to enable interoperability of operational, accounting and reporting systems. • for representing ledger and sub-ledger information that flows in from transactions, • Is used for internal operations, management and integration • Is accounted for and summarized, and; • Is prepared for internal and external reporting.
Position Processes
Participants
Business Operations
Internal Business Reporting
External Business Reporting
Financial Publishers and Data Aggregators
Companies
Trading Management Partners Accountants
Internal Auditors
Investment, Lending, Regulation
External Auditors
Economic Policymaking
Investors
Central Banks
Regulators and Administrators
Software Vendors and Service Providers
Position External Systems
Tax information
Operational formats
Operational Systems
Tax representation format
Public Books
XBRL GL Forensic representation format
Consolidation Systems
Management Reporting
Modular <entryDetail>
XBRL GL Entry
Entries
Tax
Documents
Source Data
XBRL FR
Ledgers etc.
Payroll STANDARDIZED TRANSACTION Contexts/Units
Dimensions
Tuples
Summarized Information
SBR en XBRL-GL
• Consolidation and integration • Management and Financial Reports • Budgeting and Forecasting • Performance Measurements • Executive Dashboard Detailed Information
XBRL GL
External Recipients
•Financial Statements •Regulatory Filings •Tax Returns •Bank Filings •Investor Relations Website
Internal Recipients
XBRL GL External Reports
Reports
Applications Transactions Financial Asset
Minority Interest Forward Contract
Operating Other Financial
Cash
Receivable
Revenue
Inventory
Subsidiary Bond
PPE
Multi Taxonomy mapping XBRL GL <xbrlInfo> <xbrlInclude>ending_balance <summaryReportingElement>usfr-pt:Cash <xbrlInfo> <xbrlInclude>ending_balance <summaryReportingElement>ifrs-gp:Cash
US GAAP IFRS US Tax
<xbrlInfo> <xbrlInclude>ending_balance <summaryReportingElement>irs-1120:Cash <xbrlInfo> <xbrlInclude>ending_balance <summaryReportingElement>xyz-fr:Cash
Management Reporting
Voordelen • • • • • •
Standaardiseren en optimaliseren van grootboekgegevens Transparante gegevens voor uitwisseling voor intern en extern Efficiënte manier van gegevensuitwisseling Vastlegging bedrijfsprocessen op één punt en één moment Hergebruik van data mogelijk Contextuele informatie blijft beschikbaar
Meer informatie…
Paul Snijders XBRL Nederland www.xbrl.org/nl [email protected]
