Inhoudsopgave Pagina. Accountantsverslag. Financieel verslag. Tennisvereniging Griffensteijn Postbus AB ZEIST. Accountantsrapport over 2008

Tennisvereniging Griffensteijn Postbus 52 3700 AB ZEIST Accountantsrapport over 2008

Inhoudsopgave

Pagina

Accountantsverslag Algemeen

2

Financieel verslag Jaarrekening Balans Staat van baten en lasten Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de staat baten en lasten

Concept 13-3-09

4 6 7 8 11

Geen accountantscontrole toegepast

! "# $ % $ & ' $ '

()

Het bestuur van Tennisvereniging Griffensteijn Postbus 52 3700 AB ZEIST

# *

+ , - --

580222208/MP

R.S. Dijk

#

13 maart 2009

. - / (

Accountantsrapport over 2008

Geachte bestuur,

Hierbij treft u aan het accountantsrapport bestaande uit het accountantsverslag, het bestuursverslag, de jaarrekening en de overige gegevens.

0 +. 1 1 0 +. 0 4 -* * $ 2

Concept 13-3-09

-2 $ 2 # * $ 2 - 0 +. 0 ( 2) ( $ $- 2 + 3 $ , ' $ 1, $ $ # 56 7 7 ! + , #7 8 8 7 * $ ! ) ) 7 1 ## ! !7, '$ $ ' 2$ - ( ' # 2 / - 7 ( 2 ' 2 * $9'

$ , * -2 1 ) 7 8 , # ) ' - ( - $9 -

) )2 ) )

, #)


Rapport afgegeven ten behoeve van: Tennisvereniging Griffensteijn te Zeist

Accountantsverslag Algemeen Ontbreken van de verklaring Aangezien de samenstelling van de jaarrekening nog niet geheel is voltooid, vermelden wij, op grond van geldende gedrags- en beroepsregels voor accountants, dat bij deze concept jaarrekening nog geen samenstellingsverklaring kan worden verstrekt en dat er geen accountantscontrole is toegepast.

Weergave bedragen Alle bedragen in dit rapport zijn in euro's, tenzij anders vermeld.

-2Concept 13-3-09


Jaarrekening

Concept 13-3-09



Balans

(na verwerking resultaat-bestemming)

ACTIVA 2008

2007

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Installaties Inventaris

212.258 1.397 5.854

237.270 1.971 4.783 219.509

244.024

3.616

7.735

Vlottende activa Voorraden Voorraad materialen

Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

-

3.405

5.049

9.891

Liquide middelen

5.049

13.296

99.625

49.489

327.799

314.544

-4Concept 13-3-09



per 31 december PASSIVA 2008

2007

Eigen vermogen

194.729

166.080

34.559

24.559

90.625

101.875

Voorzieningen Overige

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

-

2.368

3.636

1.144

4.250

18.518 7.886

22.030

327.799

314.544

-5Concept 13-3-09



Staat van baten en lasten 2008 werkelijk

Baten

Opbrengsten Kostprijs opbrengst

2007 werkelijk

255.338 34.526

Saldo

307.000 28.109 220.812

Lasten

Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige lasten

41.015 28.816 108.817

Totaal lasten

278.891 91.661 2.325 34.087 125.798

178.648

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

2.327 -5.842

42.164

253.871 408 -7.756

25.020

Financiële baten en lasten

-3.515

-7.348

Saldo baten en lasten

38.649

17.672

-6Concept 13-3-09



Algemene toelichting Waarderingsgrondslagen Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.

Materiële vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De afschrijvingen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde en uitgaande van de geschatte economische levensduur.

Voorraden Voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde.

Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden lasten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

Opbrengsten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en/of verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Afschrijvingen De afschrijvingspercentages bedragen voor: Bedrijfsgebouwen en terreinen Installaties Inventaris

3 - 20 20 20

-7Concept 13-3-09



Toelichting op de balans

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

BedrijfsInstallaties gebouwen en -terreinen Stand beginbalans Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Inventaris

Totaal

684.762 -447.492

56.487 -54.516

70.985 -66.202

812.234 -568.210

Boekwaarde beginbalans

237.270

1.971

4.783

244.024

Mutaties in boekjaar Investeringen Afschrijvingen

1.430 -26.442

-574

2.871 -1.800

4.301 -28.816

Saldo van mutaties

-25.012

-574

1.071

-24.515

686.192 -473.934

56.487 -55.090

73.856 -68.002

816.535 -597.026

212.258

1.397

5.854

219.509

Stand eindbalans Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde eindbalans

Vlottende activa Vorderingen De onder de vlottende activa opgenomen vorderingen hebben allen een resterende looptijd van minder dan 1 jaar. 2008

2007

Debiteuren Te vorderen ultimo boekjaar

-

3.405

-

3.405

-8Concept 13-3-09



2008

2007

Overige vorderingen en overlopende activa Waarborgsommen Onderhoud Nog te ontvangen inkoopbonus Wintertraining Verzekeringen Rente bank

205 2.601 2.243

205 1.131 922 4.569 2.888 176

5.049

9.891

99.225 400

49.089 400

99.625

49.489

ABN AMRO Bank N.V. 64.48.36.601 ABN AMRO Bank N.V. 45.68.34.362 Bridge commissie Rabobank 3852.88.239 Rabobank 3852.88.255

15.373 70.000 6.130 2.302 5.420

27.792 7.989 4.775 5.513 3.020

Totaal rekening-courant bank

99.225

49.089

400

400

Liquide middelen Rekening-courant bank Gelden onderweg

Rekening-courant bank

Gelden onderweg Gelden onderweg

-9Concept 13-3-09



PASSIVA 2008

2007

Eigen vermogen Verenigingsvermogen Overige reserves

156.080 38.649

148.408 17.672

194.729

166.080

6.660 3.770 8.779 10.076 3.227 2.047

4.660 2.770 4.779 9.076 1.227 2.047

34.559

24.559

90.625

101.875

-

2.368

3.636

1.144

4.250 -

4.250 14.268

4.250

18.518

Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening onderhoud clubhuis Voorziening jubileum Voorziening onderhoud lichtmasten Voorziening onderhoud park Voorziening onderhoud inventaris Voorziening bridge commissie

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Leningen ABN AMRO Bank N.V.

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Vooruitontvangen bijdrage wintertraining

-10Concept 13-3-09



Toelichting op de staat baten en lasten Baten 2008 werkelijk

2007 werkelijk

Trainingsbijdragen Subsidie jeugd Sponsoring Contributies Bar extra lidmaatschap Inschrijfgelden Bar omzet Bar inkoop

24.047 4.057 15.359 157.081 54.794 -34.526

76.307 4.301 11.513 151.115 7.530 3.210 53.024 -28.109

Totaal saldo

220.812

278.891

41.015

11.256 6.901 73.504

41.015

91.661

-

2.325

26.442 574 1.800

31.160 1.086 1.841

28.816

34.087

6.105 29.290 18.243 14.421 264

17.970 26.858 11.055 20.966 114

Lasten Lonen en salarissen Brutolonen wedstrijdcommissie Brutolonen baancommissie Inhuur trainers

Sociale lasten Uitvoeringsinstelling

Afschrijvingen op materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Installaties Inventaris

Bijzondere waardeverminderingen van vlottende activa Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Clubhuiscommissie Baancommissie Wedstrijdsommissie Recreatiecommissie Concept 13-3-09

-11-



Jeugdcommissie Algemene kosten

-2.157 42.651

529 48.306

108.817

125.798

2008 werkelijk

2007 werkelijk

Overige personeelskosten Kantinekosten Tennislessen derden Overige personeelskosten

4.969 1.136

1.233 15.896 841

6.105

17.970

16.560 9.890 1.792 120 928

14.313 8.253 2.704 513 1.075

29.290

26.858

17.954 289

10.666 389

18.243

11.055

4.547 5.037 1.262 3.550 25

7.506 8.876 2.999 1.347 238

14.421

20.966

144 120

51 63

264

114

Clubhuiscommissie Gas, water en elektra Onderhoud bar Schoonmaakkosten Commissiekosten Clubhuis telefoon

Baancommissie Onderhoudskosten Diverse kosten

Wedstrijdsommissie Ballen wedstrijd Winterbanen Competitiekosten Tournooi park en open Commissiekosten

Recreatiecommissie Diverse activiteiten Commissiekosten

-12Concept 13-3-09



2008 werkelijk

2007 werkelijk

Jeugdcommissie Jeugdactiviteiten

-2.157

529

14.538 2.217 9.051 5.341 5.044 1.858 -1.354 2.715 3.241

13.041 495 12.807 417 4.622 6.410 2.450 2.450 4.126 1.488

42.651

48.306

-2.327 5.842

-408 7.756

3.515

7.348

2.327 -

361 47

2.327

408

440 5.402

745 7.011

5.842

7.756

Algemene kosten KNLTB lidmaatschap Materiaal sponsorcommissie Administratiekosten Juridische-/advieskosten Druk- en portikosten Commissiekosten Representatiekosten Bridge activiteiten Gemeentelijke vaste lasten Overige algemene kosten

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant bankiers Overige rentebaten

Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie Rente leningen o/g

-13Concept 13-3-09


Inhoudsopgave Pagina. Accountantsverslag. Financieel verslag. Tennisvereniging Griffensteijn Postbus AB ZEIST. Accountantsrapport over 2008

Recommend Documents