Financieel verslag 2007-2008
8 oktober 2008
2
Dank aan de kascommissie: • Henk van Zanten
Aftredend
• Louis Lamboo • Henk van Hemert – Voor de plezierige en constructieve samenwerking; – Voor hun positieve verklaring over de juistheid van de financiële administratie 2007-2008.
3
Algemeen: veel gebeurd, maar kan beter – – – – – – – – –
Introductie automatische incasso: 35% heeft machtiging gegeven; Nieuwe leveranciers, betere inkoopafspraken, hogere bonussen; Nieuwe energieleverancier: MAIN Energie, goedkoper tarief; Inloopavonden penningmeester geen succes; Opstal- en inboedelverzekering aangepast en verlengd; Geen Bestuursaansprakelijkheidsverzekering gesloten; Vrijwilligersovereenkomst opgesteld t.b.v. fiscus; Subsidies aangevraagd en toegekend gekregen; Diverse inzamelingsacties: • • • • •
Actie Steun: moeizaam, maar wel geslaagd (opbrengst € 1300,-); Slaatjesactie: financieel succes, organisatie kan beter; Grote Verloting: financieel succes, organisatie kan beter; Supportersjaal: nog voldoende op voorraad; Rad van Avontuur: opbrengst en structurele organisatie kan beter.
4
Financieel: een prima seizoen, maar niet structureel – Een aantal eenmalige financiële meevallers: • KNVB restitutie (± € 2.000,00) • Schade-uitkering (± € 1.400,00) • Subsidie groot onderhoud (± € 5.000,00) – Wel structureel: hogere kantineomzet door feestavonden en extra toernooien (± € 7.000,00) – Investeringen (€ 17.981,00) hoger dan begroot (€ 12.090,00): • Dakrenovatie zomer 2007 (€ 8.954,00) • Tenues jeugd (€ 2.421,00) • Tenues Heren 3 en 4 (€ 1.980,00) • Trainingsballen (€ 3.194,00) • Vlaggenmasten (€ 961,00) • Overige (€ 471,00)
5
Begroting 2008-2009: keuzes maken – – – – – – – – – – – – –
Geen rekening gehouden met extra sponsorinkomsten Prijsverhoging contributie doorgevoerd Prijsverhoging sponsorbedragen doorgevoerd Gift Jeugdsociëteit Turning Point (€ 6.000,00) Hogere KNVB voorschotnota (± € 7.700,00) Op te zetten “Club van € 20,00” (100 bordjes van € 20,00) Gelijkblijvende kantineomzet (± € 80.000,00) Hogere omzetbonus bij leveranciers (± € 4.500,00) Vervanging boiler (± € 7.000,00) Noodzaak • Besparing ± € 1.000,00 per jaar kritisch Vervanging dakkoepel (± € 1.000,00) bekijken! Aanleg rookruimte (± € 1.500,00) Betalen clubscheidsrechters Betalen schoonmaken kleedkamers
Inkomsten: 2006-2007: verhoging contributie- en sponsorbedragen, meer reclameborden, hogere subsidies 2007-2008: verhoging contributie- en sponsorbedragen, meer reclameborden (eenmalig afgerekend), lagere subsidies 2008-2009: verhoging contributie- en sponsorbedragen, hogere subsidies, hogere bijdrage hoofdsponsor Uitgaven: 2006-2007: hogere trainerskosten, renovatie trainingsveld, afschrijvingen meegenomen 2007-2008: lagere KNVB-nota, hogere afschrijvingen 2008-2009: hogere trainerskosten, vergoeding clubscheidsrechters, hogere KNVB-nota, opleidingskosten Conclusie: Voetbalactiviteiten kosten geld. Dat vang je niet op met verhogen contributie- en sponsorbedragen. Dit is een gegeven.
6
Inkomsten: 2006-2007: meer advertenties, hoge opbrengst oud ijzer, meer draaimiddagen en verlotingen 2007-2008: meer advertenties, actie (S)teun, minder draaimiddagen en verlotingen, lagere bijdrage drukwerk 2008-2009: gift Turning Point, club van 20, meer draaimiddagen en verlotingen Uitgaven: 2006-2007: uitsplitsing kosten gewijzigd 2007-2008: actie (S)teun, hogere inkoop draaimiddagen en verlotingen 2008-2009: handhaven huidige kostenpatroon Conclusie: Acties en activiteiten genereren geld. Dit moet beter en serieuzer worden opgepakt. Er moeten steeds weer nieuwe manieren gevonden worden om inkomsten te creëren.
7
Inkomsten: 2006-2007: goede registratie eigen verbruik, hogere omzet 2007-2008: meer wedstrijden en toernooien, presentatie kantine verbetert, themafeesten en activiteiten 2008-2009: handhaven patroon 2007-2008 Inkoop (gerelateerd aan omzet): 2006-2007: geen bijzonderheden 2007-2008: nieuwe leveranciers, hogere bonussen 2008-2009: profijt hogere bonussen Uitgaven: 2006-2007: goede registratie eigen verbruik, vergoeding kantinepersoneel, geen subsidie groot onderhoud, afschrijving meegenomen 2007-2008: hogere schoonmaakkosten, subsidie groot onderhoud over 2 seizoenen, opbrengst schade-uitkering, hogere afschrijving, hogere subsidie ecotax 2008-2009: hogere schoonmaakkosten, minder subsidie groot onderhoud, binnenschilderwerk en vloertegels Conclusie: Winstpercentage is prima, meer omzet proberen te genereren, uitgaven huisvesting kritisch bekijken
8
9
Winstpercentage 70,00% 60,00%
60,00% 55,36% 50,90%
52,01%
2005-2006
2006-2007
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00% 2007-2008
2008-2009
2005-2006: Saldo exploitatie keurig Cashflow negatief door niet meegenomen afschrijvingen 2006-2007: Saldo exploitatie erg slecht. Oorzaak ligt in hogere kosten kantine en hogere kosten voetbalactiviteiten Cashflow negatief, maar is logisch gevolg van slecht saldo en meenemen afschrijvingen 2007-2008: Saldo exploitatie weer prima. Oorzaak hogere omzet kantine omzet en lagere kosten voetbalactiviteiten Cashflow positief, ondanks hoge investeringen en afschrijvingen 2008-2009: Saldo exploitatie iets lager ondanks hogere opbrengst acties en activiteiten. Oorzaak hogere kosten voetbalactiviteiten en kantine Cashflow positief en hoger door lagere investeringen. Afschrijvingen blijven gelijk.
10
11
Gas, Licht en Water 0,398 2007-2008
9,13 26,065
0,424 2006-2007
7,649 25,368
0,424 2005-2006
8,362
28,93
0,499 2004-2005
10,002 21,932 0
5
10
Electriciteit kWh
15
20
Gas M³
25
Water M³
30
12
Financieel prima, maar nog niet goed genoeg, want: – BTW-grens wordt overschreden; – Inkoopprijzen gaan omhoog; – Gas, licht en water gaan omhoog; – Te kleine groep vrijwilligers: • steeds meer betaalde activiteiten; – Te afhankelijk van eenmalige financiële meevallers: • gift Jeugdsociëteit Turning Point; – Onvoldoende reserves voor investeringen in de toekomst.
13
Daarom: – Begroting 2008-2009 niet overschrijden – Keuzes maken bij investeringen, niet alles kan – Zorgpunt 1: inzet en aandacht voor PR & Fondsenwerving – Zorgpunt 2: inzet en aandacht voor organiseren activiteiten – Wijziging Zelfwerkzaamheid – Per 1-1-2009 prijsverhoging voor kantine – Per 1-7-2009 sponsorbijdrage verhogen met 5% – Per 1-7-2009 contributie verhoging van 5%
Vragen ?
15
Verhogen contributiebedragen Categorie
2007-2008
2008-2009
2009-2010
%-verhoging
€ 128,00
4,9%
Senioren vanaf 18 jr
€
115,50
€
122,00
Junioren van 12 tm 17 jaar
€
69,50
€
73,00
€
76,50
4,8%
Pupillen tm 11 jaar
€
52,00
€
55,00
€
57,50
4,5%
Recreanten
€
81,00
€
85,00
€
89,00
4,7%
Niet voetballende leden
€
32,50
€
34,00
€
35,50
4,4%
Donateurs
€
18,50
€
19,00
€
19,50
2,6%
Zelfwerkzaamheid
€
30,00
€
39,00
€
60,00
53,8%
Ereleden en leden van verdienste
€
-
€
-
€
-
Administratiekosten aanmaning
€
-
€
5,00
€
5,00
16
Verhogen sponsorbedragen Categorie
2007-2008
2008-2009
2009-2010
%-verhoging
Stersponsor
€
750,00
€
1.000,00
€ 1.050,00
5,0%
Tenuesponsor 1ste jaar
€
1.000,00
€
1.350,00
€ 1.415,00
4,8%
Tenuesponsor 2de en 3de jaar
€
200,00
€
350,00
€
365,00
4,3%
Jeugdsponsor
€
150,00
€
210,00
€
220,00
4,8%
Reclamebord (exclusief productie)
€
90,00
€
105,00
€
110,00
4,8%
Advertentie kleur halve pagina
€
265,00
€
275,00
€
290,00
5,5%
Advertentie zwartwit hele pagina
€
265,00
€
275,00
€
290,00
5,5%
Advertentie zwartwit halve pagina
€
160,00
€
170,00
€
180,00
5,9%
Advertentie zwartwit kwart pagina
€
85,00
€
90,00
€
95,00
5,6%
Wedstrijdbal
€
50,00
€
75,00
€
80,00
6,7%
Vlag
€
200,00
€
250,00
€
265,00
6,0%
17
Verhogen kantineprijzen Categorie
1-1-2007
1-1-2009
1-1-2008
%-verhoging
Jupiler Tap
nvt
€
1,30
€
1,40
7,7%
Jupiler Fles
nvt
€
1,40
€
1,50
7,1%
Hoegaarden Tap
nvt
€
1,80
€
1,90
5,6%
€
1,60
€
1,70
6,2%
€
Petfles Fris (0,50 ltr)
1,50
Extran groot (0,50 ltr)
nvt
€
1,60
€
1,70
6,2%
Auarius klein (0,33 ltr)
nvt
€
1,50
€
1,60
6,7%
Friet
€
1,15
€
1,20
€
1,25
4,2%
Frikandel (met broodje + € 0,50)
€
1,10
€
1,20
€
1,25
4,2%
Hamburger (met broodje + € 0,50)
€
1,10
€
1,20
€
1,25
4,2%
Kaassouflé (met broodje + € 0,50)
€
1,20
€
1,30
€
1,35
3,8%
Kroket (met broodje + € 0,50)
€
1,10
€
1,20
€
1,25
4,2%
Mexicano (met broodje + € 0,50)
€
1,60
€
1,70
€
1,80
5,9%
Bal gehakt (met broodje + € 0,50)
€
1,10
€
1,50
€
1,60
6,7%
Rookworst (met broodje + € 0,50)
€
1,30
€
1,90
€
2,00
5,3%
Schnitzel (met broodje + € 0,50)
€
1,80
€
1,90
€
2,00
5,3%
Tosti
€
1,30
€
1,30
€
1,35
3,8%
Broodje Gezond
€
2,20
€
2,30
€
2,40
4,3%
€
1,20
€
1,30
€
1,35
3,8%
Broodje Ham of Kaas
Koffie, thee, chips, snoep, kaugum en nootjes ongewijzigd.
18
Wijzigingen ZWH bijdrage: – ZWH = minimaal 24 uur vrijwilligerswerk doen; – Voor elk spelend lid vanaf 16 jaar: • Persoonlijke inzetbaarheid; – Tot 16 jaar minimaal 12 uur per gezin op het jongste lid: • Inzetbaarheid ouders; • Geldt vanaf lopend seizoen 2008-2009 – Vanaf volgend seizoen eerst betalen, achteraf verrekenen: • Methodiek moet nog uitgewerkt worden; – Geen ZWH, dan betalen: • Nu nog € 39,00 • Wordt € 60,00