Inhoudsopgave. A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5. B. Grondslagen bij de jaarrekening 11. C. Balans per 31 december

Jaarrekening

20 11

Jaarrekening 2011

Jaarrekening 2011

2

Inhoudsopgave

A.

Algemene inleiding en managementsamenvatting 5

B.

Grondslagen bij de jaarrekening 11

C.

Balans per 31 december 2011 12

D.

Toelichting op de balans 15

E.

Rekening van baten en lasten 19

F.

Rekening van baten en lasten naar hoofdfunctie 26

G.

Rekening van baten en lasten naar werkveld 28

H.

Financieringsstaat 31

I.

Overzicht eigen vermogen 33

J.

Financiële relaties 37

K.

Toelichting heffingen, retributies, verordeningen en tarieven 39

L.

Accountantsverklaring 42

M.

Toelichting bij rekening van baten en lasten naar werkveld 44

N.

Overige bijlagen 57

Jaarrekening 2011

3

A. Algemene inleiding en managementsamenvatting A.1 Inleiding In deze algemene inleiding wordt in hoofdlijnen een toelichting gegeven op de jaarrekening 2011. De activiteiten van het PDV worden voor het grootste deel bekostigd door het betrokken bedrijfsleven via heffingen. Over het algemeen wordt onderscheid gemaakt tussen kosten die gemaakt worden voor het apparaat en het bestuur en kosten die verbonden zijn aan het uitvoeren van speciale activiteiten (sectoractiviteiten). Het PDV heeft twee heffingsinstrumenten ter beschikking om de activiteiten te financieren. De kosten verbonden aan de organisatie en aan het bestuur worden over het algemeen gefinancierd met behulp van algemene heffingen (financieringsheffing). Voor bijzondere doeleinden zijn bestemmingsheffingen van toepassing; de baten komen terecht in speciaal door het bestuur ingestelde fondsen of zijn bestemd voor speciaal daartoe door het bestuur aangewezen activiteiten. Overeenkomstig artikel 118 van de Wet op de bedrijfsorganisatie biedt het dagelijks bestuur de jaarrekening aan het bestuur aan. Het bestuur stelt jaarlijks een begroting en een jaarrekening vast.

A.1.1 Missie en doelstellingen De missie van het productschap is vastgelegd in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie (1998): ‘een het algemeen belang dienende bedrijfsuitoefening door de ondernemingen, waarvoor het is ingesteld, te bevorderen, alsmede het gemeenschappelijk belang van die ondernemingen en van de daarbij betrokken personen te behartigen’. Op grond hiervan heeft het PDV een eigen missie geformuleerd: Onze missie is het creëren van toegevoegde waarde voor de diervoedersector. Dat willen wij bereiken door het bouwen van bruggen tussen de ketenpartijen. Daarom profileren wij ons als strategisch platform en kennis- en expertisecentrum voor de gehele diervoedersector. Wij bevorderen samenwerking en afstemming tussen opeenvolgende schakels in de keten van voer tot voeding. Speerpunten daarin zijn kennis, innovatie, uniforme voederwaardering, kwaliteitsborging en moderne arbeidsverhoudingen. Zo dragen we bij aan een vitale sector en aan een duurzame productie van veilige voeding voor mens en dier. Het productschap is ingesteld voor ondernemingen die:

■ ■ ■ ■ ■

voedergewassen telen; (grondstoffen voor) diervoeder als bijproduct verkrijgen; producten van welke aard dan ook verwerken tot diervoeder(grondstoffen), dan wel diervoeder(grondstoffen) verwerken; grondstoffen voor diervoeder verhandelen; diervoeders vervoederen.

De hoofdfuncties van het PDV zijn:

■ strategisch platform voor de gehele diervoederkolom; ■ dienstverlening aan de sectoren binnen de diervoederkolom, in de vorm van kennis en informatie, onderzoek en (administratieve) uitvoering van gewenste activiteiten;

■

verordenende bevoegdheid (terughoudend gebruik; waar mogelijk wordt gekozen voor uniformering en standaardisering).

Jaarrekening 2011

5

A. Algemene inleiding en managementsamenvatting

De activiteiten die uit deze hoofdfuncties voortvloeien, zijn ondergebracht in de volgende werkvelden:

■ ■ ■ ■ ■

Medebewind (verantwoord onder Bestuur en organisatie); Kwaliteitsaangelegenheden; Voederwaardering; Duurzame innovatie en ontwikkeling; Arbeidsaangelegenheden.

A.1.2 Draagvlak Draagvlak bij de sectoren voor de uit te voeren activiteiten is een basisvoorwaarde. In 2011 is een ondernemerspeiling gehouden. Daaruit bleek dat 95% van de ondernemingen in de diervoedersector vóór continuering van het PDV is. Hoewel een deel van de ondernemingen kanttekeningen plaatst bij bepaalde activiteiten en/of kritisch is over de verhouding tussen de hoogte van de heffingen en de inspanningen die daar tegenover staan, staat het voortbestaan van het PDV voor de ondernemers in de diervoedersector nauwelijks ter discussie.

A.1.3 Transparantie en inspraak op beleid Het PDV werkt volgens de Code Goed Bestuur. Dit betekent bevordering van het transparant, democratisch en doelmatig functioneren van de schappen. De inhoud van de code beoogt een ieder die actief is in de bestuurswereld van de bedrijfslichamen te stimuleren zich op een maatschappelijk geaccepteerde en verantwoorde wijze te gedragen en daar publiekelijk verantwoording over af te leggen.

A.1.4 Samenwerking, een toekomst in beweging In 2011 was er zowel door de Tweede Kamer en Kabinet als door het bedrijfsleven veel aandacht voor de toekomst van de PBO. Begin 2011 hebben de besturen van de productschappen besloten om te gaan samenwerken door het oprichten van één serviceorganisatie, die vervolgens de verschillende schappen ondersteunt. Bij de nieuw op te richten organisatie zijn betrokken:

■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■

HPA; Productschap Akkerbouw; Productschap Diervoeder; Productschap Wijn; Productschap Margarine, Vetten en Oliën; Productschap Pluimvee en Eieren; Productschap Tuinbouw; Productschap Vee en Vlees; Productschap Vis; Productschap Zuivel.

De samenwerking tussen de productschappen is noodzakelijk geworden uit efficiëntieoverwegingen en om ervoor te zorgen dat er voldoende kritische massa is om een professioneel dienstenniveau te kunnen blijven garanderen. Tevens wordt hiermee beoogd dat er een toekomstgerichte organisatie ontstaat die gekwalificeerd personeel kan behouden en blijven aantrekken. Begin 2011 is een motie aangenomen, die opriep om te onderzoeken of de taken van de schappen elders en op een andere manier uitgevoerd konden worden. Daartoe heeft het kabinet het EIM opdracht gegeven om de taken van de schappen te inventariseren. Tevens heeft het kabinet een commissie van drie deskundigen, onder leiding van mevrouw Jorritsma, in het leven geroepen. Deze

Jaarrekening 2011

6


commissie heeft advies uitgebracht aan de Minister van SZW; op basis hiervan heeft het kabinet in oktober 2011 zijn standpunt ten aanzien van de schappen bepaald. Het kabinet kiest voor het handhaven van het PBO-stelsel, met als kerntaken plant- en diergezondheid en dierenwelzijn, voedselveiligheid en gezondheid en medebewind. De behandeling van het kabinetsstandpunt in de Tweede Kamer heeft geleid tot het indienen van diverse moties, waaronder een motie waarin de regering wordt opgeroepen om het PBO-stelsel af te schaffen. Deze motie is vervolgens door de Tweede Kamer aangenomen. Deze motie vraagt echter meer, het verzoekt de regering ook om binnen zes maanden een wetsvoorstel aan de Tweede Kamer voor te leggen om de Wet op de bedrijfsorganisatie aan te passen, een voorstel te doen voor de afbouw van de schappen en aan te geven hoe de wettelijke taken en activiteiten van publiek belang op het gebied van medebewind, plant- en diergezondheid en dierenwelzijn, voedselveiligheid en gezondheid kunnen worden ondergebracht. Ook wordt de regering verzocht om in overleg te treden met werkgevers- en werknemersorganisaties waar zij niet-wettelijke taken in het private domein willen onderbrengen. De discussie over de PBO maakt duidelijk dat de PBO aan de vooravond staat van ingrijpende wijzigingen. Dit zal gepaard gaan met forse organisatorische en personele gevolgen, waarmee aanzienlijke kosten zijn gemoeid. Inmiddels hebben werkgevers- en werknemersorganisaties nagenoeg overeenstemming bereikt over een sociaal plan. Op het moment van opstellen van deze jaarrekening zijn de voornemens echter nog onvoldoende gedetailleerd om de consequenties hiervan te verwerken in de jaarrekening 2011, dit zal in de loop van 2012 verder worden uitgewerkt.

A.1.5 Leeswijzer De jaarrekening is opgedeeld in de volgende vijf werkvelden:

■ ■ ■ ■ ■

Bestuur en organisatie; Kwaliteitsaangelegenheden; Voederwaardering; Duurzame innovatie en ontwikkeling; Arbeidsaangelegenheden.

Binnen de werkvelden zijn subfuncties te onderscheiden. Voor een complete weergave verwijzen wij u naar onderdeel A.3 Inrichting. De hoofdstukken A tot en met K gaan op hoofdlijnen in op het gevoerde beleid en bevatten alle informatie die nodig is om aan de richtlijnen van de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 van de SER te voldoen en zijn onderhevig aan de controle van de jaarrekening door de externe accountant. In hoofdstuk A.2 is een managementsamenvatting opgenomen. Hoofdstuk M bevat de informatie die op werkveldniveau nodig is, waaronder een gedetailleerde weergave van het verloop van elk bestemmingsfonds. Dit ten behoeve van de beoordeling en sturing door commissies en werkgroepen. In hoofdstuk N wordt afgesloten met een verantwoording van de aan het PDV doorgerekende kosten vanuit de HPA-werkorganisatie en een overzicht van de interne overboekingen.

A.2 Managementsamenvatting Resultaten op hoofdlijnen De jaarrekening 2011 voorziet in een positief resultaat van € 967.400 ten opzichte van € 62.100 in de herziene begroting 2011. De reserves van het productschap komen daarmee tot een niveau van circa 84% van de jaarlasten. Het gunstige resultaat in de jaarrekening 2011 wordt, naast hogere heffingsinkomsten door hogere voeromzetten en hogere rente-inkomsten, mede veroorzaakt door

Jaarrekening 2011

7


lagere personeelskosten, vergaderkosten en lagere bedragen aan financiële relaties en doorbelaste diensten door derden.

Verzelfstandiging GMP+ activiteiten De privatisering van GMP+-activiteiten PDV in GMP+ International B.V. was per 1 januari 2010 een feit. Het PDV heeft zich destijds bereid verklaard de nieuwe organisatie financieel bij te staan tot zij zelf over voldoende liquide middelen zou beschikken om aan haar verplichtingen te voldoen. In 2010 heeft PDV het nodige voorgeschoten (met name salarissen en bureaukosten). Dit is in de jaarrekening 2010 tot uiting gekomen in een R/C verhouding tussen het PDV en GMP+ International B.V. De R/C, vermeerderd met rente, is door GMP in 2011 terugbetaald.

Sectoractiviteiten In de jaarrekening 2011 is het bedrag aan sectoractiviteiten circa € 700.000 lager dan in de herziene begroting 2011. De voornaamste oorzaak hiervoor is dat de subsidie voor een aantal projecten op het gebied van veevoedkundig onderzoek, die waren opgenomen in de herziene begroting 2011, nog niet kon worden toegezegd omdat de cofinanciering nog niet was geregeld. Naar verwachting zal dit begin 2012 gebeuren. Met betrekking tot het werkveld Voederwaardering geldt dat een deel van het in 2011 gereserveerde budget tezamen met het budget 2012 wordt ingezet voor verteringsonderzoek.

Overheveling reserves Er is een vermogensmutatie tussen de subfuncties Arbeid en arbeidsomstandigheden en Verankering arbeid ter dekking van de lasten bij Verankering arbeid. Met ingang van 2012 is er een heffing voor de subfunctie Verankering arbeid van toepassing.

Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens Sinds 1 maart 2006 is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) van kracht. De wet regelt dat een instelling die overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks het belastbaar jaarinkomen van functionarissen zal publiceren indien dit belastbaar jaarloon uitstijgt boven een vastgesteld gemiddeld ministersalaris (voor 2011 vastgesteld op € 193.000). Dit bedrag bestaat uit belastbaar loon, een fictief bedrag aan pensioenbijdrage en een fictieve bijtelling dienstauto. Deze situatie doet zich bij het PDV niet voor.

Doorberekeningen (werk)organisatie Ten behoeve van het PA, het PDV en het PW is bij het HPA een gemeenschappelijke werkorganisatie ingericht. De autonome kosten hiervan worden gefinancierd door deze productschappen. Dit gebeurt aan de hand van vooraf afgesproken bedragen, die of gebaseerd zijn op bestuurlijke afspraken of ontleend zijn aan geleverde dienstverlening (uren maal tarief), geborgd door een systeem van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s). De doorbelastingen van het HPA worden verwerkt onder diensten door derden – doorbelast. Voor een specificatie van deze doorbelastingen wordt verwezen naar hoofdstuk N, Overige bijlagen.

Afdeling Voedsel en voeding De Afdeling Voedsel en voeding is een sectoroverstijgende expertiseafdeling van het HPA. De doelen die de afdeling nastreeft zijn het voeren van het secretariaat van de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW) en het proactief informeren, adviseren en ondersteunen van het PA, het PDV, het PW en gelieerde brancheorganisaties en bedrijfsleven over algemeen geldende levensmiddelenwetgeving, certificering, kwaliteitsborging en biotechnologie in de akkerbouwketen en alle aspecten rondom voeding en gezondheid van levensmiddelen.

Jaarrekening 2011

8


Afdeling Arbeid Het Samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden (SSA) is ingesteld om activiteiten op het terrein van sociale aangelegenheden doeltreffend en doelmatig voor te bereiden en uit te voeren. Samen met het Productschap MVO zijn het PA, het PDV en het PW het SSA aangegaan. De hiertoe ingestelde Afdeling Arbeid van het HPA is een ondersteunend secretariaat ten behoeve van de deelnemers aan het SSA op het terrein van onder meer arbeidsmarkt, werkgelegenheid, arbeidsomstandigheden en scholing.

Interne overboekingen Voor een specificatie van de interne overboekingen wordt verwezen naar hoofdstuk N, Overige bijlagen.

A.3 Inrichting De activiteiten van het Productschap Diervoeder zijn als volgt ingedeeld: Werkveld

Hoofdfunctie

Subfunctie

Bestuur en organisatie

- Bestuur en algemeen

- Bestuur Algemeen - Beleidssecretariaat - Marktordeningsaangelegenheden - Diervoederwetgeving - Informatievoorziening en sectorcommunicatie

Kwaliteitsaangelegenheden

- Product en dienst

- Kwaliteitscontrole vleeskalversector - Diervoederkwaliteit en –veiligheid

Voederwaardering

- Product en dienst

- Uniformering van voederwaardering

Duurzame innovatie en ontwikkeling

- Product en dienst

- Veevoedkundig onderzoek - Voedingsonderzoek vleeskalveren

Arbeidsaangelegenheden

- Arbeid

- Arbeid en arbeidsomstandigheden - Verankering arbeid

Jaarrekening 2011

9

B.

Grondslagen bij de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 (gewijzigd op 24 juni 2005) van de Sociaal-Economische Raad (SER). De huidige politieke situatie leidt vooralsnog niet tot directe opheffing van het productschap. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook opgesteld op basis van continuïteit en luiden als volgt:

■ Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid; ■ Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde; ■ Belegde gelden worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Deze waarde wordt aangepast indien een eventuele waardevermindering of -vermeerdering naar verwachting duurzaam is;

■ Investeringen in inventarissen worden geheel in het jaar van aanschaf afgeschreven, tenzij de financiering anders geregeld is; ■ Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben; ■ De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens omtrent de hoeveelheid geproduceerde mengvoeder voor landbouwhuisdieren, de productie van concentraten en voormengsels, huisdiervoeders, kunstmelkvoeders, vochtrijke en droge voedermiddelen en de handel in droge en vochtrijke voedermiddelen. De betreffende bedrijven verstrekken opgaven aan het productschap;

■ De lasten inzake financiële relaties, die betrekking hebben op meerdere jaren, worden verantwoord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten worden naar rato van de looptijd toegerekend indien ook de financiering over deze periode is gespreid (door middel van een specifieke heffing).

Jaarrekening 2011

11

C. Balans per 31 december 2011 Activa Rekening

Rekening

2011

2010

3.530.800

3.530.800

3.530.800

3.530.800

1.189.500

2.045.400

199.400

425.700

Rekening courant met HPA

3.819.900

2.777.400

totaal vlottende activa

5.208.800

5.248.500

16.500

28.900

16.500

28.900

8.756.100

8.808.200

Financiële vaste activa Belegde gelden totaal financiële vaste activa

Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen Liguide middelen totaal liquide middelen totaal activa

Jaarrekening 2011

12

C. Balans per 31 december 2011

Passiva Rekening

Rekening

2011

2010

173.000

668.500

Eigen vermogen Algemene reserve

Bestemmingsreserves Markt

-

10.200

2.839.900

2.352.300

592.000

481.500

3.431.900

2.844.000

875.000

-

4.479.900

3.512.500

4.276.200

5.295.700

totaal vlottende passiva

4.276.200

5.295.700

totaal passiva

8.756.100

8.808.200

Product en dienst Arbeid totaal bestemmingsreserves

Bestemmingsfondsen Product en dienst (Veevoedkundig onderzoek) totaal eigen vermogen

Vlottende passiva Nog te betalen bedragen

Jaarrekening 2011

13

D. Toelichting op de balans

Jaarrekening 2011

14

D.

Toelichting op de balans

Rekening

Rekening

2011

2010

3.530.800

3.431.200

Herbelegde rente per 10-12-2010

-

113.700

Aangekochte rente per 10-12-2010

-

(34.600)

Herbelegde koerswinst per 10-12-2010

-

20.500

3.530.800

3.530.800

3.620.609

3.534.963

D.1 Belegde gelden Ingelegde middelen Productschap Diervoeder Ingelegde middelen per 1 januari

ingelegde middelen per 31 december Marktwaarde per ultimo jaar (34.302,31 participaties x koers 105,5500)

Een deel van de bij het HPA, PA, PDV en PW beschikbare middelen wordt gezamenlijk belegd, waarbij het HPA fungeert als gedelegeerd opdrachtgever naar Robeco. Het Robeco FIDO Plus fonds is een actief beheerd obligatiefonds dat voornamelijk belegt in staatsobligaties (thans België, Oostenrijk, Finland en Nederland), obligaties uitgegeven door financiële instituten met een hoge kwaliteit, staatsgegarandeerde en gedekte obligaties. Alle beleggingen vallen binnen de restricties van de wet Fido (Financiering Decentrale Overheden). De restricties zijn dat de effecten vastrentende waarden moeten zijn, of effecten met een hoofdsomgarantie. Verder geldt dat ze worden uitgegeven door debiteuren uit de financiële sector met minimale rating van AA (voor uitzettingen > 3 maanden) of single-A (voor uitzettingen < 3 maanden) en gevestigd in een EER (Europese Economische Ruimte) lidstaat met ten minste een AA-rating. Naast selectie op basis van financieel-economische criteria wordt structureel rekening gehouden met milieu, mens en goed bestuur. Eenmaal per jaar (ultimo mei) keert Robeco dividend uit. De opbrengst wordt niet herbelegd, maar toegevoegd aan de liquide middelen. Het aandeel uit te keren dividend ten behoeve van 2011 wordt dan ook opgenomen onder rentebaten (voor een toelichting op het rendement verwijzen wij u naar hoofdstuk E Toelichting op de rekening van baten en lasten, E.2 Rente).

D.2 Vorderingen Debiteuren

28.300

876.700

Voorziening dubieuze debiteuren

(4.300)

(10.900)

1.165.500

1.179.600

1.189.500

2.045.400

Nog te factureren bedragen totaal vorderingen

Jaarrekening 2011

15


Rekening

Rekening

2011

2010

In de jaarrekening 2010 was onder debiteuren het bedrag aan openstaande vorderingen van GMP+ International B.V. opgenomen (zie ook hoofdstuk A2). De financiële afwikkeling hiervan heeft in 2011 plaatsgevonden. Jaarlijks wordt de voorziening debiteuren vastgesteld op basis van risicoanalyse. Ultimo 2011 is een bedrag van € 6.100 afgeboekt als oninbaar en € 500 ontrokken aan de voorziening. Onder nog te factureren bedragen zijn de heffingen en retributies opgenomen die in 2012 worden gefactureerd, maar nog ten gunste dienen te komen van 2011.

D.3 Overlopende activa Rekening courant GMP+ International

-

211.100

100.000

100.000

-

69.000

Nog te ontvangen rente

81.300

41.800

Overige

18.100

3.800

199.400

425.700

Lening GMP+ International Nog te ontvangen subsidie SKV

totaal overlopende activa

Met GMP+ International is overeengekomen dat de lening in twee termijnen wordt terugbetaald, 50% in 2013 en 50% in 2014, afhankelijk van haar financiële positie.

D.4 Rekening courant met HPA Rekening courant PDV met HPA

3.819.900

2.777.400

Mutatie rekening courant met HPA Het HPA fungeert als centrale bankier voor de productschappen PDV, PA en PW. De liquide middelen van het HPA bestaan grotendeels uit reguliere bankrekeningen en deposito’s. Alle ontvangsten en betalingen ten behoeve van het PDV hebben als gevolg dat de onderlinge rekening courant verhouding wijzigt tussen het PDV en het HPA. Maandelijks wordt het rekening courant saldo bepaald, het HPA vergoedt hier rente over. De bovenstaande mutatie geeft dus aan dat de vordering van het PDV op het HPA per balansdatum 31-12-2011 toeneemt met € 1.042.500.

Jaarrekening 2011

16


Rekening

Rekening

2011

2010

146.300

662.200

-

300

D.5 Eigen vermogen Algemene reserve Bestuur Algemeen Marktordeningsaangelegenheden Diervoederwetgeving

-

6.000

26.700

10.200

173.000

678.700

1.165.300

915.800

Diervoederkwaliteit en -veiligheid

535.100

379.800

Uniformering van voederwaardering

855.900

486.300

(513.300)

160.200

796.900

410.200

Informatievoorziening en sectorcommunicatie totaal algemene reserve

Bestemmingsreserves Kwaliteitscontrole vleeskalversector

Veevoedkundig onderzoek Voedingsonderzoek vleeskalveren Arbeid en arbeidsomstandigheden totaal bestemmingsreserve Product en dienst

592.000

481.500

3.431.900

2.833.800

875.000

-

4.479.900

3.512.500

Bestemmingsfondsen Veevoedkundig onderzoek totaal eigen vermogen

Bestemmingsfondsen Veevoedkundig Onderzoek: Innovatieprogramma Emissiearm veevoer Methaan (CH4), gevormd door spijsvertering van voer in het maag-darmkanaal van herkauwers, is een belangrijke bron van broeikasgassen in de landbouw. De hoeveelheid methaan die vrijkomt uit een koe is vooral afhankelijk van de voeropname en de samenstelling van het rantsoen. Het ligt dan ook voor de hand om vooral door middel van voermaatregelen in te zetten op het reduceren van CH4. In het kader van het Convenant Schoon & Zuinig is de overheid en de sector er veel aan gelegen om deze emissiebron te reduceren. Om dit succesvol te kunnen doen is echter een onderbouwing nodig van de effectiviteit van voermaatregelen. Veel onderzoek naar de mogelijkheden en de doeltreffendheid van rantsoenaanpassing of toevoegingen aan het rantsoen om de CH4-uitstoot te verminderen is uitgevoerd in het laboratorium. Betrouwbare metingen onder gecontroleerde omstandigheden zijn zeer schaars. Om de CH4-reducerende voermaatregelen te onderbouwen en te stimuleren hebben overheid en sector het initiatief genomen voor het onderzoeksprogramma “Innovatieprogramma Emissiearm veevoer”, dat zich richt op het vaststellen van de effectiviteit van algemene voermaatregelen. Vanaf 2011 tot en met 2016 worden onder gecontroleerde voedingsomstandigheden metingen uitgevoerd in respiratiekamers van Wageningen Universiteit.

Jaarrekening 2011

17


Rekening

Rekening

2011

2010

De kosten voor het innovatieprogramma bedragen € 4 mln. (excl. btw). Het Ministerie van EL&I draagt 50% van de kosten, onder de voorwaarden dat zowel het Productschap Zuivel als het Productschap Diervoeder elk 25% van de kosten voor hun rekening nemen. De besturen van beide productschappen hebben hiermee ingestemd en het gevraagde bedrag (elk € 1 mln.) inmiddels formeel toegezegd aan de onderzoeksinstelling. Van de totale bijdrage van het PDV is in 2011 reeds € 125.000 toegezegd. De resterende € 875.000 heeft een bijzondere bestemming, deze is vastgesteld door het bestuur en heeft een bestedingsbeperking, opgelegd door derden.

D.6 Nog te betalen bedragen Crediteuren Vergoeding afname activiteiten PDV Lesproject "Wat eten dieren?"

78.900

29.100

-

68.900

-

41.700

Draagvlakonderzoek

38.800

38.800

Veterinair Informatie punt

19.600

-

3.900

35.800

141.200

214.300

9.300

9.300

59.000

97.300

764.100

915.500

2.318.500

3.019.300

Voedingsonderzoek vleeskalveren

742.400

956.300

Arbeid en arbeidsomstandigheden

241.700

83.700

4.135.000

5.081.400

4.276.200

5.295.700

Overige

Financiële relaties Bestuur Algemeen Diervoederkwaliteit en -veiligheid Uniformering van voederwaardering Veevoedkundig onderzoek

totaal nog te betalen bedragen

D.7 Voorzieningen en niet in de balans opgenomen verplichtingen Samenwerking productschappen De afgelopen periode heeft er binnen een aantal productschappen en hun bestuurlijke achterbannen intensief beraad plaatsgehad over verregaande samenwerking. Dit heeft vooralsnog niet geleid tot mogelijke verplichtingen die in deze jaarrekening moeten worden genoemd. Voor een toelichting hierop verwijzen wij naar de Algemene inleiding.

Jaarrekening 2011

18

E.

Rekening van baten en lasten

Rekening

Herziene

Begroting

Rekening

2011

begroting

2011

2010

2011

Baten Heffingen

4.474.000

4.361.700

4.409.200

4.805.900

Retributies

208.900

204.800

220.000

179.700

1.800

-

-

27.400

11.500

22.900

47.200

19.400

296.600

250.000

130.000

218.400

Vergoeding opgedragen taken

-

-

-

-

Niet bestede subsidies / diensten door derden

-

-

-

-

260.000

267.700

376.000

209.500

Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast Rente

Overige baten subtotaal baten

5.252.800

5.107.100

5.182.400

5.460.300

Interne overboekingen (aan)

1.444.100

1.457.500

869.900

1.438.800

6.696.900

6.564.600

6.052.300

6.899.100

544.400

552.000

446.300

432.600

Reis-, verblijf- en representatiekosten

15.500

14.000

11.000

11.100

Huisvestingskosten

39.000

39.000

43.200

60.900

Bureaukosten

50.800

31.300

63.700

59.600

totaal baten

Lasten Personeelskosten

Vergaderkosten

92.000

86.000

136.800

115.000

2.502.600

3.205.600

3.841.900

3.795.600

19.500

11.300

25.400

33.200

1.015.700

1.101.900

1.042.000

1.010.300

5.900

3.900

(598.500)

(376.300)

subtotaal lasten

4.285.400

5.045.000

5.011.800

5.142.000

Interne overboekingen (van)

1.444.100

1.457.500

869.900

1.438.800

5.729.500

6.502.500

5.881.700

6.580.800

967.400

62.100

170.600

318.300

Reserves 01/01

3.512.500

3.512.500

2.876.500

3.194.200

Reserves 31/12

4.479.900

3.574.600

3.047.100

3.512.500

Financiële relaties Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten

totaal lasten

Resultaat Stand van de reserve

Jaarrekening 2011

19

E. Rekening van baten en lasten

E.1 Verschillentabel rekening van baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen tot uitdrukking gebracht van de jaarrekening 2011 ten opzichte van de herziene begroting 2011. In de toelichting worden bedragen nader gespecificeerd en grote afwijkingen/relevante zaken toegelicht. Rekening

Herziene

2011

begroting

Verschil

2011

Baten Heffingen

4.474.000

4.361.700

112.300

Retributies

208.900

204.800

4.100

1.800

-

1.800

Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast

11.500

22.900

(11.400)

Rente

296.600

250.000

46.600

Overige baten

260.000

267.700

(7.700)

totaal baten

5.252.800

5.107.100

145.700

544.400

552.000

(7.600)


15.500

14.000

1.500

Huisvestingskosten

39.000

39.000

-

Bureaukosten

50.800

31.300

19.500

Vergaderkosten

92.000

86.000

6.000

2.502.600

3.205.600

(703.000)


Financiële relaties Diensten door derden - direct

19.500

11.300

8.200

1.015.700

1.101.900

(86.200)

Overige lasten

5.900

3.900

2.000

totaal lasten

4.285.400

5.045.000

(759.600)

967.400

62.100

905.300

Diensten door derden - doorbelast

Resultaat

Jaarrekening 2011

20


E.2 Toelichting op de rekening van baten en lasten Heffingen Over de gehele breedte zijn de inkomsten uit heffingen hoger dan begroot. Dit is veroorzaakt door een opwaartse bijstelling van de voeromzetten ten opzichte van de herziene begroting 2011 op basis van de realisaties in de eerste drie kwartalen.

Rente Rendement eigen beleggingen Dit rendement betreft dividend over de eigen belegde gelden van het PDV. Het te verwachten dividend wordt ingeschat op 4% berekend over het aantal participaties maal de koers van de beleggingen. De daadwerkelijke uitkering van dividend vindt jaarlijks plaats in mei van het opvolgende jaar. Rendement beleggingen en bankrente HPA Het HPA is huisbankier en beheert de liquide middelen (hiervan is een deel belegd). Alle ontvangsten en uitgaven van de productschappen worden door het HPA verwerkt. Het HPA vergoedt / berekent rente over de rekening courant positie. Rekening

Herziene

Begroting

Rekening

2011

begroting

2011

2010

182.600

153.900

71.900

120.800

69.000

58.200

28.300

47.500

6.200

5.200

8.700

14.600

38.800

32.700

21.100

35.500

296.600

250.000

130.000

218.400

2011 Rendement eigen beleggingen Aandeel in rendement beleggingen HPA Rente GMP+ International Aandeel in bankrente HPA totaal rente

Personeelskosten Salarissen De salarissen zijn gebaseerd op de CAO voor de PBO-sector. De CAO-verhoging voor 2011 is in oktober vastgesteld op 1,7% met terugwerkende kracht tot 1 april 2011. Bij het opstellen van de herziene begroting 2011 is rekening gehouden met een salarisverhoging van 1%. Pensioenpremie De dekkingsgraad van ons pensioenfonds (PFP) is per eind december 2011 115%. Mocht de dekkingsgraad van PFP dalen tot beneden de 105%, dan heeft de werkgever zich verplicht jaarlijks een extra premiestorting te doen in het pensioenfonds van 5% van de totale salarissom. Dit is in 2011 niet van toepassing. In 2011 was de totale pensioenpremie 21% (14% voor de werkgever en 7% voor de werknemer). Overige personeelskosten Onder overige personeelskosten zijn kosten verantwoord zoals; belaste en onbelaste vergoedingen, opleidingskosten, ondernemingsraad, arbo en vitaliteitsbeleid.

Jaarrekening 2011

21


De specificatie van de personeelskosten is als volgt: Rekening

Herziene

Begroting

Rekening

2011

begroting

2011

2010

2011 Salarissen

407.100

407.300

333.800

370.500

Wettelijke sociale lasten

49.000

50.700

36.800

43.700

Pensioenpremie

46.200

45.600

29.400

30.400

Overige personeelskosten

42.100

48.400

46.300

(12.000)

544.400

552.000

446.300

432.600

7,4

7,4

5,8

7,2

8

9

8

9

totaal personeelskosten Gemiddelde formatie (in fulltime equivalenten) Aantal medewerkers Salarisschaalindeling

(in fulltime equivalenten) Rekening

Rekening

2011

2010

16

-

-

15

-

-

14

-

-

13

2,0

2,0

12

-

-

11

1,0

-

10

0,8

1,5

9

-

-

8

1,9

0,9

7

-

-

6

0,5

1,5

5

0,7

0,7

4

-

-

3

-

-

2

-

-

1

-

-

totaal formatie PDV (actief)

6,9

6,6

Bijzondere regelingen (niet actief)

0,5

0,6

totaal formatie in dienst op 31-12

7,4

7,2

In bovenstaande tabel wordt de formatie weergegeven per 31 december van het desbetreffende jaar onderverdeeld naar salarisschalen. De bijzondere regelingen zijn vanaf 2009 apart opgenomen in dit overzicht. De reden hiervoor is dat deze medewerker niet volgens de schaalindeling verloond wordt, maar dat met de medewerker aparte afspraken zijn gemaakt met betrekking tot een vertrekregeling.

Jaarrekening 2011

22


In onderstaand overzicht wordt de toerekening van de formatie aan de werkvelden weergegeven. Toerekening formatie

(in fulltime equivalenten)

Rekening

Herziene

Begroting

Rekening

2011

begroting

2011

2010

2011 Bestuur & organisatie

3,7

3,7

1,4

2,6


0,6

0,6

0,8

0,6

Voederwaardering

1,6

1,6

2,0

2,4


0,9

0,9

0,6

0,8


0,1

0,1

0,1

0,2

Reservering (medewerker met afvloeiingsregeling)

0,5

0,5

0,7

0,6

totaal formatie

7,4

7,4

5,8

7,2

Huisvesting De huur- en servicekosten worden aan de gebruikers van de kantoorruimten doorberekend. Doorberekende huurkosten Voor de huur is in 2011 een tarief gehanteerd van € 90,00 per m². Hiermee worden de kosten gedekt van belastingen, verzekeringen, salaris- en overige kosten van de Technische Dienst, kleine onderhoudskosten en een jaarlijkse dotatie aan de Voorziening groot onderhoud gebouw. Doorberekende servicekosten Ten behoeve van de servicekosten is in 2011 een tarief van € 200,00 per m² gehanteerd. Hier betreft het de kosten voor gas, water en licht, bedrijfshulpverlening en de salaris- en overige kosten van de teams Service en Coördinatie, Restaurant en Schoonmaak.

Vergaderkosten Het bestuur van het productschap heeft een verordening vastgesteld waarin vacatiegelden en overige vergoedingen zoals reis- en verblijfkosten zijn geregeld; ‘Verordening PDV vacatiegeld en reis- en verblijfkosten 2011’. De (plaatsvervangende) leden van het (dagelijks) bestuur en van een aantal adviescommissies ontvangen voor het bijwonen van vergaderingen, per dagdeel waarin is vergaderd, een vacatievergoeding en een vergoeding voor reis- en verblijfkosten.

Jaarrekening 2011

23


Financiële relaties Het totale bedrag van de onderbesteding die zich hier voordoet wordt mede veroorzaakt door een zeer groot aantal (individuele) kleinere afwijkingen, zowel positief als negatief. De grootste afwijkingen zijn te vinden bij:

■

Werkveld Voederwaardering: Uniformering van voederwaardering (€ 158.900)

In totaal is jaarlijks € 250.000 beschikbaar voor voederwaarderingsonderzoek en analyses. Hiervan zal een deel samen met het budget voor 2012 worden ingezet voor omvangrijk verteringsonderzoek;

■

Werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling:

1.

Veevoedkundig onderzoek (€ 298.500)

Hoewel het beschikbare budget van € 1,1 mln. vrijwel volledig is gealloceerd, is nog niet het gehele budget toegezegd omdat voor een aantal projecten nog cofinanciering wordt gezocht;

2.

Voedingsonderzoek vleeskalveren (€ 266.100)

De financiële middelen hiervoor worden uitsluitend beschikbaar gesteld door de producenten van kunstmelkvoeders voor vleeskalveren. Benutting van het budget heeft grotendeels plaats op basis van actuele ontwikkelingen. In 2011 is een groot project gestart, waarvan de financiële middelen grotendeels al als beklemde reserve uit eerdere jaren waren opgenomen. Daarnaast zijn toegezegde subsidies uit eerdere jaren vrijgevallen, omdat de ingediende projectplannen niet voldeden aan de eisen van de Werkgroep Onderzoek Vleeskalveren.

Diensten door derden - direct De specificatie is als volgt: Rekening

Herziene

Begroting

Rekening

2011

begroting

2011

2010

2011 Draagvlakonderzoek Accountants controlekosten Tuchtrecht Advieskosten Vrijval verplichtingen voorgaande jaren Overige totaal diensten door derden - direct

-

-

-

64.700

15.100

10.400

12.500

9.500

-

-

2.400

2.400

3.700

-

10.000

100

-

-

-

(44.500)

700

900

500

1.000

19.500

11.300

25.400

33.200

In het kader van de vierjaarlijkse representativiteittoets is aan PWC advies gevraagd met betrekking tot de rapportage aan de SER. Deze kosten zijn onder Advieskosten opgenomen.

Jaarrekening 2011

24


Diensten door derden - doorbelast Voorzitter De voorzitter van het HPA is tevens voorzitter van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn en de daaronder ressorterende (artikel 88a) commissies. De totale kosten van de voorzitter worden verantwoord in de jaarrekening en begroting HPA. In 2011 is er sprake van een bijzondere situatie. De huidige voorzitter, de heer Th.A.M. Meijer, heeft op 31 december 2011 afscheid genomen. De kosten verbonden aan zijn vertrek zijn in de jaarrekening opgenomen. De kosten van werving en selectie voor de nieuwe voorzitter zijn hoger uitgevallen dan in de herziene begroting was voorzien. De opvolger van de heer Meijer, mw. Mr. R.M. Bergkamp, heeft haar werkzaamheden aangevangen op 15 oktober 2011. Rekening 2011

Herziene begroting 2011

Begroting 2011

Rekening 2010

139.200

138.800

141.800

137.100

27.300

26.400

26.000

18.400

166.500

165.200

167.800

155.500

23.500

23.700

-

-

Huidige voorzitter Salariskosten Sociale lasten / pensioenlasten Subtotaal huidige voorzitter

Nieuwe voorzitter Salariskosten

6.200

5.900

-

-

Subtotaal nieuwe voorzitter

Sociale lasten / pensioenlasten

29.700

29.600

-

-

Overige personeelskosten

24.600

36.000

27.800

33.000

220.800

230.800

195.600

188.500


76.900

94.800

35.000

32.700

Huisvesting

17.400

17.400

14.600

14.600

9.300

15.000

5.700

3.900

totaal personeelskosten

Bureaukosten Zaalhuur bijeenkomsten

1.300

2.000

-

-

64.900

36.500

-

-

totaal overige kosten

169.800

165.700

55.300

51.200

totaal kosten voorzitter

390.600

396.500

250.900

239.700

Diensten door derden - direct

De kosten worden doorberekend op basis van de Verordening HPA Bezoldiging Voorzitter 2009 aan: HPA Bestuur algemeen

25%

Productschap Akkerbouw

30%

Productschap Diervoeder

25%

Productschap Wijn

20%

totaal verdeling Voorzitter

Jaarrekening 2011

25

100%

F. Rekening van baten en lasten naar hoofdfunctie De rekening van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2011 is als volgt: Totaal generaal

Bestuur en algemeen

Product en dienst

Arbeid

Heffingen

4.474.000

543.600

3.402.400

528.000

Retributies

208.900

-

208.900

-

1.800

1.800

-

-

11.500

11.500

-

-

296.600

56.900

199.000

40.700


-

-

-

-


-

-

-

-

Baten


260.000

11.400

243.600

5.000

subtotaal baten

Overige baten

5.252.800

625.200

4.053.900

573.700


1.444.100

1.444.100

-

-

6.696.900

2.069.300

4.053.900

573.700

544.400

544.400

-

-


15.500

15.500

-

-

Huisvestingskosten

39.000

39.000

-

-

totaal baten


Bureaukosten

50.800

44.800

6.000

-

Vergaderkosten

92.000

45.500

42.600

3.900

2.502.600

42.100

2.141.500

319.000

19.500

19.100

400

-

1.015.700

852.600

34.300

128.800

5.900

5.500

400

-

subtotaal lasten

4.285.400

1.608.500

2.225.200

451.700


1.444.100

966.500

466.100

11.500

5.729.500

2.575.000

2.691.300

463.200

967.400

(505.700)

1.362.600

110.500


totaal lasten

Resultaat Stand van de reserve Reserves 01/01

3.512.500

678.700

2.352.300

481.500

Reserves 31/12

4.479.900

173.000

3.714.900

592.000

Jaarrekening 2011

26

F. Rekening van baten en lasten naar hoofdfunctie

De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2011 is als volgt: Totaal generaal

Bestuur en algemeen

Product en dienst

Arbeid

Heffingen

4.361.700

483.100

3.380.100

498.500

Retributies

204.800

-

204.800

-

-

-

-

-

22.900

22.900

-

-

250.000

48.300

167.400

34.300


-

-

-

-


-

-

-

-

267.700

-

238.900

28.800

Baten


Overige baten subtotaal baten

5.107.100

554.300

3.991.200

561.600


1.457.500

1.457.500

-

-

6.564.600

2.011.800

3.991.200

561.600

552.000

552.000

-

-


14.000

14.000

-

-

Huisvestingskosten

39.000

39.000

-

-

Bureaukosten

31.300

29.700

1.600

-

totaal baten


Vergaderkosten

86.000

40.000

41.000

5.000

3.205.600

46.500

2.834.400

324.700

11.300

10.900

400

-

1.101.900

888.100

34.400

179.400

3.900

3.500

400

-

subtotaal lasten

5.045.000

1.623.700

2.912.200

509.100


1.457.500

985.300

459.500

12.700

6.502.500

2.609.000

3.371.700

521.800

62.100

(597.200)

619.500

39.800

Reserves 01/01

3.512.500

678.700

2.352.300

481.500

Reserves 31/12

3.574.600

81.500

2.971.800

521.300


totaal lasten


Jaarrekening 2011

27

G.

Rekening van baten en lasten naar werkveld De rekening van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2011 is als volgt: Totaal

Bestuur & organisatie


Voederwaardering



544.400

544.400

-

-

-

-


15.500

15.500

-

-

-

-

Huisvestingskosten

39.000

39.000

-

-

-

-

Bureaukosten

50.800

44.800

-

6.000

-

-

Vergaderingen

92.000

45.500

4.900

10.300

27.400

3.900


19.500

19.100

200

200

-

-

1.015.700

852.600

34.300

-

-

128.800

5.900

5.500

-

300

100

-

1.782.800

1.566.400

39.400

16.800

27.500

132.700

Sectoractiviteiten

2.502.600

42.100

1.139.100

186.800

815.600

319.000

subtotaal lasten

4.285.400

1.608.500

1.178.500

203.600

843.100

451.700


1.444.100

966.500

108.900

206.600

150.600

11.500

5.729.500

2.575.000

1.287.400

410.200

993.700

463.200

Financieringsheffing

268.600

268.600

-

-

-

-

Bestemmingsheffing

4.205.400

275.000

1.373.700

532.200

1.496.500

528.000

208.900

-

208.900

-

-

-

1.800

1.800

-

-

-

-

11.500

11.500

-

-

-

-

Rente

296.600

56.900

109.600

41.100

48.300

40.700

Overige baten

260.000

11.400

-

206.500

37.100

5.000

subtotaal lasten

5.252.800

625.200

1.692.200

779.800

1.581.900

573.700


1.444.100

1.444.100

-

-

-

-

6.696.900

2.069.300

1.692.200

779.800

1.581.900

573.700

967.400

(505.700)

404.800

369.600

588.200

110.500

Reserves 01/01

3.512.500

678.700

1.295.600

486.300

570.400

481.500

Reserves 31/12

4.479.900

173.000

1.700.400

855.900

1.158.600

592.000


Diensten door derden - doorbelast Overige lasten totaal apparaatskosten

totaal lasten

Financiering

Retributies Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast

totaal financiering


Jaarrekening 2011

28

G. Rekening van baten en lasten naar werkveld

De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2011 is als volgt: Totaal



Voederwaardering



552.000

552.000

-

-

-

-


14.000

14.000

-

-

-

-

Huisvestingskosten

39.000

39.000

-

-

-

-

Bureaukosten

31.300

29.700

-

1.600

-

-

Vergaderingen

86.000

40.000

1.000

10.000

30.000

5.000


11.300

10.900

200

200

-

-

1.101.900

888.100

34.400

-

-

179.400

3.900

3.500

-

400

-

-

1.839.400

1.577.200

35.600

12.200

30.000

184.400

Sectoractiviteiten

3.205.600

46.500

1.125.400

345.700

1.363.300

324.700

subtotaal lasten

5.045.000

1.623.700

1.161.000

357.900

1.393.300

509.100


1.457.500

985.300

113.900

198.900

146.700

12.700

6.502.500

2.609.000

1.274.900

556.800

1.540.000

521.800


241.600

241.600

-

-

-

-

Bestemmingsheffing

4.120.100

241.500

1.477.800

494.200

1.408.100

498.500

Retributies

204.800

-

204.800

-

-

-

Rente

250.000

48.300

92.200

34.600

40.600

34.300

-

-

-

-

-

-


Diensten door derden - doorbelast Overige lasten totaal apparaatskosten

totaal lasten

Financiering


22.900

22.900

-

-

-

-

267.700

-

-

200.000

38.900

28.800

subtotaal lasten

5.107.100

554.300

1.774.800

728.800

1.487.600

561.600


1.457.500

1.457.500

-

-

-

-

6.564.600

2.011.800

1.774.800

728.800

1.487.600

561.600

62.100

(597.200)

499.900

172.000

(52.400)

39.800

Reserves 01/01

3.512.500

678.700

1.295.600

486.300

570.400

481.500

Reserves 31/12

3.574.600

81.500

1.795.500

658.300

518.000

521.300

Overige baten

totaal financiering


Jaarrekening 2011

29

H.

Financieringsstaat

Rekening

Rekening

2011

2010


268.600

267.600

Bestemmingsheffing

4.205.400

4.538.300

208.900

179.700

13.300

46.800

Rekening van baten en lasten

Retributies Diensten aan derden (incl. doorbelasting aan werkorganisatie HPA) Rente

296.600

218.400

Overige baten

260.000

209.500

totaal baten

5.252.800

5.460.300

totaal lasten

4.285.400

5.142.000

967.400

318.300

-

(99.600)

1.082.200

1.706.500

12.400

(6.900)

(1.019.500)

(2.008.100)

967.400

318.300

1.042.500

(89.800)

(505.700)

(193.600)

1.473.100

511.900

967.400

318.300

Resultaat Mutaties balans Investeringen in financiële vaste activa Mutatie vorderingen en overlopende activa Mutatie liquide middelen Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva Resultaat mutatie rekening courant HPA

Het resultaat is toegerekend aan: Algemene reserve Bestemmingsreserves totaal mutaties reserves

Jaarrekening 2011

31

I.

Overzicht eigen vermogen I.1 Overzicht eigen vermogen naar hoofdfunctie Op grond van artikel 31 van de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 van de Sociaal-Economische Raad (SER) worden reserves onderscheiden naar:

■

Algemene reserve

De algemene reserve is de reserve van de hoofdfunctie Bestuur en algemeen;

■

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves zijn de reserves (van de overige hoofdfuncties) met een bijzondere bestemming, bepaald door het bestuur;

■

Bestemmingsfondsen

Bestemmingsfondsen zijn reserves met een bijzondere bestemming, waarbij een bestedingsbeperking is aangebracht door derden. Het eigen vermogen bestaat uit de som van de algemene reserve, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen. Op grond van artikel 34 van de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 hanteert de SER als norm dat de som van de algemene reserve en de bestemmingsreserves maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar.

Jaarrekening 2011

33

I. Overzicht eigen vermogen

Het eigen vermogen van het PDV is als volgt opgebouwd: Rekening 2011


Begroting 2011

Rekening 2010

173.000

81.500

249.600

668.500

173.000

81.500

249.600

668.500

-

-

13.800

10.200

2.839.900

2.971.800

2.555.000

2.352.300

592.000

521.300

228.700

481.500

3.431.900

3.493.100

2.797.500

2.844.000

875.000

-

-

-

875.000

-

-

-

4.479.900

3.574.600

3.047.100

3.512.500

173.000

81.500

249.600

668.500

3.431.900

3.493.100

2.797.500

2.844.000

genstoets)

3.604.900

3.574.600

3.047.100

3.512.500

Totale jaarlasten

4.285.400

5.045.000

5.011.800

5.142.000

84,1%

70,9%

60,8%

68,3%

Algemene reserve Hoofdfunctie Bestuur en algemeen totaal algemene reserve

Bestemmingsreserves Hoofdfunctie Markt Hoofdfunctie Product en dienst Hoofdfunctie Arbeid totaal bestemmingsreserves

Bestemmingsfondsen Hoofdfunctie Product en dienst (Veevoedkundig Onderzoek) totaal bestemmingsfondsen totaal eigen vermogen

Vermogenstoets Totaal algemene reserve Totaal bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen (t.b.v. Vermo-

Eigen vermogen ten opzichte van de jaarlasten

Jaarrekening 2011

34


I.2 Overzicht eigen vermogen naar werkveld Rekening 2011


Begroting 2011

Rekening 2010

146.300

95.900

230.000

662.200

Bestuur en organisatie Bestuur Algemeen Marktordeningsaangelegenheden

-

300

300

300

Diervoederwetgeving

-

6.000

19.300

6.000

26.700

(20.700)

13.800

10.200

173.000

81.500

263.400

678.700

1.165.300

1.290.400

838.300

915.800

535.100

505.100

275.300

379.800

1.700.400

1.795.500

1.113.600

1.295.600

855.900

658.300

577.400

486.300

855.900

658.300

577.400

486.300

Veevoedkundig onderzoek

361.700

(35.000)

279.100

160.200


796.900

553.000

584.900

410.200

1.158.600

518.000

864.000

570.400

592.000

521.300

228.700

481.500

592.000

521.300

228.700

481.500

4.479.900

3.574.600

3.047.100

3.512.500

Informatievoorziening en sectorcommunicatie totaal werkveld bestuur & organisatie

Kwaliteitsaangelegenheden Kwaliteitscontrole vleeskalversector Diervoederkwaliteit en -veiligheid totaal werkveld kwaliteitsaangelegenheden

Voederwaardering Uniformering van voederwaardering totaal werkveld voederwaardering


totaal werkveld duurzame innovatie en ontwikkeling

Arbeidsaangelegenheden Arbeid en arbeidsomstandigheden totaal werkveld arbeidsaangelegenheden totaal eigen vermogen

Jaarrekening 2011

35


Jaarrekening 2011

36

J.

Financiële relaties J.1 PBO toets De uitgaven aan financiële relaties vallen onder de directe verantwoordelijkheid van het Productschap. Het gaat daarbij voornamelijk om onderzoeken, voorlichtingscampagnes, handhaving van verordeningen en kennisoverdracht. Het Productschap gaat slechts een financiële relatie aan of zet deze voort wanneer aan de volgende criteria is voldaan:

■ het doel van de financiële relatie is herleidbaar tot de taken en bevoegdheden van het Productschap, zoals bedoeld in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie en in haar instellingsbesluit;

■ het doel van de financiële relatie is niet of niet goed te bereiken door middel van financiering door privaatrechtelijke organisaties;

■ het Productschap kan de activiteiten niet of niet goed zelf uitvoeren; ■ de activiteiten komen in beginsel ten goede aan alle ondernemingen waarvoor het Productschap is ingesteld, of die behoren tot een branche of sector binnen de werkingssfeer en de daarbij betrokken personen;

■

er is voorzien in een tijdige evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid van de uitbestede activiteiten.

In de intern opgestelde handreiking subsidiebeheer zijn deze criteria omgezet in te voeren beleid, procedures en uit te voeren beheersactiviteiten rondom de uit te besteden activiteiten. Bij vaststelling van projecten door het Productschap of daar onder vallende commissies, zijn de bovenstaande criteria tevens de uitgangspunten geweest voor het Bestuur. De handreiking is vertaald naar de ‘Verordening subsidieverstrekking PDV 2010’ en wordt door het secretariaat nageleefd, afwijkingen worden schriftelijk geautoriseerd door de secretaris of door daartoe gemachtigde medewerkers.

J.2 Dragende en niet-dragende organisaties In het geval dat het Productschap subsidies verstrekt of een financiële bijdrage verleent ten behoeve van bepaalde activiteiten, dient op grond van de Vfb 99 en het Besluit Beleidsregels van de SER de betreffende financiële relatie te worden vermeld, waarbij onderscheid wordt gemaakt naar:

■ ■

benoemingsgerechtigde organisaties en instellingen waarin deze organisaties participeren (dragende organisaties); overige organisaties (niet-dragende organisaties).

Voor een toelichting op de projecten (activiteiten) wordt verwezen naar de toelichting naar werkveld (hoofdstuk J). Financiële relaties met dragende organisaties: Hoofdfunctie / Naam organisatie

Omschrijving activiteit / project / relatie

Rekening 2011


22.200

27.600

22.200

27.600

Arbeid Federatie Nederlandse Vakbeweging en Christelijk Nationaal Vakverbond totaal dragende organisaties

Jaarrekening 2011

37

- Verankering factor arbeid

J. Financiële relaties

Financiële relaties met niet-dragende organisaties (vanaf € 50.000) Hoofdfunctie / naam organisatie

Omschrijving activiteit / project / relatie

Rekening 2011


Product en dienst Qray

- Beheer en onderhoud Veevoederdatabank

52.100

-

Ducares B.V.

- Ringonderzoeken KDLL

304.900

215.000

Stichting SKV

- Kwaliteitscontrole op blank kalfsvlees

795.100

864.000

Wageningen UR

-V erklaring in de variatie in melkureum t.b.v. het gebruik als monitoringsinstrument bij de voeding van melkvee

24.000

30.000

-

36.200

-M et een gezonde pens vooruit / De invloed van voerstrategie op de aanpassing en functionaliteit van penswand en de microflora enfauna in de pens -B edrijfsspecifieke voeding voor varkens met een verschillende gezondheidsstatus - Geheel vernieuwde waardering van gras- en snijmaiskuil

124.000 9.000

-

179.400

-

- Verteringsonderzoek fokzeugen

22.700

-

- Verteringsonderzoek vleesvarkens

61.200

-

- Voeding - verenpikken/kannibalisme bij leghennen

68.000

-

- Pilotstudie Effect van vezelrijk verdund opfokvoer op verenpikgedrag bij opfokhennen

4.200

-

-V erbeteren van de conditie van vleeskuikenouderdieren en het effect op de bevurchting van broedeieren, kuikenkwaliteit, bevedering en persistentie ouderdieren

98.000

122.500

6.700

32.300

76.800

96.000

5.000

-

- In situ onderzoek mengvoeder grondstoffen

- Detacheringsovereenkomsten -P assage van nutriënten van verschillende kwaliteiten grassilage en snijmaissilage vanuit de pens van melkkoeien - Immuunmodulatie door β-glucanen: stimulatie of suppressie? -W hy dry / Verkorting van de droogstand bij melkvee: een duurzaam alternatief

-

97.500

18.500

-

- Voeropname en nutriëntenbenutting

402.400

-

- Nutriëntenbehoefte bij dieren

160.000

-

- Voeding en Milieu

64.000

-

- Monitoring voeding melkvee

40.000

-

- Voeding voor varkens

88.000

-

- Input van koper en zink

16.500

-

- Effect opfokvoer bij hennen

29.600

-

- Inhibition of receptor-binding

25.000

-

7.900

-

- Voeding en Welzijn

54.000

-

- Voeding darmflora en immuniteit

30.000

-

- Novel, roughage-based feeding strategies

74.800

-

- Voederwaardeprijzen Melkvee

- Verteringsonderzoek bij paarden

- Improving glucose homeostasis

17.500

-

Universiteit Gent

- Boterzuurproductie en boterzuurproducerende bacteriën

52.900

52.900

Gezondheidsdienst Dieren

- De rol van virussen bij verteringsstoornissen van pluimvee

50.400

60.000

Stichting BSD

- Bevordering studie diervoeding

60.000

60.000

3.022.600

1.666.400

totaal niet-dragende organisaties

Jaarrekening 2011

38

K. Toelichting heffingen, retributies, verordeningen en tarieven

K.1 Heffingen naar soort Financierings- en bestemmingsheffingen Productschap Diervoeder: Rekening 2011


Begroting 2011

Rekening 2010

Bestuur Algemeen

268.600

241.600

237.300

267.600

subtotaal financieringsheffingen

268.600

241.600

237.300

267.600

Financieringsheffingen

Bestemmingsheffingen Informatievoorziening en sectorcommunicatie Kwaliteitscontrole vleeskalversector Diervoederkwaliteit en -veiligheid Productactualisatie en -innovatie Uniformering van voederwaardering Veevoedkundig onderzoek Voedingsonderzoek vleeskalveren Arbeid en arbeidsomstandigheden subtotaal bestemmingsheffingen totaal heffingen

275.000

241.500

237.300

282.300

1.068.500

1.206.000

1.285.200

1.284.800

305.200

271.800

267.400

313.200

-

-

-

106.900

532.200

494.200

484.700

430.300

1.149.600

1.033.800

1.014.100

1.191.500

346.900

374.300

384.000

386.000

528.000

498.500

499.200

543.300

4.205.400

4.120.100

4.171.900

4.538.300

4.474.000

4.361.700

4.409.200

4.805.900

K.2 Retributies (bijzondere regelingen) Productschap Diervoeder


Rekening 2011


Begroting 2011

Rekening 2010

208.900

204.800

220.000

179.700

Er is een omzetafhankelijke financieringsheffing van maximaal € 240 en een omzetafhankelijke bestemmingsheffing van maximaal € 755 van toepassing voor ondernemingen die toevoegingsmiddelen verhandelen en/of produceren. De heffing op de productie van en handel in toevoegingsmiddelen is een bedrag per onderneming dat, al naar gelang de omzet in het voorgaande jaar, varieert van € 398 tot € 995. Hiervan is 47% bestemd voor de hoofdfunctie Product en dienst en 53% voor de hoofdfunctie Bestuur en algemeen.

Jaarrekening 2011

39


De specificatie van de retributies is als volgt:

Free sales certificaten gemedicineerde voeders

(in euro per certificaat)

Rekening 2011


Begroting 2011

Rekening 2010

32,50

32,50

32,50

30,00

De specificatie van de retributies van de KDLL is als volgt: (in euro) Rekening 2011


Begroting 2011

Rekening 2010

515

515

515

515

Aflatoxinen

840

840

840

840

Mestcomponenten

840

840

840

840

Basistarief Per analysepakket; additioneel

Geaccrediteerde analysepakketten

Mineralen/spoorelementen

840

840

840

840

Vetkwaliteit

840

840

840

840

Weender-analyse

840

840

840

840

DON

395

395

395

395

Fytase-activiteit

395

395

395

395

Microscopisch onderzoek

395

395

395

395

Minerale oliën

395

395

395

395

Overige analysepakketten

Water- en vetoplosbare vitamines

395

395

395

395

Weipoeder in mmp

395

395

395

395

-

-

-

-

PCB’s

840

840

840

840

Dierbehandelingsmiddelen chemisch

840

840

840

840

Microbiologie

840

840

840

840

Vet, vuil en eiwit in mmp

840

840

840

840

Aminozuren

NIR

840

840

840

400

PAK's

840

840

-

-

Jaarrekening 2011

40

Jaarrekening 2011

41 1,6 1,6

20,2 8,6

Productie van concentraten en voormengsels

1,6 1,6 1,6 1,8 1,6 1,8

429,6 12,1 16,6 18,8 8,5 9,6

Productie van gedroogde bietenpulp en gedroogde voedergewassen

Productie van vochtrijke voedermiddelen

Handel in droge voedermiddelen

Handel in vochtrijke voedermiddelen

1,6 1,6

20,2 8,6

Productie van concentraten en voormengsels

1,6 1,6 1,6 1,8 1,6 1,8

429,6 12,1 16,6 18,8 8,5 9,6

Productie van gedroogde bietenpulp en gedroogde voedergewassen

Productie van vochtrijke voedermiddelen

Handel in droge voedermiddelen

Handel in vochtrijke voedermiddelen

Productie van voeders voor vleeskalveren

Productie van voeders voor overige kalveren

Productie van huisdiervoeders

1,6

20,2

Productie van mengvoeders voor landbouwhuisdieren (excl. kunstmelkvoeders voor kalveren)

Heffingstarieven in eurocenten per 1.000 kg product

Productie van voeders voor vleeskalveren

Productie van voeders voor overige kalveren

Productie van huisdiervoeders

1,6

Bestuur Algemeen

20,2

Totaal

Productie van mengvoeders voor landbouwhuisdieren (excl. kunstmelkvoeders voor kalveren)

Heffingstarieven in eurocenten per 1.000 kg product

Grondslagen en tarieven

1,8

1,6

1,8

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,8

1,6

1,8

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

1,6

Informatievoorziening en sectorcommunicatie

-

-

-

-

-

357,0

-

-

-

-

-

-

-

-

357,0

-

-

-

Kwaliteitscontrole vleeskalversector

4,0

3,5

4,0

3,5

3,5

2,0

1,8

2,0

1,8

1,8

1,8

1,8

1,8

1,8

-

-

3,5

4,0

3,5

4,0

3,5

3,5

-

-

3,5

3,5


2,0

1,8

2,0

1,8

1,8

1,8

1,8

1,8

1,8

3,5


Rekening 2011

Diervoederkwaliteit en veiligheid

-

-

9,2

8,1

-

-

-

8,1

8,1

-

-

9,2

8,1

-

-

-

8,1

8,1


-

-

-

-

-

64,0

-

-

-

-

-

-

-

-

64,0

-

-

-


-

-

-

-

3,6

3,6

3,6

3,6

3,6

-

-

-

-

3,6

3,6

3,6

3,6

3,6



L.

Accountantsverklaring

Jaarrekening 2011

42

L. Accountantsverklaring

Jaarrekening 2011

43

M. Toelichting bij rekening van baten en lasten naar werkveld M.1 Werkveld Bestuur en organisatie Onder het werkveld Bestuur & organisatie worden de kosten verantwoord die verbonden zijn aan het bestuur en de organisatie. Hierbij worden vijf subfuncties onderscheiden:

Bestuur Algemeen Onder Bestuur Algemeen worden de kosten verantwoord van het bestuur, zoals de deelname aan bestuursvergaderingen. Verder zijn er alle activiteiten ondergebracht die niet direct aan één van de andere activiteiten kunnen worden toegerekend. Lasten Het doel van Bestuur Algemeen is het voorzien in een organisatorische voorziening voor het uitvoeren van de werkzaamheden die minimaal nodig zijn voor het in stand houden van de organisatie, het fungeren als platform voor de diervoederkolom én het kunnen ontwikkelen en uitvoeren van werkvelden en projecten. Hiermee wordt de continuïteit gewaarborgd. Tevens wordt deze subfunctie belast voor algemene toe te rekenen kosten van het HPA en het PA. Tot de toe te rekenen kosten van het HPA behoren onder andere de kosten van het team Planning & Control van de afdeling FPC, de kosten van de afdeling Communicatie, voor zover niet direct toegerekend aan Informatievoorziening en sectorcommunicatie, en de doorbelaste kosten van de voorzitter. De secretaris van het PA belast 15% van zijn kosten door aan het PDV als vergoeding voor zijn bestuurs- en managementwerkzaamheden. Baten De baten zijn voornamelijk afkomstig uit een financieringsheffing. Voor 2011 is de heffing vastgesteld op 1,6 eurocent per 1.000 kg product. Daarnaast wordt er rente toegerekend.

Beleidssecretariaat Ter ondersteuning van het bestuur, commissies en werkgroepen beschikt het Productschap over een secretariaat, bestaande uit de secretaris en beleids(ondersteunende)medewerkers. De lasten van de beleids(ondersteunende) medewerkers worden onder de subfunctie Beleidssecretariaat vastgelegd. De overige doorbelastingen van het HPA, voor zover niet toegerekend aan Bestuur Algemeen, worden rechtstreeks toegerekend aan het Beleidssecretariaat en van daaruit op basis van toe te rekenen werkzaamheden aan de overige subfuncties doorberekend.

Marktordeningsaangelegenheden Ten laste deze subfunctie komen de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de implementatie en de ondersteuning van de uitvoering van EU-marktordeningsregelingen. De kosten worden voor 100% doorberekend aan HPA Medebewind.

Diervoederwetgeving Ten laste van deze subfunctie komen de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de werkzaamheden die voortkomen uit de Verordening PDV monitoring zoönosen en zoönosenverwekkers diervoedersector 2005 en de Verordening PDV gemedicineerd

Jaarrekening 2011

44

M. Toelichting bij rekening van baten en lasten naar werkveld

voeder 2003. Het betreft de jaarlijkse salmonellarapportage en de controle op het naleven van vergunningen voor de bereiding van gemedicineerd voer, voor zover de betreffende ondernemingen niet GMP+ erkend zijn. Hierbij wordt op basis van een dienstverleningsovereenkomst gebruik gemaakt van auditoren van GMP+ International. De kosten worden voor 100% doorberekend aan HPA Medebewind.

Informatievoorziening en sectorcommunicatie Het doel van deze subfunctie is tweeledig:

■ Het adequaat verzorgen van het verkrijgen, verwerken en beschikbaar stellen van gegevens en informatie van en voor de bedrijven;

■ Op gestructureerde wijze communiceren over de activiteiten en meningen binnen de diervoedersector betreffende beeldbepalende en maatschappelijk relevante zaken, om te bewerkstelligen dat ten eerste de ondernemers en werkenden in de diervoedersector een maatschappelijk verantwoord gedrag tonen en ten tweede bij de omgeving van de diervoedersector een duidelijk beeld over aard, werkwijze en maatschappelijke betrokkenheid bestaat (public relations en public affairs). Lasten De lasten bestaan voor een groot deel uit doorberekeningen van de HPA-afdelingen (diensten door derden – doorbelast). Dit betreft het volgende:

■ Voedsel en voeding met betrekking tot moderne biotechnologie; ■ Uitvoering Regelingen met betrekking tot de statistische informatievoorziening; ■ Communicatie; ■ Interne doorbelastingen vanuit het Beleidssecretariaat. Dit betreft personeels- en daarmee samenhangende kosten, voortkomend uit de inzet van PDV medewerkers ten behoeve van deze subfunctie. Baten De baten bestaan voornamelijk uit bestemmingsheffingen. Ook wordt er rente toegerekend.

Jaarrekening 2011

45


Financieringsoverzicht Werkveld

Rekening 2011

Bestuur & organisatie Bestuur & organisatie totaal

Bestuur Algemeen

Beleidssecretariaat

Marktordenings-aangelegenheden

Diervoeder wetgeving



544.400

-

544.400

-

-

-


15.500

-

15.500

-

-

-

Huisvesting

39.000

-

39.000

-

-

-

Bureaukosten

44.800

17.500

26.900

-

-

400

Vergaderingen

45.500

45.500

-

-

-

-


19.100

19.100

-

-

-

-

852.600

392.200

365.200

-

-

95.200

5.500

5.500

-

-

-

-

1.566.400

479.800

991.000

-

-

95.600

1. Automatiseringskosten

9.100

9.100

-

-

-

-

2. Tuchtrecht

2.400

2.400

-

-

-

-

3. Controle gemengd voeder

4.200

-

-

-

4.200

-

500

-

-

-

500

-

18.500

-

-

-

-

18.500

Diensten door derden - doorbelast Overige lasten totaal apparaatskosten Sectoractiviteiten

4. Salmon / Zoonosen 5. Voederwaardeprijzen 6. Beheer en onderhoud website

5.100

-

-

-

-

5.100

7. Diversen

2.300

1.600

-

-

-

700

totaal sectoractiviteiten

42.100

13.100

-

-

4.700

24.300


966.500

384.000

429.900

2.700

10.400

139.500

2.575.000

876.900

1.420.900

2.700

15.100

259.400


268.600

268.600

-

-

-

-

Bestemmingsheffing

275.000

-

-

-

-

275.000

1.800

-

1.800

-

-

-

totaal lasten

Financiering


11.500

-

-

2.400

9.100

-

Rente

56.900

56.000

-

-

-

900

Overige baten

11.400

11.400

-

-

-

-

625.200

336.000

1.800

2.400

9.100

275.900

1.444.100

25.000

1.419.100

-

-

-

totaal financiering

2.069.300

361.000

1.420.900

2.400

9.100

275.900

Resultaat

(505.700)

(515.900)

-

(300)

(6.000)

16.500

Reserve 01/01

678.700

662.200

-

300

6.000

10.200

Reserve 31/12

173.000

146.300

-

-

-

26.700

subtotaal baten Interne overboekingen (aan):

Stand van de reserve

Jaarrekening 2011

46


Financieringsoverzicht Werkveld


Bestuur & organisatie Bestuur & organisatie totaal

Bestuur Algemeen

Beleidssecretariaat

Marktordenings-aangelegenheden

Diervoeder wetgeving



552.000

-

552.000

-

-

-


14.000

-

14.000

-

-

-

Huisvesting

39.000

-

39.000

-

-

-

Bureaukosten

29.700

20.600

8.800

-

-

300

Vergaderingen

40.000

40.000

-

-

-

-

Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten totaal apparaatskosten

10.900

10.900

-

-

-

-

888.100

398.600

383.600

-

-

105.900

3.500

3.500

-

-

-

-

1.577.200

473.600

997.400

-

-

106.200

Sectoractiviteiten 1. Automatiseringskosten

10.000

10.000

-

-

-

-

2. Tuchtrecht

2.400

2.400

-

-

-

-

3. Controle gemengd voeder

8.500

-

-

-

8.500

-

4. Salmon / Zoonosen

1.000

-

-

-

1.000

-

18.500

-

-

-

-

18.500

5. Voederwaardeprijzen 6. Beheer en onderhoud website

4.500

-

-

-

-

4.500

7. Diversen

1.600

1.600

-

-

-

-


46.500

14.000

-

-

9.500

23.000


985.300

392.900

435.100

2.900

10.500

143.900

2.609.000

880.500

1.432.500

2.900

20.000

273.100


241.600

241.600

-

-

-

-

Bestemmingsheffing

241.500

-

-

-

-

241.500

22.900

-

-

2.900

20.000

-

totaal lasten

Financiering

Diensten aan derden - doorbelast Rente

48.300

47.600

-

-

-

700

554.300

289.200

-

2.900

20.000

242.200

1.457.500

25.000

1.432.500

-

-

-

totaal financiering

2.011.800

314.200

1.432.500

2.900

20.000

242.200

Resultaat

(597.200)

(566.300)

-

-

-

(30.900)

Reserve 01/01

678.700

662.200

-

300

6.000

10.200

Reserve 31/12

81.500

95.900

-

300

6.000

(20.700)

subtotaal baten Interne overboekingen (aan):


Jaarrekening 2011

47


M.2 Werkveld Kwaliteitsaangelegenheden Binnen het werkveld Kwaliteitsaangelegenheden worden twee subfuncties onderscheiden:

Kwaliteitscontrole vleeskalversector De controle op blanke vleeskalveren wordt gefinancierd door een bijdrage van de kalvermelkproducenten. Deze bijdrage wordt door het productschap geïnd. De secretaris van het PDV is bestuurslid / penningmeester van de Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector (SKV). De afdeling JBA van het HPA is vertegenwoordigd in de juridische commissie van de SKV. Lasten De lasten bestaan uit de bedragen die kalvermelkproducenten – via een productschapsheffing - aan de Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector afdragen ten behoeve van de controle op blank kalfsvlees. Daarnaast is er een doorbelasting van de afdeling JBA van het HPA voor het voeren van het secretariaat van de Geschillencommissie Vleeskalversector. Ten slotte wordt een bedrag van € 25.000 doorbelast vanuit Bestuur Algemeen ter dekking van de kosten die door de secretaris van het PDV worden gemaakt als bestuurslid van de SKV. Baten De baten van dit werkveld zijn voornamelijk afkomstig uit een bestemmingsheffing die door de kalvermelkproducenten wordt betaald over de afzet van vleeskalvervoeders in het binnenland. Daarnaast wordt er rente toegerekend aan deze subfunctie.

Diervoederkwaliteit en -veiligheid Het doel van de subfunctie Diervoederkwaliteit en –veiligheid is het ontwikkelen en implementeren van gemeenschappelijk beleid met betrekking tot voedselveiligheid en relevante kwaliteitsaspecten in de bedrijven. Daarvoor is het van belang de afstemming in de dierlijke en diervoederketen te bevorderen en de diervoederbedrijven door middel van objectieve informatie, dienstverlening, uniformering en standaardisering te ondersteunen. Lasten De lasten komen grotendeels voort uit sectoractiviteiten: de bijdrage aan de KDLL-ringonderzoeken, een subsidie aan het NEN-NNI voor normalisatiewerkzaamheden ten behoeve van de analysemethoden in de diervoedersector en het aandeel van het PDV in de werkzaamheden die het Veterinair Informatie Punt van het PVE verricht in het kader van veterinaire exportbelemmeringen. Baten De baten voor deze subfunctie bestaan, naast de toegerekende rente, uit:

■ retributies die in rekening worden gebracht aan landbouwkundige laboratoria die deelnemen aan door het PDV georganiseerd ringonderzoek;

■ bestemmingsheffingen op alle productgroepen voor de overige activiteiten in deze subfunctie die van sectoraal belang worden geacht.

Jaarrekening 2011

48


Financieringsoverzicht Werkveld Kwaliteitsaangelegenheden

Rekening 2011


Kwaliteitsaangelegenheden totaal



Kwaliteitsaangelegenheden totaal



4.900

-

4.900

1.000

-

1.000

200

-

200

200

-

200

34.300

7.400

26.900

34.400

7.600

26.800

39.400

7.400

32.000

35.600

7.600

28.000

Kwaliteitscontrole vleeskalveren

864.100

864.100

-

864.000

864.000

-

Ringonderzoeken

224.000

-

224.000

210.000

-

210.000

Normalisatie analysemethoden

28.100

-

28.100

28.100

-

28.100

Veterinair Informatie Punt

19.600

-

19.600

19.600

-

19.600

2.700

-

2.700

2.700

-

2.700

Vertaalwerk

100

-

100

500

-

500

Diversen

500

-

500

500

-

500


1.139.100

864.100

275.000

1.125.400

864.000

261.400


108.900

25.000

83.900

113.900

25.000

88.900

1.287.400

896.500

390.900

1.274.900

896.600

378.300

1.373.700

1.068.500

305.200

1.477.800

1.206.000

271.800

Retributies

208.900

-

208.900

204.800

-

204.800

Rente

109.600

77.500

32.100

92.200

65.200

27.000

1.692.200

1.146.000

546.200

1.774.800

1.271.200

503.600

404.800

249.500

155.300

499.900

374.600

125.300

Reserve 01/01

1.295.600

915.800

379.800

1.295.600

915.800

379.800

Reserve 31/12

1.700.400

1.165.300

535.100

1.795.500

1.290.400

505.100

Lasten Vergaderingen Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast totaal apparaatskosten

Sectoractiviteiten

Early Warning System

totaal lasten

Financiering Bestemmingsheffing

totaal financiering


Jaarrekening 2011

49


M.3 Werkveld Voederwaardering Het doel van dit werkveld is het op onafhankelijke, objectieve en wetenschappelijk verantwoorde wijze beheren en voldoende actueel houden van voederwaarderingsystemen voor landbouwhuisdieren, ter bevordering van een rationele voeding van landbouwhuisdieren, van transparantie en van afstemming en eerlijkheid in de handel. In 2009 is in opdracht van het bestuur een Commissie Markink/Thielen ingesteld om uitwerking te geven aan het rapport Gecombineerde draagvlak- en behoeftepeiling bij gebruikers CVB en organisatorische inbedding in de diervoederketen. In februari 2011 heeft deze Commissie haar eindrapport gepubliceerd, dat in de bestuursvergadering van 16 maart 2011 is vastgesteld. Binnen het werkveld voederwaardering vallen de werkzaamheden die betrekking hebben op het actueel houden van de veevoedertabel van het PDV middels het via analyses actualiseren van de chemische karakterisering van voedermiddelen. Daarnaast is een kernactiviteit het onderhouden en actualiseren van de afbraak- en verteringskarakteristieken van voedermiddelen voor herkauwers (voornamelijk melkvee), varkens en pluimvee binnen de van kracht zijnde voederwaarderingssystemen. Lasten De lasten bestaan voor een klein deel uit apparaatskosten. Er zijn kosten opgenomen voor externe ondersteuning bij de implementatie van de CVB-activiteit ‘nieuwe stijl’. Daarnaast zijn er automatiseringskosten die samenhangen met het onderhoud en het updaten van de Veevoederdatabank. Voor verteringsonderzoek van voedermiddelen en voor actualisatie van de chemische samenstelling van voedermiddelen is jaarlijks een vast budget beschikbaar. In 2011 is dat budget voor een deel niet gebruikt, omdat het samen met het budget 2012 wordt ingezet voor omvangrijk verteringsonderzoek. Baten De baten bestaan uit de inkomsten van een bestemmingsheffing, toegerekende rente, de opbrengst van de verkoop van CVB-publicaties en de bijdragen van binnen- en buitenlandse bedrijven die een contract voor het verkrijgen van CVB-producten met het PDV hebben afgesloten.

Jaarrekening 2011

50


Financieringsoverzicht Werkveld Voederwaardering

Rekening 2011


Lasten Bureaukosten

6.000

1.600

10.300

10.000


200

200

Overige lasten

300

400

16.800

12.200

Verteerbaarheid voedermiddelen

73.900

225.000

Externe ondersteuning

32.900

32.300

Automatiseringskosten

26.000

20.300

Deskresearch

13.700

-

Webapplicaties

4.000

7.500

Chemische karakterisering voedermiddelen

1.200

25.000

100

100

35.000

35.500


186.800

345.700


206.600

198.900

410.200

556.800

532.200

494.200

41.100

34.600

206.500

200.000

779.800

728.800

369.600

172.000

Reserve 01/01

486.300

486.300

Reserve 31/12

855.900

658.300

Vergaderingen

totaal apparaatskosten

Sectoractiviteiten

Vertaalwerk Overige

totaal lasten

Financiering Bestemmingsheffing Rente Overige baten totaal financiering


Jaarrekening 2011

51


M.4 Werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling Binnen het werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling worden twee subfuncties onderscheiden:

Veevoedkundig onderzoek Richtinggevend voor de activiteiten binnen deze subfunctie is de in november 2010 door het bestuur vastgestelde onderzoeksvisie voor veevoedkundig onderzoek voor de periode 2011-2015. In deze visie zijn voor een aantal terreinen onderzoeksvragen geformuleerd. Het PDV neemt tevens deel aan enkele door het ministerie ingestelde begeleidingscommissies voor programma’s binnen het beleidsondersteunend onderzoek van EL&I. Ook de activiteiten die het PDV ontwikkelt op het gebied van de carbon footprint diervoeding vallen onder deze subfunctie. Lasten De lasten bestaan voor het overgrote deel uit subsidies voor wetenschappelijk onderzoek op maatschappelijk relevant geachte thema’s. Toekenning van de subsidies heeft plaats op basis van een jaarlijkse prioritering die door de Adviescommissie Veevoedkundig Onderzoek (AVO) wordt opgesteld en door het bestuur wordt goedgekeurd. Baten De baten bestaan uit een bestemmingsheffing, toegerekende rente en overige baten.

Voedingsonderzoek vleeskalveren Het kennisniveau van de Nederlandse kalvermelkindustrie is hoog. Om dit te continueren is duurzame innovatie en ontwikkeling nodig. Daarom subsidieert het PDV al vele jaren onderzoek dat gericht is op een verdere optimalisatie en efficiëntieverbetering van de voeding en op het verbeteren van het welzijn van de dieren. Lasten Een groot deel van het onderzoeksbudget voor 2011 is gebruikt voor het project ‘Improving glucose homeostasis by optimizing the combination of dietary glucose and fatty acid sources in veal calves’. Door verschuiving in projecten wat betreft de aanvangsdatum en de vrijval van eerder toegekende subsidies als gevolg van het niet doorgaan van onderzoeksprojecten, resteert per saldo in 2011 echter een negatief bedrag. Baten De baten bestaan grotendeels uit de inkomsten van een bestemmingsheffing. Ook wordt er rente aan deze subfunctie toegerekend.

Jaarrekening 2011

52

Jaarrekening 2011

53 993.700

totaal lasten

570.400 1.158.600

Reserve 31/12

588.200

Reserve 01/01


Resultaat

1.581.900

37.100

Overige baten

totaal financiering

48.300

Rente

Bestemmingsheffing

1.496.500

150.600


Financiering

815.600

6.500

(13.600)


Overige


300

1.300

Carbon Foot print

Vertaalwerk

8.300

11.300

Workshop Carb. Foot print

Themadagen

801.500


Sectoractiviteiten

27.500

100

Overige lasten


27.400

Duurzame innovatie en ontwikkeling totaal

Vergaderingen

Lasten

innovatie en ontwikkeling

Financieringsoverzicht Werkveld Duurzame

361.700

160.200

201.500

1.200.300

37.100

13.600

1.149.600

998.800

142.100

829.200

6.500

-

300

1.300

8.300

11.300

801.500

27.500

100

27.400


Rekening 2011

796.900

410.200

386.700

381.600

-

34.700

346.900

(5.100)

8.500

(13.600)

-

(13.600)

-

-

-

-

-

-

-

-


518.000

570.400

(52.400)

1.487.600

38.900

40.600

1.408.100

1.540.000

146.700

1.363.300

9.000

252.500

300

-

-

1.500

1.100.000

30.000

-

30.000

Duurzame innovatie en ontwikkeling totaal

(35.000)

160.200

(195.200)

1.084.100

38.900

11.400

1.033.800

1.279.300

138.500

1.110.800

9.000

-

300

-

-

1.500

1.100.000

30.000

-

30.000


553.000

410.200

142.800

403.500

-

29.200

374.300

260.700

8.200

252.500

-

252.500

-

-

-

-

-

-

-

-





M.5 Werkveld Arbeidsaangelegenheden Binnen het werkveld Arbeidsaangelegenheden worden twee subfuncties onderscheiden:

Arbeid en arbeidsomstandigheden De doelstelling van deze subfunctie is een ondersteunende, initiërende en stimulerende rol vervullen met betrekking tot sociale aangelegenheden in de bedrijven en de daarin werkenden en ten behoeve van de betrokken werknemers- en ondernemersorganisaties, door het uitvoeren van projecten op het terrein van arbeid waarbij werkgevers en werknemers in de gehele diervoederketen een gezamenlijk belang hebben. Lasten Binnen deze subfunctie wordt een groot aantal projecten uitgevoerd die betrekking hebben op arbeid en arbeidsomstandigheden, scholing en opleiding. Een deel van de projecten komt voort uit afspraken die de sociale partners hebben gemaakt in het kader van de CAO voor de graanbewerkende en -verwerkende industrie en waarvan de uitvoering bij het PDV is neergelegd. Daarnaast is er een subsidie voor de Stichting Bevordering Studie Diervoedersector en zijn er automatiseringskosten, verband houdend met de databank fysische eigenschappen grondstoffen en de databank werkinstructiekaarten. De uitvoering – al dan niet in samenwerking met het PA – ligt bij de Afdeling Arbeid van het HPA. De kosten daarvoor zijn opgenomen onder diensten door derden – doorbelast. Baten De baten zijn afkomstig uit een bestemmingsheffing. Daarnaast wordt er rente toegerekend.

Verankering Arbeid Lasten De lasten hebben betrekking op het PDV aandeel in de financiering van de door FNV Bondgenoten en de toenmalige CNV Bedrijvenbond aangestelde PBO beleidsadviseurs. Daarnaast wordt een deel van de kosten van de Afdeling Arbeid toegerekend via diensten door derden – doorbelast. Baten Er zijn geen baten uit heffingen. Vooralsnog worden de lasten gedekt door een vermogensmutatie uit de subfunctie Arbeid en arbeidsomstandigheden. Met ingang van 2012 is een heffing ingesteld voor deze subfunctie.

Jaarrekening 2011

54

Jaarrekening 2011

55 1.200

Uitbreiding databank met VIB

Reserve 31/12

Overheveling reserves

Reserve 01/01


Resultaat

totaal financiering

Overige baten

Rente

Bestemmingsheffing

Financiering

592.000

-

481.500

110.500

573.700

5.000

40.700

528.000

463.200

11.500


totaal lasten

319.000

21.600


Verankering Arbeid

-

3.100

Onderhoud RI&E

Implementatie arbocatalogus

4.100

Arbeidsmarktanalyse en -onderzoek

-

5.000

Externe ondersteuning

Website arbeidsomstandigheden

6.400

10.000

Regionale arbeidsmobiliteit

Update RI&E

22.500

Sectorkrant 9.400

25.700

Automatiseringskosten

Arbocatalogus

60.000

Stichting BSD

Uitwerking brief sociale partners

150.000

132.700


Sectoractiviteiten

128.800

3.900

Arbeidsaangelegenheden totaal

Diensten door derden - doorbelast

Vergaderingen

Lasten

Financieringsoverzicht Werkveld Arbeidsaangelegenheden

592.000

(47.100)

481.500

157.600

573.700

5.000

40.700

528.000

416.100

11.500

297.400

-

-

-

1.200

3.100

4.100

5.000

6.400

9.400

10.000

22.500

25.700

60.000

150.000

107.200

103.300

3.900


Rekening 2011

-

47.100

-

(47.100)

-

-

-

-

47.100

-

21.600

21.600

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

25.500

25.500

-

Verankering Arbeid

521.300

-

481.500

39.800

561.600

28.800

34.300

498.500

521.800

12.700

324.700

27.600

8.700

700

6.800

3.100

-

6.700

6.400

-

3.600

30.000

21.100

60.000

150.000

184.400

179.400

5.000

Arbeidsaangelegenheden totaal

521.300

(45.600)

481.500

85.400

561.600

28.800

34.300

498.500

476.200

12.700

297.100

-

8.700

700

6.800

3.100

-

6.700

6.400

-

3.600

30.000

21.100

60.000

150.000

166.400

161.400

5.000



-

45.600

-

(45.600)

-

-

-

-

45.600

-

27.600

27.600

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

18.000

18.000

-

Verankering Arbeid


Jaarrekening 2011

56

N.

Overige bijlagen

Jaarrekening 2011

57

Jaarrekening 2011

58

28.600

37.500

Uitvoering Regelingen

Exploitatie Gebouw

11.500

11.500

HPA Medebewind

totaal diensten aan derden - doorbelast

Diensten aan derden - doorbelast aan

1.015.700

50.900

HPA Afdeling Voedsel en voeding

totaal diensten door derden - doorbelast

25.500

HPA Afdeling Arbeid (verankering arbeid)

400

1.000

HPA Afdeling Arbeid (databank fysische eig.)

HPA Afdeling Arbeid (tillen)

5.300

HPA Afdeling Arbeid (heftruck en geluid)

19.600

HPA Afdeling Arbeid (arbeidsmarktonderzoek)

9.500

10.300

HPA Afdeling Arbeid (scholing)

HPA Afdeling Arbeid (stof pak't aan)

57.200

HPA Afdeling Arbeid (secretariaat)

184.300

HPA Bestuur Algemeen

32.000

98.500

HPA Bestuur Voorzitter

HPA Gemeenschappelijk Secretariaat

28.600

PA Secretaris

Overige:

492.600

68.200

Facilitaire Dienst

totaal doorbelastingen HPA Afdelingen

57.900

132.500

44.400

Informatie- en Communicatietechnologie

Financiën, Planning en Control

Juridische- en Bestuursaangelegenheden

8.100

58.600

Interne Auditdienst

56.800

Personeel en Organisatie

Totaal

Communicatie

HPA Bestuur Afdelingen:

Werkorganisatie HPA en andere PS

Diensten door derden - doorbelast vanuit

Subfunctie

Werkveld

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

184.300

98.500

28.600

80.800

-

-

-

-

44.400

22.200

-

-

14.200

Bestuur algemeen

-

-

392.200

Specificatie Diensten aan / door derden - doorbelast

-

-

365.200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

32.000

-

-

-

333.200

37.500

-

68.200

57.900

88.100

14.800

8.100

58.600

-

Beleidssecretariaat

2.400

2.400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Marktordeningsaangelegenheden


9.100

9.100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Diervoederwetgeving

-

-

95.200

24.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

71.200

-

28.600

-

-

-

-

-

-

42.600


-

-

7.400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7.400

-

-

-

-

-

7.400

-

-

-

Kwaliteiscontrole vleeskalversector

-

-

26.900

26.900

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-



Rekening 2011

-

-

103.300

-

-

400

1.000

5.300

9.500

19.600

10.300

57.200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

25.500

-

25.500

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Verankering arbeid


N. Overige bijlagen

Jaarrekening 2011

59

28.800

45.700

Uitvoering Regelingen

Exploitatie Gebouw

22.900

22.900

HPA Medebewind

totaal diensten aan derden - doorbelast

Diensten aan derden - doorbelast aan

1.101.900

50.800

HPA Afdeling Voedsel en voeding

totaal diensten door derden - doorbelast

18.000

HPA Afdeling Arbeid (verankering arbeid)

400

1.000

HPA Afdeling Arbeid (databank fysische eig.)

HPA Afdeling Arbeid (tillen)

5.300

HPA Afdeling Arbeid (heftruck en geluid)

19.500

HPA Afdeling Arbeid (arbeidsmarktonderzoek)

9.500

41.100

HPA Afdeling Arbeid (scholing)

HPA Afdeling Arbeid (stof pak't aan)

84.600

HPA Afdeling Arbeid (secretariaat)

192.100

HPA Bestuur Algemeen

32.400

99.100

HPA Bestuur Voorzitter

HPA Gemeenschappelijk Secretariaat

29.600

PA Secretaris

Overige:

518.500

72.400

Facilitaire Dienst

totaal doorbelastingen HPA Afdelingen

55.600

129.200

45.400

Informatie- en Communicatietechnologie

Financiën, Planning en Control

Juridische- en Bestuursaangelegenheden

8.500

68.900

Personeel en Organisatie

Interne Auditdienst

64.000

Totaal

Communicatie

HPA Bestuur Afdelingen:

Werkorganisatie HPA en andere PS

Diensten door derden - doorbelast vanuit

Subfunctie

Werkveld

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

192.100

99.100

29.600

77.800

-

-

-

-

44.200

22.700

-

-

10.900

Bestuur algemeen

-

-

398.600

Specificatie Diensten aan / door derden - doorbelast

-

-

383.600

-

-

-

-

-

-

-

-

-

32.400

-

-

-

351.200

45.700

-

72.400

55.600

85.000

15.100

8.500

68.900

-

Beleidssecretariaat

2.900

2.900

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-



20.000

20.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Diervoederwetgeving

-

-

105.900

24.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

81.900

-

28.800

-

-

-

-

-

-

53.100


-

-

7.600

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7.600

-

-

-

-

-

7.600

-

-

-

Kwaliteiscontrole vleeskalversector

-

-

26.800

26.800

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-




-

-

161.400

-

-

400

1.000

5.300

9.500

19.500

41.100

84.600

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

18.000

-

18.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Verankering arbeid


N. Overige bijlagen

Jaarrekening 2011

60 2.700

966.500

totaal bestuur en organisatie

83.900

1.444.100

11.500

totaal arbeidsaangelegenheden

totaal interne overboekingen per subfunctie

11.500

150.600

8.500


Werkveld Arbeidsaangelegenheden

totaal duurzame innovatie en ontwikkeling



142.100

206.600

totaal voederwaardering

Werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling

206.600


Werkveld Voederwaardering

108.900


totaal kwaliteitsaangelegenheden

25.000


Werkveld Kwaliteitsaangelegenheden

139.500

10.400


Diervoederwetgeving


429.900

Beleidssecretariaat

25.000

-

-

-

-

-

-

-

25.000

-

25.000

-

-

-

-

-

-

Bestuur Algemeen

1.419.100

11.500

11.500

150.600

8.500

142.100

206.600

206.600

83.900

83.900

-

966.500

139.500

10.400

2.700

429.900

384.000

Beleidssecretariaat


1.457.500

12.700

12.700

146.700

8.200

138.500

198.900

198.900

113.900

88.900

25.000

985.300

143.900

10.500

2.900

435.100

392.900

Totaal

25.000

-

-

-

-

-

-

-

25.000

-

25.000

-

-

-

-

-

-

Bestuur Algemeen

1.432.500

12.700

12.700

146.700

8.200

138.500

198.900

198.900

88.900

88.900

-

985.300

143.900

10.500

2.900

435.100

392.900

Beleidssecretariaat



Onderstaande subfuncties belasten intern door

Rekening 2011

384.000

Totaal

Bestuur Algemeen

Werkveld Bestuur en organisatie

Subfunctie

Werkveld

Onderstaande subfuncties worden intern doorbelast

Overzicht interne overboekingen per subfunctie N. Overige bijlagen

N. Overige bijlagen

Jaarrekening 2011

61

N. Overige bijlagen

Jaarrekening 2011

62

Productschap Diervoeder Bezoekadres Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Postadres Postbus 29 739 2502 LS Den Haag T 070 - 370 85 03 F 070 - 370 82 90 E [email protected] I www.pdv.nl

Inhoudsopgave. A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5. B. Grondslagen bij de jaarrekening 11. C. Balans per 31 december

Recommend Documents