Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. T.a.v. de heer O.N. der Nemer Wagonette 2a 3897AD ZEEWOLDE. Jaarrekening 2014

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. T.a.v. de heer O.N. der Nemer Wagonette 2a 3897AD ZEEWOLDE

Jaarrekening 2014

INFINE SOFTWARE B.V. POSTBUS 111 3890 AC ZEEWOLDE

T. 085 - 7 600 500 F. 085 - 7 600 509

[email protected] WWW.INFINE.NL

KVK 52595617 BTW NL850514873B01

IBAN NL52 RABO 0123 5389 98 BIC RABONL2U

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. T.a.v. de heer O.N. der Nemer Wagonette 2a 3897AD ZEEWOLDE

Jaarrekening 2014

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht Financiële positie Kengetallen Fiscale positie

3 4 5 7 8 9 11

2. 2.1

Jaarverslag Jaarverslag directie

13

3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12

Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde winsten verliesrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Toelichting op de geconsolideerde balans Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige winsten verliesrekening over 2014 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2014 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans Toelichting op de enkelvoudige winsten verliesrekening

15 17 18 19 25 31 36 38 39 40 44 48

4. 4.1 4.2 4.3 4.4

Overige gegevens Wettelijke vrijstelling Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014

51 51 51 51

-1-

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

-2-

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. T.a.v. de heer O.N. der Nemer Wagonette 2a 3897AD ZEEWOLDE Referentie: EV Betreft: Jaarrekening 2014

Harderwijk, 1 februari 2015

Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw onderneming. De balans per 31 december 2014, de winsten verliesrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winsten verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Accountantskantoor B.V.

O.N. der Tekening AA Accountant-Administratieconsulent

INFINE SOFTWARE B.V. POSTBUS 111 3890 AC ZEEWOLDE

-3T. 085 - 7 600 500 F. 085 - 7 600 509

[email protected] WWW.INFINE.NL

KVK 52595617 BTW NL850514873B01

IBAN NL52 RABO 0123 5389 98 BIC RABONL2U

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 1 januari 1970 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Harderwijk onder dossiernummer 987654. Doelstelling De doelstelling van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. wordt in artikel 6 van de statuten als volgt omschreven: - Het testen en demonstreren van de Infine Jaarrekening. Bestuur De directie wordt gevoerd door:. - O.N. der Nemer Consolidatie In de consolidatie zijn betrokken de jaarrekening van de vennootschap, alsmede de jaarrekeningen van de onderstaande dochtermaatschappijen: -Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V. De geconsolideerde jaarrekening geeft inzicht in het geheel van de economische eenheid van deze groepsmaatschappijen. Statutenwijziging Bedrijfsvoering Overig

-4-

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2014 €

2013 %

€

%

13.355.760 10.593.153 2.762.607

100,0% 79,3% 20,7%

13.351.855 10.637.926 2.713.929

100,0% 79,7% 20,3%

1.808.159 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 78.004 37.562 134.805 18.205 58.237 34.456 2.551.970

13,5% 1,7% 0,3% 0,0% 0,4% 0,5% 0,6% 0,3% 1,0% 0,1% 0,4% 0,3% 19,1%

1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 75.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.456 2.549.165

13,5% 1,7% 0,3% 0,0% 0,4% 0,5% 0,6% 0,3% 1,0% 0,1% 0,4% 0,3% 19,1%

Bedrijfsresultaat

210.637

1,6%

164.764

1,2%

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

9.023 -13.659 -4.636

0,1% -0,1% 0,0%

5.878 -13.066 -7.188

0,0% -0,1% -0,1%

206.001 -61.697

1,6% -0,5%

157.576 -46.116

1,1% -0,3%

144.304

1,1%

111.460

0,8%

-

0,0% 0,0% 0,0%

3.905 -4.900 348

0,0% 0,0% 0,0%

-

0,0%

-647

0,0%

144.304

1,1%

110.813

0,8%

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Buitengewone baten Buitengewone lasten Belastingen buitengewoon resultaat Buitengewoon resultaat na belastingen Resultaat na belastingen

-5-

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat na belastingen 2014 is ten opzichte van 2013 gestegen met € 33.491,--. De ontwikkeling van het resultaat na belastingen 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: € Het resultaat na belastingen is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Daling van: Inkoopwaarde van de omzet Kantoorkosten Algemene kosten Buitengewone lasten

€

3.905 3.145

44.773 1 8.000 4.900 64.724

Het resultaat na belastingen is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Buitengewone baten

Stijging van: Lonen en salarissen Huisvestingskosten Rentelasten en soortgelijke kosten Belastingen Belastingen buitengewoon resultaat

3.905

8.750 2.056 593 15.581 348 31.233 33.491

Stijging resultaat na belastingen

-6-

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2014 €

2013 €

2012 €

2011 €

13.355.760 10.593.153 2.762.607

13.351.855 10.637.926 2.713.929

13.351.855 10.637.926 2.713.929

13.351.855 10.637.926 2.713.929

1.808.159 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 78.004 37.562 134.805 18.205 58.237 34.456 2.551.970

1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 75.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.456 2.549.165

1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 75.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.456 2.549.165

1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 75.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.456 2.549.165

Bedrijfsresultaat

210.637

164.764

164.764

164.764

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

9.023 -13.659 -4.636

5.878 -13.066 -7.188

5.878 -13.066 -7.188

5.878 -13.066 -7.188

206.001 -61.697

157.576 -46.116

157.576 -46.116

157.576 -46.116

144.304

111.460

111.460

111.460

-

3.905 -4.900 348

3.905 -4.900 348

3.905 -4.900 348

-

-647

-647

-647

144.304

110.813

110.813

110.813

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Buitengewone baten Buitengewone lasten Belastingen buitengewoon resultaat Buitengewoon resultaat na belastingen Resultaat na belastingen

-7-

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2014 € €

31 december 2013 € €

102.698 13.875 361.319 176.964

82.756 21.587 177.398 176.786

Op korte termijn beschikbaar: Voorraden Onderhanden projecten Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

654.856

458.527

237.566 417.290

228.566 229.961

Vastgelegd op lange termijn: Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

52.500 323.267 15.000

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

56.250 374.317 15.000 390.767

445.567

808.057

675.528

556.519 102.538 149.000 808.057

412.215 89.313 174.000 675.528

Deze financiering vond plaats met: Groepsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden

Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 gestegen met € 187.329,--.

-8-

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 1.6 Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname. 2014

2013

2012

2011

Verhouding groepsvermogen / totaal vermogen

0,53

0,46

0,24

0,26

Verhouding groepsvermogen / vreemd vermogen

1,14

0,84

0,31

0,35

Verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen

0,47

0,54

0,76

0,74

Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname. 2014

2013

2012

2011

Quick ratio 2,32 Vlottende activa - voorraden / Kortlopende schulden

1,64

1,02

0,96

Current ratio Vlottende activa / Kortlopende schulden

2,76

2,01

1,27

1,34

Omloopsnelheid voorraden 4 Voorraden / Inkoopwaarde van de omzet x 365 dagen

3

3

4

Omzetsnelheid voorraden Voorraden / Netto-omzet x 365 dagen

3

2

2

3

Betalingstermijn debiteuren Debiteuren / Netto-omzet x 365 dagen

10

5

6

4

Betalingstermijn crediteuren 3 Crediteuren / Inkoopwaarde van de omzet x 365 dagen

3

3

3

-9-

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 1.6 Kengetallen Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald. 2014 Omzetontwikkeling Indexcijfer (2011 = 100)

2013

2012

2011

100,03

100,00

100,00

100,00

20,68

20,33

20,33

20,33

1,08

0,83

0,83

0,83

Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen

20,14

18,22

21,43

22,88

Rentabiliteit groepsvermogen Resultaat / Groepsvermogen

25,93

26,88

60,95

59,03

2,79

2,66

2,23

2,45

Brutowinst-marge Brutomarge / Netto-omzet Nettowinst-marge Resultaat / Netto-omzet

Rentabiliteit vreemd vermogen Rentelasten / Vreemd vermogen

Personeel 2014 Gemiddelde omzet per werknemer Loonkostenontwikkeling Indexcijfer (2011 = 100) Gemiddelde personeelskosten per werknemer Personeelskosten per € 100,-- omzet

2013

2012

2011

13.355.760

13.351.855

303.451

310.508

100,41

100,00

100,00

100,00

2.135.899

2.127.149

48.344

49.469

15,99

15,93

15,93

15,93

- 10 -

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 1.7 Fiscale positie Fiscale eenheid De vennootschap en Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V. vormen samen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de hieruit voortvloeiende schulden. Aan de andere vennootschappen die deel uitmaken van de fiscale eenheid wordt vennootschapsbelasting doorberekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn, met inachtneming van een toerekening van de voordelen van de fiscale eenheid aan de verschillende vennootschappen.

Berekening belastbaar bedrag 2014 De verschuldigde vennootschapsbelasting over het boekjaar 2014 bedraagt € 61.697,--. Dit bedrag is als volgt berekend: 2014 € € 144.304

Resultaat na belastingen

Bij: Vennootschapsbelasting

61.697 61.697 206.001

Belastbaar bedrag 2014

De hierover verschuldigde vennootschapsbelasting bedraagt

61.697

Bij het uitbrengen van dit rapport zijn de aangiften vennootschapsbelasting ingediend tot en met 2013 en definitief geregeld tot en met 2012.

2014 € Vennootschapsbelasting 2014 Verschuldigde vennootschapsbelasting over 2014 Voldaan op voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2014 Resteert te betalen over 2014

61.697 -50.136 11.561

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Accountantskantoor B.V.

O.N. der Tekening AA Accountant-Administratieconsulent

- 11 -

2. JAARVERSLAG

- 12 -

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 2.1 Jaarverslag directie Algemeen <Juridische structuur> Financieel Toekomst Onderzoek en ontwikkeling Bijzondere gebeurtenissen

Zeewolde, 1 februari 2015 De directie:

O.N. der Nemer

- 13 -

3. JAARREKENING

- 14 -

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA



52.500

56.250

Vaste activa

Immateriële vaste activa Goodwill

[1] 52.500

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

56.250

[2] 237.801 60.087 11.611 13.768

243.321 81.871 19.828 29.297 323.267

Financiële vaste activa Overige vorderingen

374.317

[3] 15.000

15.000 15.000

15.000

Vlottende activa

Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk

[4] 53.115 49.583

Onderhanden projecten

[5]

Vorderingen Handelsdebiteuren Overlopende activa

[6]

Liquide middelen

40.885 41.871 102.698

82.756

13.875

21.587

354.407 6.912

[7]

Totaal activazijde

170.486 6.912 361.319

177.398

176.964

176.786

1.045.623

904.094

Zeewolde, 1 maart 2015 Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V.

O.N. der Nemer

- 15 -

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 1 februari 2015

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA Groepsvermogen Aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen



556.519

412.215

[8]

556.519 Voorzieningen Pensioenvoorzieningen Overige voorzieningen

412.215

[9] 54.769 47.769

51.544 37.769 102.538

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

89.313

[10] 149.000

174.000 149.000

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

174.000

[11] 32.500 87.250

24.750 86.552

98.750 9.325 9.741

98.198 9.325 9.741

Totaal passivazijde

237.566

228.566

1.045.623

904.094


O.N. der Nemer

- 16 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.2 Geconsolideerde winsten verliesrekening over 2014 2014 €

2013 €

Netto-omzet Mutatie voorraad

[12]

13.350.752 5.008

Inkoopwaarde van de omzet Kosten van uitbesteed werk

[13]

10.609.571 -16.418

€ 13.346.847 5.008

13.355.760

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten

[14] [15] [16] [17] [18] [19]

1.808.159 222.660 41.610 3.750 51.052 424.739

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [20] Rentelasten en soortgelijke kosten [21] Som der financiële baten en lasten

[23] [24] [25]

2.551.970

2.549.165

210.637

164.764 5.878 -13.066

-4.636

-7.188

206.001 -61.697

157.576 -46.116

144.304

111.460

-


- 17 -

10.637.926 2.713.929 1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 430.684

9.023 -13.659

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen [22] Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Buitengewone baten Buitengewone lasten Belastingen buitengewoon resultaat Buitengewoon resultaat na belastingen

13.351.855 10.654.344 -16.418

10.593.153 2.762.607

Bruto bedrijfsresultaat

€

3.905 -4.900 348 -

-647

144.304

110.813


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen [17] Mutatie voorzieningen [9]

2013 €

€

€

210.637 54.802 13.225

164.764 54.802 -

68.027 Verandering in werkkapitaal: Voorraden en onderhanden werk Onderhanden projecten Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen en vennootschapsbelasting)

[4] [5] [6]

-19.942 7.712 -183.923

-1.913 1.913 63.611

9.000

-54.216

[11] -187.153 91.511

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Belastingen Buitengewone baten Buitengewone lasten Belastingen buitengewoon resultaat

54.802

[20] [21] [22] [23] [24] [25]

9.023 -13.659 -61.697 -

5.878 -13.066 -46.116 3.905 -4.900 348 -66.333 25.178

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden [10] Kasstroom uit financieringsactiviteiten

9.395 228.961

-25.000

Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

- 18 -

-53.951 175.010

-25.000

-

178

175.010

176.786 178 176.964

1.776 175.010 176.786


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V., statutair gevestigd te Zeewolde, bestaan voornamelijk uit: - Het demonstreren van de mogelijkheden van de Infine Jaarrekening De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Wagonette 2a te Zeewolde. Personeelsleden Gedurende het jaar 2014 was gemiddeld 1 werknemer in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 was dit 1 werknemer. 2014 Onderverdeeld naar: Directie Productie Verkoop Administratie

3,0 33,5 8,5 5,0 50,0

2013 3,0 31,0 7,0 4,0 45,0

Economische eenheid De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Infine Holding B.V. aan het hoofd staat. Fiscale eenheid Er is sprake van een fiscale eenheid waarvan de vennootschappen Infine Voorbeeldrapport B.V. en Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V.deel uitmaken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. zijn de financiële gegevens verwerkt van de onderstaande maatschappijen: -Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V. Consolidatie vindt plaats volgens de integrale methode. Intercompanyverhoudingen worden in de geconsolideerde jaarrekening geëlimineerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V.. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winsten verliesrekening.

- 19 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Afschrijvingspercentages: Goodwill

5,0 %

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

2,5 - 4,0 10,0 - 15,0 20,0 - 33,3 25,0

% % % %

Financiële vaste activa

Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Voorraden

Grond- en hulpstoffen Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

- 20 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Onderhanden werk De waardering van het onderhanden werk wordt gesteld op het gedeelte van de overeengekomen vergoeding voor het aangenomen werk, dat is toe te rekenen aan dat onderhanden werk. Opbrengsten en kosten worden verantwoord in de winsten verliesrekening op basis van de voortgang van het aangenomen werk. Onderhanden projecten De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. In de onderhanden projecten zijn tevens begrepen de uit projectontwikkeling voortkomende projecten indien en voor zover voor eenheden van het project voor of tijdens de constructie een onvoorwaardelijke verkoopovereenkomst is afgesloten. Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als opbrengsten en kosten verwerkt in de winsten verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties op balansdatum. De mate waarin de prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Onderhanden projecten waarvan het saldo een debetstand vertoont, worden gepresenteerd onder de vlottende activa. Onderhanden projecten waarvan het saldo een creditstand vertoont, worden gepresenteerd onder de kortlopende schulden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen

Pensioenvoorzieningen Voor de op balansdatum door de directeur-grootaandeelhouder opgebouwde pensioenaanspraken die in eigen beheer worden gehouden wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt actuarieel berekend. Bij de berekening wordt rekening gehouden met toekomstige salarisstijgingen. Met toekomstige open indexaties wordt impliciet rekening gehouden door bij de berekening van de pensioenverplichting een lage disconteringsvoet te hanteren van <..>%. Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

- 21 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten in verhouding tot de naar verwachting aan het werk totaal te besteden kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. De in het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winsten verliesrekening verwerkt in de post netto-omzet en in de post mutatie onderhanden projecten zolang het project nog niet is voltooid. Projectkosten zijn verwerkt in de kosten van grond- en hulpstoffen en in de kosten van uitbesteed werk. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

- 22 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Pensioenlasten De voor het personeel geldende pensioenregelingen worden gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder. De verschuldigde premie wordt als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Indien er, naast de verplichting voor periodieke pensioenpremies, een verplichting bestaat voor per balansdatum opgebouwde pensioenrechten (backserviceverplichtingen), wordt de verplichting in de balans opgenomen tegen de contante waarde. Per balansdatum waren er geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, waarbij actieve belastinglatenties slechts worden gewaardeerd indien en voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. De effectieve belastingdruk bedraagt <..>%. Het toepasselijke belastingtarief bedraagt <..>%. Buitengewone baten en lasten De onder de buitengewone baten en lasten opgenomen posten betreffen uitzonderlijke situaties. De volgende situaties komen hiervoor in aanmerking: - nadelen die voortvloeien uit nationalisaties of onteigeningen - nadelen uit kapitaalvernietiging als gevolg van natuurrampen, zoals aardbevingen en overstromingen.

- 23 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

- 24 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa [1] Het verloop van de immateriële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Goodwill € 75.000 -18.750 56.250

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

-3.750 -3.750

Afschrijvingen Mutaties 2014

75.000 -22.500 52.500

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de immateriële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

Materiële vaste activa [2] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Mutaties 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Bedrijfsgebouwen en -terreinen €

Machines en installaties

Inventaris

Vervoermiddelen

€

€

€

304.235 -60.914 243.321

208.465 -126.594 81.871

35.456 -15.627 19.829

68.918 -39.620 29.298

-5.520 -5.520

-21.784 -21.784

-8.218 -8.218

-15.530 -15.530

304.235 -66.434 237.801

208.465 -148.378 60.087

35.456 -23.845 11.611

68.918 -55.150 13.768

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

- 25 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans Financiële vaste activa [3] 31-12-2014 € Overige vorderingen Lening u/g Beleg B.V.

31-12-2013 €

15.000

15.000

Grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen

53.115

40.885

Onderhanden werk Onderhanden werk

49.583

41.871

Onderhanden projecten [5] Onderhanden projecten

13.875

21.587

354.407

170.486

3.380 1.897 1.635 6.912

6.912 6.912

17.342 47.377 110.000 2.245 176.964

110.193 8.023 55.000 3.570 176.786

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden [4]

Vorderingen [6] Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.

Overlopende activa Vooruitbetaalde verzekering Vooruitbetaalde contributie Nog te ontvangen schade-uitkering

Liquide middelen [7] Rekening courant bank 8888.88.888 Rekening-courant bank 9999.99.999 Deposito bank 9999.999.999 Kas

Voor de rekening courant gelden de volgende zekerheden: -Verpanding machines en installaties De deposito heeft een looptijd van 60 maanden, het rentepercentage bedraagt 3%.

- 26 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans PASSIVA GROEPSVERMOGEN [8] Voor een toelichting op het aandeel van de vennootschap in het groepsvermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening.

VOORZIENINGEN [9] 31-12-2014 € Pensioenvoorzieningen Pensioenvoorziening

54.769

2014 €

Pensioenvoorziening Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december

51.544 3.225 54.769

31-12-2014 € Overige voorzieningen Herinvesteringsreserve Voorziening groot onderhoud gebouwen

7.769 40.000 47.769

2014 €

Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december

30.000 10.000 40.000

- 27 -

31-12-2013 € 51.544

2013 € 48.611 2.933 51.544

31-12-2013 € 7.769 30.000 37.769

2013 € 30.000 30.000


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans LANGLOPENDE SCHULDEN [10] 31-12-2014 € Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen Financieringen Leaseverplichtingen

54.000 74.750 20.250 149.000

2014 €

Hypothecaire lening Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

150.000 -80.000 70.000 -8.000 62.000 -8.000 54.000

31-12-2013 € 62.000 79.750 32.250 174.000

2013 € 150.000 -72.000 78.000 -8.000 70.000 -8.000 62.000

Deze lening is verstrekt ter financiering van de aankoop van het bedrijfspand. Het rentepercentage bedraagt 5,0%, vast tot en met 30 september 2016. De aflossing bedraagt € 2.000,-- per kwartaal, voor het laatst op 1 oktober 2033. Als zekerheid is het bedrijfspand als onderpand ingebracht.

2014 €

Financiering Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

95.000 -10.500 84.500 -5.000 79.500 -4.750 74.750

2013 € 95.000 -5.500 89.500 -5.000 84.500 -4.750 79.750

Het rentepercentage bedraagt 4,5%, vast tot en met 31 december 2015. De aflossing bedraagt € 1.187,50 per kwartaal, voor het laatst op 31 december 2028. Als zekerheid is gesteld een verpanding van de machines en installaties.

- 28 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans 2014 €

Leaseverplichting Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

80.000 -35.750 44.250 -12.000 32.250 -12.000 20.250

2013 € 80.000 -23.750 56.250 -12.000 44.250 -12.000 32.250

Dit betreft de leaseverplichting van de vrachtauto, waarvan de boekwaarde per balansdatum € 12.750,-bedraagt. Het rentepercentage bedraagt 4,0% en is variabel. De termijnbetaling bedraagt € 1.000,-- per maand, voor het laatst op 31 maart 2022.

KORTLOPENDE SCHULDEN [11] 31-12-2014 € Aflossingverplichtingen komend boekjaar Hypothecaire lening Financiering Leaseverplichting

Handelscrediteuren Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Omzetbelasting Loonheffing Premies sociale verzekeringen Premies pensioen

- 29 -

31-12-2013 €

15.750 4.750 12.000 32.500

24.750 24.750

87.250

86.552

7.714 46.798 26.570 14.511 3.157 98.750

7.714 46.246 26.570 14.511 3.157 98.198


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans 2014 €

Rekening courant Ontwikkeling B.V. Stand per 1 januari Stortingen Aflossingen

9.325 2.150 -2.000 9.475 -150 9.325

Rente Stand per 31 december

2013 € 12.200 2.675 -5.500 9.375 -50 9.325

Met Ontwikkeling B.V. te Zwolle is een rekening courant-verhouding opgezet, ten behoeve van de ontwikkeling van een nieuw product. Met ingang van 1 januari 2015 zal er voor 25% worden deelgenomen in Ontwikeling B.V. 31-12-2014 € Overlopende passiva Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen kantoorkosten Nog te betalen verkoopkosten

8.491 1.250 9.741

31-12-2013 € 9.391 -25 375 9.741

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen

Pensioenverplichting De aan de DGA toegezegde pensioenregeling omvat een nabestaandenpensioen met op de balansdatum een gekapitaliseerd risico van € ..,--. Dit risico is niet geheel veiliggesteld door middel van binnen de BV voor pensioen beschikbare middelen en extern gesloten overlijdensrisicoverzekering(en). Fiscale eenheid vennootschapsbelasting De onderneming maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V.. Op grond daarvan is de onderneming hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschapsbelasting van de fiscale eenheid als geheel.

- 30 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2014 € Netto-omzet [12] Omzet hoog Omzet binnen EU Omzet buiten EU Netto-omzet 10

10.673.453 2.215.752 425.547 36.000 13.350.752

2013 €

10.673.453 2.215.752 421.642 36.000 13.346.847

De netto-omzet over 2014 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 0% gestegen.

Mutatie voorraad Mutatie voorraad

Inkoopwaarde van de omzet [13] Inkopen hoog Inkopen binnen EU Inkopen buiten EU

Kosten van uitbesteed werk Kosten van uitbesteed werk

Lonen en salarissen [14] Brutolonen en salarissen Vakantietoeslag Belaste vergoedingen Ontvangen subsidies brutolonen Doorberekende loonkosten

5.008

5.008

8.548.439 2.058.217 2.915 10.609.571

8.541.514 2.109.915 2.915 10.654.344

-16.418

-16.418

1.754.398 120.750 2.976 1.878.124 -57.965 -12.000 1.808.159

1.749.398 117.000 2.976 1.869.374 -57.965 -12.000 1.799.409

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2014 was gemiddeld 1 werknemer in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 was dit 1 werknemer. Sociale lasten [15] Sociale lasten Premies bedrijfsfondsen

148.440 74.220 222.660

- 31 -

148.440 74.220 222.660


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2014 € Pensioenlasten [16] Pensioenpremie personeel Dotatie pensioenvoorziening Premies vroegpensioen

Afschrijvingen immateriële vaste activa [17] Goodwill

Afschrijvingen materiële vaste activa [18] Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

Overige bedrijfskosten [19] Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Kilometervergoeding Kantinekosten Lunchkosten en verteringen Scholings- en opleidingskosten Ziekengeldverzekering Arbodienst

- 32 -

2013 €

4.500 3.225 33.885 41.610

20.000 2.933 18.677 41.610

3.750

3.750

5.520 21.784 8.218 15.530 51.052

5.520 21.784 8.218 15.530 51.052

63.470 78.004 37.562 134.805 18.205 58.237 34.456 424.739

63.470 75.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.456 430.684

5.520 2.357 14.901 1.414 15.528 22.266 1.484 63.470

5.520 2.357 14.901 1.414 15.528 22.266 1.484 63.470


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2014 €

Huisvestingskosten Huur onroerend goed Onderhoud onroerend goed Gas, water en electra Dotatie onderhoudsvoorziening Verzekering onroerend goed Bewakingskosten Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten Milieu- en afvoerkosten

Exploitatie- en machinekosten Huur machines Reparatie en onderhoud machines Verzekering machines Klein gereedschap Brandstof machines Overige exploitatie- en machinekosten

Verkoopkosten Vrachtkosten verkoop Beurs- en congreskosten Reclame- en advertentiekosten Reis- en verblijfkosten Incassokosten Representatiekosten Relatiegeschenken Overige verkoopkosten

Autokosten Brandstoffen Reparatie en onderhoud Kilometervergoeding privé-auto Motorrijtuigenbelasting Verzekering BTW privé-gebruik auto Overige autokosten

- 33 -

2013 €

36.000 14.849 13.325 10.000 2.349 794 687 78.004

36.000 14.255 12.379 10.000 2.040 570 704 75.948

10.122 9.819 7.480 4.367 4.271 1.503 37.562

10.122 9.819 7.480 4.367 4.271 1.503 37.562

73.254 26.863 21.106 5.586 3.735 1.921 1.481 859 134.805

73.254 26.863 21.106 5.586 3.735 1.921 1.481 859 134.805

4.467 3.925 2.531 2.461 2.447 2.068 306 18.205

4.467 3.925 2.531 2.461 2.447 2.068 306 18.205


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2014 €

Kantoorkosten Communicatiekosten Kosten automatisering Drukwerk Kopieerkosten Contributies en abonnementen Reparatie en onderhoud kantoorinventaris Kantoorbenodigdheden Portikosten Overige kantoorkosten

Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Administratiekosten Zakelijke verzekeringen Overige algemene kosten

2013 €

20.966 13.983 7.039 6.768 4.327 1.811 1.505 1.375 463 58.237

20.966 13.983 7.039 6.768 4.327 1.811 1.506 1.375 463 58.238

13.259 9.638 7.627 2.409 1.523 34.456

21.259 9.638 7.627 2.409 1.523 42.456

5.905 1.050 2.068 9.023

2.760 1.050 2.068 5.878

4.432 6.870 2.357 13.659

3.840 6.870 2.356 13.066

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [20] Rentebate deposito Rentebate lening u/g Overige rentebaten

Rentelasten en soortgelijke kosten [21] Rente hypotheken Rente financieringen Bankkosten en provisie

- 34 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2014 € Belastingen [22] Vennootschapsbelasting

2013 €

61.697

46.116

-

3.905

-

3.383 1.517 4.900

-

-348

Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten [23] Boekwinst activa

Buitengewone lasten [24] Schade onroerend goed Oninbare debiteuren

Belastingen buitengewoon resultaat [25] Vennootschapsbelasting

- 35 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA



52.500

56.250

Vaste activa

Immateriële vaste activa Goodwill

[1] 52.500

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen

56.250

[2] 237.801

243.321 237.801

Financiële vaste activa [3] Deelnemingen in groepsmaatschappijen

344.166

243.321

228.912 344.166

228.912

107.093

63.023

741.560

591.506

Vlottende activa

Liquide middelen

[4]

Totaal activazijde


O.N. der Nemer

- 36 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapitaal Overige reserves



18.151 538.368

18.151 394.064

[5]

556.519 Voorzieningen Overige voorzieningen

412.215

[6] 40.000

30.000 40.000

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

30.000

[7] 54.000

62.000 54.000

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen

62.000

[8] 8.000 68.904

8.000 65.704

14.137

13.587

Totaal passivazijde

91.041

87.291

741.560

591.506


O.N. der Nemer

- 37 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.8 Enkelvoudige winsten verliesrekening over 2014 2014 € Netto-omzet

[9]

Lonen en salarissen Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Som der bedrijfskosten

[10] [11] [12] [13]

€

134.000 60.000 3.750 5.520 28.679

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [14] Rentelasten en soortgelijke kosten [15] Som der financiële baten en lasten

2013 €

€ 126.000

55.000 3.750 5.520 27.569 97.949

91.839

36.051

34.161

3.145 -4.432

2.760 -3.840 -1.287

-1.080

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen [16] Aandeel in het resultaat van [17] deelnemingen

34.764 -10.430

33.081 -9.632

119.970

87.364


144.304

110.813

- 38 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.9 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen [11] Mutatie voorzieningen [6]

2013 €

€

€

36.051 9.270 10.000

34.161 9.270 -

19.270 Verandering in werkkapitaal: Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

[8]

3.750

3.145 -4.432 -10.430

-31 43.400 2.760 -3.840 -9.632

-11.717 47.354

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden [7] Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-31 3.750 59.071

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [14] Rentelasten en soortgelijke kosten [15] Belastingen [16]

9.270

-8.000

Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

- 39 -

-10.712 32.688

-8.000

-

39.354

32.688

67.739 39.354 107.093

30.335 32.688 63.023


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Voor de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voorzover hierna niet anders wordt vermeld. Activiteiten De activiteiten van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V., statutair gevestigd te , bestaan voornamelijk uit: - Het demonstreren van de mogelijkheden van de Infine Jaarrekening De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Wagonette 2a te Zeewolde. Personeelsleden Gedurende het jaar 2014 was gemiddeld 1 werknemer in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 was dit 1 werknemer. 2014 Onderverdeeld naar: Directie

2013 1,0

1,0

Verbonden partijen Naast de maatschappijen die onder de financiële vaste activa zijn vermeld, zijn nog de volgende verbonden partijen verbonden met de vennootschap: - Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winsten verliesrekening.

- 40 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Afschrijvingspercentages: Goodwill

5,0 %

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen

2,5 - 4,0 %

Financiële vaste activa

Deelnemingen De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de netto-vermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Deelnemingen met een negatieve netto-vermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor de schulden van de betreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Bij de beoordeling of sprake is van een deelneming worden stemrechtloze aandelen meegeteld. Bij de bepaling van de netto-vermogenswaarde van de deelneming wordt rekening gehouden met aandelen die geen of een afwijkend winstrecht hebben. De kapitaalbelangen, niet zijnde deelnemingen, met een duurzaam karakter worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen.

- 41 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening Voorzieningen

Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. - 42 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening Aandeel in het resultaat van deelnemingen Resultaten van niet-geconsolideerde deelnemingen worden verantwoord overeenkomstig de nettovermogenswaardemethode. Voor zover niet volgens de netto-vermogenswaarde wordt gewaardeerd betreft het resultaat de in het boekjaar ontvangen dividenden. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, waarbij actieve belastinglatenties slechts worden gewaardeerd indien en voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.

GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

- 43 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.11 Toelichting op de enkelvoudige balans ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa [1] Het verloop van de immateriële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Goodwill € Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

75.000 -18.750 56.250


-3.750 -3.750

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

75.000 -22.500 52.500

Voor een gedetailleerd overzicht van de immateriële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

Materiële vaste activa [2] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen € 304.235 -60.914 243.321

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

-5.520 -5.520


304.235 -66.434 237.801

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

- 44 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.11 Toelichting op de enkelvoudige balans Financiële vaste activa [3] Deelnemingen in groepsmaatschappijen De belangen van de vennootschap in groepsmaatschappijen zijn als volgt verdeeld: Naam

Vestigingsplaats

Aandeel in kapitaal

% Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V.

Zeewolde

100

Eigen vermogen conform laatst vastgestelde jaarrekening €

Resultaat conform laatst vastgestelde jaarrekening

344.166

115.254

31-12-2014 € Deelnemingen in groepsmaatschappijen Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V.

344.166

2014 €

Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V. Boekwaarde per 1 januari Aandeel in het resultaat Boekwaarde per 31 december

€

31-12-2013 € 228.912

2013 €

224.196 119.970 344.166

141.548 87.364 228.912

52.093 55.000 107.093

8.023 55.000 63.023

VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen [4] Rekening-courant bank 9999.99.999 Deposito bank 9999.999.990

Voor de rekening courant gelden de volgende zekerheden: - Verpanding machines en installaties De deposito heeft een looptijd van 60 maanden, het rentepercentage bedraagt 3%.

- 45 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.11 Toelichting op de enkelvoudige balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [5] 2014 € Geplaatst aandelenkapitaal Stand per 31 december

18.151

2013 € 18.151

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 84.000,--, verdeeld in 84.000 aandelen van nominaal € 1,--. Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt € 18.151,--. Per eindbalans was het geplaatst kapitaal als volgt verdeeld: - 18.000 gewone aandelen (€ 18.000,--) - 151 prioriteitsaandelen (€ 151,--)

2014 € Overige reserves Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december

394.064 144.304 538.368

2013 € 283.251 110.813 394.064

VOORZIENINGEN [6] 31-12-2014 € Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud gebouwen

40.000

2014 €

Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december

30.000 10.000 40.000

- 46 -

31-12-2013 € 30.000

2013 € 30.000 30.000


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.11 Toelichting op de enkelvoudige balans LANGLOPENDE SCHULDEN [7] 31-12-2014 € Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen

54.000

2014 €

Hypothecaire lening Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

150.000 -80.000 70.000 -8.000 62.000 -8.000 54.000

31-12-2013 € 62.000

2013 € 150.000 -72.000 78.000 -8.000 70.000 -8.000 62.000

Deze lening is verstrekt ter financiering van de aankoop van het bedrijfspand. Het rentepercentage bedraagt 5,0%, vast tot en met 30 september 2016. De aflossing bedraagt € 2.000,-- per kwartaal, voor het laatst op 1 oktober 2035. Als zekerheid is het bedrijfspand als onderpand ingebracht.

KORTLOPENDE SCHULDEN [8] 31-12-2014 € Aflossingverplichtingen komend boekjaar Hypothecaire lening

8.000

2014 €

Schuld aan B.V. Stand per 1 januari Rente Stand per 31 december

65.704 3.200 68.904

31-12-2014 € Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

14.137

- 47 -

31-12-2013 € 8.000

2013 € 62.546 3.158 65.704

31-12-2013 € 13.587


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.12 Toelichting op de enkelvoudige winsten verliesrekening 2014 € Netto-omzet [9] Huuropbrengst Managementfee

36.000 98.000 134.000

2013 €

36.000 90.000 126.000

De netto-omzet over 2014 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 6,3% gestegen.

Lonen en salarissen [10] Brutolonen en salarissen

60.000

55.000

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2014 was gemiddeld 1 werknemer in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 was dit 1 werknemer. Afschrijvingen immateriële vaste activa [11] Goodwill

3.750

3.750

Afschrijvingen materiële vaste activa [12] Bedrijfsgebouwen en -terreinen

5.520

5.520

14.849 10.000 2.349 794 687 28.679

14.255 10.000 2.040 570 704 27.569

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [14] Rentebate deposito

3.145

2.760

Rentelasten en soortgelijke kosten [15] Hypotheekrente

4.432

3.840

Huisvestingskosten [13] Onderhoud onroerend goed Dotatie onderhoudsvoorziening Verzekering onroerend goed Bewakingskosten Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten Milieu- en afvoerkosten

Financiële baten en lasten

- 48 -


Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 3.12 Toelichting op de enkelvoudige winsten verliesrekening 2014 € Belastingen [16] Vennootschapsbelasting

Aandeel in het resultaat van deelnemingen [17] Resultaat Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V.

2013 €

10.430

9.632

119.970

87.364


O.N. der Nemer

- 49 -


4. OVERIGE GEGEVENS

- 50 -

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Zeewolde 4. Overige gegevens 4.1 Wettelijke vrijstelling De vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW.

4.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 8 van de statuten het volgende bepaald:

4.3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 1 mei 2014. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.

4.4 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De directie stelt aan de Algemene Vergadering voor het resultaat over het boekjaar 2014 ten bedrage van € 144.304,-- geheel ten gunste van de overige reserves te brengen en over 2014 geen dividend uit te keren. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. Rapportdatum: 1 februari 2015

- 51 -

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. T.a.v. de heer O.N. der Nemer Wagonette 2a 3897AD ZEEWOLDE. Jaarrekening 2014

Recommend Documents