Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. T.a.v. de heer O.N. der Nemer Industrieweg CW NUNSPEET. Jaarrekening 2010

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. T.a.v. de heer O.N. der Nemer Industrieweg 70 8071 CW NUNSPEET

Jaarrekening 2010


Jaarrekening 2010

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8

Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht Financiële positie Kengetallen Grafieken Fiscale positie

3 4 5 7 8 9 11 12

2. 2.1

Jaarverslag Jaarverslag directie

14

3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12

Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december 2010 Geconsolideerde winsten verliesrekening over 2010 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2010 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Toelichting op de geconsolideerde balans Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening Enkelvoudige balans per 31 december 2010 Enkelvoudige winsten verliesrekening over 2010 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2010 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans Toelichting op de enkelvoudige winsten verliesrekening

16 18 19 20 25 31 36 38 39 40 44 49

4. 4.1 4.2 4.3 4.4

Overige gegevens Wettelijke vrijstelling Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2009 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2010

52 52 52 52

5. 5.1

Bijlagen Staat van de vaste activa

53

-1-

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

-2-


Referentie: EV Betreft: Jaarrekening 2010

Nunspeet, 1 februari 2011

Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2010 van uw onderneming. De balans per 31 december 2010, de winsten verliesrekening over 2010 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2010 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2010 van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Nunspeet bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de winsten verliesrekening over 2010 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

-3-

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. te Nunspeet

1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 1 januari 1970 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. per genoemde datum opgericht. De ministeriële verklaring van geen bezwaar werd op 1 februari 1970 verleend door de minister van Justitie onder nummer 123456. De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Harderwijk onder dossiernummer 987654. Doelstelling De doelstelling van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. wordt in artikel 6 van de statuten als volgt omschreven: - Het testen en demonstreren van de Infine Jaarrekening. Bestuur De directie wordt gevoerd door:. - O.N. der Nemer Consolidatie In de consolidatie zijn betrokken de jaarrekening van de vennootschap, alsmede de jaarrekeningen van de onderstaande dochtermaatschappijen: -Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V. De geconsolideerde jaarrekening geeft inzicht in het geheel van de economische eenheid van deze groepsmaatschappijen. Statutenwijziging Bedrijfsvoering Overig

-4-


1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2010 €

2009 %

€

%

14.429.702 11.670.286 2.759.416

100,0% 80,9% 19,1%

13.315.855 10.637.926 2.677.929

100,0% 79,9% 20,1%

1.767.937 239.700 53.080 3.750 53.002 69.223 41.903 37.740 153.653 19.876 64.408 47.832 2.552.104

12,3% 1,7% 0,4% 0,0% 0,4% 0,5% 0,3% 0,3% 1,1% 0,1% 0,4% 0,3% 17,8%

1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 39.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.455 2.513.164

13,5% 1,7% 0,3% 0,0% 0,4% 0,5% 0,3% 0,3% 1,0% 0,1% 0,4% 0,3% 18,8%

Bedrijfsresultaat

207.312

1,3%

164.765

1,3%

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

6.627 -14.317 -7.690

0,0% -0,1% -0,1%

5.878 -13.067 -7.189

0,0% -0,1% -0,1%

Bijzondere baten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten

3.976 -5.004 -1.028

0,0% 0,0% 0,0%

3.905 -4.900 -995

0,0% 0,0% 0,0%

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen

198.594 -59.005

1,2% -0,4%

156.581 -45.768

1,2% -0,3%

Resultaat na belastingen

139.589

0,8%

110.813

0,9%

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

-5-


1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat na belastingen 2010 is ten opzichte van 2009 gestegen met € 28.776,--. De ontwikkeling van het resultaat na belastingen 2010 ten opzichte van 2009 kan als volgt worden weergegeven: € Het resultaat na belastingen is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bijzondere baten

Daling van: Lonen en salarissen

€

1.113.847 749 71

31.472 1.146.139

Het resultaat na belastingen is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Bijzondere lasten Belastingen

1.032.360 17.040 11.470 1.950 5.753 1.955 178 18.848 1.671 6.170 5.377 1.250 104 13.237 1.117.363 28.776

Stijging resultaat na belastingen

-6-


1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2010 €

2009 €

2008 €

2007 €

14.429.702 11.670.286 2.759.416

13.315.855 10.637.926 2.677.929

13.315.855 10.637.926 2.677.929

13.315.855 10.637.926 2.677.929

1.767.937 239.700 53.080 3.750 53.002 69.223 41.903 37.740 153.653 19.876 64.408 47.832 2.552.104

1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 39.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.455 2.513.164

1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 39.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.455 2.513.164

1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 63.470 39.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.455 2.513.164

Bedrijfsresultaat

207.312

164.765

164.765

164.765

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

6.627 -14.317 -7.690

5.878 -13.067 -7.189

5.878 -13.067 -7.189

5.878 -13.067 -7.189

Bijzondere baten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten

3.976 -5.004 -1.028

3.905 -4.900 -995

3.905 -4.900 -995

3.905 -4.900 -995

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen

198.594 -59.005

156.581 -45.768

156.581 -45.768

156.581 -45.768


139.589

110.813

110.813

110.813

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

-7-


1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2010 € €

31 december 2009 € €

101.113 13.875 262.166 251.572

82.756 21.587 177.398 176.786

Op korte termijn beschikbaar: Voorraden Onderhanden projecten Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

628.726

458.527

236.676 392.050

228.566 229.961

Vastgelegd op lange termijn: Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

52.500 345.067 15.000

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

56.250 374.317 15.000 412.567

445.567

804.617

675.528

551.804 103.813 149.000 804.617

412.215 89.313 174.000 675.528

Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2010 ten opzichte van 31 december 2009 gestegen met € 162.089,--.

-8-


1.6 Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname. 2010

2009

2008

2007

Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen

0,53

0,46

0,24

0,26

Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen

1,13

0,84

0,31

0,35

Verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen

0,47

0,54

0,76

0,74

Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname. 2010

2009

2008

2007

Quick ratio 2,23 Vlottende activa - voorraden / Kortlopende schulden

1,64

0,99

0,96

Current ratio Vlottende activa / Kortlopende schulden

2,66

2,01

1,29

1,34

Omloopsnelheid voorraden 3 Voorraden / Inkoopwaarde van de omzet x 365 dagen

3

3

4

Omzetsnelheid voorraden Voorraden / Netto-omzet x 365 dagen

3

2

3

3

Betalingstermijn debiteuren Debiteuren / Netto-omzet x 365 dagen

6

5

6

4

Betalingstermijn crediteuren 2 Crediteuren / Inkoopwaarde van de omzet x 365 dagen

3

3

3

-9-


1.6 Kengetallen Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald. 2010 Omzetontwikkeling Indexcijfer (2007 = 100)

2009

2008

2007

108,36

100,00

100,00

100,00

19,12

20,11

20,11

20,11

0,97

0,83

0,83

0,83

Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen

19,91

18,22

21,53

22,88

Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat / Eigen vermogen

25,30

26,88

60,95

59,03

2,92

2,66

2,24

2,45

Brutowinst-marge Brutomarge / Netto-omzet Nettowinst-marge Resultaat / Netto-omzet

Rentabiliteit vreemd vermogen Rentelasten / Vreemd vermogen

Personeel 2010 Gemiddelde omzet per werknemer Loonkostenontwikkeling Indexcijfer (2007 = 100) Gemiddelde personeelskosten per werknemer Personeelskosten per € 100,-- omzet

2009

2008

2007

288.594

295.908

309.671

317.044

100,13

100,00

100,00

100,00

42.599

47.270

49.469

50.646

14,76

15,97

15,97

15,97

- 10 -


1.7 Grafieken De grafieken worden weergegeven in €. Netto-omzet

Bruto-bedrijfsresultaat

14.600.000

2.780.000

14.400.000

2.760.000

14.200.000

2.740.000

14.000.000 13.800.000

2.720.000

13.600.000

2.700.000

13.400.000

2.680.000

13.200.000

2.660.000

13.000.000

2.640.000

12.800.000 12.600.000

2.620.000 2007

2008

2009

2010

2007

Bedrijfskosten

2008

2009

2010

2009

2010

Resultaat

2.560.000

160.000

2.550.000

140.000 120.000

2.540.000

100.000

2.530.000

80.000 2.520.000

60.000

2.510.000

40.000

2.500.000

20.000

2.490.000

2007

2008

2009

2010

2007

Rentabiliteit totaal vermogen

2008

Omzet per werknemer

25,00

320.000 315.000

20,00

310.000 305.000

15,00

300.000 295.000

10,00

290.000 285.000

5,00

280.000 275.000

-

270.000 2007

2008

2009

2010

2007

- 11 -

2008

2009

2010


1.8 Fiscale positie Fiscale eenheid De vennootschap en vormen samen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de hieruit voortvloeiende schulden. Aan de andere vennootschappen die deel uitmaken van de fiscale eenheid wordt vennootschapsbelasting doorberekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn, met inachtneming van een toerekening van de voordelen van de fiscale eenheid aan de verschillende vennootschappen.

Berekening belastbaar bedrag 2010 De verschuldigde vennootschapsbelasting over het boekjaar 2010 bedraagt € 59.005,--. Dit bedrag is als volgt berekend: 2010 € € 139.589


Bij: Vennootschapsbelasting

59.005 59.005 198.594

Belastbaar bedrag 2010

De hierover verschuldigde vennootschapsbelasting bedraagt

59.005

Bij het uitbrengen van dit rapport zijn de aangiften vennootschapsbelasting ingediend tot en met 2009 en definitief geregeld tot en met 2008.

2010 € Vennootschapsbelasting 2010 Verschuldigde vennootschapsbelasting over 2010 Voldaan op voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2010 Resteert te betalen over 2010

59.005 -50.136 8.869

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Accountantskantoor B.V.

O.N. der Tekening AA Accountant-Administratieconsulent

- 12 -

2. JAARVERSLAG

- 13 -


2.1 Jaarverslag directie Algemeen <Juridische structuur> Financieel Toekomst Onderzoek en ontwikkeling Bijzondere gebeurtenissen

Nunspeet, 1 februari 2011 De directie:

O.N. der Nemer

- 14 -

3. JAARREKENING

- 15 -


3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2010 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA



52.500

56.250

Vaste activa

Immateriële vaste activa Goodwill

[1] 52.500

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

56.250

[2] 237.801 78.587 14.911 13.768

243.321 81.871 19.828 29.297 345.067

Financiële vaste activa Overige vorderingen

[3]

15.000

374.317

15.000 15.000

15.000

Vlottende activa

Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk

[4] [5]

Onderhanden projecten

[6]

Vorderingen Handelsdebiteuren Overlopende activa

[7] [8]

Liquide middelen

39.275 61.838

40.885 41.871 101.113

82.756

13.875

21.587

253.377 8.789

[9]

Totaal activazijde

170.486 6.912 262.166

177.398

251.572

176.786

1.041.293

904.094

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 1 februari 2011

Nunspeet, 1 maart 2011 Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V.

O.N. der Nemer

- 16 -


3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2010 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA



Groepsvermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Overige reserves

18.151 533.653

18.151 394.064 551.804

Voorzieningen Pensioenvoorzieningen Overige voorzieningen

[10] [11]

56.044 47.769

412.215

51.544 37.769 103.813

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

[12]

149.000

89.313

174.000 149.000

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

[13] [14] [15] [16]

174.000

24.750 75.706

24.750 86.552

116.843 10.150 9.227

98.198 9.325 9.741

Totaal passivazijde

236.676

228.566

1.041.293

904.094



O.N. der Nemer

- 17 -


3.2 Geconsolideerde winsten verliesrekening over 2010 2010 € Netto-omzet Mutatie onderhanden werk Mutatie onderhanden projecten Mutatie voorraad

[18]

14.420.525 19.967 -7.712 -3.078

[19] [20]

11.679.572 -9.286

[17]

2009 €

€ 13.324.062 -11.302 -1.913 5.008

14.429.702 Inkoopwaarde van de omzet Kosten van uitbesteed werk

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten

13.315.855 10.654.344 -16.418

11.670.286 2.759.416

Bruto bedrijfsresultaat [21] [22] [23] [24] [25] [26]

1.767.937 239.700 53.080 3.750 53.002 434.635

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [27] Rentelasten en soortgelijke kosten [28] Som der financiële baten en lasten

6.627 -14.317

Bijzondere baten [29] Bijzondere lasten [30] Som der bijzondere baten en lasten

3.976 -5.004

€

10.637.926 2.677.929 1.799.409 222.660 41.610 3.750 51.052 394.683

2.552.104

2.513.164

207.312

164.765 5.878 -13.067

-7.690

-7.189 3.905 -4.900

-1.028

-995

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen [31]

198.594 -59.005

156.581 -45.768


139.589

110.813


- 18 -


3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2010 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2010 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen [24] Mutatie voorzieningen [10]

2009 €

€

€

207.312 56.752 14.500

164.765 54.802 -

71.252 Verandering in werkkapitaal: Voorraden en onderhanden werk Onderhanden projecten Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen en vennootschapsbelasting)

[4] [6] [7]

-18.357 7.712 -84.768

13.967 1.913 50.946

6.955

-51.001

[13] -88.458 190.106

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Bijzondere baten Bijzondere lasten Belastingen

54.802

[27] [28] [29] [30] [31]

6.627 -14.317 3.976 -5.004 -57.850

15.825 235.392 5.878 -13.067 3.905 -4.900 -45.768

-66.568 123.538

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa [2] Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-23.752

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden [12] Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-25.000

-53.952 181.440

-23.752

Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

-25.000

-

74.786

181.440

176.786 74.786 251.572

-4.654 181.440 176.786


- 19 -

-


3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V., statutair gevestigd te Nunspeet, bestaan voornamelijk uit: - Het demonstreren van de mogelijkheden van de Infine Jaarrekening De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Industrieweg 70 te Nunspeet. Personeelsleden Gedurende het jaar 2010 waren gemiddeld 50 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2009 waren dit 45 werknemers. 2010 Onderverdeeld naar: Directie Productie Verkoop Administratie

3,0 33,5 8,5 5,0 50,0

2009 3,0 31,0 7,0 4,0 45,0

Economische eenheid De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Infine Holding B.V. aan het hoofd staat. Fiscale eenheid Er is sprake van een fiscale eenheid waarvan de vennootschappen … deel uitmaken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. zijn de financiële gegevens verwerkt van de onderstaande maatschappijen: -Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V. Consolidatie vindt plaats volgens de integrale methode. Intercompanyverhoudingen worden in de geconsolideerde jaarrekening geëlimineerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V.. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winsten verliesrekening.

- 20 -


3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Afschrijvingspercentages: Goodwill

5,0 %

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

2,5 - 4,0 10,0 - 15,0 20,0 - 33,3 25,0

% % % %

Financiële vaste activa

Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Voorraden

Grond- en hulpstoffen Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

- 21 -


3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Onderhanden werk De waardering van het onderhanden werk wordt gesteld op het gedeelte van de overeengekomen vergoeding voor het aangenomen werk, dat is toe te rekenen aan dat onderhanden werk. Opbrengsten en kosten worden verantwoord in de winsten verliesrekening op basis van de voortgang van het aangenomen werk. Onderhanden projecten De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. In de onderhanden projecten zijn tevens begrepen de uit projectontwikkeling voortkomende projecten indien en voor zover voor eenheden van het project voor of tijdens de constructie een onvoorwaardelijke verkoopovereenkomst is afgesloten. Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als opbrengsten en kosten verwerkt in de winsten verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties op balansdatum. De mate waarin de prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Onderhanden projecten waarvan het saldo een debetstand vertoont, worden gepresenteerd onder de vlottende activa. Onderhanden projecten waarvan het saldo een creditstand vertoont, worden gepresenteerd onder de kortlopende schulden. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen

Pensioenvoorzieningen Deze voorziening is getroffen voor toegezegde pensioenrechten voor zover deze in eigen beheer worden opgebouwd. De pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd tegen actuariële waarde. Bij de berekening wordt geen rekening gehouden met toekomstige salarisstijgingen. De gehanteerde rekenrente is gelijk aan de marktrente voor langlopende verplichtingen ten tijde van het aangaan van die verplichtingen, doch bedraagt tenminste 4%. Er is rekening gehouden met fiscale faciliteiten met betrekking tot het vormen van de pensioenvoorziening, zoals leeftijdsterugstelling. Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

- 22 -


3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten in verhouding tot de naar verwachting aan het werk totaal te besteden kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. De in het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winsten verliesrekening verwerkt in de post netto-omzet en in de post mutatie onderhanden projecten zolang het project nog niet is voltooid. Projectkosten zijn verwerkt in de kosten van grond- en hulpstoffen en in de kosten van uitbesteed werk. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

- 23 -


3.4 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, waarbij actieve belastinglatenties slechts worden gewaardeerd indien en voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. De effectieve belastingdruk bedraagt <..>%. Het toepasselijke belastingtarief bedraagt <..>%. Bijzondere baten en lasten De bijzondere baten en lasten betreffen de resultaten welke niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en van incidentele aard zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

- 24 -


3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa [1] Het verloop van de immateriële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Goodwill € 75.000 -18.750 56.250

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

-3.750 -3.750

Afschrijvingen Mutaties 2010

75.000 -22.500 52.500

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de immateriële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

Materiële vaste activa [2] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties 2010 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Bedrijfsgebouwen en -terreinen €

Machines en installaties

Inventaris

Vervoermiddelen

€

€

€

304.235 -60.914 243.321

228.465 -126.594 101.871

22.954 -13.127 9.827

58.918 -39.620 19.298

-5.520 -5.520

-23.284 -23.284

13.752 -8.668 5.084

10.000 -15.530 -5.530

304.235 -66.434 237.801

228.465 -149.878 78.587

36.706 -21.795 14.911

68.918 -55.150 13.768

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

- 25 -


3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans Financiële vaste activa 31-12-2010 € Overige vorderingen [3] Lening u/g Beleg B.V.

31-12-2009 €

15.000

15.000

Grond- en hulpstoffen [4] Grond- en hulpstoffen

39.275

40.885

Onderhanden werk [5] Onderhanden werk

61.838

41.871

Onderhanden projecten [6] Onderhanden projecten

13.875

21.587

253.377

170.486

3.380 3.774 1.635 8.789

3.500 1.912 1.500 6.912

146.950 47.377 55.000 2.245 251.572

110.193 8.023 55.000 3.570 176.786

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

Vorderingen Handelsdebiteuren [7] Debiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.

Overlopende activa [8] Vooruitbetaalde verzekering Vooruitbetaalde contributie Nog te ontvangen schade-uitkering

Liquide middelen [9] Rekening courant bank 8888.88.888 Rekening-courant bank 9999.99.999 Deposito bank 9999.999.999 Kas

Voor de rekening courant gelden de volgende zekerheden: -Verpanding machines en installaties De deposito heeft een looptijd van 60 maanden, het rentepercentage bedraagt 5%.

- 26 -


3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans PASSIVA GROEPSVERMOGEN Voor een toelichting op het aandeel van de vennootschap in het groepsvermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening.

VOORZIENINGEN 31-12-2010 € Pensioenvoorzieningen [10] Pensioenvoorziening

56.044

2010 €

Pensioenvoorziening Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december

51.544 4.500 56.044

31-12-2010 € Overige voorzieningen [11] Herinvesteringsreserve Voorziening groot onderhoud gebouwen

7.769 40.000 47.769

2010 €

Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december

30.000 10.000 40.000

31-12-2009 € 51.544

2009 € 47.044 4.500 51.544

31-12-2009 € 7.769 30.000 37.769

2009 € 20.000 10.000 30.000

LANGLOPENDE SCHULDEN 31-12-2010 € Schulden aan kredietinstellingen [12] Hypothecaire leningen Financieringen Leaseverplichtingen

54.000 74.750 20.250 149.000

- 27 -

31-12-2009 € 62.000 79.750 32.250 174.000


3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans 2010 €

Hypothecaire lening Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

150.000 -80.000 70.000 -8.000 62.000 -8.000 54.000

2009 € 150.000 -72.000 78.000 -8.000 70.000 -8.000 62.000

Deze lening is verstrekt ter financiering van de aankoop van het bedrijfspand. Het rentepercentage bedraagt 5,0%, vast tot en met 30 september 2012. De aflossing bedraagt € 2.000,-- per kwartaal, voor het laatst op 1 oktober 2032. Als zekerheid is het bedrijfspand als onderpand ingebracht.

2010 €

Financiering Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

95.000 -10.500 84.500 -5.000 79.500 -4.750 74.750

2009 € 95.000 -5.500 89.500 -5.000 84.500 -4.750 79.750

Het rentepercentage bedraagt 4,5%, vast tot en met 31 december 2011. De aflossing bedraagt € 1.187,50 per kwartaal, voor het laatst op 31 december 2027. Als zekerheid is gesteld een verpanding van de machines en installaties.

2010 €

Leaseverplichting Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

80.000 -35.750 44.250 -12.000 32.250 -12.000 20.250

2009 € 80.000 -23.750 56.250 -12.000 44.250 -12.000 32.250

Dit betreft de leaseverplichting van de vrachtauto, waarvan de boekwaarde per balansdatum € 12.750,-bedraagt. Het rentepercentage bedraagt 4,0% en is variabel. De termijnbetaling bedraagt € 1.000,-- per maand, voor het laatst op 31 maart 2011.

- 28 -


3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2010 € Aflossingverplichtingen komend boekjaar [13] Hypothecaire lening Financiering Leaseverplichting

Handelscrediteuren [14] Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen [15] Vennootschapsbelasting Omzetbelasting Loonheffing Premies sociale verzekeringen Premies pensioen

Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

Omzetbelasting Omzetbelasting laatste periode Omzetbelasting suppletie Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren

8.000 4.750 12.000 24.750

8.000 4.750 12.000 24.750

75.706

86.552

8.869 60.022 28.550 15.756 3.646 116.843

7.714 46.246 26.570 14.511 3.157 98.198

8.869

7.714

11.099 39.442 9.481 60.022

38.196 -14.625 22.675 46.246

2010 €

Rekening courant Ontwikkeling B.V. Stand per 1 januari Stortingen Aflossingen

9.325 2.325 -2.000 9.650 500 10.150

Rente Stand per 31 december

31-12-2009 €

2009 € 11.375 5.000 -7.500 8.875 450 9.325

Met Ontwikkeling B.V. te Zwolle is een rekening courant-verhouding opgezet, ten behoeve van de ontwikkeling van een nieuw product. Met ingang van 1 januari 2011 zal er voor 25% worden deelgenomen in Ontwikeling B.V.

- 29 -


3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans 31-12-2010 € Overlopende passiva [16] Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen kantoorkosten Nog te betalen verkoopkosten

7.977 1.250 9.227

31-12-2009 € 8.141 1.225 375 9.741

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen

Pensioenverplichting De aan de DGA toegezegde pensioenregeling omvat een nabestaandenpensioen met op de balansdatum een gekapitaliseerd risico van € ..,--. Dit risico is niet geheel veiliggesteld door middel van binnen de BV voor pensioen beschikbare middelen en extern gesloten overlijdensrisicoverzekering(en). Fiscale eenheid vennootschapsbelasting De onderneming maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met . Op grond daarvan is de onderneming hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschapsbelasting van de fiscale eenheid als geheel.

- 30 -


3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2010 € Netto-omzet [17] Omzet hoog Omzet binnen EU Omzet buiten EU

11.674.080 2.334.833 411.612 14.420.525

2009 €

10.673.453 2.228.967 421.642 13.324.062

De netto-omzet over 2010 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 8,2% gestegen.

Mutatie voorraad [18] Mutatie voorraad

Inkoopwaarde van de omzet [19] Inkopen hoog Inkopen binnen EU Inkopen buiten EU

Kosten van uitbesteed werk [20] Kosten van uitbesteed werk

Lonen en salarissen [21] Brutolonen en salarissen Vakantietoeslag Belaste vergoedingen Ontvangen subsidies brutolonen Doorberekende loonkosten

-3.078

5.008

9.455.673 2.220.653 3.246 11.679.572

8.541.514 2.109.915 2.915 10.654.344

-9.286

-16.418

1.693.959 130.522 3.007 1.827.488 -59.551 1.767.937

1.749.398 117.000 2.976 1.869.374 -57.965 -12.000 1.799.409

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2010 waren gemiddeld 50 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2009 waren dit 45 werknemers. Sociale lasten [22] Sociale lasten uitvoeringsinstanties Premies bedrijfsfondsen

164.141 75.559 239.700

- 31 -

148.440 74.220 222.660


3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2010 € Pensioenlasten [23] Pensioenpremie personeel Dotatie pensioenvoorziening Premies vroegpensioen

Afschrijvingen immateriële vaste activa [24] Goodwill

Afschrijvingen materiële vaste activa [25] Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

Overige bedrijfskosten [26] Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Kilometervergoeding Kantinekosten Lunchkosten en verteringen Scholings- en opleidingskosten Ziekengeldverzekering Arbodienst

- 32 -

2009 €

5.053 4.500 43.527 53.080

20.000 4.500 17.110 41.610

3.750

3.750

5.520 23.284 8.668 15.530 53.002

5.520 21.784 8.218 15.530 51.052

69.223 41.903 37.740 153.653 19.876 64.408 47.832 434.635

63.470 39.948 37.562 134.805 18.205 58.238 42.455 394.683

5.763 2.016 16.519 1.134 17.493 24.679 1.619 69.223

5.520 2.357 14.901 1.414 15.528 22.266 1.484 63.470


3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2010 €

Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Dotatie onderhoudsvoorziening Gas, water en electra Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten Milieu- en afvoerkosten Bewakingskosten

Exploitatie- en machinekosten Huur machines Reparatie en onderhoud machines Verzekering machines Brandstof machines Klein gereedschap Overige exploitatie- en machinekosten

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Beurs- en congreskosten Vrachtkosten verkoop Incassokosten Overige verkoopkosten

Autokosten Brandstoffen Reparatie en onderhoud Verzekering Motorrijtuigenbelasting BTW privé-gebruik auto Kilometervergoeding privé-auto Overige autokosten

- 33 -

2009 €

14.849 10.000 13.225 2.349 687 793 41.903

14.255 10.000 12.379 2.040 570 704 39.948

10.282 9.252 8.078 4.747 4.054 1.327 37.740

10.122 9.819 7.480 4.271 4.367 1.503 37.562

26.505 2.155 1.623 5.850 31.060 80.872 4.710 878 153.653

21.106 1.921 1.481 5.586 26.863 73.254 3.735 859 134.805

4.779 4.449 2.829 2.547 2.228 2.673 371 19.876

4.467 3.925 2.447 2.461 2.068 2.531 306 18.205


3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2010 €

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Telecommunicatie Kosten automatisering Kopieerkosten Contributies en abonnementen Reparatie en onderhoud kantoorinventaris Overige kantoorkosten

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Zakelijke verzekeringen Overige algemene kosten

2009 €

1.618 6.714 1.755 22.566 16.996 7.525 4.826 1.855 553 64.408

1.506 7.039 1.375 20.966 13.983 6.768 4.327 1.811 463 58.238

25.995 8.407 9.012 2.646 1.772 47.832

21.259 7.627 9.638 2.409 1.522 42.455

3.145 1.138 2.344 6.627

2.760 1.050 2.068 5.878

4.432 7.302 2.583 14.317

3.840 6.870 2.357 13.067

3.976

3.905

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [27] Rentebate deposito Rentebate lening u/g Overige rentebaten

Rentelasten en soortgelijke kosten [28] Rente hypotheken Rente financieringen Bankkosten en provisie

Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten [29] Boekwinst activa

- 34 -


3.6 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening 2010 € Bijzondere lasten [30] Schade inventaris Oninbare debiteuren

Belastingen [31] Vennootschapsbelasting

- 35 -

2009 €

3.200 1.804 5.004

3.383 1.517 4.900

59.005

45.768


3.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2010 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA



52.500

56.250

Vaste activa

Immateriële vaste activa Goodwill

[1] 52.500

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen

56.250

[2] 237.801

243.321 237.801

Financiële vaste activa [3] Deelnemingen in groepsmaatschappijen

344.166

243.321

228.912 344.166

228.912

102.377

63.023

736.844

591.506

Vlottende activa

Liquide middelen

[4]

Totaal activazijde



O.N. der Nemer

- 36 -


3.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2010 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Overige reserves



18.151 533.653

18.151 394.064

[5]

551.804 Voorzieningen Overige voorzieningen

412.215

[6] 40.000

30.000 40.000

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

30.000

[7] 54.000

62.000 54.000

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen

62.000

[8] 8.000 68.904

8.000 65.704

14.136

13.587

Totaal passivazijde

91.040

87.291

736.844

591.506



O.N. der Nemer

- 37 -


3.8 Enkelvoudige winsten verliesrekening over 2010 2010 €

60.000 3.750 5.520 28.678

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

€

134.000 134.000

Netto-omzet Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten

2009 €

€ 126.000 126.000

55.000 3.750 5.520 27.569 97.948

91.839

36.052

34.161

3.145 -4.432

2.760 -3.840 -1.287

-1.080

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen Aandeel in het resultaat van deelnemingen

34.765 -10.430

33.081 -9.632

115.254

87.364


139.589

110.813


- 38 -


3.9 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2010 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2010 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

2009 €

€

€

36.052 9.270 10.000

34.161 9.270 -

19.270 Verandering in werkkapitaal: Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

3.749

3.145 -4.432 -10.430

-31 43.400 2.760 -3.840 -9.632

-11.717 47.354

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-31 3.749 59.071

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Belastingen

9.270

-8.000

Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

-8.000

-

39.354

32.688

63.023 39.354 102.377

30.335 32.688 63.023


- 39 -

-10.712 32.688


3.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Voor de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voorzover hierna niet anders wordt vermeld. Activiteiten De activiteiten van Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V., statutair gevestigd te Nunspeet, bestaan voornamelijk uit: - Het demonstreren van de mogelijkheden van de Infine Jaarrekening De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Industrieweg 70 te Nunspeet. Personeelsleden Gedurende het jaar 2010 was gemiddeld 1 werknemer in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2009 was dit 1 werknemer. 2010 Onderverdeeld naar: Directie

2009 1,0

1,0

Economische eenheid De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Infine Voorbeeldrapport B.V. aan het hoofd staat. Bezoldiging van bestuurders en commissarissen Voor de bezoldiging van bestuurders (en voormalige bestuurders) van de rechtspersoon kwam in 2010 een bedrag van € <..> (2009: € <..>) ten laste van de rechtspersoon en haar dochter- of groepsmaatschappijen. Voor de bezoldiging van commissarissen (en voormalige commissarissen) van de rechtspersoon kwam in 2010 een bedrag van € <..> (2009: € <..>) ten laste van de rechtspersoon en haar dochter- of groepsmaatschappijen. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winsten verliesrekening.

- 40 -


3.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Afschrijvingspercentages: Goodwill 5,0 % Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2,5 - 4,0 % Financiële vaste activa

Deelnemingen De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de netto-vermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor de schulden van de betreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. De kapitaalbelangen, niet zijnde deelnemingen, met een duurzaam karakter worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen.

- 41 -


3.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening Voorzieningen

Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd of de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.

- 42 -


3.10 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening Aandeel in het resultaat van deelnemingen Resultaten van niet-geconsolideerde deelnemingen worden verantwoord overeenkomstig de nettovermogenswaardemethode. Voor zover niet volgens de netto-vermogenswaarde wordt gewaardeerd betreft het resultaat de in het boekjaar ontvangen dividenden. Belastingen De belasting wordt gebaseerd op het resultaat in de jaarrekening met inachtneming van de permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening enerzijds en volgens de fiscale winstberekening anderzijds. De berekening vindt plaats tegen het actuele belastingtarief. Het verschil met de op basis van de fiscale winstberekening verschuldigde belasting komt tot uitdrukking in de voorziening voor latente belastingverplichtingen.

GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, ontvangen rente en ontvangen dividenden, alsmede betaalde rente en betaalde dividenden, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

- 43 -


3.11 Toelichting op de enkelvoudige balans ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa [1] Het verloop van de immateriële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Goodwill € 75.000 -18.750 56.250


-3.750 -3.750


75.000 -22.500 52.500

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de immateriële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

Materiële vaste activa [2] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen € 304.235 -60.914 243.321


-5.520 -5.520


304.235 -66.434 237.801

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

- 44 -


3.11 Toelichting op de enkelvoudige balans Financiële vaste activa [3] Deelnemingen in groepsmaatschappijen De belangen van de vennootschap in groepsmaatschappijen zijn als volgt verdeeld: Naam

Vestigingsplaats

Aandeel in kapitaal

% Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V.

Harderwijk

100

Eigen vermogen conform laatst vastgestelde jaarrekening €

Resultaat conform laatst vastgestelde jaarrekening

344.166

115.254

31-12-2010 € Deelnemingen in groepsmaatschappijen Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V.

344.166

2010 €

Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V. Boekwaarde per 1 januari Aandeel in het resultaat Boekwaarde per 31 december

228.912 115.254 344.166

31-12-2010 €

€

31-12-2009 € 228.912

2009 € 141.548 87.364 228.912

31-12-2009 €

VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen [4] Rekening-courant bank 9999.99.999 Deposito bank 9999.999.999

47.377 55.000 102.377

Voor de rekening courant gelden de volgende zekerheden: -Verpanding machines en installaties De deposito heeft een looptijd van 60 maanden, het rentepercentage bedraagt 5%.

- 45 -

8.023 55.000 63.023


3.11 Toelichting op de enkelvoudige balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [5] 2010 € Geplaatst aandelenkapitaal Stand per 31 december

18.151

2009 € 18.151

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 84.000,--, verdeeld in 84.000 aandelen van nominaal € 1,--. Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt € 18.151,--. Per eindbalans was het geplaatst kapitaal als volgt verdeeld: - 18.000 gewone aandelen (€ 18.000,--) - 151 prioriteitsaandelen (€ 151,--)

2010 € Overige reserve Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december

394.064 139.589 533.653

2009 € 283.251 110.813 394.064

VOORZIENINGEN [6] 31-12-2010 € Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud gebouwen

40.000

2010 €

Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december

30.000 10.000 40.000

- 46 -

31-12-2009 € 30.000

2009 € 20.000 10.000 30.000


3.11 Toelichting op de enkelvoudige balans LANGLOPENDE SCHULDEN [7] 31-12-2010 € Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen

54.000

2010 €

Hypothecaire lening Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

150.000 -80.000 70.000 -8.000 62.000 -8.000 54.000

31-12-2009 € 62.000

2009 € 150.000 -72.000 78.000 -8.000 70.000 -8.000 62.000

Deze lening is verstrekt ter financiering van de aankoop van het bedrijfspand. Het rentepercentage bedraagt 5,0%, vast tot en met 30 september 2012. De aflossing bedraagt € 2.000,-- per kwartaal, voor het laatst op 1 oktober 2034. Als zekerheid is het bedrijfspand als onderpand ingebracht.

KORTLOPENDE SCHULDEN [8] 31-12-2010 € Aflossingverplichtingen komend boekjaar Hypothecaire lening

8.000

31-12-2009 € 8.000

Schulden aan groepsmaatschappijen 2010 €

Rekening courant Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V. Stand per 1 januari Rente, 5% over het gemiddeld saldo Stand per 31 december

65.704 65.704 3.200 68.904

31-12-2010 € Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

- 47 -

14.136

2009 € 62.504 62.504 3.200 65.704

31-12-2009 € 13.587


3.12 Toelichting op de enkelvoudige winsten verliesrekening 2010 € Netto-omzet [9] Huuropbrengst Opbrengst managementfee

36.000 98.000 134.000

2009 €

36.000 90.000 126.000

De netto-omzet over 2010 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 6,3% gestegen.

Lonen en salarissen [10] Brutolonen en salarissen

60.000

55.000

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2010 was gemiddeld 1 werknemer in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2009 was dit 1 werknemer. Afschrijvingen immateriële vaste activa [11] Goodwill

3.750

3.750

Afschrijvingen materiële vaste activa [12] Bedrijfsgebouwen en -terreinen

5.520

5.520

28.678

27.569

14.849 10.000 2.349 687 793 28.678

14.255 10.000 2.040 570 704 27.569

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [14] Rentebate deposito

3.145

2.760

Rentelasten en soortgelijke kosten [15] Rente hypotheken

4.432

3.840

Overige bedrijfskosten [13] Huisvestingskosten

Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Dotatie onderhoudsvoorziening Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten Milieu- en afvoerkosten Bewakingskosten

Financiële baten en lasten

- 48 -


3.12 Toelichting op de enkelvoudige winsten verliesrekening 2010 € Belastingen [16] Vennootschapsbelasting

Aandeel in het resultaat van deelnemingen [17] Resultaat Infine Voorbeeldrapport Dochter B.V.

- 49 -

2009 €

10.430

9.632

115.254

87.364

4. OVERIGE GEGEVENS

- 51 -


4. Overige gegevens 4.1 Wettelijke vrijstelling De vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW.

4.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 8 van de statuten het volgende bepaald:

4.3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2009 De jaarrekening 2009 is vastgesteld in de algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op 1 mei 2010. De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.

4.4 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2010 De directie stelt aan de algemene vergadering van aandeelhouders voor het resultaat over het boekjaar 2010 ten bedrage van € 139.589,-- geheel ten gunste van de overige reserves te brengen en over 2010 geen dividend uit te keren. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. Rapportdatum: 1 februari 2011

- 52 -

5.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving

Datum

Aanschaffingen tot 01-01-2010 €

Investeringen 2010 €

Desinvesteringen 2010 €

Aanschaffingen t/m 31-12-2010 €

Immateriële vaste activa

Goodwill Goodwill 1

01-06-2006

75.000

75.000

75.000

-

75.000

-

200.000 66.235 38.000 304.235

-

100.000 93.225 21.740 13.500 228.465

-

10.000 12.954 13.752 36.706

58.918

10.000 10.000

-

58.918 10.000 68.918

Totaal materiële vaste activa

614.572

23.752

-

638.324

Totaal vaste activa

689.572

23.752

-

713.324

Totaal immateriële vaste activa

-

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Gebouwen 1 Gebouwen 2 Gebouwen 3

Machines Machines Machines Machines Machines

en installaties 1 2 3 4

Inventaris Inventaris 1 Inventaris 2 Inventaris 3

15-03-1996 18-11-2002 28-12-2005

15-03-2000 18-09-2003 15-03-2007 05-05-2007

18-07-2003 13-05-2006 01-03-2010

200.000 66.235 38.000 304.235

100.000 93.225 21.740 13.500 228.465

08-01-2005 24-01-2010

- 53 -

-

10.000 12.954 22.954

Vervoermiddelen Vervoermiddelen 1 Vervoermiddelen 2

-

13.752 13.752

58.918


Afschrijvingen Afschrijvingen tot 01-01-2010 €

Afschrijvingen 2010 €

Afschrijving desinvesteringen €

Afschrijvingen t/m 31-12-2010 €

Boekwaarde per 31-12-2010 €

Residuwaarde

Afschrijvingspercentage %

€

18.750

3.750

-

22.500

52.500

18.750

3.750

-

22.500

52.500

-

50.325 9.235 1.354 60.914

3.750 1.320 450 5.520

-

54.075 10.555 1.804 66.434

145.925 55.680 36.196 237.801

50.000 33.240 20.000 103.240

2,50 4,00 2,50

78.975 43.225 3.215 1.179 126.594

9.000 8.573 3.911 1.800 23.284

-

87.975 51.798 7.126 2.979 149.878

12.025 41.427 14.614 10.521 78.587

10.000 7.500 2.185 1.500 21.185

10,00 10,00 20,00 15,00

6.500 6.627

1.500 3.744 3.424 8.668

-

8.000 10.371 3.424 21.795

2.000 2.583 10.328 14.911

2.000 1.720 1.500 5.220

20,00 33,33 33,33

-

53.100 2.050 55.150

5.818 7.950 13.768

5.000 1.250 6.250

25,00 25,00

39.620

13.480 2.050 15.530

240.255

53.002

-

293.257

345.067

135.895

259.005

56.752

-

315.757

397.567

135.895

13.127

39.620

- 54 -

5,00

Infine Voorbeeldrapport Moeder B.V. T.a.v. de heer O.N. der Nemer Industrieweg CW NUNSPEET. Jaarrekening 2010

Recommend Documents