HoogheemTaadschap van Delfland
J a a r r e k e n i n g 2008 Beleidsveld: Aard voorstel:
Ondersteunend organisatie Besluitvormend
Vergaderdatum: Agendapunt: Kenmerk VV: Aantal bijlagen:
4 juni 2009 B.02 749936 4
Aan de verenigde vergadering van Delfland, Ontwerpbesluit: I. II.
III. IV. V.
VI.
VII.
De rekening over 2008 vast te stellen; Het tekort bij de waterkeringstaak van 1.572.409 euro en het overschot bij de waterbeheersingstaak van 1.422.562 euro (beide taken vallen vanaf 2009 onder watersysteembeheer) als volgt te bestemmen: 1. Een storting van 828.047 euro in de egalisatiereserve gebouwd; 2. Een negatieve storting van 176.895 euro in de egalisatiereserve ingezetenen; 3. Een storting van 64.265 euro in de egalisatiereserve ongebouwd; 4. Ten laste van de algemene reserve watersysteembeheer 865.264 euro; Het tekort bij de waterkwaliteitstaak van 9.709.539 euro ten laste te brengen van de reserve tariefsegalisatie zuiveringsbeheer; In te stemmen met het instellen van een Egalisatiereserve renteomslag vanaf het begrotingsjaar 2 0 0 9 ; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het verhogen van investeringsplannen voor een bedrag van 38.851.172 euro en het verstrekken van kredieten voor een bedrag van 37.648.246 euro; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het afvoeren van investeringsplannen voor een bedrag van 79.019.381 euro en het afvoeren van kredieten voor een bedrag van 77.041.253 euro; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het overbrengen van onderhanden werken naar gereedgekomen werken voor een bedrag van 134.544.931 euro, waarvan de investeringsplannen en kredieten bij besluit VI worden teruggegeven.
Inleiding De jaarrekening over 2008 dient door uw vergadering te worden vastgesteld. Ook dient u zich uit te spreken over de bestemming van het resultaat. De jaarrekening 2008 dient vóór 15 juli 2009 aangeboden te worden aan gedeputeerde staten. Kader Het kader wordt gevormd door: 1 het voorstel van dijkgraaf en hoogheemraden van 14 april 2009, kenmerk 747989; 2 het advies van de commissies Bestuur, organisatie en bedrijfsvoering. Watersysteem en Waterketen en waterkeringen en de Rekeningcommissie; 3 de ter inzage legging van het ontwerp van de rekening ingevolge artikel 105, tweede lid, van de Waterschapswet gedurende twee weken, waaruit geen bedenkingen zijn ingediend; 4 de overige bepalingen uit de Waterschapswet; 5 de goedkeurende verklaring van de controlerende accountant.
%B<M%
^ ^ ^ 1 ^ ^ HooghcemT.nadscbapvaii Delfland
VV voorstel
Toelichting Resultaatbestemming De rekening sluit op een negatief saldo van 9,9 miljoen euro. In de oorspronkelijke begroting 2008 is uitgegaan van een negatief saldo van 7,1 miljoen euro, te specificeren als volgt:
Oorspronkelijke begroting Saldo Waterkeringstaak Saldo Waterbeheersingstaak Saldo Waterkwaliteitstaak
Rekening
Begroting t / m najaarsnota
2008
-
1.920.000 20.000 5.190.000
-
2.900.000 1.600.000 12.500.000
-
1.570.000 1.420.000 9.710.000
-
7.090.000
-
17.000.000
-
9.860.000
-
-
Een overzicht van alle algemene - en bestemmingsreserves met recente besluitvoming en voorstellen treft u hieronder aan. Als gevolg van het nieuwe heffingenstelsel per 1 januari 2009 heeft uw vergadering op 9 oktober 2008 besloten de bestaande algemene reserves van de bestaande drie taken per 31 december 2008 op te heffen en over te hevelen naar de nieuwe algemene reserves voor het watersysteembeheer en het zuiveringsbeheer. Daarnaast is besloten de vereveningsreserve investeringen waterkwaliteit per 31 december 2008 op te heffen en geheel over te hevelen naar de nieuwe bestemmingsreserve tariefsegalisatie zuiveringsbeheer. In 2008 is eveneens besloten (met ingang van 1 januari 2007) tot het instellen van egalisatiereserves voor de belastingcategorieën gebouwd, ingezetenen en ongebouwd. Het negatieve saldo van 9,9 miljoen euro over 2008 komt voor wat betreft de taak watersysteembeheer ten laste of ten gunste van de algemene reserve en de egalisatiereserves en voor wat betreft de taak zuiveringsbeheer ten laste van de tariefsegalisatie zuiveringsbeheer, uiteraard voor zover uw vergadering niet besluit een deel van het saldo toe te voegen aan een (nieuw te vormen) bestemmingsreserve. Categorale reserves Uit de jaarrekening 2008 blijkt dat de netto opbrengst voor de categorieën gebouwd, ingezetenen en ongebouwd in totaal 0,7 miljoen euro hoger uitkomt dan was gei'aamd. Het voorstel is om deze meeropbrengsten te storten in (gebouwd/ongebouwd) c.q. te onttrekken aan (ingezetenen) de betreffende egalisatiereserve. Bij de eerstvolgende meerjarige tariefstelling zullen deze reserves worden ingezet. Over 2008 ontstaat het volgende beeld:
Gebouwd Ingezetenen Ongebouwd
Begroting 2008 (oorspronkelijk)
Jaarrekening 2008
Afwijking
25.480.000 18.530.000 1.520.000
26.308.047 18.353.105 1.584.265
828.047 -176.895 64.265
45.530.000
46.245.417
715.417
--.^.
Hoogheemraadschap van Delfland
ww i/rjnr^f-pl
Afkoopreserve waterbeheersing In overeenstemming met de besluitvorming van de verenigde vergadering van 9 oktober 2008 wordt de afkoopreserve waterbeheersing per 31 december 2008 opgeheven en overgeheveld naar de nieuwe algemene reserve watersysteembeheer. Reserve slibverwerkingskosten In overeenstemming met de besluitvorming van de verenigde vergadering van 9 oktober 2008 wordt de reserve slibverwerkingskosten per 31 december 2008 opgeheven en verantwoord als een overlopend passief. Jaarlijks wordt € 850.000 ten gunste van de exploitatie gebracht. Bijdrageregeling waterkwaliteit Voor projecten van derden die de ecologische waterkwaliteit verbeteren, stelt Delfland onder voorwaarden gelden beschikbaar. Deze regeling is in 2005 beëindigd met een toezegging - op dat moment, zowel hard als zacht - van in totaal 2,7 miljoen euro aan bijdragen. Hiervan is per ultimo 2008 1,6 miljoen euro uitgekeerd, 0,4 miljoen onder de kortlopende schulden opgenomen v o o r d e harde toezeggingen en 0,5 miljoen opgenomen als bestemmingsreserve voor de zachte toezeggingen. Hieruit blijkt een discrepantie tussen de omvang van de bestemmingsreserve van 0,5 miljoen euro en de omvang van de zachte toezeggingen van 0,7 miljoen euro. De verwachting is dat slechts een deel van de zachte toezeggingen uiteindelijk hard wordt. In 2009 wordt de regeling financieel afgerond. Het voorstel is om thans niet te doteren of onttrekken aan de bestemmingsreserve. Reserve onderhoud bruggen Conform de Wet herverdeling wegenbeheer dient Delfland negen bruggen over te dragen aan de gemeenten Midden-Delfland (twee bruggen) en Westland (zeven bruggen). Hiervoor zijn in 2007 afspraken gemaakt, waarbij eerst het achterstallig onderhoud moet worden uitgevoerd. Het uit te voeren onderhoud is geraamd op 0,8 miljoen euro. Hiervan is een bedrag van 0,5 miljoen euro (het achterstallig onderhoud tot en met 2007) verwerkt in de jaarrekening 2007. Voor het nog te verwachten onderhoud (0,3 miljoen euro) is vanuit het resultaat van de jaarrekening 2007 een bestemmingsreserve gevormd. In 2008 heeft nog geen definitieve afwikkeling plaatsgevonden. Voorgesteld wordt de omvang van de reserve ongewijzigd te laten. Egalisatiereserve renteomslag De rentelasten verbonden aan opgenomen financieringsmiddelen worden -afgezien van het deel dat aan onderhanden investeringswerken wordt toegerekend- door middel van een zogenaamde renteomslag ten laste gebracht van de exploitatie. Zowel de hoogte van de rentelasten als het deel dat aan onderhanden investeringswerken wordt toegerekend is aan schommelingen onderhevig (omvang benodigde geldmiddelen, hoogte percentages, omvang onderhanden investeringswerken). Om dit te ondervangen wordt voorgesteld om vanaf 2009 uit te gaan van een vaste renteomslag, voor 2009 te stellen op 4 % (percentage berekend op basis van de gedurende 2008 verantwoorde rentekosten). Calculatieverschillen die hierdoor ontstaan kunnen worden gestort in of onttrokken aan de nieuw te vormen reserve ter opvang van calculatieverschillen renteomslag. Hiermee wordt bereikt dat de huidige berekeningen sterk kunnen worden versoberd en dat tussentijdse aanpassingen van de rentecomponent van de kapitaallasten achterwege kunnen blijven. Indien hiertoe wordt besloten zal de begroting 2009 op dit punt worden herzien (via eerste bestuursrapportage). Resumerend stellen wij u voor: •
Het tekort bij de waterkeringstaak van 1.572.409 euro en het overschot bij de waterbeheersingstaak van 1.422.562 euro (beide taken vallen vanaf 2009 onder watersysteembeheer) als volgt te bestemmen: o Een storting van 828.047 euro in de egalisatiereserve gebouwd; o Een negatieve storting van 176.895 euro in de egalisatiereserve ingezetenen; o Een storting van 64.265 euro in de egalisatiereserve ongebouwd; o Ten laste van de algemene reserve watersysteembeheer 865.264 euro;
% « ' /
Hoogheemraadschap van Delfland
• •
^/^/ V O O r S t e l
Het tekort bij de waterkwaliteitstaak van 9.709.539 euro ten laste te brengen van de reserve tariefsegalisatie zuiveringsbeheer; In te stemmen met het instellen van een Egalisatiereserve renteomslag vanaf het begrotingsjaar 2009;
Toelichting investeringen Uw vergadering wordt gevraagd een besluit te nemen ten aanzien van de aanpassing van de omvang van investeringsplannen en kredieten, evenals de overboeking van onderhanden werk naar gereed. In de vertrouwelijke bijlage treft u op investeringsniveau een voorstel aan. Aanpassing van de omvang van investeringsplannen en kredieten komt voort uit overschrijdingen van in 2008 afgeronde investeringen. Op hoofdlijnen stellen wij u voor: 1) om investeringsplannen te verhogen en kredieten te verstrekken voor een bedrag van respectievelijk 38.851.172 euro en 37.648.246 euro, waarvan: a) het verhogen van investeringsplannen en kredieten voor een bedrag van 210.600 euro welke het gevolg is van overschrijdingen van de geraamde bedragen. Deze investeringsplannen en kredieten worden direct weer afgevoerd; b) het verhogen van investeringsplannen en kredieten voor een bedrag van 3.670.687 euro welke het gevolg is van nagekomen kosten/bijdragen zuiveringstechnische werken. Deze investeringsplannen en kredieten worden direct weer afgevoerd; c) het verhogen van het investeringsplan en het verstrekken van krediet voor een bedrag van 2.975.000 euro welke het gevolg is van kosten voor het eerder opleveren van de constructie Harnaschpolder en constructie Houtrust. Dit investeringsplan en krediet worden direct weer afgevoerd; d) het verhogen van het investeringsplan en het verstrekken van het krediet voor een bedrag van 28.138.734 euro die het gevolg zijn van de constructie Houtrust. De investeringsplannen en kredieten worden direct weer afgevoerd; e) het verhogen van de investeringsplannen voor een bedrag van 3.856.151 euro en kredieten voor een bedrag van 2.653.226 euro van posten waarvoor de dekking vanuit de diverse bijbehorende stelposten plaatsvindt, waardoor dit een budgettair neutrale post is. 2) om investeringsplannen en kredieten af te voeren voor een bedrag van 44.024.360 euro, waarvan beschikbaar aan krediet 42.046.233 euro; 3) om de onderhanden werken naar gereedgekomen werken over te brengen voor een bedrag van 134.544.931 euro. Besluitvormingstraject/vervolgtraject en communicatie Volgend op de ter inzage legging en het besluit conform ontwerp door de verenigde vergadering zal publicatie plaats vinden van (delen van) het besluit in de plaatselijke kranten. Bijlage(n) Jaarrekening 2008, vertrouwelijke bijlagen investeringen en advies Rekeningcommissie.
Dijkgraaf en Hoogheemraden van Delfland, de Secretaris,
de Dijkgraaf,
mevr. A. Boomsma
mr. M.A.P. van Haersma Buma
• I
Hoogheemraadschap van Delfland Jaarrekening 2008 Kenmerk VV: Beleidsveld:
749936 Ondersteunend organisatie
Vergaderdatum: Agendapunt:
4 juni 2009
De verenigde v e r g a d e r i n g v a n Delfland, gelezen het voorstel van dijkgraaf en hoogheemraden van 14 april 2009, kenmerk 747989 gelezen het advies van de commissies Bestuur, organisatie en bedrijfsvoering. Watersysteem en Waterketen en waterkeringen en de Rekeningcommissie; overwegende dat het ontwerp van de rekening ingevolge artikel 105, tweede lid, van de Waterschapswet gedurende twee weken voor een ieder ter inzage heeft gelegen en dat hiertegen geen bedenkingen zijn ingediend; gelet op de overige bepalingen uit de Waterschapswet;
iBEsiLurf I. II.
III. IV. V.
VI.
VII.
De rekening over 2008 vast te stellen; Het tekort bij de waterkeringstaak van 1.572.409 euro en het overschot bij de waterbeheersingstaak van 1.422.562 euro (beide taken vallen vanaf 2009 onder watersysteembeheer) als volgt te bestemmen: 1. Een storting van 828.047 euro in de egalisatiereserve gebouwd; 2. Een negatieve storting van 176.895 euro in de egalisatiereserve ingezetenen; 3. Een storting van 64.265 euro in de egalisatiereserve ongebouwd; 4. Ten laste van de algemene reserve watersysteembeheer 865.264 euro; Het tekort bij de waterkwaliteitstaak van 9.709.539 euro ten laste te brengen van de reserve tariefsegalisatie zuiveringsbeheer; In te stemmen met het instellen van een Egalisatiereserve renteomslag vanaf het begrotingsjaar 2009; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het verhogen van investeringsplannen voor een bedrag van 38.851.172 euro en het verstrekken van kredieten voor een bedrag van 37.648.246 euro; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het afvoeren van investeringsplannen voor een bedrag van 79.019.381 euro en het afvoeren van kredieten voor een bedrag van 77.041.253 euro; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het overbrengen van onderhanden werken naar gereedgekomen werken voor een bedrag van 134.544.931 euro, waarvan de investeringsplannen en kredieten bij besluit VI worden teruggegeven.
Aldus besloten in de openbare vergadering van 4 juni 2009
De Verenigde Vergadering voornoemd, de Sei
mevr.
)omsma
aersma Buma
fl
i
Hoogheemraadschap van Delfland
J a a r r e k e n i n g 2008 Kenmerk VV:
749936
Vergaderdatum: Agendapunt:
4 j u n i 2009 B.02
KERNBOODSCHAP n 2008 is belangrijke voortgang geboekt bij grootschalige projecten, zoals: het opstellen van het Waterbeheerplan 2010-2015; het opspuiten van zand voor de Delflandse kust; het vaststellen van waterplannen; capaciteitsvergrotingen van boezemgemalen en de aanleg van waterbergingen; de verbouwing van de AWZI Houtrust. In de oorspronkelijke begroting 2008 is uitgegaan van een tekort van 7,1 miljoen euro. Het uiteindelijke tekort bij de jaarrekening 2008 sluit op 9,9 miljoen euro. Het tekort bij de jaarrekening is als volgt over de taken verdeeld: waterkeringstaak - 1,6 miljoen euro; waterbeheersingstaak -i- 1,4 miljoen euro; waterkwaliteitstaak - 9,7 miljoen euro. Dit resultaat komt voort uit een groot aantal financiële mee- en tegenvallers, zoals weergegeven bij de verschillende beleidsvelden.
I
-.1 H
