Handleiding ADOR Groep: Kostprijsberekening
Inleiding. De Handleiding ADOR Groep: Kostprijsberekening geeft voorschriften aan Hotels binnen de ADOR groep. De ADOR Groep streeft naar eenduidigheid van financiële gegevens bij aangesloten Hotels. De handleiding geeft directies van Hotels houvast bij het berekenen van een Standaard kostprijs. De Handleiding bestaat uit twee delen: 1. Kostenberekeningen op basis van exploitatiekosten. 2. Kostenberekeningen op basis van verbouwingskosten. Deze berekeningen zijn aanvullend op genoemd punt 1. De handleiding leidt u door het proces. De handleiding verwijst waar nodig naar te gebruiken berekeningsbijlagen. De berekeningsbijlagen kunt u te allen tijde downloaden van onze website: www.ADOR.com. Uitsluitend directieleden hebben toegang tot de handleiding ‘Kostprijsberekening’ en de bijbehorende berekeningsbijlagen.
Berekeningsformule Kamers: Standaard Kostprijs per vierkante meter Hotels binnen de ADOR groep maken voor het opstellen van kostprijsbegrotingen voor kamers gebruik van de ‘Berekeningsformule Standaard Kostprijs per vierkante meter’. De formule voor de berekening in uw situatie is als volgt:
Te dekken kosten welke zijn verbonden aan de kamers = Het aantal vierkante meters kamercapaciteit binnen uw Hotel .
.
Standaard Kostprijs per mtr
2
U volgt de onderstaande stappen, welke zijn opgenomen in deze handleiding, om te komen tot de Standaard Kostprijs per mtr2 welke geldig is in uw specifieke situatie.
1
1. Kostenberekeningen op basis van de exploitatiekosten U gebruikt voor de kostenberekening op basis van de exploitatiekosten van uw Hotel de ‘berekeningsbijlage Kosten verdeelstaat’. Open: de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’ op tabblad 5 Exploitatiekosten. De bijlage ziet er uit als onderstaand.
U noteert de bedragen in het linker schema. U noteert aanvullend de bedragen in het rechter schema aan de hand van de verdeelsleutels die gelden voor uw hotel.
2. Kostenberekeningen op basis van verbouwingskosten U gebruikt voor de kostenberekening op basis verbouwingskosten opnieuw de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’. Open: de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’ op tabblad 6 Kostenbegroting verbouwing. De bijlage ziet er uit als onderstaand. Let op! Lees alle informatie.
2
1. U noteert in de kolom ‘Aantal’ voor elk onderdeel 9 t/m 13 het aantal items waarvan sprake is in uw situatie. 2. U noteert in kolom 2 voor elk van de onderdelen 1 t/m 13 de kosten die gelden voor uw specifieke situatie. 3. U leest in de kolom kostenbegroting de totaalbedragen die van toepassing zijn in uw situatie.
4. Financiering van de verbouwingskosten U gebruikt voor de kostenberekening op basis van de verbouwingskosten opnieuw de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’. Open: de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’ op tabblad 7 Financiering verbouwing. De bijlage ziet er uit als onderstaand.
1. U noteert in de kolom ‘verbouwingsreserve’ het bedrag dat wordt vrijgemaakt uit de verbouwingsreserve. 2. U noteert in de kolom ‘de kamerprijs’ het bedrag dat dient te worden terug verdiend uit de verkoop van kamers. 3. U leest op de regel ‘Totaal kosten’ de berekende totaalbedragen.
4. De Kosten verdeelstaat
3
U gebruikt voor de Standaard Kostprijsberekening opnieuw de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’. Open: de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’ op tabblad 8 ‘Kosten verdeelstaat’. De bijlage ziet er uit als onderstaand.
U hoeft bij dit tabblad geen actie te verrichten. U leest in de kolommen de bedragen welke dienen te worden gedekt door de betreffende afdelingen. Bijvoorbeeld: U leest in kolom 3 het bedrag dat de afdeling ‘Roomdivision’ dient te dekken uit de verkoop van vierkante meters vloeroppervlak.
5. Capaciteit vloeroppervlak U gebruikt voor de Standaard Kostprijsberekening opnieuw de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’. Open: de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’ op tabblad 9 ‘Voeroppervlak’. De bijlage ziet er uit als onderstaand.
4
U noteert in de kolom ‘Opp. Mtr2 per kamer’ voor elk type kamer het vloeroppervlak in vierkante meters. U noteert in de kolom ‘Aantal Kamers’ voor elk type kamer het aantal kamers. U leest in de laatste twee kolommen voor elk type kamer de berekende oppervlakte.
6. Standaard Kostprijsberekening voor een Kamertype U gebruikt voor de Standaard Kostprijsberekening opnieuw de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’. Open: de berekeningsbijlage ‘Kosten verdeelstaat’ op tabblad 10 ‘Kostprijs mtr2’. De bijlage ziet er uit als onderstaand.
Standaard Kostprijsberekening per mtr2: U noteert in kolom 3 ‘dekking aantal mtr2’ het aantal vierkante meters dat betrekking heeft op uw specifieke situatie. U berekent de kostprijs per mtr2 voor de dekking van de reguliere kosten uit exploitatie. U noteert het berekende bedrag in de laatste kolom. U berekent de kostprijs per mtr2 voor de dekking van de kosten van de verbouwing. U noteert het berekende bedrag in de laatste kolom. Kostprijs Kamertype King Luxury Suite: U noteert bij de kostprijsberekening bij de onderste tabel in kolom 2 de oppervlakte bij het aangegeven type kamer. U noteert in de kolom ernaast het aantal kamers van het kamertype. U berekent de Standaard Kostprijs van het kamertype. U noteert het berekende bedrag in de laatste kolom ‘Kostprijs per kamer’.
Einde 5
