Gewijzigde begroting 2013

Gewijzigde begroting 2013

Avalex Den Haag, 25 april 2013

Gewijzigde begroting 2013

-

Avalex - Gewijzigde begroting 2013

Resultatenraming Investeringen Toelichtingen

Pagina 2

1. Voorwoord Voor u ligt de gewijzigde programmabegroting 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling ‘Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex’. Deze begroting geeft de bijgestelde verwachtingen weer ten aanzien van het leveren van prestaties versus de inzet van middelen. Graag presenteert Avalex hiermee haar gewijzigde begroting voor het jaar 2013. Gewijzigde begroting versus Ontwerpbegroting. Deze gewijzigde begroting is een financiële vertaling van de activiteiten van Avalex. Voor het boekjaar 2013 werd eerder op 18 oktober 2012 door het Algemeen Bestuur een ontwerpbegroting vastgesteld. Deze (nieuwe) gewijzigde begroting vormt een geheel nieuwe uitwerking volgens de meest recente inzichten. Deze gewijzigde begroting geeft een heldere uiteenzetting van kosten naar de verschillende bedrijfprogramma’s; een juiste en transparante kostenallocatie en een juiste weergave in kader van rechtmatigheid. Deze gewijzigde begroting bevat tevens een tweetal materiële “Accounting Principles” wijzigingen. Deze twee verplichte wijzigingen zijn: In de ontwerpbegroting waren enkele opbrengsten als negatieve kosten opgenomen. De richtlijnen uit het BBV vereisen dat opbrengsten altijd als opbrengsten worden gepresenteerd Dit betreft voor Avalex verwerkingsopbrengsten en huuropbrengsten. In deze gewijzigde begroting veroorzaakt dit een verhoging van zowel opbrengsten als kosten. Het geeft daarmee geen resultaat effect. Avalex heeft een taakstelling voor kostenbeheersing over het jaar 2013. In de ontwerpbegroting was deze niet uitgesplitst naar kostencategorieën maar slecht als één totaal bedrag. Preventief toezicht vanuit de Provincie vereist dat dergelijke taakstellingen juist wel worden verbijzonderd over de verschillende kostencategorieën en programma’s. In deze gewijzigde begroting zijn alle kosten (inclusief taakstelling) op de juiste kostencategorieën verbijzonderd. Deze verbijzondering geeft overigens geen resultaateffect. Ontwikkeling Avalex is sterk in beweging. Na de verlieslatende situatie van vorige jaren is majeur ingegrepen in de bedrijfsvoering en zijn op veel terreinen maatregelen genomen. In 2012 heeft middels interim management veranderingen teweeg gebracht. In 2013 wordt de directie en het managementteam definitief ingevuld. In mei 2013 start de heer Kuin als algemeen directeur vast in dienst. De heer Kuin is een ervaren en deskundig man met jaren ervaring juist in de afvalketen. Het management team is verder aangevuld met de heer Laarman als hoofd financiën; hij heeft een brede scope en ervaring vanuit financieel en bedrijfskundig inzicht. Het Bestuur laat de huidige (governance) structuur onderzoeken en voorgenomen besluitvorming vindt in de zomermaanden plaats. Het huidige Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsmodel past niet bij de huidige marktsituatie. Mocht een andere (governance) structuur beter passen bij de Avalex organisatie dan doet zich een gehele nieuwe situatie voor. Mogelijke andere (governance) structuren zijn de overheids NV of een uitbestedingvariant. Het mag dan duidelijk zijn dat de gepresenteerde cijfers voor toekomstige jaren in de mogelijk nieuwe situatie in een ander daglicht komen te staan. Verder vooruitkijkend op de markt dwingt het Avalex de verschillende DVO’s in het gehele voorzieningsgebied in 2013 te uniformeren zodat standaardisatie en optimalisatie van de Avalex bedrijfsactiviteiten bereikt kunnen worden. Mede als gevolge daarvan wordt tevens de ondersteunende automatisering (SAP) nader onderzocht met als doel meer effectiviteit en kostenverlaging. In de bedrijfsvoering is een breed kostenbeheersingprogramma opgestart zodat deze gewijzigde begroting behaald gaat worden.


Pagina 3

‘In control’ Avalex heeft in 2012 veel aandacht besteed om weer ‘in control’ te komen. Op basis van vijf pijlers uit het adviesrapport van Deloitte (adequate risicoanalyse, adequate procesopzet, goede verbijzonderde interne controle, adequate automatiseringsomgeving en voldoende frequente managementinformatie) zijn door Avalex de volgende initiatieven gestart: AO/IC: procesbeschrijvingen en beheersmaatregelen aanscherpen; Regelgeving: bestaande regelgeving reviseren; EDP-audit: bevindingen t.a.v. SAP en Pfister opvolgen; P&C-cyclus: (maandelijkse) cyclus opzetten. Inmiddels zijn in het kader van AO/IC voor de belangrijkste financiële processen nieuwe procesbeschrijvingen gemaakt en beheersmaatregelen afgesproken; zijn er in de regelgeving 5 regelingen/statuten/verordeningen gereviseerd en ligt de mandaatregeling ter besluitvorming voor; is er ten aanzien van SAP en Pfister gezorgd voor aansluiting en afdoende functiescheiding en is er in de financiële administratie begonnen met maandelijks afsluiten en een P&C-cyclus aan de hand van vergelijkbare managementinformatie. In hoofdstuk Bedrijfsvoering (4.4) wordt nader toelicht welke stappen er zijn gezet en wat er vooral bereikt is. Per pijler wordt in dit hoofdstuk beschreven hoe Avalex in control is.

Inverdienmodel In 2012 heeft het Bestuur besloten tot het zogenaamde inverdienmodel om uit de verlieslatende situatie te komen. Dit model is op basis van de zero-based methode in de zomer van 2012 vertaald in de gewijzigde begroting 2012. In deze begroting werden kosten opgenomen welke uiteindelijk ten laste van het eigen vermogen zijn gekomen. Via taakstellingen nu en in de toekomst zal Avalex volgens een geregisseerd plan vanaf het jaar 2014 weer positief bijdragen aan haar eigen vermogen. Middels deze targetstellende plannen wordt verwacht dat 2016 het laatste jaar met een negatief eigen vermogen zal zijn. Voor de gewijzigde begroting 2013 geldt dezelfde afrekensystematiek als in het jaar 2012. Voor de deelnemende gemeenten betekent het dat de fixed price afrekensystematiek doorloopt tot het moment dat Avalex beschikt over een positief eigen vermogen.

Bezuinigingen Avalex heeft inmiddels haar jaarstukken over het verslagjaar 2012 in concept opgesteld en voorgelegd aan haar accountant voor audit. Het bedrijfsresultaat eindigt op een resultaat van 2,9 miljoen negatief. Door verlaagde bijdrage van het alternerend inzamelen, aangekondigd in de memorie van toelichting 2012, is dit geheel volgens verwachting gerealiseerd. In nauwe samenwerking met controllers van de deelnemende gemeenten als klankbordgroep heeft Avalex kunnen voorkomen dat een verdere kostenoverschrijding zou plaatsvinden.


Pagina 4

Avalex heeft in het jaar 2012 een kostenbeheersingprogramma ingezet om de taakstelling van 900k te realiseren. Naast een algehele verplichtingenstop is er een stofkamoperatie uitgevoerd om daarmee een focus op kostenbeheersing te verkrijgen. Hiermee is een goed resultaat behaald. Met name op de personeelskosten (350k), studiekosten (150k), bedrijfskleding (150k), KTO (50k), kantoorkosten (50k) en overige bedrijfskosten (150k) zijn de besparingen gerealiseerd. Voor 2013 heeft Avalex een aanvullende taakstelling van 530K aan besparingsdoelstelling opgenomen. Een realistisch plan is opgesteld bestaande uit circa 40 deelprojecten. In hoofdstuk 7 wordt hier nader op ingegaan en worden alle deelprojecten benoemd. In deze gewijzigde begroting heeft Avalex in totaal voor 700K aan kostenbeheersingmaatregelen opgenomen. Op de taakstelling van het jaarresultaat wordt door zowel bestuur en managementteam sterk gestuurd. Ieder deelproject heeft een projectleider en een betrokken managementlid. In de managementmeetings is dit een vast gespreksonderwerp in de aansturing van de bedrijfsvoering. Tijdens bestuursvergaderingen wordt de voortgang van het programma besproken. Containerbeheer Een grote verandering voor begroting 2013 is het eigendom, beheer en onderhoud van inzamelmiddelen. Het Bestuur heeft besloten deze geheel aan Avalex over te dragen. In de gewijzigde begroting 2012 werd deze wijziging al aangekondigd. De resultaten van het besluit zijn in deze begroting geïntegreerd en worden in hoofdstuk 8 nader toegelicht. In de begrote kosten heeft Avalex rekening gehouden met kosten voor revisie van ondergrondse containers. De financiële consequenties voor de bijdragen per deelnemende gemeente voor de containers zijn uitgewerkt en worden gespecificeerd weergeven in het tabellenoverzicht van hoofdstuk 5. Programma’s Avalex heeft haar dienstverlening ondergebracht in zeven programma’s: 1) Inzamelen van afval 2) Beheer en onderhoud afvalbrengstations 3) Overslaan van afval 4) Verwerken van afval en recyclables 5) Beheer van containers 6) Overige dienstverlening 7) Zakelijke dienstverlening


Pagina 5

2. Inhoudsopgave

1.

Voorwoord ................................................................................................................ 3

2.

Inhoudsopgave ......................................................................................................... 6

3.

Kerngegevens ........................................................................................................... 7 3.1 3.2

4.

Weerstandsvermogen (risico’s) Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering

9 10 10 11

Financiële begroting ............................................................................................... 14 5.1 5.2 5.3

6.

7 8

Paragrafen ................................................................................................................ 9 4.1 4.2 4.3 4.4

5.

De Gemeenschappelijke Regeling en haar Bestuur Omvang verzorgingsgebied in kengetallen

Overzicht van baten en lasten Toelichting overzicht baten en lasten Financiële consequenties per gemeente

14 15 16

Uiteenzetting van de financiële positie ................................................................... 17 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5

Investeringen Liquiditeitsbegroting Toelichting Liquiditeitsbegroting Reserves Voorzieningen

17 18 19 19 20

7.

Bezuinigingen ......................................................................................................... 21

8.

Containerbeheer ..................................................................................................... 23

9.

Impact Inverdienmodel .......................................................................................... 24

10. Vaststelling begroting ............................................................................................ 25 11. Bijlage Vergelijkende cijfers ................................................................................... 26


Pagina 6

3. Kerngegevens 3.1

De Gemeenschappelijke Regeling en haar Bestuur

Het Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex is in het jaar 2001 voortgekomen uit de reinigingsdiensten van de gemeenten Rijswijk, Leidschendam en Voorburg (laatstgenoemden thans LeidschendamVoorburg). De Gemeenschappelijke Regeling is opgericht op grond van de raadsbesluiten van de gemeenten Leidschendam, d.d. 10 januari 2000, Rijswijk, d.d. 21 december 1999 en Voorburg, d.d. 23 december 1999. Provinciale goedkeuring is verleend op 20 maart 2000. De thans vigerende GR is door het Dagelijks Bestuur vastgesteld op 14 september 2009. Het bedrijf heeft de rechtsvorm van een Gemeenschappelijke Regeling op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. De deelnemers zijn sinds 1 januari 2010 de volgende Gemeenten: 

Delft;



Leidschendam-Voorburg;



Midden Delfland;



Pijnacker-Nootdorp;



Rijswijk;



Wassenaar.

Het Algemeen Bestuur bestaat per de datum van deze begroting uit de volgende leden: Namens de gemeente Delft: Dhr. L.P. Vokurka (wethouder), dhr. R.M. de Prez (wethouder), Namens de gemeente Leidschendam-Voorburg: Mevr. S. Bruines (wethouder), dhr. P.M.A. van Ostaijen (wethouder) Namens de gemeente Midden-Delfland: Dhr. J.P. Staalduinen (wethouder), Mw. A.M.J. de Goede – van Tiel (raadslid) Namens de gemeente Pijnacker-Nootdorp: Dhr. P. van Haagen (wethouder), dhr. F. van Kuppeveld(raadslid) Namens de gemeente Rijswijk: Dhr. D. Jense (wethouder), dhr. W.A. Mateman (wethouder) Namens de gemeente Wassenaar: Dhr. J.T. Hoekema (burgemeester), dhr. L.A. de Lange (wethouder) Het Dagelijks Bestuur bestaat per de datum van deze begroting uit de volgend leden: Dhr. L.P. Vokurka, voorzitter (wethouder Gemeente Delft) Dhr. S. Bruines, plv. voorzitter (wethouder Gemeente Leidschendam-Voorburg) Dhr. D. Jense, secretaris (wethouder Gemeente Rijswijk) Dhr. J.T. Hoekema (burgemeester Gemeente Wassenaar) Dhr. J.P. van Staalduinen, bestuurslid (wethouder Gemeente Midden-Delfland) Dhr. P. van Haagen, penningmeester (wethouder Gemeente Pijnacker-Nootdorp) Het managementteam van Avalex wordt gevormd door dhr J. Kuin (algemeen directeur), dhr H. Laarman (CFO/hoofd financiën), dhr Æ. Ruiter (hoofd middelen & innovatie), mevr. E. Carpenter (hoofd uitvoering) en mevr. M. Aarssen (hoofd P&O). Ten tijde van het opmaken van deze begroting werd de directeurspositie tijdelijk ingevuld door dhr. P.N. Lincklaen Arriëns.


Pagina 7

Omvang verzorgingsgebied in kengetallen Avalex verzorgt de inzameling van huishoudelijk afval in de gemeenten Delft, LeidschendamVoorburg, Midden Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk en Wassenaar. Daarnaast zamelt zij bedrijfsafval in de regio. In de volgende tabel zijn het aantal huisaansluitingen per gemeente weergegeven:

Tabel: Aantal huisaansluitingen per gemeente ultimo jaar (Opgave CBS)

Gemeente / Jaar Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden Delfland Totaal Gemiddeld per jaar


2013 53.800 34.300 24.000 19.800 11.400 7.100 150.400 149.650

2014 54.800 34.400 24.100 20.500 11.400 7.200 152.400 151.400

2015 55.700 34.600 24.300 21.100 11.500 7.300 154.500 153.450

2016 56.300 34.800 24.400 21.600 11.500 7.400 156.000 155.250

2017 56.900 34.900 24.500 22.100 11.500 7.500 157.400 156.700

Pagina 8

4. Paragrafen 4.1

Weerstandsvermogen (risico’s)

Het weerstandsvermogen is de mate waarin onverwachte financiële risico’s kunnen worden opgevangen. Het geeft het vermogen van de organisatie weer om calamiteiten en andere eenmalige tegenvallers op te vangen zonder dat het invloed heeft op de voortzetting van het bestaande beleid. Bij het vaststellen van het weerstandvermogen wordt de weerstandcapaciteit afgezet tegen de risico’s die Avalex loopt. De weerstandscapaciteit is het geheel van middelen en mogelijkheden om deze niet begrote, onverwachte en substantiële kosten te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat bijvoorbeeld uit reserves, bezuinigingsmogelijkheden en onbenutte belastingcapaciteit. Als reserves kunnen de vermogenspositie en bestemmingsreserves worden geteld. Avalex heeft in 2013 een negatief eigen vermogen van 4,3 miljoen en een bestemmingsreserve van 280K en daarnaast enkele voorzieningen (900K). Onbenutte belastingcapaciteit kent Avalex niet. Deloitte Accountants heeft in 2008 een risico-analyse uitgevoerd conform de “Best practice bepalingen inzake Risico en Control”, zoals die door de commissie Tabaksblat zijn opgesteld. Op basis van de geïnventariseerde risico’s en de toenmalige meerjarenbegroting kwam Deloitte Accountants tot een indeling van het risicoprofiel van Avalex in de categorie “Gemiddeld”. Deze classificatie komt overeen met een benodigd weerstandscapaciteit van 15% van de omzet. De begrote omzet voor 2013 bedraagt € 37 miljoen, waardoor het benodigde weerstandscapaciteit circa € 5,5 miljoen bedraagt. Mede gelet op het feit dat het eigen vermogen van Avalex als gevolg van de verlieslatende situatie in 2010, 2011 en 2012 negatief is geworden, is het duidelijk dat de reserves ontoereikend zijn voor een positief weerstandvermogen. Via taakstellingen nu en in de toekomst zal Avalex volgens een geregisseerd plan vanaf het jaar 2014 weer positief bijdragen aan haar eigen vermogen. Middels deze targetstellende plannen wordt verwacht dat 2016 het laatste jaar met een negatief eigen vermogen zal zijn. Tot die tijd heeft Avalex onvoldoende weerstandscapaciteit. Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling en de wet worden tekorten van Avalex gedekt door de deelnemende gemeenten. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de continuïteit, de financiering van de onderneming en staan zij garant voor de rente en aflossing van aangegane geldleningen en in rekening-courant opgenomen gelden. Daarmee is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd. Het Bestuur laat de huidige (governance) structuur onderzoeken. Het huidige Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsmodel past niet bij de huidige marktsituatie en wordt in de zomermaanden van 2013 herijkt. Mocht een andere (governance) structuur beter passen bij de Avalex organisatie dan doet zich een gehele nieuwe situatie voor. Het mag dan duidelijk zijn dat de gepresenteerde cijfers voor toekomstige jaren in de mogelijke nieuwe situatie in een ander daglicht komen te staan. In het onderzoek naar een nieuwe (governance) structuur wordt de gehele financieringspositie van Avalex meegenomen. Zowel de verhouding vreemd vermogen en eigen vermogen (reserves) als ook de noodzakelijke weerstandpositie in een mogelijke nieuwe structuur wordt hierin betrokken. De bedrijfsmatige ratio’s als liquiditeit en solvabiliteit zijn onvoldoende vanuit een commerciële invalshoek bezien.


Pagina 9

4.2

Onderhoud kapitaalgoederen

Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2013 heeft een wijziging plaatsgevonden voor het onderhouden van kapitaalgoederen. Naast de bestemmingreserve groot onderhoud, zijn nu voorzieningen opgenomen voor de diverse bedrijfspanden op basis van de bestaande meerjarenonderhoudplannen. In 2013 zal een ‘update’ van de beheerplannen plaats vinden. De toevoeging aan de bestemmingsreserve groot onderhoud vindt plaats bij winstbestemming, welke bestemming plaatsvindt bij besluit van het Algemeen Bestuur. De toevoeging aan de voorzieningen groot onderhoud geschiedt jaarlijks op basis van het meerjarenonderhoudsplan. Voor het verloop van de bestemmingsreserve en de voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 6.2.

4.3

Financiering

Onderstaand overzicht geeft de leningen weer, die Avalex in het verleden is aangegaan: Instelling BNG BNG BNG Rabobank Rabobank Rabobank BNG BNG BNG Totaal

Hoofdsom in euro 2.500.000 3.500.000 3.000.000 1.400.000 4.000.000 4.000.000 5.000.000 10.000.000 7.000.000 40.400.000

Perc % 5,00% 4,72% 3,78% 3,73% 4,52% 3,91% 2,59% 3,28% 3,13%

Aanvang dec-03 mei-04 nov-04 dec-05 jun-09 jun-09 jul-11 jul-11 aug-12

Einde

Aflossing

dec-33 mei-24 nov-14 dec-25 jun-19 jun-19 jul-16 jul-21 aug-32

Lineair Lineair Lineair Lineair Aflossing vrij Lineair Lineair Lineair Lineair

Medio augustus 2012 is Avalex een langlopende lening aangegaan bij de Bank Nederlandse Gemeenten van € 7.000.000. Deze lening was niet opgenomen in de gewijzigde begroting 2012, waardoor deze tevens niet was opgenomen in de ontwerpbegroting 2013. In 2013 wordt middels optimaal cashmanagement het werkkapitaal beheerst. Door in en uitgaande gelden optimaal te plannen wordt getracht het gebruik van kortlopend krediet (kasgeldleningen) te beperken. Werkkapitaal wordt binnen de kaders van de wet FIDO uitgevoerd. Avalex kent een treasuryberaad als adviesorgaan. Middels deze adviescommissie wordt kennis en ervaring gedeeld vanuit Avalex, gemeentelijke treasury functionarissen en het Bestuur. Het Bestuur laat het huidig (governance) structuur onderzoeken. In het onderzoek wordt de gehele financieringspositie van Avalex meegenomen. Zowel de verhouding vreemd vermogen en eigen vermogen (reserves) als ook de noodzakelijke weerstandpositie in een mogelijke nieuwe structuur wordt hierin betrokken.


Pagina 10

4.4

Bedrijfsvoering

Organisatiestructuur In het jaar 2012 heeft Avalex een aanpassing op haar organisatiestructuur doorgevoerd. Mede op basis van extern advies is deze aanpassing gedaan. Belangrijke reden daartoe was de aflatende “In Control” positie van de organisatie. De controlfunctie voor de organisatie heeft met de nieuwe organisatiestructuur een onafhankelijke positie verkregen. Daarmee kan het Hoofd Financiën/ Controller rechtstreeks aan het Dagelijks Bestuur adviseren en rapporteren. Daarnaast is het team financiën opgesplitst in de registrerende functie (“administratie”) en de bewakende functie (‘business control”). Het Bestuur heeft een Auditcommissie ingesteld bestaande uit leden uit het Dagelijks Bestuur, controllers uit deelnemende gemeenten, het Hoofd Financiën/Controller en de Algemeen Directeur. Deze Auditcommissie toetst en beoordeelt met name financiële voorstellen inhoudelijk alvorens deze in het Bestuur ter besluitvorming worden ingebracht. In bijgaand figuur wordt de gehele organisatiestructuur van Avalex op hoofdlijnen weergegeven.

Audit committee

DB / AB

Advies commissie

Directeur

Hoofd Financiën/ controller Directiesecretariaat

Communicatie Controllers

Financiële administratie Relatiebeheer Hoofd P&O Hoofd Middelen en Innovatie

Technisch beheer

ICT

Inkoop/facilitair

Projecten

Hoofd Uitvoering

Bedrijfsafval

Bedrijfsbureau

Inzameling

KCC

Overlaad

Figuur: De organisatiestructuur van Avalex

Personeelsbeleid

Personeelsformatie Avalex kent een formatieplan in 2013 van bijna 223 FTE. Avalex zet voor bedrijfsvoering zowel eigen medewerkers in als ook inhuurkrachten. Vooral bij de inzamelingsteams wordt gebruik gemaakt van inhuurkrachten. De formatie van deze teams worden voor 40% uitgenut door een flexibele schil van inhuurkrachten. Ook andere Avalex teams zetten inhuurkrachten in voor Avalex - Gewijzigde begroting 2013

Pagina 11

uitoefening van de bedrijfsvoering en/of projecten. De begroting over 2012 ging uit van een formatieplan van 235 FTE. Door efficiëntie bedrijfsvoering daalt dit met 12 FTE. In de onderstaande tabel is het aantal formatieplaatsen 2013 weergegeven. Tabel: Overzicht formatie Avalex Eenheid in hoofdstructuur Directie, Staf en P&O Uitvoering Middelen en Innovatie Financiën Totaal

Formatie 10,10 183,04 19,80 10,00 222,94

Ziekteverzuim Avalex kent een actief vitaliteitbeleid. Het onderwerp wordt veelvuldig besproken tussen medewerker en leidinggevende. Er is een actieve begeleiding van medewerkers die ziek zijn. Nadrukkelijke aandacht wordt besteedt aan het verkorten van de duur van het ziekteverzuim en het terugdringen van ziekmeldingfrequenties. In het jaar 2013 is rekening gehouden met 5,36% per jaar. CAO en arbeidsvoorwaarden De medewerkers van Avalex vallen onder een CAO (CAR-UWO). Voor het personeel van de gemeenschappelijke Regeling Avalex wordt voorts de rechtspositieregeling van de Gemeente Rijswijk gevolgd. Leeftijdsbewust personeelsbeleid Avalex is zich bewust van de toenemende vergrijzing van haar personeelsbestand. De vergrijzing van personeel vormt voor Avalex een belangrijk risico van personeelskostenniveau. Op dit moment kent Avalex vooral ambachtelijk en lichamelijk inspannend werk. Het snel vergrijzen van het personeelsbestand in relatie tot de huidige werkwijzen van werken geeft aanleiding om anders te denken over de uit te voeren taken. Verouderd personeel kan minder ingezet worden en daarmee neemt de beschikbare productiviteit de komende jaren snel af en wordt afvalinzameling een veel duurder programma doordat meer personeel ingezet moet worden. Een onwenselijke situatie. Voor de korte termijn zijn maatregelen genomen als het ontwikkelen van personeel naar meer allround functies voor een bredere en andere inzet en het instromen van oudere medewerkers naar beheersrollen. Deze maatregelen hebben echter een beperkte uitwerking.In vergelijk tot 2012 heeft Avalex in 2013 meer personeel (ca 125k) benodigd om haar huidig productiviteitniveau vast te houden. In 2013 wordt een project gestart hoe Avalex op de middenlange termijn haar leeftijdbewust personeelsbeleid kan ontwikkelen. Hierbij wordt gedacht aan vergaande mechanisatie met ondermeer zijladers en meer inzet van ondergrondse containers waarbij oudere werknemers meer productief kunnen blijven.

Financiële functie 5 Pijlers van Deloitte: Naar aanleiding van de bevindingen van Deloitte met betrekking tot het ‘in control’ komen van de organisatie heeft Avalex de volgende initiatieven op het gebied van de 5 pijlers ontwikkeld: AO/IC: procesbeschrijvingen en beheersmaatregelen aanscherpen Revisie van bestaande regelgeving rondom Avalex Opvolging van de bevindingen uit de EDP-audit (maandelijkse) P&C-cyclus opzetten


Pagina 12

AO/IC: procesbeschrijvingen en beheersmaatregelen aanscherpen In samenwerking met Deloitte zijn volgende processen opnieuw beschreven: P&C-cyclus, opbrengsten, investeringen, inkopen, treasury en personeel. Hierbij zijn de volgende 5 stappen onderscheiden: Risico-analyse Proceshiërarchie Procesbeschrijvingen Beheersmaatregelen (V)IC’s Revisie van bestaande regelgeving rondom Avalex In samenwerking met Deloitte zijn op basis van een inventarisatie van alle regelgeving rondom Avalex, een quick scan van de stand van zaken en een plan van aanpak de volgende items gereviseerd: Financiële verordening Regeling inkoop en aanbesteding Besluit mandaat, volmacht en machtiging Budgethoudersregeling Treasurystatuut Mantelovereenkomst Opvolging van de bevindingen uit de EDP-audit Uit een follow-up onderzoek van Deloitte naar onder andere de IT beheersmaatregelen van SAP, Pfister en de zogenaamde interface zijn de volgende risico’s naar voren gekomen: Functiescheidingen in SAP Functiescheidingen in Pfister Handmatige correcties Controle en aansluiting van de interface tussen SAP en Pfister Ten aanzien van de functiescheidingen in SAP is het beheer van de autorisatietabel belegd bij ICT en is een procedure vastgesteld hoe autorisaties worden verkregen en beëindigd. In FICA en WASTE zijn alle mogelijke functievermengingen opgeheven. Op weegbruggen wordt inmiddels persoongebonden met wachtwoord ingelogd. Het aantal rollen en rechten in Pfister is sterk gereduceerd en is er een procedure voor geaccordeerd. Van de handmatige correcties zijn die voor het grootste deel (> 99%) verklaard. Die van een aantal algemene accounts (<1%) worden opgeheven. Controle op de werkorders maakt duidelijk maken dat er ook sprake is van aansluiting op de afvalstoffenrapportage. Er is een controle op het gebruik van de interface tussen SAP en Pfister. Dit wordt in een logboek bijgehouden. Ter controle op de volledigheid wordt een check op totalen plaats vinden. P&C-cyclus: Er bestaat een P&C-cyclus met opdrachtgevers en budgethouders op kwartaalbasis. Dit is nog vrij reactief, extern gericht en leidt niet tot snelle (interne) sturing en beheersing. Op basis van een maandrapportage(s) is nu georganiseerd dat met MT-leden en teamleiders in het bijzijn van hun leidinggevende en een controller maandelijks de belangrijkste afwijkingen in een oorzaak-actie-gevolg-aanpak worden besproken. De managementinformatie bestaat nu uit: Afvalstoffenrapportage (= tonnen) Urenrapportage personeel + tractie (= uren) Budgetrapportage (= euro’s) Formatie-bezettingsoverzicht (= fte’s)


Pagina 13

5. Financiële begroting 5.1

Overzicht van baten en lasten

Omschrijving

Programma 3

Programma 4

Programma 5

12.293.097 709.216 13.002.313

2.171.798 489.075 2.660.873

1.414.844 458.731 1.873.576

7.805.587 4.010.562 1.326.585 13.142.735

3.607.268 257.316 3.864.584

707.411 5.175 712.586

2.248.484 3.600 2.252.084

28.000.005 8.178.560 1.330.185 37.508.750

Verwerkingskosten Inzameling derden Tractiekosten Kosten beheer containers Opstallen en machinekosten Overige kosten Totaal directe kosten

657.000 3.390.442 92.766 4.140.208

54.517 2.500 552.755 45.085 654.857

-88.179 20.000 46.900 127.017 733.017 27.500 866.255

11.892.801 11.892.801

28.080 2.377.802 2.405.882

5.309 48.750 324.611 378.670

602.000 45.000 355.664 65.146 13.500 1.081.310

12.406.623 722.000 3.880.911 2.572.465 1.334.522 503.462 21.419.982

Personeelskosten Inhuur extern personeel Kantoorkosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten

5.992.069 1.536.224 745.771 505.392 385.414 9.164.870

1.313.743 358.601 172.208 76.457 84.711 2.005.720

653.422 108.516 75.299 32.527 36.764 906.527

493.315 98.192 163.349 70.780 84.811 910.448

949.272 195.459 134.630 59.296 62.039 1.400.696

168.278 43.324 71.443 31.067 31.359 345.471

651.114 163.631 85.950 58.326 44.466 1.003.486

10.221.213 2.503.946 1.448.649 833.846 729.564 15.737.218

206.695

177.185

242.223

36.962

452.659

31.460

29.018

1.176.201

13.511.773

2.837.762

2.015.005

12.840.210

4.259.237

755.600

2.113.814

38.333.401

-509.459

-176.889

-141.429

302.524

-394.653

-43.014

138.270

-824.651

870.846 870.846

190.584 190.584

86.138 86.138

86.511 86.511

133.094 133.094

32.827 32.827

-

1.400.000 1.400.000

-1.380.306

-367.473

-227.568

216.013

-527.747

-75.841

138.270

-2.224.651

Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten

Financieringskosten Subtotaal kosten Resultaat Desinvestering SAP Eenmalige kosten Resultaat voor bestemming

Programma 1

Programma 2

Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve

Resultaat na bestemming


Programma 6 Programma 7

2.743.584 -2.743.584

-1.380.306

-367.473

-227.568

216.013

Pagina 14

-527.747

Totaal

2.743.584 -2.743.584

-75.841

138.270

-2.224.651

5.2

Toelichting overzicht baten en lasten

Deze gewijzigde begroting vormt een geheel nieuwe uitwerking volgens de meest recente inzichten. Deze gewijzigde begroting geeft een heldere uiteenzetting van kosten naar de verschillende bedrijfprogramma’s; een juiste en transparante kostenallocatie en een juiste weergave in kader van rechtmatigheid. Het resultaat uit de bedrijfsvoering in 2013 wordt begroot op 2,2 miljoen negatief. Voor een cijfermatig overzicht van alle wijzigingen ten opzichte van de ontwerpbegroting wordt verwezen naar de drie bijgevoegde bijlagen. In de begroting is voor 600k hogere bijdragen van gemeenten opgenomen. Deze hogere bijdragen zijn een uitwerking van de besluiten van het bestuur. Het totale kostenniveau daalt met € 1,9 miljoen als gevolg van gerealiseerde en nog te realiseren bezuinigingen. De taakstelling van 530K voor 2013 is verwerkt in de programma’s. Door beter inzicht is circa € 1.0 miljoen aan hogere kosten opgenomen. Hieronder volgt een nadere uiteenzetting van deze drie bewegingen. Hogere bijdragen van gemeente Naar aanleiding van besluitvorming in het Bestuur vindt er mutaties in de bijdragen van de gemeente plaats. Totaal is 600k meer opbrengsten opgenomen. DVO wordt geïndexeerd met 1,75 procent (AB besluit 18-10-2012). Opbrengst € 233k Inzet extra (mini) containers (AB besluit 18-10-2012). Opbrengst € 221k. Exploitatieresultaat bijdragen gemeenten (AB besluit 18-10-2012) Opbrengst € 461k. Verlaging bijdrage Alternerend inzamelen (AB besluit 18-04-2013) Minderopbr. € 315k. Voor de financiële consequentie per gemeente wordt verwezen naar het overzicht 5.3. De kostenontwikkeling als gevolg van kostenbeheersing Avalex heeft voor 2013 alle kosten in beeld en reëel begroot. Enkele kosten welke door meer en meer in control te komen geleid tot juist hogere kostenniveaus. Totaalbedrag circa € 1,0 miljoen. De kostencategorie Opstallen en machinekosten wordt met € 343K verhoogd door beheerplan (inclusief meerjarenonderhoud) van het overlaadstation. Onjuiste afschrijvingstermijnen voor bedrijfskritische delen van overlaadstations, met name vloeren. Dit veroorzaakt een stijging van € 188K. De kostencategorie Personeelskosten wordt met € 316K opgehoogd doordat het werkgeversdeel van de pensioenpremie op de juiste wijze is vastgesteld. De kostencategorie Huisvestingskosten wordt verhoogd met € 227K door opname van de kosten van de beheerplannen (inclusief meerjarenonderhoud) Gerealiseerde en nog te realiseren bezuinigingen Door ingezette en nieuwe kostenbeheersing heeft voor totaal van € 1,9 miljoen aan lagere kosten geleid: Verwerkingskosten: - 481K; kleinere afvalstromen leiden tot minder kosten. Inzameling derden: - 222K op basis van realisatie Kosten beheer containers: - 373K op basis van realisatie 2012 Overige kosten: - 245K over meerdere programma’s Kantoorkosten: - 85K gebaseerd op realisatie. Algemene kosten: -84K diverse kostencategorieën. Personeelskosten: -413; minder inhuur, meer eigen personeel


Pagina 15

5.3

Financiële consequenties per gemeente

In onderstaande tabellen wordt de financiële consequentie per gemeente gegeven: Tabel: DVO-bijdrage per gemeente

Gemeente

Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden-Delfland Totaal

Ontwerpbegroting 2012 7.609.609 6.786.281 4.257.432 3.432.185 3.479.933 1.218.617

Ontwerpbegroting 2013 (incl HA + 1%) 7.721.827 6.872.266 4.319.066 3.497.392 3.527.260 1.246.679

26.784.057 27.184.491

Gewijzigde begroting Bijdrage Gewijzigde Begroting 2013 (incl. container- begroting 2013 HA + beheer 2013 1,75%) 7.483.772 6.830 7.490.602 -231.225 6.914.905 156.829 7.071.734 199.468 4.342.625 427.458 4.770.083 451.017 3.571.157 191.283 3.762.440 265.048 3.543.885 31.114 3.574.999 47.739 1.246.808 83.338 1.330.147 83.467 27.103.151 896.853 28.000.005 815.514

Tabel: Bijdrage extra minicontainers per gemeente Gemeente

# Restafval # GFT

Midden Delfland Rijswijk Wassenaar Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Delft som

196 239 405 362 296 142 1.640

# Totaal 280 279 220 602 1.044 365 2.790

476 518 625 964 1.340 507 4.430

Begroting 2013 23.800 25.900 31.250 48.200 67.000 25.350 221.500

Tabel: Bijdrage ter dekking van het exploitatietekort Begroting 2013 105.925 127.775 79.325 72.675 36.575 39.425 461.700

Gemeente Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden-Delfland Totaal

Samenvattend: Consequentie per gemeente Gemeente Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden Delfland Totaal

DVOMinibijdrage containers -231.225 25.350 199.468 48.200 451.017 25.900 265.048 67.000 47.739 31.250 83.467 23.800 815.514 221.500


Extra bijdrage 105.925 127.775 79.325 72.675 36.575 39.425 461.700

Totaal -99.950 375.443 556.242 404.723 115.564 146.692 1.498.714

Pagina 16

6. Uiteenzetting van de financiële positie 6.1

Investeringen

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen met de verwachte investeringen voor 2013:

Nr. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Omschrijving Containers ICT Machines en installaties Inventaris/Kantoorinrichting Gebouwen Mobiliteit Totaal

2013 € 1.996.916 € 261.000 € 75.000 € 22.047 € 50.000 € 160.000 € 2.564.963

Ad 1. In Leidschendam-Voorburg en Rijswijk zijn grote uitbreidingen in ondergrondse containers voorzien terwijl in Rijswijk veel bestaande containers vervangen worden ca (1.170K) Daarnaast is ook in andere gemeente sprake van incidentele vervangingen en uitbreidingen (o.a. nieuwbouw) van containers. Tot medio 2012 zijn alle (140.000) minicontainers in het verzorgingsgebied van Avalex vervangen en gechipt. In 2013 zullen de investeringen in minicontainers beperkt blijven tot uitbreidingen (nieuwbouw) en incidentele vervangingen (ca. 8000 minicontainers, 200K). Daarnaast wordt voor 200K aan perscontainers vervangen en worden de afzetcontainers van de brengstations voor 77K gerenoveerd. Bovendien is een bedrag van ca 100K voorzien voor de vervanging van 4 wielcontainers en zijn ook uitbreidingen en vervangingen van glas, papier en kunststof wijkcontainers voorzien (250K). Ad 2. Op het gebied van ICT vraagt de veiligheid van data, modernisering van ICT hulpmiddelen en de kwaliteit van de infrastructuur van het netwerk van Avalex om noodzakelijke investeringen. Hiervoor is een bedrag geraamd van € 261.000. Deze investering heeft niets met SAP van doen maar gaat over infrastructuur en kantoorautomatisering. Een gedetailleerd voorstel zal medio dit jaar ter besluitvorming voorgelegd worden. Ad 3. De vervanging van een hogedruk-installatie en een sproei-installatie voor stofbestrijding, beide 12 jaar oud, zijn voorzien (75K). Ad 4. De inventaris zal in 2013 deels aan vervanging toe zijn, hiervoor is een bedrag geraamd van € 11.047. Tevens zal in 2013 geïnvesteerd worden in mobiele geluidschermen voor het KCC. Ad 5. De techniek in de afvalinzameling en reiniging schrijdt voort. Weegsystemen en registratie van ritten, gewichten en aantallen gebeurt steeds vaker op de auto zelf. In dit verband wordt een bedrag van € 160.000 uitgetrokken voor investering in automatisering op voertuigen en het kunnen wegen in de autolaadkraan. Voor grensoverschrijdend inzamelen zijn deze investeringen noodzakelijk. Op deelproject niveau zullen voorstellen voor deze investeringen in de loop van het jaar aangeleverd worden. Ad6 Voor gebouwen staat een investering geraamd van € 50.000 ten behoeve van energie besparende maatregelen. Momenteel wordt in het kader van de kostenbesparing en CO2 reductie een onderzoekje gedaan om het energie verbruik van Avalex substantieel te reduceren. De verwachting is dat in Q3 een rendabel plan ter besluitvorming voorgelegd kan worden.


Pagina 17

6.2

Liquiditeitsbegroting

Liquiditeitsprognose 2013 gemaakt op 16 januari 2013

Beginsaldo liquide middelen (1/1) Ontvangsten uit Omzet Bijdrage gemeenten Opbrengsten derden Overige ontvangsten Afsluiten leningen kortlopend Afsluiten leningen langlopend Te ontvangen BTW Totale ontvangsten Uitgaven (kst obv begroting) Personeel Loonkosten eigen personeel Overige kosten personeel Inhuur extern personeel Materieel Verwerkingskosten Inzameling derden Tractiekosten Kosten beheer containers Opstallen en machinekosten Overige kosten Kantoorkosten Huisvestingskosten Algemene kosten Badkuipkosten Taakstelling Afschrijvingslasten

Maximum kasgeldlimiet 2013:

januari € 1.195.124

februari € 5.116.142

maart € 2.896.975

april € 1.023.754

januari € 6.796.123 € 779.880

februari

maart € 788.707 € 779.880

april € 6.796.123 € 779.880

€ 779.880

mei € 5.119.651 mei € 779.880

€ 3.165.421,50 juni € 1.898.745 juni € 779.880

juli € 204.291 juli € 6.796.123 € 779.880

€ 1.000.000 € 290.943 € 7.866.946 januari

€ 779.880 februari

€ 441.804

€ 339.880

€ 2.010.391

€ 7.915.883

maart

april

€ 779.880 mei

€ 7.720.540,24

Renterisiconorm 2013:

€ 207.067

€ 430.760

€ 1.986.947

€ 8.006.763

juni

juli

augustus € 932.811

september € 198.536

oktober € 241.531

november € 2.055.335

december € 215.383

augustus

september

oktober € 7.611.637 € 779.880

november

december

€ 779.880

€ 779.880

€ 1.700.000

€ 1.300.000 € 700.000 € 262.163

€ 2.479.880 augustus

€ 3.042.043 september

€ 368.214 € 8.759.731 oktober

€ 1.479.880 november

€ 2.300.000 € 600.000 € 290.943

€ 7.000.000 € 1.300.000 € 2.631.774

€ 3.970.823 € 49.079.045 december

Totaal

€ 763.076

€ 763.076

€ 763.076

€ 1.495.629

€ 763.076

€ 763.076

€ 763.076

€ 763.076

€ 763.076

€ 763.076

€ 225.172

€ 225.172

€ 225.172

€ 225.172

€ 225.172

€ 225.172

€ 225.172

€ 225.172

€ 225.172

€ 225.172

€ 225.172

€ 1.449.845 € 10.576.236 €0 € 225.172 € 2.702.066

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 70.167 € 330.096 € 276.322 € 112.577 € 40.539 € 132.887 € 72.862 € 69.130 € 148.833

€ 1.048.756 € 12.585.076 € 70.167 € 842.000 € 330.096 € 3.961.150 € 276.322 € 3.315.868 € 112.577 € 1.350.922 € 40.539 € 486.462 € 132.887 € 1.594.649 € 72.862 € 874.346 € 69.130 € 829.564 € 148.833 € 1.786.000

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 188.638

-€ 288.571 -€ 3.462.849 -€ 188.638 -€ 2.263.650

€ 94.187

€ 282.353

€ 370.817

€ 215.108

€ 175.000

€ 400.000

€ 1.000.000 € 2.000.000 € 908.379

€ 946.881

Investeringen Overname containers Investeringen volgens raming

€ 185.837

€ 185.837

€ 884.565 € 185.837

€ 185.837

€ 185.837

€ 185.837

€ 185.837

€ 185.837

€ 185.837

€ 3.945.928

€ 2.999.047

€ 3.883.612

€ 3.819.986

€ 4.000.787

€ 3.681.400

€ 7.278.243

€ 3.214.155

januari € 7.866.946 € 3.945.928

februari € 779.880 € 2.999.047

maart € 2.010.391 € 3.883.612

april € 7.915.883 € 3.819.986

mei € 779.880 € 4.000.787

juni € 1.986.947 € 3.681.400

juli € 8.006.763 € 7.278.243

augustus € 2.479.880 € 3.214.155

Totale mutatie

€ 3.921.018

-€ 2.219.167

-€ 1.873.221

€ 4.095.897

-€ 3.220.907

-€ 1.694.453

€ 728.520

Eindsaldo liquide middelen

€ 5.116.142

€ 2.896.975

€ 1.023.754

€ 5.119.651

€ 1.898.745

€ 204.291

€ 932.811

Mutaties Ontvangsten Uitgaven (kst obv begroting) Aansluiting met bankstand

€ 700.000

Totaal € 28.788.712 € 779.880 € 9.358.559

€ 763.076

Financiering Rente langlopende leningen Rente kortlopende leningen Aflossingen kortlopend Aflossingen langlopend Te betalen BTW

Totale uitgaven

€ 779.880

Totaal € 215.383


€ 820.939

€ 20.785

€ 121.207

€ 300.000

€ 153.333

€ 185.837

€ 185.837

€ 185.837

€ 2.999.047

€ 6.945.928

€ 3.319.832

€ 3.960.356 € 50.048.319

september € 3.042.043 € 2.999.047

oktober € 8.759.731 € 6.945.928

november € 1.479.880 € 3.319.832

december Totaal € 3.970.823 € 49.079.045 € 3.960.356 € 50.048.319 €0

-€ 734.275

€ 42.996

€ 1.813.804

-€ 1.839.952

€ 10.467

-€ 969.274

€ 198.536

€ 241.531

€ 2.055.335

€ 215.383

€ 225.850

€ 225.850

€ 3.000.000 € 946.881

Pagina 18

€ 1.104.457 €0 € 4.000.000 € 3.028.333 € 3.623.079

€ 884.565 € 2.230.047

6.3

Toelichting Liquiditeitsbegroting

In 2013 wordt middels optimaal cashmanagement het werkkapitaal beheerst. Door in en uitgaande gelden optimaal te plannen wordt getracht het gebruik van kortlopend krediet (kasgeldleningen) te beperken. Werkkapitaal wordt binnen de kaders van de wet FIDO uitgevoerd. Avalex kent een treasuryberaad als adviesorgaan. Middels deze adviescommissie wordt kennis en ervaring gedeeld vanuit Avalex, gemeentelijke treasury functionarissen en het Bestuur. Het Bestuur laat het huidig (governance) structuur onderzoeken. In het onderzoek wordt de gehele financieringspositie van Avalex meegenomen. Zowel de verhouding vreemd vermogen en eigen vermogen (reserves) als ook de noodzakelijke weerstandpositie in een mogelijke nieuwe structuur wordt hierin betrokken.

6.4

Reserves

Conform BBV worden bij Avalex de reserves onderscheiden naar: Algemene reserve, die heeft een bufferfunctie, namelijk het dekken van onvoorziene risico’s en van risico’s, die (nog) niet kunnen worden gekwantificeerd. In dit verband wordt verwezen naar de paragraaf “weerstandsvermogen” van deze begroting. Bestemmingsreserves, die dienen voor het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden. Hieronder wordt de stand en het verloop van de algemene reserve en de bestemmingsreserve groot onderhoud weergegeven. Tabel: Reserves (bedragen in €)

Omschrijving Stand 1-1 Dotatie Onttrekking Stand 31-12

BestemmingsAlgemene reserve groot reserve onderhoud -2.123.694 280.000 2.224.651 -4.348.345 280.000

De Bestemmingsreserve groot onderhoud blijft onveranderd; er zal met de behandeling van de jaarrekening worden voorgesteld deze te laten vrij vallen en toe te voegen aan de Algemene reserve. Het begrote resultaat voor 2013 zal uiteindelijk worden gevoegd bij de algemene reserve.


Pagina 19

6.5

Voorzieningen

Voorzieningen worden in het BBV omschreven als (risico’s ten aanzien van) verplichtingen en verliezen, waarvan de omvang op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten. Hieronder wordt de stand en het verloop van de voorziening groot onderhoud (Delft en Den Haag), voormalig personeel, afschrijvingskosten en dubieuze debiteuren weergegeven. De bovenstaande voorzieningen hebben het volgende verloop: Tabel: Voorziening groot onderhoud Delft

Omschrijving Stand 1-1 Dotatie Onttrekking Stand 31-12

Groot Groot onderhoud onderhoud Voormalig Overname Dubieuze Delft Den Haag personeel OC's debiteuren € 315.929 € 138.966 € 352.510 € 738.651 € 174.482 € 396.599 € 144.026 € 150.000 € 246.282 € 50.000 € 668.472 € 121.178 € 255.356 € 984.933 € 30.000 € 44.055 € 161.813 € 247.154 € € 194.482

Conform het meerjarenonderhoudsplan wordt er aan de voorzieningen groot onderhoud gedoteerd voor onderhoud in latere jaren en volgens beheerplan ontrokken voor gepland onderhoud in 2013. Voor mogelijke juridische verplichtingen die verband houden met beëindiging van dienstverbanden zal er in 2013 zowel gedoteerd als ontrokken moeten worden aan de voorziening. De voorziening voor overname Ondergrondse Containers zal als gevolg van besluitvorming hieromtrent geheel vrijvallen. Op basis van ouderdomsanalyse zal er in 2013 zowel gedoteerd als ontrokken moeten worden.


Pagina 20

7. Bezuinigingen Na de tegenvallende financiële cijfers van 2010-2012 heeft Avalex belangrijke veranderingen doorgevoerd in haar bedrijfsvoering zodat zij in de komende jaren een positief bedrijfsresultaat realiseert. In het hoofdstuk 5.2 Toelicht baten en lasten wordt een weergave gegeven hoe de resultaten over het jaar 2012 hebben ontwikkeld en op welke kostenaspecten successen zijn geboekt. In 2012 zijn door middel van de stofkamoperatie de relatief eenvoudig door te voeren maatregelen ingezet. Dit bracht in 2012 € 900k op en deels structureel van karakter. In 2013 zijn nieuwe ingrijpende en complexe maatregelen als kostenbesparingsacties opgestart. Vooruitkijkend op de ontwikkelingen van de afvalmarkt dwingt het Avalex de verschillende DVO’s in het gehele voorzieningsgebied in 2013 te uniformeren zodat standaardisatie en optimalisatie van de Avalex bedrijfsactiviteiten bereikt kunnen worden. Zodra een uniform DVO voor het gehele voorzieningsgebied is vastgesteld kunnen verdere standaardisaties worden doorgevoerd. Uit te voeren standaardisaties zijn onder andere: grensoverschrijdend inzamelen, gestandaardiseerd altenerend inzamelen voor het gehele inzamelgebied, clusterplaatsen voor het inzetten van zijladers en standaardisatie van ondergrondse containers. De gehele bedrijfsvoering kan middels standaardisatie van alle werkprocessen werken aan optimale service aan de burgers. Deze majeur bedrijfsingrepen verlangen meer coördinatie en samenhang tot alle processen binnen het bedrijf. Mede als gevolge van gewijzigde bedrijfsinrichting wordt tevens de ondersteunende automatisering (SAP) nader onderzocht met als doel meer effectiviteit en kostenverlaging. Het gehele kostenbeheersingprogramma over het jaar 2013 (en verder) bestaat uit circa 40 projecten waarbij efficiëntie en procesoptimalisatie centraal staan. In het programma wordt onderscheid gemaakt tussen de projecten waarbij een afhankelijkheid bestaat van gemeentelijke verordeningen, bestuurlijke besluitvorming en Avalex (interne) bedrijfsvoering. Met als uitgangspunt één voorzieningsgebied met één uniform DVO beslaat dit kostenreductieprogramma een potentie van € 700K voor het jaar 2013. Deze projecten geven een spin-off voor de komende jaren waarmee grotere besparingswaarden gerealiseerd kunnen worden: het oogsten neemt substantieel toe. Voor alle projecten zijn concrete projectplannen beschikbaar.


Pagina 21

De projecten uit het besparingsprogramma zijn:

project nr 1 4 10 15 16 17 19 20 22 24a 24b 25 26 27 30 31 11 14 38

betreft frequentie papierinzameling mileuparken rerouting verzamelcontainers optimalisatie grof vuil combineren werkzaamheden KCC/receptie beperken middle mangement voorrijkosten MC omwisseling winstopslag toepassing werk voor derden inbesteding wagen wassen verwerkingskosten brengstations inkoopvoordeel contract netwerkbeheer inzet extern pers contract netwerkbeheer licentiekosten Oracle waterflessen en coolers kunst derden koffievoorziening versoberen electra verbruik verlagen betalen voor grof vuil verlagen schade aan wagens verlaging van verwerking en overlading onvoorzien

totaal

begroting 2013 40 25 25 50 69 24 25 22 20 36 40 4 3 2 29 18 80 23 180 -15 700

status april 2013 gereed lopend lopend lopend gereed lopend gereed gereed gereed gereed gereed gereed gereed gereed gereed lopend niet gestart niet gestart lopend

Bedragen in tabel x duizend euro. Naast de in de tabel concreet benoemde targetstellende projecten lopen er een aantal projecten in de onderzoekfase om toekomstige targetstelling te behalen. Enkele voorbeelden daarvan zijn: a) Inzameling grofvuil. In het projectplan wordt voorgesteld om het gehele verzorgingsgebied van Avalex tegen aanmelding en betaling vooraf te laten inzamelen terwijl het brengen op alle brengstations gratis blijft. Beoogt effect is lagere kostenniveau oplopend naar 600K per jaar (na een transitieperiode van een jaar). Bijkomend positief effect is dat op de brengstations de gescheiden inzameling betere milieuresultaten opleveren. Door betere vermarkten van grondstoffen is een mogelijke kostendaling te verwachten. b) Optimalisatie inzamelingsroutes. Door aanpassing van werkmethodes, routeoptimalisatie en terugdringen van overwerk levert een potentiële bespring van 100K op. c) Gemeentegrensoverschrijdend inzamelen. Zodra het verzorgingsgebied van Avalex als één inzamelgebied kan worden aanschouwd kan vergaande standaardisatie worden doorgevoerd. Hiermee kan de bedrijfsvoering van Avalex naar een betere serviceorganisatie optimaal worden ingericht. Inzamelingsroutes worden vereenvoudigd en sterk worden verbeterd. Hierbij wordt een effectieve resource planning en centrale klantcommunicatie mogelijk. Door inkoopstandaarden kunnen voordelen worden behaald. Administratieve procedures worden voor Avalex sterk verminderd.


Pagina 22

8. Containerbeheer Op 28 november 2011 is door het AB besloten dat alle inzamelmiddelen per 1 januari 2010 eigendom worden van Avalex. De overdracht van het eigendom van de inzamelmiddelen is deels geëffectueerd. De ondergrondse containers van de gemeenten Rijswijk en Pijnacker-Nootdorp zijn nog niet overgedragen. In het bovengenoemde besluit is een vergoeding van € 12,00 per aansluiting afgesproken voor de dekking van de kapitaalslasten (afschrijving en rente), beheerskosten en onderhoudskosten. In juni 2012 is gebleken dat deze vergoeding de werkelijke kosten niet dekt. In de Memorie van Toelichting bij de Gewijzigde Begroting 2012 en Ontwerpbegroting 2012 werd deze veranderende werkwijze aangekondigd. Op 28 maart 2013 heeft in het DB de volgende besluitvorming plaats gevonden: Voor het eigendom, beheer en onderhoud inzamelmiddelen is in een SLA (= Service Level Agreement) vastgelegd op welke wijze Avalex invulling geeft aan haar taken. Voor het eigendom, beheer en onderhoud van inzamelmiddelen is in een Verrekenmethode vastgelegd op welke wijze Avalex de kosten voor de uitvoering van de SLA aan de gemeenten toerekent. Avalex neemt alsnog de ondergrondse containers van de gemeenten Rijswijk en PijnackerNootdorp per 01-01-2010 over tegen boekwaarde. Conform bijgaande tabel zijn de financiële consequenties voor 2013 per gemeente uitgewerkt. De financiële consequenties voor de bijdragen per deelnemende gemeente voor de containers zijn uitgewerkt en worden gespecificeerd weergeven in het tabellenoverzicht van hoofdstuk 5.


Pagina 23

9. Impact Inverdienmodel Bij de gewijzigde begroting van 2012 is het Inverdienmodel geïntroduceerd. De essentie van het inverdienmodel is dat negatieve resultaten van het verleden en de verwachte negatieve resultaten t/m 2013 opgevangen worden binnen de reserves van Avalex. Echter leidt dit er toe dat de reserves een negatief saldo hebben t/m 2016. Avalex kent gedurende deze periode een aangepaste afrekensystematiek, waarbij zij haar diensten aan gemeenten fixed price afrekenen (met uitzondering van de afrekenbare kosten). Via taakstellingen nu en in de toekomst zal Avalex volgens een geregisseerd plan vanaf het jaar 2014 weer positief bijdragen aan haar eigen vermogen. Middels deze targetstellende plannen wordt verwacht dat 2016 het laatste jaar met een negatief eigen vermogen zal zijn. Voor de gewijzigde begroting 2013 geldt dezelfde afrekensystematiek als in het jaar 2012. Voor de deelnemende gemeenten betekent het dat de fixed price afrekensystematiek doorloopt tot het moment dat Avalex beschikt over een positief eigen vermogen.

Het Bestuur laat de huidige (governance) structuur onderzoeken. Het huidige Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsmodel past niet bij de huidige marktsituatie en wordt in de zomermaanden van 2013 herijkt. Mocht een andere (governance) structuur beter passen bij de Avalex organisatie dan doet zich een gehele nieuwe situatie voor. Het mag dan duidelijk zijn dat de gepresenteerde cijfers voor toekomstige jaren in de mogelijke nieuwe situatie in een ander daglicht komen te staan.

Tabel: Impact inverdienmodel 2013 – 2017 in vergelijking met realisatie 2012 (bedragen in €)

36.857

2013 28.000 8.179 1.330 37.509

2014 28.624 8.347 1.357 38.327

2015 29.344 8.514 1.384 39.242

2016 30.082 8.764 1.412 40.258

2017 30.837 8.940 1.440 41.217

Directe kosten Apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten

20.823 15.994 1.045 37.862

21.420 15.737 1.176 38.333

21.792 14.642 1.283 37.718

22.128 14.835 1.280 38.243

22.521 15.062 1.250 38.832

22.971 15.363 1.207 39.541

Eenmalige kosten Eenmalige kosten

2.107 2.107

1.400 1.400

-

-

-

-

Totaal kosten

39.969

39.733

37.718

38.243

38.832

39.541

Resultaat voor bestemming

-3.112

-2.225

610

999

1.425

1.676

Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve

1.949 -2.170

2.744 -2.744

2.798 -2.798

2.854 -2.854

2.912 -2.912

2.970 -2.970


-2.891

-2.225

610

999

1.425

1.676

Algemene reserve begin Algemene reserve eind Overige reserves Beschikbaar EV eind

767 -2.124 280 -1.844

-2.124 -4.349 280 -4.069

-4.349 -3.739 280 -3.459

-3.739 -2.740 280 -2.460

-2.740 -1.314 280 -1.034

-1.314 361 280 641

Bijdrage gemeenten Overige opbrengsten Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten


2012 26.519 10.338

Pagina 24

10.

Vaststelling begroting

Besluit Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex, in openbare vergadering bijeen op ……………2013, Constaterende dat: 1. het quorum aanwezig is, 2. conform het daartoe bepaalde in art. 31 van de GR, het Dagelijks Bestuur een gewijzigde begroting voor het jaar 2013 heeft opgesteld, 3. onderhavig document het bedoelde document is, 4. conform het daartoe bepaalde in art. 31 van de GR, het Dagelijks Bestuur de deelnemers in de GR de gewijzigde begroting, opgesteld overeenkomstig het voor de besturen van de deelnemers geldende Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, aan elk van de raden van de deelnemers en de leden van het algemeen bestuur aangeboden heeft, 5. in de periode van twee maanden na de datum van aanbieding de deelnemers in de gelegenheid zijn tot het maken van opmerkingen aangaande deze begroting, 6. het Algemeen Bestuur zal besluiten over de door de deelnemers gemaakte opmerkingen en zal toezien op adequate adressering van deze punten door het Dagelijks Bestuur, besluit tot het vaststellen van de gewijzigde begroting voor het jaar 2013.

de Voorzitter,

de Secretaris,

De heer L.P. Vokurka

De heer D. Jense


Pagina 25

Financiële begroting

11.

Bijlage Vergelijkende cijfers

Gewijzigde begroting 2013 12.293.097 709.216 13.002.313

2.171.798 489.075 2.660.873

1.414.844 458.731 1.873.576

7.805.587 4.010.562 1.326.585 13.142.735

3.607.268 257.316 3.864.584

Programma 6 707.411 5.175 712.586


657.000 3.390.442 92.766 4.140.208

54.517 2.500 552.755 45.085 654.857

-88.179 20.000 46.900 127.017 733.017 27.500 866.255

11.892.801 11.892.801

28.080 2.377.802 2.405.882

5.309 48.750 324.611 378.670

602.000 45.000 355.664 65.146 13.500 1.081.310

12.406.623 722.000 3.880.911 2.572.465 1.334.522 503.462 21.419.982


5.992.069 1.536.224 745.771 505.392 385.414 9.164.870

1.313.743 358.601 172.208 76.457 84.711 2.005.720

653.422 108.516 75.299 32.527 36.764 906.527

493.315 98.192 163.349 70.780 84.811 910.448

949.272 195.459 134.630 59.296 62.039 1.400.696

168.278 43.324 71.443 31.067 31.359 345.471

651.114 163.631 85.950 58.326 44.466 1.003.486

10.221.213 2.503.946 1.448.649 833.846 729.564 15.737.218

206.695

177.185

242.223

36.962

452.659

31.460

29.018

1.176.201

13.511.773

2.837.762

2.015.005

12.840.210

4.259.237

755.600

2.113.814

38.333.401

-509.459

-176.889

-141.429

302.524

-394.653

-43.014

138.270

-824.651

870.846 870.846

190.584 190.584

86.138 86.138

86.511 86.511

133.094 133.094

32.827 32.827

-

1.400.000 1.400.000

-1.380.306

-367.473

-227.568

216.013

-527.747

-75.841

138.270

-2.224.651

Omschrijving Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengsten verwerking Totaal opbrengsten

Programma 1

Programma 2

Programma 3 Programma 4 Programma 5

Programma 7 2.248.484 3.600 2.252.084

28.000.005 8.178.560 1.330.185 37.508.750

Totaal

Stijging kosten bedrijfsdrukte Financieringskosten Subtotaal kosten Resultaat Desinvestering SAP Eenmalige kosten Resultaat voor bestemming Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve



2.743.584 -2.743.584

-1.380.306

-367.473

-227.568

216.013

-527.747

Pagina 26

2.743.584 -2.743.584

-75.841

138.270

-2.224.651

Financiële begroting Wijzigingen Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengst verwerking Totaal opbrengsten

-325.813 176.320 -149.493

327.832 48.029 375.862

523.884 -227.491 296.394

-12.304 -274.077 1.326.585 1.040.204

618.285 97.326 715.610

Programma 6 -316.370 5.175 -311.195


-137.365 18.005 -64.898 -184.258

17.519 -2.975 153.637 -78.201 89.980

-86.710 -81.000 46.900 -40.477 355.866 17.481 212.060

799.682 799.682

3.803 533.094 -5.555 -6.060 525.282

-5.699 -2.525 11.198 -116.426 -113.451

107.122 -3.480 -29.416 -23.161 2.895 53.960

820.094 -221.845 51.113 463.956 515.146 -245.209 1.383.255


380.167 -277.753 -47.568 161.578 -43.953 172.471

164.029 -31.247 -4.375 23.041 -8.199 143.248

-46.056 -53.594 -10.348 7.276 -7.364 -110.087

38.073 -1.324 -11.564 19.146 -5.782 38.548

124.321 -54.392 237 16.830 -6.837 80.159

20.117 -611 -5.061 8.433 -6.289 16.589

38.871 -30.562 -5.900 18.234 -5.122 15.521

719.523 -449.483 -84.580 254.537 -83.547 356.450

Stijging kosten bedrijfsdrukte

-60.342

-8.818

-4.260

-37.384

-14.293

-4.896

-

-129.994

Financieringskosten

-456.052

29.472

170.507

-109.685

341.528

-32.745

-44.788

-101.763

Subtotaal kosten

-528.182

253.882

268.220

691.161

932.677

-134.502

24.693

1.507.949

Eenmalige kosten Taakstelling

-245.019 893.438

-40.530 185.046

-40.013 101.005

-21.683 86.627

-30.771 131.202

-7.984 32.676

-

-386.000 1.429.994

Totaal kosten

120.238

398.397

329.212

756.105

1.033.107

-109.810

24.693

2.551.942

-269.731

-22.536

-32.818

284.099

-317.497

-201.385

244.868

-315.000

Omschrijving

Resultaat voor bestemming

Programma 1

Programma 2


Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming


Programma 7 265.961 3.600 269.561

2.743.584 -2.743.584 -269.731

-22.536

-32.818

284.099

-317.497

Pagina 27

Totaal 815.514 91.244 1.330.185 2.236.942

2.743.584 -2.743.584 -201.385

244.868

-315.000

Financiële begroting Ontwerpbegroting 2013 2.988.983 159.991 3.148.974

Programma 6 1.023.781 1.023.781

Programma 7 1.982.523 1.982.523

27.184.491 8.087.317 35.271.808

11.093.119 11.093.119

24.276 1.844.708 5.555 6.060 1.880.600

11.008 2.525 37.551 441.037 492.121

494.879 48.480 385.080 88.307 10.605 1.027.350

11.586.529 943.845 3.829.798 2.108.509 819.376 748.671 20.036.727

699.478 162.110 85.647 25.251 44.128 1.016.614

455.242 99.516 174.913 51.634 90.593 871.899

824.951 249.850 134.393 42.467 68.876 1.320.536

148.161 43.934 76.505 22.634 37.649 328.882

612.243 194.192 91.849 40.092 49.588 987.965

9.501.690 2.953.429 1.533.229 579.310 813.111 15.380.768

8.818 147.713

4.260 71.716

37.384 146.647

14.293 111.131

4.896 64.204

73.805

129.994 1.277.964

14.039.954

2.583.880

1.746.785

12.149.050

3.326.560

890.102

2.089.121

36.825.452

1.115.865 -893.438

231.114 -185.046

126.151 -101.005

108.194 -86.627

163.865 -131.202

40.811 -32.676

-

Totaal kosten

14.262.381

2.629.948

1.771.931

12.170.616

3.359.224

898.237

2.089.121

37.181.459

Resultaat

-1.110.575

-344.937

-194.749

-68.086

-210.250

125.544

-106.598

-1.909.651

Omschrijving

Programma 1

Programma 2

12.618.910 532.897 13.151.806

1.843.966 441.045 2.285.011

890.960 686.222 1.577.182

7.817.891 4.284.639 12.102.530


794.365 3.372.436 157.664 4.324.465

36.998 5.475 399.118 123.286 564.877

-1.469 101.000 167.493 377.151 10.019 654.195


5.611.902 1.813.977 793.338 343.814 429.367 8.992.399

1.149.713 389.849 176.583 53.417 92.910 1.862.472

60.342 662.747

Subtotaal kosten Eenmalige kosten Taakstelling

Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Totaal opbrengsten

Stijging kosten bedrijfsdrukte Financieringskosten



Pagina 28

Totaal

1.786.000 -1.429.994

Gewijzigde begroting 2013

Recommend Documents