Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Korte introductie Drs. M. (Marita) H. de Hair RA
[email protected] Marita de Hair
@MaritadeHair
► ►
►
►
Sectorvoorzitter EY Government & Public Sector Voorzitter Werkgroep Decentrale Overheden van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Registeraccountants Lid van de werkgroep Depla Accountant van diverse decentrale overheden waaronder Rotterdam, Eindhoven, Den Bosch en Breda
Page 1
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
1
De aandachtspunten anno maart 2015
De aandachtspunten anno maart 2015 Financiële rechtmatigheid oordeel 2015
Contractbeheer in aanloop naar 2016
Management informatie: stand van zaken inrichting
Overdracht van project naar lijnorganisatie
Decentralisaties in uitvoering
Financiële informatie: stand van zaken budgetten
Output informatie instellingen
Page 3
Begroting 2016 en verdeelmodellen
Privacy impact asessment
Inzet data analyse
Informatie beveiliging
Monitoring sociaal domein
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Financiële rechtmatigheid Waar moeten we op letten? •
•
Normenkader: •
Materiewet
•
Verordeningen
•
Contracten
Toetsingskader: •
Page 4
Recht, hoogte, duur.
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Financiële rechtmatigheid
•
Totaal budget kent verschillende kostensoorten
Toetsingscriteria
Toetsing IC/ VBIC
Toetsing externe accountant
Zorgbudgetten instellingen Persoonsgebonden budget uitvoeringskosten instellingen Uitvoeringskosten regionale samenwerking gemeenten Uitvoeringskosten gemeente Overige Totaal (budget sociaal domein)
Page 5
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Financiële rechtmatigheid •
Hoe maken we dit overzichtelijk?
Financiële rechtmatigheid oordeel 2015 Management informatie: stand van zaken inrichting Financiële informatie: stand van zaken budgetten Output informatie instellingen
Gemeenten Leverancier
Toetsings kader
Financiële rechtmatigheid
Page 6
Contractbeheer in aanloop naar 2016 Decentralisaties in uitvoering
Overdracht van project naar lijnorganisatie Begroting 2016 en verdeelmodellen
Privacy impact asessment
Inzet data analyse
Informatie beveiliging
Monitoring sociaal domein
Zoek de gemeenschappelijke deler: rechtmatigheid per instelling. Daarna per vergelijkbaar toetsingselement (voer de gemeenten heen) Beperk de verschillen in verantwoording.
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Financiële informatie Waar moeten we op letten? • • •
Voorschotten, representatief voor de werkelijke lasten? Financiële resultaat van gemeenschappelijke regelingen, tegenvallers? Nog te ontvangen facturen leveranciers?
Kortom: weten we per heden hoe de werkelijke kosten zich ontwikkelen versus budget?
Page 7
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Output informatie Waar moeten we op letten? • •
Is alle informatie al beschikbaar? Hoe meten we output?
Kortom: weten we of de gewenste diensten wel worden geleverd? Whats your gut feeling?
Page 8
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
2
Planning & control
Planning & Control 2014 - 2018 De decentralisaties vragen bijzondere aandacht op het terrein van planning & control (provinciale bijeenkomst)
2014
• •
• • 2015-2017
2018 e.v.
Page 10
• •
De decentralisaties zijn voorbereid Mijlpalen P&C 2014
De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen – informeren – bijsturen - beheren
De decentralisaties zijn geïntegreerd “Business as usual”
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Planning & Control - 2014 De Mijlpalen: •
•
Processen
•
Rollen, taken, bevoegdheden, verantwoordelijkheden
•
Samenwerking regiogemeenten
• • •
• • •
Page 11
Beleid
Samenwerking ketenpartners Opdrachtgeverschap aanbieders Doelgroepen en benodigde maatregelen
Kosten en opbrengsten Informatievoorziening Kortom: planning & control is goede basis voor de realisatiefase
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Sturen in 2015 - 2017
• • 2015-2017
De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen – informeren – bijsturen - beheren
De Programmabegroting 2015 (1)
• • •
Hoe worden de programma’s ingedeeld? Hoe wordt de raad betrokken aan de voorkant? Hoe houdt u zicht op de samenhang tussen de decentralisaties?
Page 12
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Sturen in 2015 - 2017
• • 2015-2017
De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen – informeren – bijsturen - beheren
De Programmabegroting 2015 (2)
• •
Welke outcome doelstellingen worden geformuleerd? Welke activiteiten worden verricht? • • • •
•
Door de participatiesamenleving, zelfredzame burger, mantelzorg? Door de frontoffice, het wijkteam, het gebiedsteam, het loket? Door de gemeente? Door de zorgaanbieders?
Welke financiën worden ingezet?
Page 13
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Sturen in 2015 - 2017
• • 2015-2017
Uitvoerders • Wat wordt gerealiseerd?
Page 14
De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen – informeren – bijsturen - beheren
Frontoffice • Wat wordt waargenomen?
Ambtelijke organisatie • Hoe staat één en ander ten opzichte van de verwachtingen
College • Worden de activiteiten verricht?
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Raad • Worden de doelstellingen behaald?
Sturen in 2015 - 2017
• • 2015-2017
De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen – informeren – bijsturen - beheren
Opdracht 1:
• •
Stel een matrix op met “spelers” en “decentralisaties” Benoem per “vak” een drietal KPI’s die de betreffende speler in beeld wil hebben
Page 15
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Sturen in 2015 - 2017
• • 2015-2017
De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen – informeren – bijsturen - beheren
Om over na te denken:
•
Hoe om te gaan met verschillende ervaringen bij wijken/gebieden/gemeenten?
•
Wanneer en hoe snel stuur je bij?
•
Wanneer is transformatie (en daarmee transitie geslaagd)?
Page 16
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
Sturen in 2015 - 2017
• • 2015-2017
De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen – informeren – bijsturen - beheren
Om over na te denken:
• •
Waar wil je als gemeente zelf over beschikken? Wie heeft beschikkingsbevoegdheid in de toekenning van specialistische zorg? Waar ligt het budgetbeheer? Vergeet niet: rechtmatigheid van bestedingen!
Page 17
Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control
