Financiële Jaarstukken Stichting Adelante Zorg

Financiële Jaarstukken 2013

Stichting Adelante Zorg

Financiële Jaarstukken 2013


Zandbergsweg 111 6432 CC Hoensbroek Postbus 88 6430 AB Hoensbroek Telefoon 045 528 28 28 Fax 045 - 528 20 00


INHOUDSOPGAVE

Pagina

1.

Algemene gegevens

5

1.1 1.2

Directieverslag Wet Nomering bezoldiging Topfunctionarissen

6 6

2.

Jaarrekening 2013

7

2.1 2.2 2.3 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.4 2.5 2.6 2.6 2.7 2.8 2.9

Balans per 31 december 2013 Resultatenrekeningen over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Waarderingsgrondslagen Algemeen Grondslagen van waarderingen van activa en passiva Grondslagen van resultaatbepalingen Grondslagen voor segmentering Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening per segment over 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

8 9 10 11 11 11 14 15 16 32 33 43 44 49

3.

Overige gegevens

51

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

52 52 52 52 53

Pagina 3


1. ALGEMENE GEGEVENS

Pagina 5


1. ALGEMENE GEGEVENS 1.1 DIRECTIEVERSLAG Voor dit verslag wordt verwezen naar de toelichting opgenomen in het jaardocument van de Adelante Groep, Zandbergsweg 111, Hoensbroek.

1.2 WET NOMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN (WNT) Het bestuur van Stichting Adelante Zorg wordt gevoerd door Stichting Adelante Groep. Voor de publicatie van de WNT-gegevens met betrekking tot de bestuurders van Stichting Adelante Groep verwijzen wij naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Adelante Groep. De bezoldiging van de bestuurders van Stichting Adelante Groep wordt, via een verdeelsleutel, deels ten laste van Stichting Adelante Zorg gebracht. Het gedeelte dat vanuit Stichting Adelante Groep wordt doorbelast aan Stichting Adelante Zorg blijft binnen de geldende WNT-norm.

Pagina 6


2. JAARREKENING

Pagina 7


2 JAARREKENING 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

24.172.583 21.768 24.194.351

25.224.619 21.768 25.246.387

3 4 7 8 5 6

34.608 5.405.488 358.479 2.498.733 12.949.382 1.323.208 22.569.898

51.049 1.752.036 282.445 2.116.154 13.556.120 4.731.965 22.489.769

46.764.249

47.736.156

31-dec-13 €

31-dec-12 €

9.386.454 13.305.246 22.691.700

9.369.390 12.822.912 22.192.302

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / AP's Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

2.507.907

1.955.702

Langlopende schulden

11

6.368.302

7.961.770

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 8 12

400.873 0 14.795.467

106.712 4.367 15.515.303

46.764.249

47.736.156

Totaal passiva

Pagina 8


2.2 RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

14

3.372.712

3.375.409

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

15

2.364.151

2.285.814

DBC opbrengsten B-segment - Audiologie & Communicatie

16

4.706.921

4.682.842

DBC opbrengsten A-segment - Revalidatie

17

36.571.454

32.918.139

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

18

386.946

2.111.787

Overige bedrijfsopbrengsten

19

9.609.789

9.857.957

57.011.973

55.231.948

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

39.555.535

39.075.852

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

4.953.499

4.337.710

Overige bedrijfskosten

22

11.774.753

11.591.597

Som der bedrijfslasten

56.283.787

55.005.159

BEDRIJFSRESULTAAT

728.186

226.789

-228.788

-255.842

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

499.398

-29.053

RESULTAAT BOEKJAAR

499.398

-29.053

2013 €

2012 €

17.064 482.334

-312.908 283.855

499.398

-29.053

Financiële baten en lasten

23

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: Het Collectief gefinancierd gebonden vermogen heeft betrekking op de segmenten Revalidatie, Wonen en Audiologie. Het Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen heeft betrekking op de Overige niet Zorg activiteiten. Op het resultaat 2013 ad € 2.257.327,- is, door de bedrijfseconomische keuze om op basis van verwachte levensduur gebouwen versneld af te schrijven, ad € 1.757.929,- afgeboekt. Het boekjaar sluit per saldo met een positief resultaat van ad € 499.398,-. Pagina 9


2.3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

499

-29

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Aanpassingen voor: - afschrijvingen (incl. à fond perdu) - mutaties voorzieningen

4.954 552

4.226 571 5.506

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk DBC's en AP's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

4.797

16 -3.653 607

3 4.285 -5.736

218

-3.189

-387

-2.112

427

3.976 -2.772

-2.773

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

3.233

1.995

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

3.233

1.995

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -4.526 0

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-2.851 0 -4.526

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.851

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -969

Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen begin Totaal Geldmiddelen eind

-999 -969

-999

-2.262

-1.855

3.575 1.313 1.313

5.430 3.575 3.575

Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode waarbij wordt uitgegaan van het resultaat na belasting. De mutatie geldmiddelen bestaat uit liquide middelen en uit kortlopende schulden/overlopende passiva. De ontvangsten en uitgaven uit hoofde van intrest zijn opgenomen onder de operationele activiteiten.

Pagina 10


2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

2.4.1

Algemeen

Deze jaarrekening heeft betrekking op de periode 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013. Alle bedragen luiden in euro's. De financiële gegevens van de Stichting zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Adelante Groep. Voor zover niet verder toegelicht zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. Vestigingsplaats De activiteiten van de Stichting Adelante Zorg, statutair gevestigd te Heerlen (adres 6432 CC, Hoensbroek, Zandbergsweg 111) zijn gericht op de coördinatie van het beleid en de werkzaamheden op de deelgebieden revalidatie, arbeidsintegratie en audiologie aan en ten behoeve van gehandicapten en andere aan de genoemde deelgebieden verwante activiteiten. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijkend met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen zijnde Stichting Adelante Groep, Stichting Adelante Onderwijs en Stichting Adelante Beheer O.G., evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Schattingswijziging / gewijzigde afschrijvingsmethodiek materiële vaste activa Per 1 januari 2012 is de Normatieve Huisvestingscomponent (NHC) ingevoerd. Voor de waardering van het vastgoed moet worden aangesloten bij bedrijfseconomische waarderingsgrondslagen. Het gevolg is dat het oude systeem van nacalculatie van afschrijvingen wordt vervangen door een nieuw systeem van een landelijk tarief per gerealiseerde zorgeenheid. Bij de jaarrekening 2011 is hiermee reeds rekening gehouden. Er wordt niet meer afgeschreven volgens voorgeschreven afschrijvingstermijnen maar de afschrijving is gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van de panden. Als gevolg van de gewijzigde afschrijvingssystematiek is een inschatting gemaakt van de verwachte gebruiksduur en de eventuele restwaarde de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast. Overeenkomstig de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt over de verwachte resterende gebruiksduur van de betreffende panden. Het resultaat hiervan is dat de afschrijvingskosten in 2011 en 2012 met ca. € 1,2 miljoen en in 2013 met ca. 1,7 miljoen toenemen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. 2.4.2

Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Activa en passiva zijn in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd.

Pagina 11



Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingstermijnen van materiële activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Op grond van het doorlichten van de vastgoedportefeuille is vastgesteld, dat geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. Dit is gebeurd op basis van bedrijfswaardeberekeningen van alle panden. Sinds 2009 is voor een gedeelte van de woonvorm- en audiologieactiviteiten sprake van een transitie voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het oude, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico's (marktontwikkeling, en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Vanaf 2012 is het systeem van functiegerichte budgettering voor de revalidatieactiviteiten en de overige audiologieactiviteiten vervallen en wordt prestatiebekostiging ingevoerd met voor een groot deel onderhandelbare prijzen. Er is een beleidsregel Garantieregeling kapitaalslasten Categorale Instellingen door de Nederlandse Zorgautoriteit samengesteld. Het doel van deze beleidsregel is om gedurende een periode van vijf jaar, te berekenen vanaf 2012, een in omvang afnemende garantie te bieden voor de kapitaalslastenvergoeding die instellingen onder de oude budgetbekostiging zouden hebben gehad. Door deze garantieregeling zijn de financiële gevolgen voor de waardering van de huidige materiële vaste activa gering. Financiële vaste activa De deelneming in VIR E-care Solutions B.V. is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, omdat er geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een bedrag voor incourant, als daartoe een aanleiding bestaat. Onderhanden werk Audiologische Producten / Diagnose Behandel Combinatie Bij het bepalen van het onderhanden werk heeft het NVZ document "Handreiking omzetverantwoording 2013", vastgesteld in het bestuurlijk overleg Hoofdlijnen Akkoord d.d. 13 februari 2014, als uitgangspunt gediend. De onderhanden projecten uit hoofde van Audiologische Producten/ Diagnose Behandel Combinaties zijn gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de Audiologische Producten/Diagnose Behandel Combinaties die ultimo boekjaar openstonden. Conform de richtlijn is tevens per verzekeraar de schadelast 2013 bepaald en vergeleken met de gemaakte plafondafspraken. Op basis van deze berekeningen is bij het onderhanden werk rekening gehouden met eventuele overfinanciering. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

Pagina 12



Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt onderscheiden in het collectief gefinancierd gebonden eigen vermogen en het niet collectief gefinancierd vrij vermogen. Het collectief gefinancierd gebonden eigen vermogen is het saldo van de overschotten en tekorten die behaald worden met de collectief gefinancierde zorgactiviteiten. Dit eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve (=reserve aanvaardbare kosten). Het niet collectief gefinancierd vrij vermogen is het saldo van de overschotten en tekorten die behaald worden met de niet collectief gefinancierde zorgactiviteiten en de overige activiteiten. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen zijn gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wachtgelden: De wachtgeldvoorziening is gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan. Daar de looptijd van deze verplichting relatief kort is, is deze voorziening nominaal berekend. Voorzieningen uitgestelde beloningen: Deze voorziening heeft betrekking op beloningen (bij jubileumuitkeringen) die plaatsvinden onder voortzetting van het dienstverband. De voorziening is berekend op basis van blijfkans, verwachte loonontwikkeling en tegen contante waarde. Hierbij is een disconteringsvoet van 5,0% gehanteerd. Voorziening Persoonlijk levensfase Budget (PLB-regeling): Vanaf 1 januari 2010 heeft elke medewerker recht op een persoonlijk levensfasebudget (PLB). Deze regeling komt in de plaats van een aantal andere verlofregelingen. Voor oudere medewerkers is een overgangsregeling getroffen. In de CAO is o.a. opgenomen dat de werknemer in de maand waarin hij 55 jaar wordt, een eenmalige storting ontvangt in het PLB van 200 uur naar rato zijn dienstverband. Voor deze overgangsregeling en de overige PLB uren is in de jaarrekening een voorziening tegen contante waarde gevormd. Hierbij is een disconteringsvoet van 5,0% gehanteerd.

Pagina 13



Langlopende schulden à fond perdu egalisatierekeningen Subsidies, ter financiering van investeringen in materiële vaste activa, zijn onder dit hoofd opgenomen tegen nominale waarden. De afschrijvingen over de betreffende investeringen worden jaarlijks in mindering gebracht op de ontvangen subsidies. De afschrijvingen zijn berekend overeenkomstig de methode zoals bij de materiële vaste activa zijn toegelicht.

2.4.3

Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in het boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Omzet revalidatie en audiologie Handreiking omzetverantwoording: systeemcomplexiteit leidt tot generieke onzekerheden Bij het bepalen van de DBC-omzet 2013 heeft Adelante de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in paragraaf 2.4 in de waarderingsgrondslagen en de handreikingen omzetverantwoording die over 2012 en 2013 door het Ministerie van VWS zijn vastgesteld en die door Revalidatie Nederland zijn voorzien van een toelichtend addendum. Evenals in 2012 is door de systeemcomplexiteit en landelijke problematiek sprake van onzekerheden in de omzetverantwoording 2013 van alle revalidatie centra. Landelijke onzekerheden omzetverantwoording 2013 Revalidatiesector Uit de handreiking omzetverantwoording blijkt dat sprake is van systeemcomplexiteit, die leidt tot materiële onzekerheden in de omzetverantwoording en de daarmee samenhangen posten. De systeemcomplexiteit omvat: - Er is met ingang van 1 januari 2013 een nieuwe DBC-productstructuur (spoor II) ingevoerd, waardoor de sector minder kan steunen op ervaringsgegevens bij het maken van schattingen. - Schattingsonzekerheden als gevolg van het bepalen van de onderhandenwerkpositie en de bijkomende onzekerheid als gevolg van het verschil tussen schadelastjaar, die de zorgverzekeraar als basis hanteert en die ook in de contracten met de zorgverzekeraars tot uitdrukking zijn gebracht, en boekjaar die de basis is voor het opstellen van de jaarrekening. - Onzekerheid van het transitiebedrag dat in 2012 en 2013 in de resultatenrekening is verantwoord en de hieraan gerelateerde vordering, omdat deze post nog niet geaccordeerd is door NZa. Normonduidelijkheden ten aanzien van de registratie als gevolg waarvan het onduidelijk is of de zorgverzekeraar de declaratie integraal zal accepteren. Hierdoor zullen er mogelijk correcties plaatsvinden plaatsvinden. Op basis van eigen analyses schatten we die correcties (de zogenaamde nuanceringen) in op nihil. Omdat bij een aantal verzekeraars aanneemsommen en plafonds zijn afgesproken is de omzet Revalidatie en Audiologie (op basis van geleverde productie tegen afgesproken tarieven) gecorrigeerd met € 1.841.906,-

Pagina 14



Bij het bepalen van de DBC-omzet 2013 heeft Adelante de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in paragraaf 2.4 in de waarderingsgrondslagen. Hierbij zijn 'RJ 655 en de handreikingen omzetverantwoording die over 2012 en 2013 door het Ministerie van VWS zijn vastgesteld en die door Revalidatie Nederland zijn voorzien van een toelichtend addendum als uitgangspunt gebruikt. Zie voor een verdere toelichting op deze schattingen paragraaf 2.4.2 inzake het onderhanden werk onder Audiologische Producten / Diagnose Behandel Combinaties en de toelichting op de transitievordering onder punt 8 in paragraaf 2.5. Op landelijk niveau wordt in 2014 door VWS, NZa en de veldpartijen (zijnde ZN, NVZ, ZKN en NFU) gewerkt aan meer eenduidige en toetsbare normen voor registratie, facturatie, verantwoording en ketencontrole in de curatieve sector. Het landelijk overleg is gericht op de invoering van een brede oplossing van de hiervoor geschetste problematiek vóór de onderhandelingen voor de zorgcontractering 2015. Gevolgen van de genoemde onzekerheden voor de jaarrekening 2013 van Adelante Vanaf 2012 is de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging. De overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor instellingen systeemrisico's met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico's van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels gemitigeerd. Op basis van de realisatie in 2014, zal hierover meer duidelijkheid ontstaan. Adelante heeft bij de bepaling van de balansposten zich gebaseerd op de best mogelijke inschattingen op basis van de beschikbare informatie ten tijde van de opmaak van de jaarrekening.

Pensioenen Het instituut heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het pensioenfonds PFZW. Het instituut heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PFZW anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het instituut heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegdebijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Per 31.12.2013 is de dekkingsgraad van PFZW 109%.

2.4.4

Grondslagen voor segmentering

Bij het bepalen van de segmentering is uitgegaan van de elk door de stichting ontvangen toelating. De toelatingen zijn: - Revalidatie - Wonen - Audiologie & Communicatie Hoensbroek - Audiologie & Communicatie Venlo - Audiologie & Communicatie AWBZ De posten die niet direct onder de genoemde toelatingen vallen, zijn opgenomen onder Overige.

Pagina 15


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Inventaris Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering: - Terreinvoorzieningen - Verbouwingen

1.309.226 56.815 5.673.150 8.461.629 25.435 5.952.818

1.032.188 84.791 6.954.061 11.272.218 148.986 5.732.375

1.173.102 1.520.408

0 0

24.172.583

25.224.619

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

25.224.619 4.526.346 5.578.382

26.906.582 2.851.651 4.533.614

Boekwaarde per 31 december

24.172.583

25.224.619

Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.8.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Deelnemingen

21.768

21.768

Totaal financiële vaste activa

21.768

21.768

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Toelichting:

VIR E-care Solutions B.V.

Aandeel in verkrijgingsprijs

Waarde Ultimo 2012

Mutatie in 2013

Waarde Ultimo 2013

21.768

21.768

0

21.768

De deelneming in VIR E-Care Solutions B.V. is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, omdat er geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend. De netto-vermogenswaarde van de aandelen ultimo 2012 is € 43.007,76

Pagina 16


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Medische middelen, voedingsmiddelen, hulpmiddelen, drukwerk en kantoorbenodigdheden.

34.608

51.049

Totaal voorraden

34.608

51.049

31-dec-13 €

31-dec-12 €

13.685.056 1.974.581 369.714 10.623.863

11.189.161 2.022.949 467.483 11.927.557

5.405.488

1.752.036

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's en AP's De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's Revalidatie Onderhanden werk AP's Audiologie & Communicatie Onderhanden werk GGZ Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk

Toelichting: De stijging van het onderhanden werk DBC's Revalidatie is het gevolg van de gewijzigde productstructuur in 2013. Het ontvangen bedrag aan bevoorschotting door de financiers is in 2013 verlaagd. Per saldo is het onderhanden werk van alle producten toegenomen. Voor de uitgangspunten van het bepalen van het onderhanden werk wordt verwezen naar de grondslagen van waardering en resultaatbepaling (2.4).

5. Overige vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren

5.944.452

8.154.444

576.613

320.422

6.428.317

5.081.254

12.949.382

13.556.120

Vooruitbetaalde bedragen: - diverse vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: - nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa

Pagina 17


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: In het verleden zijn de gefactureerde verrichtingen over de maand december in de maand januari van het nieuwe jaar opgenomen onder de post debiteuren. Vanaf 2013 zijn deze gefactureerde verrichtingen opgenomen onder de post "nog te ontvangen". Hierdoor is de stand van de debiteuren lager en de stand van de post "nog te ontvangen" hoger dan in 2012. De voorziening voor debiteuren die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 323.773 (in 2013) en € 296.015 (in 2012).

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

1.313.243 9.965

4.718.950 13.015

Totaal liquide middelen

1.323.208

4.731.965

Toelichting: De stand van de liquide middelen is afgenomen door terugbetaling van financieringsoverschotten 2010 en 2011.

Pagina 18


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

-54.346

-52.366

282.445

0 54.346 54.346

1.268 51.098 52.366

99 -282.544 -282.445

-42.394

-42.394 1.367 -177.100 -218.127

Saldo per 31 december

0

0

0

-42.394

-42.394

Stadium van vaststelling (per erkenning): - stadium van vaststelling

c

c

c

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2013 €

totaal € 175.733

-42.394

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

2013 €

2012 €

3.371.345

3.309.404

3.413.739

3.026.959

-42.394

282.445

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Ontvangen voorschotten (AWBZ) Totaal financieringsverschil Wonen en Audiologie & Communicatie onderdeel AWBZ

Pagina 19


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA SEGMENT 1: Wonen 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

421

0

-22.597

0 -421 -421

1.268 -1.268 0

99 22.498 22.597

-400.873

-400.873 1.367 20.809 -378.697


0

0

0

-400.873

-400.873


c

c

c

a


2013 €

totaal € -22.176

-400.873


2013 €

2012 €

1.702.718

1.757.182

Ontvangen voorschotten (AWBZ)

2.103.591

1.779.779

Financieringsverschil Woonvorm

-400.873

-22.597

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Pagina 20


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA SEGMENT 2: Audiologie & Communicatie Hoensbroek 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

-50.954

-52.366

0

0 50.954 50.954

0 52.366 52.366

0 0 0

0

0 0 103.320 103.320


0

0

0

0

0


c

c

c

a


2013 €

totaal € -103.320

0


2013 €

2012 €

Reguliere onderzoeken: Uitgaven Af: overige opbrengsten Af: overschrijding personele richtlijn Vergoeding

0 0 0 0

0 0 0 0

Financieringsverschil

0

0

Pagina 21


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA SEGMENT 3: Audiologie & Communicatie AWBZ 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

-3.813

0

305.042

0 3.813 3.813

0 0 0

0 -305.042 -305.042

358.479

358.479 0 -301.229 57.250


0

0

0

358.479

358.479


c

c

c

a


2013 €

totaal € 301.229

358.479

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar ABWZ-activiteiten: Wettelijk budget aanvaardbare kosten Voorschotten ter dekking van het wettelijk budget Financieringsverschil

Pagina 22

2013 €

2012 €

1.668.627 1.310.148

1.552.222 1.247.180

358.479

305.042


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

- totaal vorderingen uit hoofde van transitieregeling - totaal schulden uit hoofde van transitieregeling

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Nog te verrekenen transitiebedragen: 2012 95% 2013 95%

€ €

2013 € 2.498.733 0

2012 € 2.116.154 4.367

2013 €

2012 €

41.685.687 41.278.375 407.312

39.823.914 37.600.981 2.222.933

31-dec-13 €

31-dec-12 €

386.946 0 386.946

2.116.154 4.367 2.111.787

2.111.787 386.946

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. Het saldo uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg is onder deze post in de balans opgenomen.

Pagina 23


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA SEGMENT 1: Revalidatie 8. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:


Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling


€ €

2.116.154 272.534

Pagina 24

2013 €

2012 €

36.858.332 36.571.454 286.878

35.145.669 32.918.139 2.227.530

31-dec-13 €

31-dec-12 €

272.534 272.534

2.116.154 2.116.154


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA SEGMENT 2: Audiologie & Communicatie Hoensbroek 8. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:




€ €

105.297 83.502

Pagina 25

2013 €

2012 €

3.031.631 2.943.733 87.898

2.967.880 2.857.042 110.838

31-dec-13 €

31-dec-12 €

83.502 0 83.502

0 -105.297 105.297


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA SEGMENT 3: Audiologie & Communicatie Venlo 8. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:




€ €

-109.664 30.910

Pagina 26

2013 €

2012 €

1.795.724 1.763.188 32.536

1.710.365 1.825.800 -115.435

31-dec-13 €

31-dec-12 €

30.910 0 30.910

0 109.664 -109.664


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

9.386.454 13.305.246

9.369.390 12.822.912

Totaal eigen vermogen

22.691.700

22.192.302

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

Reserve aanvaardbare kosten: - Reserve aanvaardbare kosten

9.369.390

17.064

0

9.386.454

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

9.369.390

17.064

0

9.386.454

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Algemene reserves: - Algemene reserve

12.822.912

482.334

0

13.305.246

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

12.822.912

482.334

0

13.305.246

Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Het Collectief gefinancierd gebonden vermogen heeft betrekking op de segmenten Revalidatie, Wonen en Audiologie. Het Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen heeft betrekking op de Overige niet Zorg activiteiten van Adelante.

Pagina 27


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


- Uitgestelde beloningen - Wachtgelden - Persoonlijk Levensfase Budget uren (PLB)

424.955 179.582 1.351.165

60.727 0 1.014.934

50.879 32.419 440.158

434.803 147.163 1.925.941

Totaal voorzieningen

1.955.702

1.075.661

523.456

2.507.907


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

44.238 2.463.669 257.525

Toelichting per categorie voorziening: De voorzieningen uitgestelde beloningen, Persoonlijk Levensfase Budget uren (PLB) en wachtgelden zijn toegelicht bij de grondslagen van waardering en resultaatbepaling (zie 2.4).

11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen

5.061.580

6.030.164

Overige langlopende schulden: - à fond perdu saldo per 1-januari - af : à fond perdu verslagjaar - à fond perdu saldo per 31-december

1.931.606 624.884 1.306.722

2.239.332 307.726 1.931.606

Totaal langlopende schulden

6.368.302

7.961.770

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Af: aflossingen

7.029.378 999.214

8.028.592 999.214

Stand per 31 december

6.030.164

7.029.378

968.584

999.214

5.061.580

6.030.164


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Pagina 28


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

968.584 5.061.580 2.465.000

999.214 6.030.164 2.965.391

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting leningen: Hypothecaire zekerheden: Een recht van eerste hypotheek ten behoeve van: Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, de Staat Der Nederlanden en ING Bank N.V., tot zekerheid voor de voldoening van alle betalingsverplichtingen van Stichting Adelante Zorg, Stichting Adelante Beheer og, Stichting Adelante Onderwijs en Stichting Adelante Groep uit hoofde van tegenwoordige en / of toekomstige borgstellingen, verstrekte en / of alsnog te verstrekken garanties, verstrekt krediet en / of alsnog te verstrekken krediet en het verder verschuldigde uit welken anderen hoofde ook, tot een bedrag van drieëndertig miljoen tweehonderd duizend euro (€ 33.200.000,00), op de navolgende onderpanden: A. KADASTRALE GEMEENTE HEERLEN 1. de woonhuizen met erf, ondergrond, tuin en verdere aanhorigheden, staande en gelegen te 6411 CL Heerlen, Deken Nicolaijestraat 21 en 6411 BV Heerlen, Kruisstraat 32 en 34, kadastraal bekend als gem. Heerlen sectie E nummer 4050 (02 a en 13 ca) en nummer 4051 (01 a en 72 ca); 2. het parkeerterrein met ondergrond en verdere aanhorigheden, gelegen te Heerlen, aan en nabij de Deken Nicolaijestraat (ongenummerd), kadastraal bekend als gemeente Heerlen sectie E nummer 6242 (03 a en 46 ca) en nummer 6241 (02 ca); B. KADASTRALE GEMEENTE HOENSBROEK: 1. een perceel grond gelegen aan en nabij de Randweg (ongenummerd) te Hoensbroek (gem. Heerlen), sectie A nummer 5305 (48 a en 75 ca); 2. een perceel grond met opstallen (audiologisch zorgcentrum), volgens de kadastrale registratie plaatselijk bekend te 6432 CC Hoensbroek (gemeente Heerlen), Zandbergsweg 111 BG02 en Schuureikenweg (ongenummerd) te Hoensbroek, sectie A nummer 5315, (20 a en 85 ca); 3. het revalidatiecentrum met erf, ondergrond, parkeerterrein, groenvoorzieningen en verdere aanhorigheden, volgens de kadastrale registratie onder meer plaatselijk bekend te 6432 CC Hoensbroek (gem. Heerlen), Zandbergsweg 111, Zandbergsweg (ongenummerd) te Hoensbroek en 6414 EK Hoensbroek, Lijsterstraat 10 tot en met 32 (even nummers) en Schuureikenweg 14 tot en met 38 (even nummers), (volgens partijen plaatselijk bekend 6432 CC Hoensbroek, Zandbergsweg 111), sectie A nummer 5316, (08 ha, 98 a en 70 ca), nummer 6508 (31 a en 60 ca) en nummer 6510 (01 ha, 47 a en 30 ca); 4. een perceel grond gelegen aan en nabij de Groenenweg (ongenummerd), Randweg (ongenummerd) en Schuureikenweg (ongenummerd) te Hoensbroek (gemeente Heerlen), sectie A nummer 6373 (06 ha, 24 a en 60 ca); 5. een perceel grond gelegen aan en nabij de Reigerstraat (ongenummerd) te Hoensbroek (gem. Heerlen), sectie A nummer 6485 (02 a en 20 ca); 6. een perceel grond gelegen aan en nabij de Zandbergsweg (ongenummerd) te Hoensbroek (gem. Heerlen), sectie A nummer 6506 (56 a);

Pagina 29


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Vervolg Toelichting leningen: C. KADASTRALE GEMEENTE HOUTHEM: 1. het zorgcomplex met kantoren, ondergrond, terrein, groenvoorzieningen en verdere aanhorigheden, volgens de kadastrale registratie plaatselijk bekend te 6301 KA Valkenburg (Limburg), Onderstestraat 27, 31 en 33 (volgens partijen plaatselijk bekend 6301 KA Valkenburg (Limburg), Onderstestraat 27 en 29), kadastraal bekend gemeente Houthem sectie C nummer 2266 (01 ha, 68 a en 69 ca), zijnde gedeeltelijk belast met een zakelijk recht of gedogings-verplichting als bedoeld in het voorheen geldende artikel 5 lid 3 onder b van de Belemmeringenwet Privaatrecht ten behoeve van de B.V.: Aktivabedrijf Enexis Limburg B.V., gevestigd te Rosmalen; 2. het zakelijk recht van erfpacht betreffende een perceel grond (eigendom van de gem. Valkenburg aan de Geul), volgens de kadastrale registratie plaatselijk bekend Onderstestraat (ongenummerd) te Valkenburg (Limburg), (volgens partijen plaatselijk bekend 6301 KA Valkenburg (Limburg), Onderstestraat 35),sectie C nummer 2289 (001 ha, 67 a en 40 ca), welk zakelijk recht van erfpacht is uitgegeven in ondererfpacht en een hiervan afhankelijk opstalrecht ten behoeve van de stichting: Stichting Ronald McDonald Kindervallei, gevestigd te Valkenburg aan de Geul; 3. het zakelijk recht van erfpacht betreffende een perceel grond (eigendom van de gem. Valkenburg aan de Geul), plaatselijk bekend Onderstestraat (ongenummerd) te Valkenburg (Limburg), sectie C nummer 2290 (39 a en 85 ca), welk zakelijk recht van erfpacht is uitgegeven in ondererfpacht en een hiervan afhankelijk opstalrecht ten behoeve van Stichting Ronald McDonald Kindervallei, gevestigd te Valkenburg aan de Geul; 4. het zakelijk recht van erfpacht betreffende een perceel grond (eigendom van de gem. Valkenburg aan de Geul), plaatselijk bekend Onderstestraat (ongenummerd) te Valkenburg (Limburg) sectie C nummer 2291 (34 a en 55 ca), De percelen met nummer 2289, 2290 en 2291 zijn belast met een zakelijk recht van opstal ten behoeve van Aktivabedrijf Enexis Limburg B.V., gevestigd te Rosmalen en gedeeltelijk belast met twee zakelijke rechten of gedogings-verplichtingen als bedoeld in het voorheen geldende artikel 5 lid 3 onder b van de Belemmeringenwet Privaatrecht ten behoeve van de N.V. Waterleiding Maatschappij Limburg en het Waterschap Zuiveringschap Limburg.

12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen *) Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: - schulden aan groepsmaatschappijen

0 2.796.177 968.584 1.989.135 222.742 1.136.763 553.733

1.147.041 3.287.161 999.214 1.898.785 292.199 1.107.434 613.957

2.326.441

1.620.554

2.005.072

4.238.219

1.041.215 1.154.498

0 0

601.107

310.739

14.795.467

15.515.303

Nog te betalen kosten: - overige nog te betalen kosten - nog te verrekenen overschrijding produktie plafond Audiologie & Communicatie 2012 - nog te verrekenen overschrijding produktie plafond Revalidatie 2012 Vooruitontvangen opbrengsten: - vooruitontvangen bedragen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Pagina 30


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Toelichting: *) Opnemen verstrekte zekerheden: - negative pledge/pari passu en cross default verklaring - compte joint- en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst - stamverpanding boekvorderingen - hypotheken De kredietfaciliteit in rekening-courant bedraagt per 31-12-2013 € 8.000.000,--. De debetrente is 3 maands EURIBOR PLUS 1 %. De schuld uit hoofde van het financieringsoverschot 2010 en 2011 is in 2012 definitief vastgesteld. Het bedrag is per balansdatum 2012 opgenomen onder "Nog te betalen". Betaling heeft in 2013 plaatsvinden. Hierdoor is de post "Nog te betalen" in 2013 lager dan in 2012.

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2013 €

2012 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

21.561.112 0 1.223.688 498.323

20.258.366 336.289 1.223.688 257.231

Beschikbare investeringsruimte 31 december

22.286.477

21.561.112

2.045.646 5.349 2.050.995

1.251.956 9.742 1.261.698

Huurverplichting van onroerende zaken Leaseverplichtingen auto's

Toelichting: Naast de jaarlijkse instandhoudingsgelden die ongeacht de werkelijke investeringen in het budget zijn opgenomen, bouwen zorginstellingen ook zogenaamde trekkingsrechten op voor incidentele grote renovaties of verbouwingen. Deze gelden zijn nog niet opgenomen in het budget. De middelen komen beschikbaar in de vorm van afschrijvingen over uitgevoerde goedgekeurde renovatieprojecten. Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt in 2013 totaal € 2.045.646. Hiervan vervalt na 1 jaar € 368.551 en na 5 jaar € 470.522. De verplichting uit hoofde van met derden aangegane leaseovereenkomsten bedragen in toaal € 5.349. Hiervan vervalt na 1 jaar € 937 en na 5 jaar € 0. Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de Nza jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbiomzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond, uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar, is gecommuniceerd. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012 en 2013. Vandaar dat Stichting Adelante Zorg niet in staat is een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan zijn deze verplichtingen niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013.

Pagina 31

Stichting Adelante Zorg 2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Stichting Adelante Zorg x€1

Eliminatie interne doorberekening x€1

wonen x€1

Audiologie onderdeel gehoor Hoensbroek x€1

Audiologie onderdeel gehoor Venlo x€1

Audiologie onderdeel AWBZ x€1

Revalidatie x€1

Adelante Overigen x€1

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

3.372.712

0

0

1.704.085

0

0

1.668.627

0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

2.364.151

0

0

365.565

0

0

1.998.586

0

DBC opbrengsten B-segment - Audiologie & Communicatie

4.706.921

0

0

0

2.943.733

1.763.188

0

0

36.571.454

0

36.571.454

0

0

0

0

0

386.946

0

272.534

0

83.502

30.910

0

0

Doorberekende kosten Adelante

1.025.032

-10.296.153

0

0

0

0

0

11.321.185

Overige bedrijfsopbrengsten

8.584.757

-1.855.592

3.833.292

49.457

622.858

67.039

70.603

5.797.100

57.011.973

-12.151.745

40.677.280

2.119.107

3.650.093

1.861.137

3.737.816

17.118.285

39.555.535

-39.447

24.231.024

1.299.155

2.594.981

967.091

1.824.303

8.678.428

4.953.499

0

3.135.201

70.168

101.543

11.455

69.697

1.565.435

Overige bedrijfskosten

11.774.753

-12.112.298

13.846.649

745.814

960.470

562.219

1.417.810

6.354.089

Som der bedrijfslasten

56.283.787

-12.151.745

41.212.874

2.115.137

3.656.994

1.540.765

3.311.810

16.597.952

BEDRIJFSRESULTAAT

728.186

0

-535.594

3.970

-6.901

320.372

426.006

520.333

-228.788

0

-139.721

-6.577

-36.860

-14.345

6.714

-37.999

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

499.398

0

-675.315

-2.607

-43.761

306.027

432.720

482.334

RESULTAAT BOEKJAAR

499.398

0

-675.315

-2.607

-43.761

306.027

432.720

482.334

17.064 482.334

0 0

-675.315 0

-2.607 0

-43.761 0

306.027 0

432.720 0

0 482.334

499.398

0

-675.315

-2.607

-43.761

306.027

432.720

482.334

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

DBC opbrengsten A-segment - Revalidatie Opbrengsten uit hoofde van transitiebedrag

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Financiële baten en lasten

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Pagina 32


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

2013 €

€

2012 €

3.309.404

3.004.307

0

0

Basisbudget lopend boekjaar

3.309.404

3.004.307

Productieafspraken verslagjaar

0

293.108

Mutaties op grond van voorlopige nacalculatie voorgaand boekjaar: - rente en afschrijvingen

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - kapitaalslasten - overige

0 15.871

332 -25.397 15.871

Overige mutaties: - extramurale producten - lump-sum financiering (incl. inkoopkortingen) - intramurale producten

62.687 9.534 -26.151

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar

Pagina 33

-25.065 -2.071 14.786 24.339

46.070

37.054

3.371.345

3.309.404

1.367

66.005

3.372.712

3.375.409


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT 1: Revalidatie 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

2013 €

€

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

0

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar

0

0

Correcties voorgaande jaren

0

56.814

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar

0

56.814

Pagina 34


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT 2: Wonen 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutaties op grond van voorlopige nacalculatie voorgaand boekjaar: - productieaanpassing a.g.v. wijziging wet- en regelgeving AWBZ - nacalculatie op onderproductie Basisbudget lopend boekjaar Nacalculeerbare kapitaalslasten: - kapitaalslasten (vergoeding kleinschalig wonen) pand in Heerlen - overige

2013 €

€

1.757.182

1.790.903

0 0

0 0

1.757.182

1.790.903

0 15.871

332 -25.397 15.871

Overige mutaties: - extramurale producten - intramurale producten

-44.184 -26.151

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar

Pagina 35

2012 €

-25.065

-32.995 24.339 -70.335

-8.656

1.702.718

1.757.182

1.367

9.191

1.704.085

1.766.373


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT 3: Audiologie & Communicatie onderdeel AWBZ 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overige mutaties: - extramurale producten - Lump-sum financiering

2013 €

€

2012 €

1.552.222

1.213.404

0

293.108

106.871 9.534

30.924 14.786 116.405

45.710

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar

1.668.627

1.552.222

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar

1.668.627

1.552.222

Pagina 36


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Opbrengsten audiologie & communicatie Opbrengsten wonen

1.998.586 365.565

1.921.269 364.545

Totaal

2.364.151

2.285.814

2013 €

2012 €

3.444.967 -501.234 2.943.733

3.384.932 -527.890 2.857.042

2.351.537 -588.349 1.763.188

2.296.246 -470.446 1.825.800

4.706.921

4.682.842

16. Toelichting omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt: Audiologie & Communicatie Hoensbroek Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Subtotaal waarvan toe te rekenen aan: - 2012 - 2013

-141.802 3.085.535 2.943.733

Audiologie & Communicatie Venlo Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Subtotaal waarvan toe te rekenen aan: - 2012 - 2013

-128.895 1.892.083 1.763.188

Totaal

Toelichting: Voor de uitgangspunten van het bepalen van de omzet wordt verwezen naar de grondslagen van waardering en resultaatbepaling (2.4).

Pagina 37


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting omzet DBC's / DBC- zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Revalidatie Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

35.230.057 1.341.397

35.102.995 -2.184.856

Totaal

36.571.454

32.918.139

waarvan toe te rekenen aan: - 2012 - 2013

-270.845 36.842.299 36.571.454

Toelichting: Voor de uitgangspunten van het bepalen van de omzet wordt verwezen naar de grondslagen van waardering en resultaatbepaling (2.4).

18. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

- Transitiebedrag Audiologie & Communicatie Hoenbroek - Transitiebedrag Audiologie & Communicatie Venlo - Transitiebedrag Revalidatie

83.502 30.910 272.534

105.297 -109.664 2.116.154

Totaal

386.946

2.111.787

waarvan toe te rekenen aan: - Transitiebedrag Audiologie & Communicatie Hoensbroek - 2012 - 2013

- Transitiebedrag Audiologie & Communicatie Venlo - 2012 - 2013

134.712 -51.210 83.502

122.450 -91.540 30.910

- Transitiebedrag Revalidatie - 2012 - 2013

257.303 15.231 272.534

Toelichting: Transitiebedrag is het verschil tussen de omzet onder prestatiebekostiging en de opbrengst die behaald zou zijn onder de oude systematiek. Die transitiebedragen van 2012 en 2013 worden voor zowel voor de revalidatie als bij audiologie voor 95% gecompenseerd.

Pagina 38


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

1.679.882

1.679.480

767.962

664.880

Overige opbrengsten: - ouderbijdrage Kinderdagverblijf - overige opbrengsten

278.756 6.883.189

293.810 7.219.787

Totaal

9.609.789

9.857.957

Overige dienstverlening: - zorgprestaties tussen instellingen Overige subsidies: - Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

Pagina 39


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

30.117.003 3.489.491 2.750.046

29.375.336 3.425.760 2.580.183

1.382.433 37.738.973 1.816.562

1.474.671 36.855.950 2.219.902

Totaal personeelskosten

39.555.535

39.075.852

- Revalidatie - Wonen - Audiologie onderdeel gehoor Hoensbroek - Audiologie onderdeel gehoor Venlo - Audiologie onderdeel AWBZ - Adelante Overigen

358,1 25,4 41,6 17,7 31,1 126,3

375,6 28,7 36,0 19,3 29,5 122,3

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

600,2

611,3

2013 €

2012 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

2.923.787

2.939.702

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

2.029.712

1.398.008

Totaal afschrijvingen

4.953.499

4.337.710

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Toelichting: In 2013 zijn de personeelskosten gestegen door de gevolgen van de CAO afspraken.

21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Toelichting De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.

Pagina 40


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 € Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving Kleinschalige Woonvoorzieningen Afschrijving WTZi - instandhoudings vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

306.865 58.038 1.075.212 649.122 1.228.258

Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

3.317.495

Extra afschrijving nieuwe methode per 1 januari 2013

2.260.888

Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

5.578.383

Vrijval egalisatierekening

-624.884

Totaal afschrijvingen

4.953.499

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

4.953.499

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Huur en leasing Aandeel Stichting Adelante Groep Totaal overige bedrijfskosten

2013 €

2012 €

2.434.958 4.704.922 1.501.443

2.635.497 4.283.764 1.455.001

1.595.798 482.315 325.546 79.388 335.095 315.288

1.770.163 426.818 334.377 30.223 264.802 390.952

11.774.753

11.591.597

Toelichting: De voedingskosten zijn in 2013 afgenomen ten opzichte van 2012. De opbrengsten zijn evenredig afgenomen. Onder de algemene kosten zijn de kosten opgenomen van kantoorbenodigdheden en -apparatuur, kosten automatisering, lidmaatschappen en kosten netwerken. De kosten zijn toegenomen door hogere automatiseringskosten. De huurkosten zijn toegenomen door extra gehuurde ruimtes door Audiologie & Communicatie en Wonen. De Raad van Bestuur van Adelante Zorg heeft een dienstverband met Stichting Adelante Groep. Vanuit deze stichting wordt het aandeel dat voor rekening komt van Adelante Zorg doorbelast. Deze kosten zijn in de jaarrekening van Adelante Zorg opgenomen onder "Aandeel Stichting Adelante Groep". Voor de verplichte toelichting van de bezoldiging van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht verwijzen wij naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Adelante Groep. Voor een toelichting van honorarium van de accountant verwijzen wij naar de toelichting in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Adelante Groep.

Pagina 41


2.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

8.285 8.285

31.672 31.672

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-237.073 -237.073

-287.514 -287.514

Totaal financiële baten en lasten

-228.788

-255.842

Toelichting: De rentekosten zijn in 2013 lager dan in 2012 door daling van het rentepercentage dat in rekening wordt gebracht en door het positief resultaat over 2013.

Pagina 42


BIJLAGE 2.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

€ I.N.G. 1-mrt-95 3.026.714 NV Bank Nederlandse 1-jun-99 Gemeente te767.445 Den Haag I.N.G. 1-feb-03 8.000.000 I.N.G. 1-okt-06 3.400.000 I.N.G. 1-okt-06 1.500.000 Totaal

16.694.159

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe lijke31 december leningen in rente 2012 2013 %

20 19 20 10 25

4,46% 4,60% 2,46% 4,35% 4,35%

€

€

Aflossing in 2013 €

287.016 242.362 4.100.000 1.275.000 1.125.000

0 0 0 0 0

158.823 40.391 400.000 340.000 60.000

7.029.378

0

999.214

Pagina 43

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2013 € 128.193 201.971 3.700.000 935.000 1.065.000 0 6.030.164

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€ 0 0 1.700.000 0 765.000 2.465.000

Aflossing 2014 €

1 4 9 2 17

kwartaal Jaar kwartaal kwartaal kwartaal

128.193 40.391 400.000 340.000 60.000 968.584

Gestelde zekerheden


2.8 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 2.8.1 WTZi - vergunningsplichtige vaste activa

2.8.2 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Nza-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinen voorzieningen €

Installaties

€

Verbouwingen €

Gebouwen

€

Sub-totaal vergunning €

€ Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

715.474 0

438.729 438.729

6.330.113 5.273.420

6.302.569 5.510.613

1.275.120 1.274.687

Boekwaarde per 1 januari 2013

0

715.474

0

1.056.693

791.956

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

277.038 0 0 0

0 0 0 0

0 0 122.393 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

Sub-totaal woonvoorz. €

Totaal

€

Verbouwingen €

15.062.005 12.497.449

582.236 87.336

869.642 217.410

1.451.878 304.746

70.956.826 43.448.082

433

2.564.556

494.900

652.232

1.147.132

27.508.744

0 0 184.328 0

0 0 144 0

277.038 0 306.865 0

0 0 14.556 0

0 0 43.482 0

0 0 58.038 0

4.526.346 0 3.317.495 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

277.038

0

-122.393

-184.328

-144

-29.827

-14.556

-43.482

-58.038

1.208.851

0 0 0

992.512 0 0

438.729 0 438.729

6.330.113 0 5.395.813

6.302.569 0 5.694.941

1.275.120 0 1.274.831

15.339.043 0 12.804.314

582.236 0 101.892

869.642 0 260.892

1.451.878 0 362.784

75.483.172 0 46.765.577

0

992.512

0

934.300

607.628

289

2.534.729

480.344

608.750

1.089.094

28.717.595

0,0%

5,0%

2,0 / 2,5%

5,0%

5,0%

2,5%

2,5%

Pagina 44

€


2.8 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 2.8.2 WTZi - meldingsplichtige vaste activa

Trekkings Onderhanden rechten Projecten € € Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Sub-totaal

Sub-totaal meldingsplichtige activa € €

Onderhanden Projecten €

Sub-totaal

€

Instandhoudingen €

12.809.450 4.390.032

0 0

12.809.450 4.390.032

7.992.363 6.235.378

0 0

7.992.363 6.235.378

20.801.813 10.625.410

8.419.418

0

8.419.418

1.756.985

0

1.756.985

10.176.403

498.323 0 644.104

0 0 0

498.323 0 644.104

0 0 431.108

0 0 0

0 0 431.108

498.323 0 1.075.212

- in gebruik genomen

0

0

0

0

0

0

0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-145.781

0

-145.781

-431.108

0

-431.108

-576.889

13.307.773 0 5.034.136

0 0 0

13.307.773 0 5.034.136

7.992.363 0 6.666.486

0 0 0

7.992.363 0 6.666.486

21.300.136 0 11.700.622

8.273.637

0

8.273.637

1.325.877

0

1.325.877

9.599.514

10,0%

0,0%

Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

5,0%

Pagina 45


2.8 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 2.8.3 WMG - gefinancierde vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen € €

Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

Semi perm. gebouwen €

€

€

Vervoer middelen €

Automati- Onderhanden sering Projecten € €

Sub-totaal WMG €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

689.751 243.048

0 0

11.506.602 8.410.304

0 0

0 0

0 0

12.196.353 8.653.352


0

0

0

0

446.703

0

3.096.298

0

0

0

3.543.001

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

207.146 0 34.810

0 0 0

606.272 0 614.312

0 0 0

0 0 0

0 0 0

813.418 0 649.122


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

0

172.336

0

-8.040

0

0

0

164.296

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

896.897 0 277.858

0 0 0

12.112.874 0 9.024.616

0 0 0

0 0 0

0 0 0

13.009.771 0 9.302.474

Boekwaarde per 31 december 2013

0

0

0

0

619.039

0

3.088.258

0

0

0

3.707.297

Afschrijvingspercentage

2,5%

Pagina 46

10,0 / 20,0%


2.8 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 2.8.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen € €

Gebouwen

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0


Installaties

Inventaris

€

Verbouwingen €

€

€

Vervoer middelen €

468.585 345.236

10.891.082 5.771.431

0 0

4.516.564 2.474.157

384.724 228.555

5.183.822 2.547.746

0 0

0 0

0 0

21.444.777 11.367.125

0

123.349

5.119.651

0

2.042.407

156.169

2.636.076

0

0

0

10.077.652

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

1.173.102 0 8.840

0 0 343.279

0 0 0

875.118 0 200.703

0 0 14.572

889.347 0 660.864

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.937.567 0 1.228.258

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

1.164.262

-343.279

0

674.415

-14.572

228.483

0

0

0

1.709.309

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

1.641.687 0 354.076

10.891.082 0 6.114.710

0 0 0

5.391.682 0 2.674.860

384.724 0 243.127

6.073.169 0 3.208.610

0 0 0

0 0 0

0 0 0

24.382.344 0 12.595.383

Boekwaarde per 31 december 2013

0

1.287.611

4.776.372

0

2.716.822

141.597

2.864.559

0

0

0

11.786.961

0,0%

5,0%

2,0 / 2,5%

5,0%

5,0%

10,0%

Afschrijvingspercentage

Pagina 47

Automati- Onderhanden sering Projecten € €

Sub-totaal niet WTZi/ WMG €

Semi perm. gebouwen €


2.9 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

Dhr. J.M.P. Essers MBA, voorzitter

Dr. C. Terleth, lid

Drs. B.W. van Dijk (voorzitter)

Prof. Dr. J.A. Knottnerus

Drs. E. Zijlstra

Dr. R.J.J. Kocken

Prof. Dr. M.P. van Dieijen-Visser

Pagina 49


3. OVERIGE GEGEVENS

Pagina 51


3. OVERIGE GEGEVENS

3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Adelante Zorg heeft de jaarrekening 2013 opgesteld in de vergadering van 2 april 2013. De raad van toezicht van de Stichting Adelante Zorg heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 9 mei 2013.

3.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten zijn geen bepalingen opgenomen over resultaatbestemmingen.

3.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling op pagina 9.

3.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan die belangrijke financiële gevolgen hebben voor de rechtspersoon.

3.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 52

Deloitte.

Deloitte Accountants B.V. 6199 AE Maastricht Airport Postbus 1864 6201 SW Maastricht Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9904 www.deloitte.nl

Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan de Raad van Toezicht van Stichting Adelante Zorg te Hoensbroek. Wij hebben de in hoofdstuk 2 van de ‘Financiëlejaarstukken 2013’ opgenomenjaarrekening 2013 van Stichting Adelante Zorg te Hoensbroek gecontroleerd. Dezejaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de resultatenrekening over 2013 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling versiaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), aismede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn 655 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn affiankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of

Deloitte Touche Tohmatsu Limited

18565IPRJDas-3 113614950.30502

Deloitte 2

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de naleving van de WNT-eisen financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruilcte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebmikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Adelante Zorg per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regelmg verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Benadrukking van onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2013 Wij vestigen de aandacht op de toelichting inzake 'Omzet revalidatie en audiologie' in paragraaf 2.4.3 Grondslagen voor resultaatbepaling waarm de Raad van Bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de hiermee samenhangende schattingsonzekerheden. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Maastricht Airport, 9 mei 2014 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: P.G.M. Retra AA

18565/PR/Das-3113614950.30502

Financiële Jaarstukken Stichting Adelante Zorg

Recommend Documents