Stichting Cluster Losser. Jaarstukken 2014

Stichting Cluster Losser Jaarstukken 2014

4

Inhoudsopgave Beoordelingsverklaring

4

Jaarverslag 2014

6

1. Doelstelling van de stichting 2. Organisatie 3. Bestuur 5. Personeels- en ARBO-beleid 6. Bestemmingsreserves vervanging inventaris en computers 7. Bestemmingsreserve onderhoud accommodaties 8. Projectsubsidies 9. Eisen brandveiligheid, milieuverordeningen, horeca-vergunningen 10. Participatie MADIONgroep. 11. Personele bezetting per 31 december 2014 12. Ondertekening bestuur

6 6 7 13 14 14 15 16 17 18 20

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) Staat van baten en lasten 2014 Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Ondertekening bestuur

Overige gegevens

22 23 24 26 28 32

33

2

Stichting Cluster Losser Jaarverslag 2014

5

Jaarverslag 2014 Bij statutenwijziging d.d. 01-07-1997 werd de naam van de Stichting voor Sociaal Cultureel Werk en Basiseducatie Losser gewijzigd in Stichting Cluster.

1. Doelstelling van de stichting De stichting stelt zich ten doel de bevordering van welzijn en educatie van de bevolking van de gemeente Losser. Ten aanzien van het welzijn en educatie wordt getracht dit doel te bereiken door uitvoering van onder meer werkzaamheden ten behoeve van buurt, samenlevingsverband, groep, categorie of probleemveld, vallend binnen de doelstelling voor zover dit betreft kinder-, jeugd-, jongeren-,volwassenen-, ouderenwerk, kinderopvang en samenlevingsopbouw. Daarbij gaat het om: a) het bevorderen van gerichte leerprocessen van groepen en personen, mede als middel tot ontplooiing van de mens en tot vermeerdering van kennis, de ontwikkeling van inzichten en vaardigheden, de bepalingen van standpunten en houdingen onder andere door begeleiding van vrijwilligers(-organisaties); b) het bevorderen van de bewustwording van de bevolking en groepen daaruit van de eigen woon-, werk-, en leefsituatie en de daaruit voortkomende waarden en normen en het ondersteunen van een kritische betrokkenheid bij een vormgeving van de samenleving onder andere door het geven van voorlichting; c) het vergroten van de capaciteiten tot het recreëren en het bieden van mogelijkheden tot actieve recreatie aan groepen en personen, mede bijdragend tot ontplooiing van de mens; d) het bevorderen van aanbod en het in stand houden van voorzieningen op het terrein van kinderopvang in de meest brede zin des woords; e) het verrichten van onderzoek.

2. Organisatie Teneinde de doelstellingen te realiseren is de stichting (administratief) opgedeeld in de volgende hoofdfuncties, te weten: 1) Sociaal Cultureel Werk / Samenlevingsopbouw: - de Muchte te Losser - het Trefpunt te Overdinkel 2) Jongerenwerk - jongerencentrum de Accu te Losser - ambulant jongerenwerk 3) Vrijwilligerscentrale 4) Gildeproject (incl. per 10-09-2013 Repaircafé) te Losser 5) Welzijn Ouderen / Infopunt 55+ Incl. Seniorenconsultatiebureau 6) Centrum voor Jeugd en Gezin 7) Sociale teams (pilot) 8) Coördinatie VVE 9) Bemoeizorg 10) Kinderopvang: Kindcentrum de Lutte met ingang van 1 september 2012 - Kinderdagopvang - Peutergroepen - Buiten schoolse opvang 11) Contractactiviteiten 12) Peuterspeelzaalwerk beëindigd per 31 december 2012: uitvoering Sociaal Plan

4

Stichting Cluster Te Losser

3. Bestuur Op de valreep van 2013 naar 2014 is de oprichtingsakte ondertekend van de Stichting Fundament. Het bestuursorgaan waarin Stichting Cluster, Stichting Bibliotheek Losser en Stichting Muziekschool De Sleutel juridisch zullen opgaan. De statuten van de onderliggende stichtingen zijn zo gewijzigd dat de bestuurlijke bevoegdheden zijn overgedragen aan het bestuur van de nieuwe stichting. Dit bestuur bestaat uit 5 personen, waarvan één bestuurder vanuit elke stichting en twee onafhankelijke leden. Uit de onafhankelijke leden is een voorzitter gekozen. De samenstelling van het stichtingsbestuur op 31-12-2014 is als volgt: Dhr. A.H.G. Brunger Dhr. K. Zuidema Dhr. B.M.J. Wegman

voorzitter bestuur Stichting Fundament secretaris bestuur Stichting Fundament penningmeester bestuur Stichting Fundament lid bestuur Stichting Fundament lid bestuur Stichting Cluster, werknemersvertegenwoordiger op grond van artikel 24 lid 6 CaoWelzijn/statutenwijziging Stichting Cluster dd 31-12-2013 artikel 6 lid 5

Dhr. W. Meijling Dhr. C.J. Lubach

Het bestuur van Fundament heeft: - in juli 2014 een convenant afgesloten voor de Tijdelijke Ondernemingsraad van Stichting Fundament - per 1 september 2014 de directie aangesteld voor de 3 onderliggende stichtingen, te weten Tom van Veen, algemeen directeur en Ans Dijkhuijs, directeur. - de voorbereidingen gestart voor de invoering van het Raad van Toezicht model op basis van de Cultural Governance.

De onderliggende stichtingen hebben een overeenkomst gesloten over de reserves van de afzonderlijke stichtingen en deze zijn schriftelijk vastgelegd. Alle reserves van een stichting zullen uitsluitend mogen worden gebruikt voor de nakoming van verplichtingen die met die reserves samenhangen dan wel waarvoor die reserves zijn gevormd. De reserves van Stichting Cluster en de doelen die hiermee samenhangen kunt u vinden in de toelichting op de balans. De onderliggende stichtingen blijven vooralsnog zelfstandige economische eenheden. Stichting Cluster is niet opgegaan in een nieuwe stichting en is ook niet vervangen door een nieuwe stichting. Momenteel wordt onderzocht of er een volledige fusie moet worden gerealiseerd of dat de huidige constructie, een beheersstichting met drie onderliggende stichtingen, blijft gehandhaafd. De Stichting Fundament werd voor 2014 door de gemeente Losser geconfronteerd met een bezuiniging van € 143.000,-. waarvan circa € 72.500 voor rekening komt van Stichting Cluster. De benoemde directie heeft o.m. de opdracht gekregen de organisatie in te richten en de begroting 2015 en 2016 zoveel mogelijk sluitend te krijgen. Realisatie van deze opdracht is nauw verbonden aan de realisatie van het Kulturhus Losser. Zie paragraaf 5.2.3.

7


4. Ontwikkelingen 4.1. Subsidiering/DAP-kaarten Voor het jaar 2014 geldt dat haar gesubsidieerde Diensten, Activiteiten en Producten door Stichting Cluster conform het stramien van DAP-kaarten zijn beschreven dienovereenkomstig zijn verwerkt in de begroting 2014. Bij de beschrijving van de producten is een relatie gelegd met het WMO-beleid van de gemeente Losser (zie Ondernemingsplan Stichting Cluster). Uiteindelijk zijn alle door Stichting Cluster ingediende DAP-kaarten, met uitzondering van de Dap-kaart exploitatie en beheer Trefpunt Overdinkel ad. € 44.000,-, gehonoreerd. Het niet-honoreren van deze DAP-kaart was een besluit van de gemeente Losser, maar passend binnen de visie van Stichting Cluster inzake de toekomstige participatie in het Kulturhus in Overdinkel zie paragraaf 4.2.2. Ten aanzien van de invoering van DAP-kaarten dient opgemerkt dat: - in het licht bezien van de fusievoornemens in overleg en met instemming van de gemeente Losser is besloten dat er geen sprake hoeft te zijn van een aanpassing van de financiële administratie, maar dat volstaan kan worden met een aparte bijlage bij de jaarrekening voor 2014. Bij deze geschied. - de gemeente Losser heeft (bij schrijven d.d. 26-05-2009 kenmerk 09.0010045) besloten om over de jaren 2010, 2011 en 2012 de subsidies niet te zullen indexeren. De gevolgen van het niet-indexeren zijn door Stichting Cluster becijferd in een verliespost van € 28.801,- (bij gemiddelde index 2%) oplopend tot € 88.214,- (bij gemiddelde index van 4%) op jaarbasis. Medio 2010 besloot de gemeente de subsidie op het peuterspeelzaalwerk in drie jaar te bouwen naar € 0,-. Korting 2012 eenderde zijnde € 46.000,-, in 2013 korting € 93.000,-in 2014 korting € 139.000,- (= geen subsidie meer). Per 31-12-2012 zijn alle activiteiten van het onderdeel peuterspeelzaalwerk beëindigd en is er nog slechts sprake van uit het afgesloten Sociaal Plan voortkomende verplichtingen.

4.2. Maatregelen, initiatieven en perspectieven 4.2.1. Ondernemingsplan Stichting Cluster. Stichting Cluster hanteert een Ondernemingsplan (Strategisch beleidsplan) waarin zij een beeld schetst van de veranderde omstandigheden en hoe zij zich aan deze omstandigheden aan gaat passen, actief en het liefst proactief. Dat stelt eisen aan de organisatie, aan het management, aan het personeel, aan de structuur en vooral aan de benadering van de markt. Het totaal van deze aanpassingen wordt beschreven als: Stichting Cluster ontwikkelt zich tot een maatschappelijk ondernemer. Het Ondernemingsplan van Stichting Cluster is in 2010 geüpdate door het toevoegen van een bijlage waarin alle diensten, activiteiten en producten van Stichting Cluster zijn gerelateerd aan het WMO-beleid van de gemeente Losser. Als zodanig is een verbinding te leggen tussen het ondernemingsplan en de DAP-kaarten.

8


In de afgelopen jaren zijn ten gevolge van te effectueren bezuinigingen ingrijpende maatregelen getroffen, welke nog steeds van toepassing zijn: - hanteren van een vacaturestop - niet verlengen van tijdelijke arbeidscontracten c.q. het bij nieuwe projecten maximaal gebruik maken van wettelijke termijnen geldend voor contracten voor bepaalde tijd - het niet vervangen van personeel dat gebruik maakt van OBU-regeling - doorvoeren van aanmerkelijke tariefsverhogingen voor deelname aan activiteiten, verhuur van accommodaties, buffetprijzen etc. Op basis van het Ondernemingsplan zijn acties ondernomen gericht op instandhouding van de werkgelegenheid en het voorzieningenniveau door middel van het aanboren van externe financieringsstromen. Deze hebben geresulteerd in opdrachten van o.a. het UWV (sociale activering), Wooncorporatie Domijn, de Huurderskoepel van Domijn, Regionale Stuurgroep Happy Fris, Dorpshoes Erve Boerrigter alsmede ook van de gemeente Losser. Uiteindelijk hebben de geschetste maatregelen van 2005 t/m 2009 geleid tot relatief gunstige financiële resultaten. Vanaf 2010-2011 kan geconstateerd worden dat door diverse oorzaken (economische recessie en bezuinigingen) er sprake is van een afname van deze externe financieringsstromen. De directie van Stichting Fundament heeft de opdracht gekregen om de begrotingen voor 2015 en 2016 zoveel mogelijk sluitend te krijgen. Een te vervaardigen Visiedocument zal hieraan ten grondslag komen te liggen. Het vervaardigen van dit document heeft echter eerst zin nadat besluitvorming over de realisatie van het Kulturhus in Losser heeft plaatsgevonden. 4.2.2. Participatie in Kulturhus Overdinkel /aanwending bestemmingsreserve Kulturhus Verwacht was dat Wooncorporatie Domijn in 2011 het besluit zou nemen tot bouw en exploitatie van Het Kulturhus in Overdinkel. Uiteindelijk heeft Domijn in mei 2014 het besluit genomen tot bouw van het Kulturhus. De start van de bouw (sloop/vervanging Trefpunt) is gepland in mei 2015. Datum ingebruikname: juli 2016. In 2010 bereikte Stichting Cluster, met instemming van de gemeente Losser, overeenstemming met Domijn, op basis waarvan de verkoopprijs van het te slopen Trefpunt aan Domijn (zijnde € 300.000,-) zal worden aangewend voor het betalen van huur (inclusief beheer-en servicelasten) aan Domijn voor een periode van 10 jaar. In dit kader zijn in 2011 huur- en koopovereenkomsten onder opschortende voorwaarden afgesloten met Domijn. Eind 2014 tekende Stichting Cluster (Fundament), op basis van bovenstaande, de definitieve huur- en koopovereenkomsten met Domijn. Uitgangspunt vormt dat Stichting Cluster in de nieuwe situatie huurder wordt van een aantal ruimten in het Kulturhus t.b.v. haar kantoorfunctie en t.b.v. uitvoering van activiteiten. In voorgaande jaren had Stichting Cluster al een bestemmingsreserve gevormd voor de toekomstige realisatie en inrichting van een Kulturhus (oorspronkelijke plan was dat Cluster bouwer, hoofdhuurder, exploitant/beheerder zou worden). Dit bedrag is en wordt tot de realisatiedatum aangewend voor instandhouding, beheer en exploitatie van het Trefpunt c.q. de exploitatie van tijdelijke voorzieningen in de voormalige bibliotheek en peuterspeelzaal Ot en Sien in Overdinkel.

9


4.2.3. Kulturhus Losser Nadat op basis van rapportages van ICS de conclusie kon worden getrokken dat realisatie van een Kulturhus in combinatie met een brede school (nieuwbouw) en het samenvoegen van de accommodaties de Muchte en de Muziekschool (verbouw) in Losser financieel onmogelijk was wordt vanaf dat moment ingezet op realisatie van een Kulturhus in het gemeentehuis van Losser. In dit kader is door Muzieksschool, Bibliotheek, Cluster, de Politie Twente en de gemeente Losser gezamenlijk opdracht (a € 5.000,- per organisatie) verstrekt aan Vastgoedbedrijf Enschede voor het opstellen van een zogenaamde Businesscase: onderzoek of de realisatie van een Kulturhus in het gemeentehuis haalbaar is. De uitkomst van de Businesscase was positief. Als vervolg hierop werd in maart 2013 het projectplan realisatie Kulturhus LosserInitiatieffase vastgesteld. Belangrijke aspecten in het verloop van dit proces vormden de beschikbaarheid van een totale subsidie voor Muziekschool, Bibliotheek en Cluster ad € 1.100.000,- minus een in 2012 extra aan de gezamenlijke fusiepartners opgelegde bezuiniging van € 143.000,-. Per saldo € 998.013,-.

Op 15 oktober 2013 nam het College van Burgemeester het besluit tot het beschikbaarstelling van een voorbereidingskrediet voor de realisatie van een Kulturhus in het gemeentehuis. Dit ter voorbereiding op besluitvorming op de beschikbaarstelling van een bouwkrediet (definitieve besluitvorming) door de gemeenteraad in maart 2014. Deze stap vormde voor de besturen van Cluster, Bibliotheek en Muziekschool aanleiding over te gaan tot het per 01-01-2014 oprichten van de (beheers-)Stichting Fundament (zie 4. Bestuur). Op 18 februari 2014 ondertekenden de gemeente Losser en het bestuur van Stichting Fundament een intentieovereenkomst waarin werd vastgelegd dat beiden willen komen tot de realisatie van een Kulturhus en zich verplichten binnen de grenzen van redelijkheid en billijkheid tot een maximale inspanning tot realisatie. In de gemeenteraadsvergadering van 11 maart 2014 werd het besluit tot realisatie van het Kulturhus genomen. Dit besluit was mede gerelateerd aan een door Stichting Fundament t.b.v. raads- en commissieleden geschetst perspectief dat was gebaseerd op de door de gemeente Losser beoogde realisatiedatum van 1 mei 2015. In juni 2015, na de verkiezing van een nieuwe gemeenteraad, presenteerde het nieuw gevormde College van Burgemeester en Wethouders haar Collegeprogramma 2014-2018 met de aankondiging dat er, tijdens de bestekfase, een nieuw onderzoek naar de realisatie van het Kulturhus uitgevoerd zal worden. Dit onderzoek zou niet leiden tot tijdsverlies, maar inmiddels is duidelijk dat, uitgaande van positieve besluitvorming in de gemeenteraad van maart 2016, er sprake zal zijn van het verschuiven van de beoogde realisatiedatum van mei 2015 naar medio 2017.

Dientengevolge zal : - Stichting Fundament per 1 mei 2015 geen lagere huisvestingslasten kunnen realiseren en beperkt zijn in de mogelijkheden om een efficiencyslag t.g.v. het in één accommodatie gehuisvest zijn te bewerkstelligen - de liquiditeit van Stichting Fundament in 2015 en 2016 naar verwachting sterk terug zal lopen

10


4.2.4. Reorganisatieplan met uitvoeringsgedeelte Kindcentra Stichting Cluster zag zich in 2012 op basis van bezuinigingen op het peuterspeelzaalwerk en afname van deelname aan voorzieningen op het terrein van kinderopvang genoodzaakt tot versnelde ombouw van haar voorzieningen op genoemde terreinen. Dit heeft in juli 2012 geresulteerd in de totstandkoming van het Reorganisatieplan met uitvoeringsgedeelte Kindcentra Stichting Cluster. Dit plan kwam tot stand met ondersteuning van een extern bureau, te weten ARCON en werd met positief advies van de Ondernemingsraad vastgesteld door het bestuur. Het besluit behelsde ingrijpende besluiten: - reorganisatie van het onderdeel kinderopvang (overhead, gastouderbureau) - sluiting van alle peuterspeelzalen op uiterlijk op 31-12-2012 - start per 01-09-2012 met exploitatie van Kindcentrum in de Lutte Lopende het proces werd ook besloten het centrum voor Buiten Schoolse Opvang in Losser per 31-12-2012 te sluiten. Medio 2013 is op basis van de negatieve resultaten besloten tot beëindiging van het Gastouderbureau per 01-07-2013. 4.2.4.1. Wachtgeldverplichtingen en Sociaal Plan Ten gevolge van de uitwerking van het reorganisatieplan zijn 18 medewerkers gedwongen ontslagen. Hiertoe is met de vakbonden een Sociaal Plan overeengekomen. Stichting Cluster zag zich geconfronteerd met daaruit voortvloeiende verplichtingen ad € 400.000,- o.a. bestaande salarisdoorbetalingen, ontslagvergoedingen, outplacement, toekomstige aanvullingen op uitkeringen, etc. In het kader van deze jaarrekening is hiertoe in 2011 een reserve ingesteld. In het proces van ontslagaanvragen en- procedures heeft Stichting Cluster zich bij laten staan door JPR-advocaten, gevestigd te Enschede. 4.2.4.2. Realisatie Kindcentrum in Brede School de Lutte Op 8 mei 2009 hebben de Stichting Katholiek Onderwijs Noord-Oost Twente (KONOT), de gemeente Losser en Stichting Cluster een intentieovereenkomst ondertekend. Uitgangspunt vormt een door KONOT te realiseren gebouw, waarin Stichting Cluster als huurder zal participeren met een zogenaamd Kindcentrum (kinderdagopvang, peuterspeelzaalwerk en Buiten Schoolse Opvang). Het Kindcentrum in de Brede School in de Lutte is uiteindelijk per 1 september 2012 in exploitatie genomen. In het kader van dit Kindcentrum exploiteert Stichting Cluster Kinderdagopvang, Peuterdagopvang en Buiten Schoolse Opvang sinds 1 januari 2014, op basis van de Wet Kinderopvang, de volgende voorzieningen: -

Kindcentrum in de Lutte (kinderdagopvang incl. peutergroepen (KDV) en Buiten Schoolse Opvang (BSO)

4.2.4.3. Toekomst Kindcentrum de Lutte Eind 2014 maakte Stichting Cluster (bestuur en directie Fundament) de voorlopige balans op. Op basis van de voorlopige resultaten en het toekomstperspectief, en na informeren van het betrokken personeel, is gestart met een oriëntatie op een mogelijke overname door een andere organisatie. Deze overname is medio 2015 gerealiseerd.

11


4.2.5. Overname SIZT locatie Losser Medio 2013 heeft de gemeente Losser besloten dat de subsidierelatie met de Stichting Informele Zorg Twente t.b.v. Mantelzorgondersteuning na een bezuiniging zal worden overgedragen aan Stichting Cluster. Stapsgewijs wordt het subsidiebedrag van € 45.275,- in de jaren 2014 (met € 3.334,-), 2015 (met € 6.666,-) en 2016 (met € 10.000,-) verminderd naar uiteindelijk € 35.275,- . Met instemming van de gemeente Losser zijn Cluster en SIZT overeengekomen dat in 2014 de subsidie voor huisvesting en organisatiekosten ad € 11.758,- al wordt overgeheveld naar Stichting Cluster en m.i.v. 2015 ook de overige subsidie. Het betreffende personeelslid wordt dan ook overgenomen (met een terugkeergarantie van 1 jaar: 2015). 4.2.6. Afname inkoop-dienstverlening aan derden/contractactiviteiten Met ingang van 2010 zien ook organisaties welke diensten inkopen zich geconfronteerd met de gevolgen van de economische crisis en bezuinigingen. Deze hebben direct consequenties gehad voor de inkoop van diensten en producten van Stichting Cluster. Zo kwam er in 2011 een eind aan de inkoop van zogenaamde Sociale Activeringstrajecten door het UWV. Ook ziet Cluster zich, ook weer als gevolg van bezuinigingen, geconfronteerd met afname van inkoop door de gemeente Losser: De verwachting is dat deze tendens nog wel enige tijd door zal zetten. 4.2.6. 1. Contractactiviteiten Huurderparticipatie Stichting Cluster had voor 2012 en 2013, voor begeleiding van haar organisatie, met de Huurderskoepel van Domijn een contract afgesloten met een omvang van € 26.163,- op jaarbasis. Voor 2014 en 2015 is dit contract met een omvang van € 19.567,- verlengd. 4.2.6.2. Overige contractactiviteiten In 2012 werden relatief kleine contractactiviteiten, op basis urendeclaraties, uitgevoerd in opdracht van de gemeente Losser (bewonersparticipatie Hart voor Overdinkel), Wooncorporatie Domijn en ten behoeve Dorpshoes Erve Boerrigter in de Lutte. 4.2.6.3. Opbrengsten uit verhuur. Stichting Cluster ziet zich ten opzichte van voorgaande jaren geconfronteerd met een herstel ten aanzien van haar huuropbrengsten. Dit herstel wordt m.n. veroorzaakt door: - verhuur de Muchte aan CarintReggeland/WijKracht - verhuur Het Trefpunt: doorberekening van huisvestingskosten t.l.v. projecten 4.2.7. Centrum voor Jeugd en Gezin Sociale Teams In november 2011 besloot de gemeente Losser om in het kader van haar Realisatieplan Centrum voor Jeugd en Gezin Losser de exploitatie en inrichting van een fysiek CJG-loket onder te brengen bij Stichting Cluster. Hiertoe worden sindsdien structureel (nieuwe DAPkaart m.i.v. 2012) middelen beschikbaar gesteld aan Stichting Cluster. Het fysieke loket heeft in eerste instantie gestalte gekregen in de accommodatie de Muchte in Losser en werd geopend op 28-03-2012. Het perspectief vormde het medio mei 2015 verhuizen naar het Kulturhus in Losser.

12


Ten gevolgde van de zogenaamde Transitie Jeugdzorg en de daarmee gepaard gaande uitbreiding van taakstelling en de omvang van de personeelsformatie (overname van personeel van Bureau Jeugdzorg per 01-01-2015) is het CJG in november 2014 verhuisd naar de voormalige Peuterspeelzaal Roezemoes (naast de Muchte). De gemeente Losser stelde eind 2013 een subsidie van € 92.000,- beschikbaar in het kader van het Project Werk aan de Dinkel t.b.v. het project invoering sociale wijkteams in de periode van januari t/m december 2014. Op basis van de opgedane ervaringen zal er met ingang van 2015 sprake zijn van een drietal Sociale Teams (Losser-Glane, Overdinkel en de Lutte-Beuningen), welke direct gerelateerd zullen worden aan het Centrum voor Jeugd en Gezin 5. Personeels- en ARBO-beleid In 2012 zag Stichting Cluster zich geconfronteerd met de gevolgen van nieuwe CAOafspraken in het kader van de CAO-Welzijn en de CAO-Kinderopvang. Met name de stijging van loonkosten, in combinatie(geldend voor haar welzijnsactiviteiten) met het besluit van de gemeente om vanaf 2010 geen achteraf indexering meer te verstrekken, baart Stichting Cluster zorgen. Dit omdat het budget van de gemeente Losser, ten gevolge van bezuinigingen, sindsdien alleen maar afgenomen is. In het kader van de CAO-welzijn is er daarnaast sprake van een verplichting tot uitbetaling van overuren (> 7.2 uur) en dat heeft het bestuur van Stichting Cluster doen besluiten om een verbod op het maken van overuren uit te vaardigen (lees: saldo moet eind van het jaar < 7.2 uur) Sinds 2004 heeft Stichting Cluster als werkgever, na afweging in dit kader geen “eigen risicodrager” te willen zijn, een aanvullende verzekering afgesloten bij Interpolis voor dekking van de loondoorbetalingverplichting in het 2e jaar Ziektewet. Met ingang van januari 2010 werd met aanmerkelijk premievoordeel deze verzekering afgesloten bij de Goudse Verzekeringen.

13


In het kader van personeelsbeleid is verder nog vermeldenswaard dat: - conform CAO, medewerkers van Stichting Cluster deel kunnen nemen aan een collectieve ziektekostenverzekering (welke Cluster heeft afgesloten met Menzis) en gebruik kunnen maken van een regeling Fietsplan; - Stichting Cluster zich in 2010 ten aanzien van verplichtingen tot instelling van een klachtencommissie heeft aangesloten bij Spectrum (gevestigd te Velp) en t.b.v. de aanstelling van een vertrouwenspersoon heeft aangesloten bij Scoop (gevestigd te Almelo) - Stichting Cluster zich ingaande 01-01-2013 geconfronteerd zag met beëindiging door de gemeente Losser van een door haar in het kader van Gesubsidieerde Arbeid beschikbaar gestelde subsidie ad € 4.617,- (in 2011 nog: 6.156,-) ;voormalige I/d (Melkert-)baan. - Stichting Cluster per 01-07-2013 gehouden is aan de navolging van de Meldcode Huiselijk Geweld en hiertoe een (standaard) protocol heeft ingevoerd. In 2012 werd op basis van veranderde wetgeving de door Stichting Cluster afgesloten inzittendenverzekering beëindigd en in plaats daarvan werd, i.v.m. een uitgebreidere dekking, een zogenaamde WEGAS-WEGAM-verzekering afgesloten 5.1. Samenstelling Personeel Vertegenwoordiging (PVT) Stichting Cluster De samenstelling van de Personeels Vertegenwoordiging was op 31-12-2014 als volgt: - Mevr. M. Bouwhuis-Dousi voorzitter - Mevr. A.C.M. Voortman secretaris - Mevr. A.I.A. Abrahams-kerkhof 6. Bestemmingsreserves vervanging inventaris en computers In 1998 is op advies van de toenmalige accountant besloten over te gaan tot het instellen van bestemmingsreserves ten behoeve van vervanging van inventaris en computers. Een en ander is noodzakelijk geworden als gevolg van de gewijzigde subsidiëring door de gemeente Losser. Na de invoering van budgetsubsidiëring heeft de stichting geen mogelijkheid meer tot het aanvragen van afzonderlijke investeringssubsidies. Stichting Cluster beschikt over een compleet overzicht van de aanwezige inventaris en computers. Jaarlijks wordt het overzicht geactualiseerd en vindt besluitvorming plaats over het al dan niet vervangen.

7. Bestemmingsreserve onderhoud accommodaties Sedert de eigendomsoverdracht in 1996 door de gemeente Losser aan Stichting Cluster van de accommodaties de Muchte en het Trefpunt hanteert Stichting Cluster een Meerjaren Onderhoudsplan (MOP). Conform dit plan werden tot en met 2013 jaarlijks middelen gedoteerd en conform plan onderhoud uitgevoerd. In 2014 is een stelselwijziging doorgevoerd en wordt een bestemmingsreserve van circa € 30.000 aangehouden voor verwacht groot onderhoud tot het moment van verkoop. Eind 2013 was er sprake van een definitief plan tot realisatie van het Kulturhus in Overdinkel. Oplevering zal medio 2016 plaats vinden en derhalve is besloten tot een gedeeltelijke vrijval. Omdat er nog geen duidelijkheid bestaat over het al dan niet doorgaan van de bouw van Kulturhus in Losser, en de mogelijke condities en termijnen waarop dit eventueel gaat geschieden worden deze voorziening nochtans gehandhaafd. 14


8. Projectsubsidies a. Ten behoeve van verbetering van de lokale zorgstructuur in de gemeente Losser werd een subsidie van € 4.510,- ontvangen in het kader van inzet subsidie centrumgemeente Enschede b. De gemeente Losser stelde eind 2013 een subsidie van € 92.000,- beschikbaar in het kader van het Project Werk aan de Dinkel t.b.v. het project invoering sociale wijkteams in de periode van januari t/m december 2014. Aanloopkosten (o.a. wervingskosten personeel) werden verwerkt in de jaarrekening 2013. Overige verantwoording vindt plaats in onderhavige jaarrekening. c. ten behoeven van de inrichting van het Centrum voor Jeugd en Gezin werd door de gemeente Losser een eenmalige bijdrage verstrekt van € 16.805,-. d. In het kader van het Project “Hart voor Overdinkel”, een gezamenlijk initiatief van de gemeente Losser, Wooncorporatie Domijn en Stichting Cluster, is Stichting Cluster gevraagd een “Sociaal Uitvoeringsplan voor het dorp Overdinkel” uit te voeren. E.e.a. geschiedt op basis van het door Stichting Cluster ingediende plan “De Overdinkelgenerator” dat door de gemeente Losser is ingediend bij de Provincie Overijssel en voor de periode van 2011 t/m 2013 gehonoreerd met een subsidie van € 181.000,-. Stichting Cluster fungeert hierbij als opdrachtnemer en ontvangt over die jaren een subsidie van € 15.000,- per jaar als communicatie- en interventiebudget en € 7.600,- voor inzet van een medewerker in het zogenaamde generatorteam. Medio 2013: - werd met toestemming van de Provincie Overijssel:Een bedrag van € 10.260,overgeheveld van het communicatie- en interventiebudget naar de kosten voor coördinatie - verleende de Provincie Overijssel i.v.m. het niet volledig kunnen besteden van het budget binnen de daarvoor gestelde termijnen uitstel tot 1 juli 2014 Verantwoording van deze subsidie heeft tussentijds plaatsgevonden en is bij schrijven dd 14-10-2014 akkoord bevonden door (de Provincie Overijssel en) de gemeente Losser. e. Met ingang van 12 augustus 2013 werd de coördinatie en administratie van VVE-kinderen voor de jaren 2013 en 2014 door de gemeente Losser ondergebracht bij het Centrum voor Jeugd en Gezin dat wordt geëxploiteerd door Stichting Cluster. Voor 2014 een totaalbedrag van € 85.000,- voor plaatsingen en € 9.500,- voor coördinatie en administratie. Bij schrijven dd 18 maart 2014 werd aan het budget voor plaatsingen een bedrag van € 5.600,- , zijnde het niet-besteedde budget 2013 toegevoegd. Verantwoording van de overige door de gemeente Losser beschikbaar gestelde projectsubsidies geschiedt door middel van deze jaarrekening. In voorgaande jaren werd voor de uitvoering van de Zomerspelweek voor kinderen een garantiesubsidie ontvangen van Jantje Beton ad € 1.800,-. In 2012 kwam er door gewijzigd beleid van Jantje Beton een eind aan deze financiering. Mede door verhoging van de deelnemersbijdragen, intensivering werving sponsporen (dotaties veelal in natura) en kostenbesparingen kon de zomerspelweek, waaraan vooral kinderen die niet op andere wijze op vakantie gaan en steeds meer op sociale indicatie, voor 100 kinderen toch plaats vinden.

15


De met het Cooperatiefonds Rabobank Twente Oost bestaande sponsorovereenkomst met een omvang van € 1.250,- op jaarbasis werd verlengd t/m 2014. Als tegenprestatie stelt Stichting Cluster o.a. faciliteiten beschikbaar t.b.v. workshops Internetbankieren. 9. Eisen brandveiligheid, milieuverordeningen, horeca-vergunningen Sinds 2001 is Stichting Cluster voor haar accommodaties geconfronteerd met aanvullende eisen ten aanzien van m.n: - de brandveiligheid. In 2004 heeft Stichting Cluster voldaan aan de eisen tot verkrijgen van vergunningen voor brandveilig gebruik voor haar accommodaties de Muchte en het Trefpunt. - het vaststellen van een bestuursreglement in het kader van de nieuwe Drank- en Horecawetgeving en het in dat kader scholen van vrijwilligers welke bardiensten verzorgen (scholing Instructie Verantwoord Alcoholgebruik). - maatregelen in het kader van de Legionellabestrijding. - het, in het kader van de Drank- en horecawetgeving, treffen van extraventilatievoorzieningen in de hal van haar accommodatie de Muchte te Losser. - het, op basis van een door de gemeente Losser uitgevoerde controle en de dientengevolge aan Stichting verstrekte opdracht, treffen van voorzieningen ter voorkoming van instortingsgevaar van het platte dak van de accommodatie Het Trefpunt te Overdinkel. - het voldoen aan vergunningvoorschriften in het kader van de RMO. - De verplichting tot het installeren van een zogenaamde niet-automatische brandmeldinstallatie - Stichting Cluster voldoet aan de gestelde eisen m.b.t. aanwezigheid, scholing en certificering inzake bedrijfshulpverlening voor haar accommodaties

16


10. Participatie MADIONgroep. Stichting Cluster participeert sinds 2005 in het samenwerkingsverband MADIONgroep. In dit samenwerkingsverband participeren naast Stichting Cluster: - Stichting de Stuw Hardenberg - Stichting Welzijn Tubbergen - Stichting Servicebureau Welzijn Nijverdal - Stichting Kulturhus Borne Dit samenwerkingsverband betekent een inspanningsverplichting om te komen tot: - kwaliteitsverbetering - producten arrangementsontwikkeling - nieuwe opdrachtgevers - uitbrengen van offertes bij grotere aanbestedingen - gezamenlijke p.r, het lokale overstijgend Medio 2011 en 2012 hebben Stichting Alifa Enschede, Stichting DNO Almelo en Stichting Scala Hengelo geparticipeerd in MADION. Eind 2012 hebben zij besloten hiermee, gezien de verschillen in grote van organisaties en verschillen in problematieken hiermee te stoppen. Daar waar nodig/gewenst wordt nog wel informatie uitgewisseld en samengewerkt.

17


11. Personele bezetting per 31 december 2014 Aangesteld in kader CAO Welzijnswerk en Maatschappelijke Dienstverlening uren uitgedrukt in % 36-urige werkweek Functie - Directeur 105,50 - Procesmanager Jeugd en Gezin - Coördinator Trefpunt / sociaal cultureel werker

100 1 73,61

- Coördinator Welzijn Ouderen

105,50

- Jongerenwerker

100,00

- Jongerenwerker/medewerker vrijwilligerscentrale aangesteld in kader regeling Brede Impuls Combinatiefuncties

86,11 4

- Medewerker loket Centrum voor Jeugd en Gezin

13,05 4

- Projectmedewerker Werk aan de Dinkel (t/m 31-12-2014) - Administratief medewerker - Schoonmaker Muchte - Schoonmaker de Muchte - schoonmaker Trefpunt

Gedetacheerd door W.O.T. (sociale werkvoorziening): - Beheerder het Trefpunt

18

70,83 3 105,50 2 62,50 3 43,05 3 34,72 3

77,78


Aangesteld in kader CAO-Kinderopvang - Coördinator Kinderopvang min-max.functie -

Planningsmedewerker

-

Administratieve kracht

41,66 /50 4 9,72 4 11,11

- Leidster KDV - Leidster KDV min.max functie

41,66 36,11/58,33 3

- Leidster KDV - Leidster KDV min.max functie

33,33 44,44/66,66 3 50/83.33 3 33,33 33,33 33,33 4 5,56/11,11 3/4 55,56

- Leidster KDV min.max functie - Leidster PDV - Leidster PDV - Leidster PDV/BSO - Leidster PDV/BSO min.max.functie - Leidster BSO

+ in geval van (ziekte-)vervanging wordt gebruik gemaakt van diensten van oproepkrachten (tijdelijke arbeidscontracten en/of nul-urencontract)

Toelichting: 1) Inclusief extra-uren op basis van middelen verkregen van Huurderskoepel Wooncorporatie Domijn voor begeleiding. 2) Deze persoon verricht ook werkzaamheden ten behoeve van de Kinderopvang. 3) Geheel of gedeeltelijk aangesteld op basis van arbeidscontracten voor bepaalde tijd. 4) Betreft gecombineerde functie.

19


12. Ondertekening bestuur Stichting Fundament, Namens deze:

De heer K. Zuidema Voorzitter en secretaris

De heer B.M.J. Wegman Penningmeester

De heer C.J. Lubach Bestuurslid Stichting Cluster

20


Jaarrekening 2014 - Balans per 31 december - Staat van baten en lasten - Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten

21


BALANS PER 31 DECEMBER 31-12-2014 €

31-12-2013 €

31-12-2014 €

Actief

Passief

A. Materiële vaste activa

D. Eigen vermogen

I. Gebouwen II. Inventaris

312.220 4.452

406.754 15.515

I. Algemene reserve II. Bestemmingsreserves

316.672

31-12-2013 €

120.410

164.170

1.323.838

1.200.913

422.269

B. Financiële vaste activa Vooruitontvangen huur

300.000 1.444.248

C. Vlottende activa I. Voorraden II. Vorderingen en overlopende activa III. Liquide middelen

1.323 149.169 1.010.706

1.152 56.296 1.226.244 1.161.198

I. Voorziening onderhoud gebouwen II. Voorziening voor wachtgeldverplichting

19.846

35.468 19.846

1.283.692

69.299 244.477

51.539 253.871 313.776

1.777.870

35.468

F. Kortlopende schulden I. Belastingen en premies sociale verzekeringen II. Overige schulden en overlopende passiva

Totaal

1.365.083

E. Voorzieningen

1.705.961

1.777.870

305.410 1.705.961 0

22


Staat van Baten en Lasten

(In Euro's)

Werkelijk

Werkelijk

2014 €

2013 €

A. Baten I. Subsidies II. Opbrengsten van activiteiten III. Opbrengsten van projecten

610.703 360.339 26.022

Som der baten

554.597 473.809 83.245 997.065

1.111.651

B. Lasten I. Kosten van activiteiten II. Personeelskosten III. Huisvestingskosten IV. Organisatiekosten V. Overige kosten VI. Afschrijvingen op vaste activa VII. Kosten van projecten VIII. Reorganisatiekosten Som der lasten Bedrijfsresultaat

64.766 727.555 88.958 73.523 96.357 (194.403) 83.479 (9.091)

32.769 786.837 105.982 139.020 38.783 27.565 70.201 (5.540) 931.144

1.195.617

65.921

(83.966)

I. Rente baten II. Rente lasten

13.243

17.413

Resultaat

79.164

(66.553)

C. Financiele baten en lasten

23

Stichting cluster Te Losser Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening zijn gebaseerd op de richtlijnen voor de jaarverslaggeving overeenkomstig de richtlijn 640 getiteld “Organisaties zonder winststreven”. Begrotingscijfers In de staat van baten en lasten zijn geen begrotingscijfers van het boekjaar opgenomen. De begroting voor Stichting Cluster is niet het belangrijk stuurinstrument voor de beheersing van de activiteiten. Daarnaast worden voor de begroting andere grondslagen gehanteerd dan in de jaarrekening. Om deze reden is in de toelichting geen analyse gemaakt van de verschillen tussen de begroting en de werkelijke cijfers. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de ,,Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen” Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waarde verminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel - indien lager - de marktwaarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Algemene reserve Hieronder wordt het deel van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht.

24

Bestemmingsreserves Hieronder is het afgezonderde eigen vermogen opgenomen waaraan door het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de stichting zou zijn toegestaan.

Voorziening onderhoud

Stelselwijziging Tot en met 2013 werd voor groot onderhoud een onderhoudsvoorziening gevormd. Vanaf 2014 wordt groot onderhoud verwerkt in de boekwaarde van het actief, indien wordt voldaan aan de

activeringscriteria voor materiele vast activa. Na het doorvoeren van de stelselwijziging zijn de waarderingsgrondslagen gelijk aan de andere stichtingen in de in 2014 gevormde Fundament-groep. Daarnaast is het met de mogelijke verkoop van de panden minder eenvoudig om de omvang van de voorziening groot onderhoud betrouwbaar in te schatten. Als gevolg van deze stelselwijziging is niet langer een post voorziening groot onderhoud opgenomen en is dit bedrag door het bestuur toegevoegd aan de bestemmingsreserve fusieorganisatie/reorganisatie. De vergelijkende cijfers zijn eveneens aangepast. Deze stelselwijziging heeft nagenoeg geen invloed op het resultaat 2014. Het eenmalig effect van deze stelselwijziging is verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari 2013 en bedraagt € 258,387. Voorziening voor wachtgeldverplichting De voorziening voor wachtgeldverplichting betreft de kosten samenhangend met het sluiten van de peuterspeelzalen per 31 december 2012. De vorming van de voorziening vindt plaats op het moment waarop tot aanpassing van de Organisatie iS besloten en dit kenbaar is gemaakt. In het boekjaar is het dit plan geformaliseerd. Daarnaast is de gerechtvaardigde verwachting gewekt bij hen, dat het stoppen van activiteiten personele gevolgen zal hebben. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde (indien deze lager is dan de verkrijgings-/vervaardigingsprijs) en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk kan zijn aan de nominale waarde. Vooruit ontvangen projectsubsidies worden opgenomen onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Subsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar waarin de subsidie is toegekend. Projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Investeringssubsidies worden verantwoord als een vermindering van de aanschaffingswaarde van de gesubsidieerde investering. Bij deze methode van verwerken wordt derhalve op het saldo afgeschreven als gevolg waarvan de subsidie gelijktijdig met de afschrijvingen ten gunste van het resultaat vrijvalt.

25


Activa A. Materiële vaste activa I. Gebouwen II. Inventarissen

Onder materiële vaste activa zijn opgenomen het gebouw "de Muchte", gebouw "het Trefpunt" en gebouw "de Accu" en de inventaris. Mutatieoverzicht materiële vaste activa de Muchte Boekwaarde per 01-01-2014: Investeringen: Desinvesteringen: Afschrijvingen: Investeringsubsidie (CJG): Boekwaarde per 31-12-2014: Cummulatieve afschrijvingen t/m 2013: Afschrijvingen 2014: Desinvestering afschrijving Cumulatieve afschrijvingen t/m 2014:

het Trefpunt

De Accu

Inventaris

Totaal vaste activa

239.369 0 0 (9.736) 0

81.622 0 78.032 (3.590) 0

85.763 0 0 (3.176) 0

15.515 0 0 (11.063) 0

422.269 0 78.032 (27.565) 0

229.633

0

82.587

4.452

316.672

150.060 9.736

61.967 3.590 -65.557 0

41.296 3.176

81.508 11.063

44.472

92.571

334.831 27.565 -65.557 296.839

159.796

Gebouwen worden afgeschreven in 40 jaar, renovaties in 15 jaar. Het Trefpunt is eind 2014 verkocht met als tegenprestatie 10 jaar vrij van huur nieuwe gebouw ten bedrage van € 300.000. Computers en netwerken worden in 3 jaar afgeschreven, de overige inventarissen worden in 5 jaar afgeschreven.

B. Financiële vaste activa

31-12-2014

Vooruitontvangen huur

31-12-2013

300.000

C. Vlottende activa

31-12-2014

31-12-2013

I. Voorraden: Voorraad bar Voorraad emballage De Muchte Voorraad emballage 't Trefpunt

€ € € €

1.070 128 125 1.323

€ € € €

986 68 98 1.152

€ € € € € €

43.348 66.000 26.578 0 13.243 149.169

€ € € € € €

33.650 0 0 4.212 18.434 56.296

€ € € € €

25.808 975.000 7.191 2.706 1.010.706

€ € € € €

97.776 1.125.000 3.468

II. Vorderingen en overlopende activa a. Debiteuren b. Vordering groepsmaatschappij Stichting Bibliotheek Losser c. Vordering groepsmaatschappij Stichting Muziekschool De Sleutel Losser d. Belastingvorderingen e. Overige vorderingen Er is een voorziening debiteuren gevormd van € 2.353. III. Liquide middelen Het saldo liquide middelen bestaat uit: Rabobank, rekening courantsaldi (rekeningnummer 1303.95.498): Rabobank, rendementsrekening (rekeningnummer 1303.233.479): Kas de Muchte Kas Trefpunt

26

1.226.244


Toelichting op de balans:

Passiva D. Eigen vermogen I. Algemene reserve Verloopoverzicht - Sociaal Cultureel Werk - Jongerencentrum De Accu - Welzijn Ouderen

Dotaties resultaat- Onttrekking resultaatbestemming bestemming € € 37.309 € € 1.883 € € 4.569 € € 43.760

Saldo 31-12 € 58.826 € 46.191 € 15.392 € 120.410

Saldo 01-01 € 33.416 € 97.906 € 159.978 € 51.652 € 89.460 € 25.187 € 0 € € € € 29.121 € 17.661 € 135 € € € € 131.213 € 15.000 € 27.015 € 3.086 € 80.012 € 440.071 € 1.200.913

Dotaties resultaat- Onttrekking resultaatbestemming bestemming € € 33.416 € € 72.906 € € € € 2.239 € € 10.598 € € 25.187 € € € 120.212 € € 25.000 € € € € € 29.121 € 257 € € € € 300.000 € € € € 45.000 € € € 110.980 € € € € € € 3.086 € € 80.012 € € € 490.469 € 367.545 -

Saldo 31-12 € € 25.000 € 159.978 € 49.413 € 78.862 € € 0 € 120.212 € 25.000 € € € 17.918 € 135 € 300.000 € € 45.000 € 20.233 € 15.000 € 27.015 € € € 440.071 € 1.323.838

Saldo 01-01 € € €

Dotaties: € € €

Saldo 01-01 € € € €

96.135 48.074 19.961 164.170

II. Bestemmingsreserves Verloopoverzicht Bestemmingsreserves gebouwen Bestemmingsreserve Kinderopvang Bestemmingsreserve vervanging inventarissen Bestemmingsreserve vervanging automatisering Bestemmingsreserve begrotingstekorten SCW Bestemmingsreserve begrotingstekorten jongerenwerk Bestemmingsreserve Studiefonds SCW Bestemmingsreserve welzijn wijkgericht werken Bestemmingsreserve onvoorziene kosten gebouwen Bestemmingsreserve vervanging inventaris WO Bestemmingsreserve begrotingstekorten WO Bestemmingsreserve Gildeproject Bestemmingsreserve Spaargeld VTB Bestemmingsreserve huur overdinkel 10 jaar Bestemmingsreserve onvoorzien de Accu Bestemmingsreserve vervanging /verhuizing Overdinkel Bestemmingsreserve tekort Overdinkel Bestemmingsreserve Generator project Bestemmingsreserve Senioren consultatiebureau Bestemmingsreserve Inventaris Bredeschool de Lutte Bestemmingsreserve voor wachtgeld Bestemmingsreserve fusieorganisatie/reorganisatie

-

E. Voorzieningen Verloopoverzicht I. Voorziening onderhoud gebouwen II. Voorziening voor wachtgeldverplichting

35.468 35.468

-

Onttrekkingen: Vrijval: € €0 € 6.531 9.091 € 6.531 9.091

Voorziening onderhoud gebouwen Saldo per 1 januari Herziening waarderings grondslag groot onderhoud Herrekendestand per 1 januari Bij: Dotatie Af: Ontrekkingen Saldo per 31 december

€ € € € € €

Saldo 31-12 € € € 2014 - € € - € € € - €

0 19.846 19.846 2013 258.387 258.387 0 0 -

Voor de voorziening onderhoud gebouwen is in 2014 een stelselwijziging doorgevoerd. Voor meer informatie wordt verwezen naar de grondslagen. Voorziening voor wachtgeldverplichting Saldo per 1 januari Bij: Dotatie Af: Ontrekkingen Af: Vrijval Saldo per 31 december

€ € € € €

F. Kortlopende schulden

35.468 € € 6.531 € 9.091 € 19.846 € 31-12-2014

208.773 167.765 5.540 35.468 31-12-2013

I. Belastingen, premies sociale verzekeringen De belastingen en premies sociale verzekeringen bestaan uit: a. Belastingen b. Pensioenen

€ € €

36.253 € 33.046 € 69.299 €

39.564 11.975 51.539

€

16.393 €

24.943

II. Overige schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva bestaan uit: a. Crediteuren

b. Nog te betalen kosten c. Schuld groepsmaatschappij Stichting Fundament d. Reservering vakantiegeld e. Vooruitontvangen subsidies

€ € € € €

15.023 5.724 25.665 181.672 244.477

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen In 2011 is een overeenkomst gesloten tussen gemeente, Cluster, Bibliotheek en Muziekschool, waarbij Cluster maximaal € 85.000 beschikbaar heeft gesteld voor de instandhouding van het muziekonderwijs voor de periode van 1 maart t/m 31 augustus 2012. E.e.a. onder garantstelling van 2/3 van dat bedrag door de Bibliotheek en de Muziekschool bij het uiteindelijk niet doorgaan van de fusie. In 2013 is de fusie nog niet afgerond. Wel heeft stichting Cluster onder dezelfde voorwaarden als hiervoor genoemd aanvullend € 30.000 ter beschikking gesteld voor de instandhouding van het muziekonderwijs in 2013.

27

€ € € € €

13.013 26.685 189.230 253.871


Toelichting exploitatierekening De jaarcijfers worden vergeleken met de begroting en de werkelijke cijfers van het vorige boekjaar.

A. Baten I. Subsidies werkelijk 2014 €

werkelijk 2013 €

241.880 241.880

317.902 317.902

Subsidies Welzijn Ouderen Subsidie gemeente Losser

82.755

86.510

Subsidie VVE gelden Subsidie VVE gelden t.b.v. VVE

70.734

27.466

98.991

75.379

Subsidies Centrum Jeugd en Gezin Subsidie gemeente Losser Incidentele vrijval van subsidies gemeente Losser

34.765 -

22.905 -

Subsidies Mantelzorg Subsidie gemeente Losser Incidentele vrijval van subsidies gemeente Losser

11.758 -

-

Subsidies Peuterspeelzalen Subsidie gemeente Losser Incidentele vrijval van subsidies gemeente Losser

-

-

Subsidies Vrijwilligerscentrale Losser Subsidie gemeente Losser Incidentele vrijval van subsidies gemeente Losser

9.003 -

20.550 -

60.817

1.105 2.780

610.703

554.597

Subsidie Sociaal Cultureel Werk Subsidie gemeente Losser Loonkosten subsidie ID-banen subtotaal Cultureel werk

Subsidies Accu Subsidie gemeente Losser Aanvullende beschikking

Subsidies Projecten Emancipatie activiteiten Valpreventie Werk a/d. Dinkel Totale subsidieopbrengsten

28


II. Opbrengsten van activiteiten werkelijk 2014 €

werkelijk 2013 €

Opbrengsten Activiteiten Trefpunt Verhuringen en doorberekende huisvestingskosten Overige baten

5.832 16.133

17.725 15.043

Opbrengsten Activiteiten Muchte Doorberekende personeelskosten verhuringen en doorberekende huisvestingskosten Overige baten

25.581 21.565 30.054

43.052 6.363 34.057

-

18.229 -

-

30.017 14.402 -

Opbrengsten Activiteiten Welzijn Ouderen Senioren Consultatiebureau Vrijval subsidie Consultatiebureau Doorberekende personeelskosten Opbrengsten Activiteiten Gastouderbureau Ouderbijdragen Doorberekende bedragen (pers. Kosten) Overige baten

-

-

1.205

1.520

-

-

66.975

67.809

Kinderdagverblijf de lutte (KDV) Peuterdagverblijf de lutte (PDV)

154.001 38.994

115.202 51.475

Totaal opbrengsten uit activiteiten

360.339

414.894

werkelijk 2014 €

werkelijk 2013 €

Opbrengsten Activiteiten Accu Doorberekende personeelskosten Overige baten Opbrengsten Activiteiten Peuterspeelzalen Ouderbijdragen Opbrengsten Activiteiten Buitenschoolse Opvang De Lutte

Doorberekende personeelskosten ouderbijdragen

III. Opbrengsten van projecten

Vrijetijdsbestedingsclubs Opbrengst projecten Huiselijk geweld School adoptatieplan Domijn / Huurderskoepel Gilde Project Bemoeizorg Generatorproject WGT Vrijval Subsidie projecten Totaal opbrengsten uit projecten

4.599 8.138 6.850 -73 3.358 2.791 360 -

9.079 6.850 26.171 5.392 8.418 22.375

26.022

83.245

29

4.960

-


Toelichting exploitatierekening De jaarcijfers worden vergeleken met de werkelijke cijfers van het vorige boekjaar.

B. Lasten I. Kosten van de activiteiten Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

64.766

32.769

Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

597.187 3.323 25 -48.464 552.071

565.841 25.373 -7.021 -49.674 534.519

II. Personeelskosten

Lonen en Salarissen Salarissen Ingeleend personeel Ontvangen ziekengeld Doorberekende salarissen

Doorberekende salarrissen betreft doorberekening naar bedrijfskosten. Het bestuur ontvangt geen vergoeding voor haar verrichte prestaties. Aantal personeels leden omgerekend naar fultime 13 fte

Boekjaar 2014 Functie(s) in het boekjaar Dienstverband of extern Periode Omvang dienstverband

12 fte

T. van Veen Directeur Dienstverband 1-1 t/m 31-12 100%

Beloning Voorziening ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (pensioenpremie) Belastbare onkostenvergoedingen Totale bezoldiging

€ € €

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband Dienstverband beëindigd in

n.v.t. n.v.t.

Boekjaar 2013 Functie(s) in het boekjaar Dienstverband of extern Periode Omvang dienstverband

83.865 9.360 240 93.465

T. van Veen Directeur Dienstverband 1-1 t/m 31-12 100%

Beloning Voorziening ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (pensioenpremie) Belastbare onkostenvergoedingen Totale bezoldiging

€ € €

83.792 9.261 847 93.900

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband Dienstverband beëindigd in

n.v.t. n.v.t.

Sociale Lasten Sociale lasten Pensioenpremies

85.537 46.888

87.547 56.357

132.425

143.904

24.052 3.250 126 15.632

10.548 2.613 1.561 28.137

43.059

42.859

727.555

721.282

Overige personeelskosten Herverzekering ziektewet Arbokosten Studiekosten Jubileumuitkeringen Diverse personeelskosten

Totaal personeelskosten:

30


Huisvestingskosten Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

88.958

96.741

Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

73.523

139.020

Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

11.357 85.000 96.357

8.783 30.000 38.783

Organisatiekosten

Overige kosten

Overige kosten Bijdrage muziekschool

De overige kosten betreft met name de buffetkosten van De Muchte, Het Trefpunt en De Accu. VI. Afschrijvingen op vaste activa Werkelijk 2014 € Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris Boekwinst verkoop Trefpunt -

Werkelijk 2013 €

16.502 11.063 -221.968 194.403

16.502 11.063 27.565

VII. Kosten projecten + CJG

Vrijetijdsbestedingclubs UWV Project Domijn / Huurderskoepel Huiselijk geweld School adoptatieplan Gildeproject Opvoeden zo Kosten Generatorproject Centrum voor Jeugd en gezin Bemoeizorg Werk aan de dinkel Werk aan de dinkel Overige kosten projecten

Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

5.166 8.138 6.834 -257 2.782 60.817 83.479

5.218 12.600 9.079 5.002 27.104 8.418 2.780 70.201

Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

VIII. Reorganisatiekosten

Vrijval Voorziening wachtgeldverplichting Dotatie aan de voorziening wachtgeldverplichting Vrijval Voorziening Onderhoud Gebouwen Totaal reorganisatiekosten

(9.091) (9.091)

-

-

31

5.540 5.540


Ondertekening bestuur Losser, 17 december 2015

Stichting Fundament Namens deze,

Stichting Fundament Namens deze,

De heer K. Zuidema (voorzitter en secretaris)

De heer B.M.J. Wegman (penningmeester)

De heer C.J. Lobach (bestuurslid)

32


Resultaatbestemming Resultaat voor bestemming conform de staat van baten en lasten

79.164

Bestemming Onttrekking bestemmingsreserve kinderopvang n.a.v. tekort op kinderopvang (Lutte) Onttrekking bestemmingsreserve gebouwen Onttrekking bestemmingsreserve begrotingstekorten sociaal cultureel werk Onttrekking bestemmingsreserve begrotingstekort jongerenwerk Onttrekking bestemmingsreserve begrotingstekort welzijn ouderen Onttrekking bestemmingsreserve automatisering Onttrekking bestemmingsreserve tekort Overdinkel Onttrekking bestemmingsreserve inventaris Bredeschool De Lutte Ontrekking bestemmingsreserve wachtgeld PSZ Ontrekking algemene reserve sociaal cultureel werk Ontrekking algemene reserve welzijn ouderen Ontrekking algemene reserve jongerencentrum De Accu Dotatie onvoorzien gebouwen Dotatie reserve huur Overdinkel Dotatie bestemmingsreserve Gildeproject Dotatie bestemmingsreserve vervanging/verhuizing Overdinkel Dotatie bestemmingsreserve wijlzijn wijkgericht werken Totaal resultaatbestemming: Gebeurtenissen na balansdatum

Stichting Cluster heeft per 1 juli 2015 haar activiteiten en inventaris van kindcentrum De Lutte voor € 5.000 verkocht. De verkochte activiteiten betreffen de buitenschoolse opvang, het kinderdagverblijf en het peutendagverblijf. De koper heeft 7 personeelsleden overgenomen (ca 2,3 FTE) en heeft tevens het huurcontracht van de school overgenomen. Stichting Cluster heeft toegezegd de liquiditeitstekorten van Stichting Muziekschool De Sleutel Losser voor 2015 te financieren. In 2015 is reeds voor € 220.000 aan gelden verstrekt.

33

-

72.906 33.416 10.598 25.187 29.121 2.239 110.980 3.086 80.012 37.309 4.569 1.883 25.000 300.000 257 45.000 120.212 79.164

+ + + + + + + + + + + + -

Stichting Cluster Losser. Jaarstukken 2014

Recommend Documents