FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2008 Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan 17 2101 ZP HEEMSTEDE
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Inhoudsopgave
Pagina Jaarrekening
3
Balans per 31 december 2008 Winst- en verliesrekening over 2008 Kasstroomoverzicht Toelichting algemeen Grondslagen van waardering Grondslagen van resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Ondertekening jaarrekening
4 6 7 8 8 9 10 15 17
Overige gegevens
18
Accountantsverklaring Statutaire regeling omtrent de bestemming van het resultaat Voorgestelde bestemming van het resultaat
19 21 21
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 2/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Jaarrekening
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 3/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Balans per 31 december 2008
Balans per ACTIVA 31 december 2008 €
31 december 2007 €
€
€
Vaste activa Financiële vaste activa Overige vorderingen
0
15.695 0
15.695
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op aandeelhouders Overige vorderingen
248.635 831.281
Liquide middelen
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 4/21
12.752 247.964 1.079.916
260.716
0
206.796
1.079.916
483.207
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Regel t.b.v. de opmaak
31 december 2008 (voor bestemming van het resultaat) PASSIVA 31 december 2008 €
31 december 2007 €
€
€
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves Onverdeeld resultaat
18.151 250.000 -51.804 103.309
18.151 250.000 -5.949 -45.855 319.656
216.347
Langlopende schulden Obligaties en onderhandse leningen
0
150.000 0
150.000
Kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietinstellingen Crediteuren Schulden aan aandeelhouders Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden
Geen accountantscontrole toegepast
707.655 12.020 6.000
250 11.020 0
14.373 20.212
0 105.590
Pagina 5/21
760.260
116.860
1.079.916
483.207
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Winst- en verliesrekening over 2008 2008 € Omzet Kostprijs van de omzet
Pagina 6/21
1.366 65.899
27.097
65.899
149.886
-64.533
5.752 -22.261
Resultaat na belastingen
€
211.732 210.366
27.097
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
Geen accountantscontrole toegepast
€
176.983
Som der kosten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
€
401.589 224.606
Brutomarge Overige bedrijfskosten
2007
3.294 -311 -16.509
2.983
133.377
-61.550
-30.068
15.695
103.309
-45.855
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Kasstroomoverzicht De liquide middelen zijn afgenomen met € 206.800. Deze afname kan met het onderstaande kasstroomoverzicht (waarin de bedragen zijn afgerond op € 100) nader worden gespecificeerd. 2007
2008 € Resultaat na belastingen Bruto kasstroom uit bedrijf Mutatie voorraden, vorderingen en effecten Mutatie kortlopende schulden
€
€
103.300
-45.900
103.300 -819.200 643.400
-45.900 -248.000 116.300
Kasstroom uit operationele activiteiten
-72.500
(Des-) investeringen in financiële vaste activa
15.700
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-177.600 -15.700
15.700
Betaald dividend (Aflossing) of opname langlopende schuld
€
0 -150.000
-15.700 250.100 150.000
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-150.000
400.100
Mutatie liquide middelen
-206.800
206.800
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 7/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Toelichting algemeen Omvang van de onderneming Op grond van de in titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek genoemde groottecriteria kan Seawind Capital Partners B.V. worden aangemerkt als een kleine rechtspersoon. Kleine rechtspersonen mogen, mits de algemene vergadering van aandeelhouders niet anders heeft beslist, gebruik maken van een aantal vrijstellingen met betrekking tot de inrichting van de jaarrekening. Van een aantal vrijstellingen is gebruik gemaakt. Personeel Over 2008 was er geen personeel in dienst.
Grondslagen van waardering Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor oninbaarheid wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld staan deze ter vrije beschikking. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 8/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Grondslagen van resultaatbepaling Algemene grondslagen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden en aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald op historische kostprijs met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze geleden c.q. voorzienbaar zijn. Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en aan omzet gerelateerde belastingen. Vennootschapsbelasting De belasting over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening wordt berekend met inachtneming van fiscale faciliteiten. Voor zover de aldus berekende belasting betrekking heeft op mutaties van waarderingsverschillen tussen de commerciële en fiscale winstbepaling, wordt het betreffende deel ten bate of ten laste van de voorziening voor latente belasting gebracht. De belasting over de buitengewone baten en lasten wordt naar het thans geldende tarief berekend en afzonderlijk vermeld in de winst- en verliesrekening.
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 9/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Financiële vaste activa € Overige vorderingen Boekwaarde per 1-1-2008 Bij: mutatie boekjaar Af: mutatie boekjaar
€ 15.695
0 15.695 -15.695
Boekwaarde per 31-12-2008
0
De overige vorderingen bestaan uit:
Latente belastingvorderingen
31-12-2008
31-12-2007
€
€
0
15.695
0
15.695
31-12-2008
31-12-2007
€
€
262.752
12.752
262.752
12.752
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op aandeelhouders
Rekening-courant Smelik Beheer B.V.
Over het gemiddelde saldo rekening-courant wordt een rente berekend van 4,5%. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken gemaakt.
Rekening-courant Smelik Beheer B.V. Boekwaarde per 1-1-2008 Bij: opname Af: betaalde huur Af: nog te ontvangen managementfee Bij: rente 4,5%
12.752 250.000 -13.869 -6.000 5.752 235.883
Boekwaarde per 31-12-2008
Geen accountantscontrole toegepast
248.635
Pagina 10/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Overige vorderingen
31-12-2008
31-12-2007
€
€
23.805 0 807.476
23.805 1.407 222.752
831.281
247.964
31-12-2008
31-12-2007
€
€
0 0
36.796 170.000
0
206.796
aantal
31-12-2008
Vordering op Meewind Nog te ontvangen depositorente Nog te verzenden facturen aan Meewind
Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderneming. Kas en bank
ABN-Amro 41.98.62.463 ABN-Amro 55.72.06.030
EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal
€ Gewone aandelen
40
18.151
40
18.151
€
€
In het verslagjaar hebben zich geen wijzigingen voorgedaan. De omrekening van het geplaatst kapitaal van guldens naar euro’s is als volgt: 40 gewone aandelen van nominaal f 1.000,00 = € 453,78.
Agio Stand per 1-1-2008 Gerealiseerd bij emissie d.d. Uitgekeerd stockdividend
250.000 0 0 0
Stand per 31-12-2008
250.000
Dit agio is in 2007 gestort ter dekking van de minimale kapitaal eis van € 125.000 wat door de AFM is opgelegd in het kader van het verkrijgen van een vergunning voor een beleggingsinstelling.
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 11/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
€
€
Overige reserves Stand per 1-1-2008 Bij: uit resultaatbestemming vorig boekjaar Af: dividenduitkering
-5.949 -45.855 0 -45.855
Stand per 31-12-2008
-51.804
€
€
Onverdeeld resultaat Stand per 1-1-2008 Af: resultaatbestemming vorig boekjaar Bij: resultaat boekjaar
-45.855 -45.855 103.309 149.164
Stand per 31-12-2008
103.309
Het verlies over voorgaand boekjaar is ten laste gebracht van de overige reserves. 45.855
LANGLOPENDE SCHULDEN Obligaties en onderhandse leningen
Leningen o/g; Provinciale Staten Noord-Holland
31-12-2008
31-12-2007
€
€
0
150.000
0
150.000
De gemiddelde rentevoet bedraagt 0%. Nadere informatie langlopende schulden: De schuld aan Provinciale Staten Noord-Holland kent de volgende terugbetalingsverplichting: Indien Meewind (het paraplufonds waarvan Seawind Capital Partners B.V. beheerder is) op 31 december 2008 voor minimaal € 40.000.000,= aan participaties heeft ontvangen, dient Seawind Capital Partners B.V. de lening ad € 150.000,= aan Provinciale Staten af te lossen. Een aflossingsschema is niet opgesteld. Uit de jaarrekening 2008 van Meewind (met balansdatum 31 december 2008) blijkt dat voor minder dan € 40.000.000 aan participaties is ontvangen. De terugbetalingsverplichting is hiermee vervallen. De vrijval van de schuld is in de winst- en verliesrekening verantwoord bij de overige opbrengsten onder de omzet.
KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Kredietinstellingen
Fortis 24.31.03.204
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 12/21
31-12-2008
31-12-2007
€
€
707.655
250
707.655
250
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Crediteuren
Crediteuren
Schulden aan aandeelhouders
Rekening-courant Happy Wind Investors B.V.
31-12-2008
31-12-2007
€
€
12.020
11.020
12.020
11.020
31-12-2008
31-12-2007
€
€
6.000
0
6.000
0
Over het gemiddelde saldo rekening-courant wordt een rente berekend va 4,5%. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken gemaakt. Rekening-courant Happy Wind Investors B.V. Boekwaarde per 1-1-2008 Bij: nog te ontvangen managementfee
0 6.000 6.000
Boekwaarde per 31-12-2008
6.000
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Vennootschapsbelasting
Overige schulden
Diverse schulden
Specificatie overige schulden
Administratiekosten Accountantskosten Bankrente en –kosten Nog te betalen werk door derden Vergunning AFM 2008
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 13/21
31-12-2008
31-12-2007
€
€
14.373
0
14.373
0
31-12-2008
31-12-2007
€
€
20.212
105.590
20.212
105.590
31-12-2008
31-12-2007
€
€
0 9.395 9.047 0 1.770
550 5.000 40 100.000 0
20.212
105.590
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Niet uit de balansblijkende rechten en verplichtingen
Met de Fortis Bank is een Multi purpose faciliteit afgesloten van EUR 1.250.000. De limiet van deze faciliteit zal met EUR 62.500 per kwartaal worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 oktober 2009 en voor het laatst op 1 juli 2014.
Voor deze Multi purpose faciliteit zijn de volgende zekerheden verstrekt: •
Een garantie groot EUR 1.000.000 gesteld door de Provincie Noord-Holland. Het bedrag van deze garantie zal met EUR 50.000 worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 januari 2010.
•
Borgtocht ad EUR 250.000 afgegeven door Smelik Beheer B.V. Deze borgtoch wordt gesecureerd door verpanding door de borg van haar vorderingen op de Fortis Bank ad minimaal EUR 250.000 op de rekening te houden bij de Fortis Bank. Het bedrag van deze borgtocht zal met EUR 50.000 worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 januari 2010.
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 14/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Toelichting op de winst- en verliesrekening Een nadere specificatie van de in de winst- en verliesrekening vermelde posten kan als volgt worden weergegeven. Omzet
Omzet Beheer fee
Overige opbrengsten
Overige bedrijfsopbrengsten *)
Totale omzet
2008
2007
€
€
240.953 10.636
211.732 0
251.589
211.732
2008
2007
€
€
150.000
0
150.000
0
401.589
211.732
*) Van Provinciale Staten Noord-Holland is een lening o/g ontvangen met de volgende terugbetalingsverplichting: Indien Meewind (het paraplufonds waarvan Seawind Capital Partners B.V. beheerder is) op 31 december 2008 voor minimaal € 40.000.000,= aan participaties heeft ontvangen, dient Seawind Capital Partners B.V. de lening ad € 150.000,= aan Provinciale Staten af te lossen. Uit de jaarrekening 2008 van Meewind (met balansdatum 31 december 2008) blijkt dat voor minder dan € 40.000.000 aan participaties is ontvangen. De terugbetalingsverplichting is hiermee vervallen. De vrijval van de schuld is in de winst- en verliesrekening verantwoord bij de overige opbrengsten onder de omzet. Het betreft hier opbrengsten met een incidenteel karakter.
Kostprijs van de omzet Verbruik en werk door derden
2008
2007
€
€
Werk door derden
224.606
210.366
Totaal kostprijs van de omzet
224.606
210.366
Brutomarge
176.983
1.366
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 15/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Overige bedrijfskosten
Verkoopkosten
2008
2007
€
€
0
146
0
146
2008
2007
€
€
18.356 1.886 6.852 0 0 3
0 2.027 5.000 57.680 943 103
27.097
65.753
Totaal overige bedrijfskosten
27.097
65.899
Som der kosten
27.097
65.899
2008
2007
€
€
0 5.752
3.294 0
5.752
3.294
2008
2007
€
€
22.261 0
61 250
22.261
311
2008
2007
€
€
14.373 15.695
0 -15.695
30.068
-15.695
Representatiekosten
Algemene kosten
Kantoorkosten Heffingen, contributies en abonnementen Accountants-/administratiekosten Advisering en voorlichting Juridische advisering Overige kosten algemeen
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Rente bank Rente rekening-courant aandeelhouder
Rentelasten en soortgelijke kosten
Rente bank Afsluitprovisie / hypotheekkosten
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
Belasting resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Mutatie latente belastingverplichtingen
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 16/21
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Ondertekening jaarrekening De onder verantwoordelijkheid van het bestuur opgemaakte jaarrekening 2008 dient krachtens wettelijke bepalingen ondertekend te worden door de bestuurders van de vennootschap. Bestuur: Naam:
Handtekening:
De heer W.J. Smelik
De heer J.A. Swager
Geen accountantscontrole toegepast
Pagina 17/21
Datum ondertekening:
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Overige gegevens
Pagina 18/21
Overige gegevens
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Accountantsverklaring
Pagina 19/21
Overige gegevens
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Pagina 20/21
Overige gegevens
Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE
Statutaire regeling omtrent de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in de statuten het volgende bepaald: Artikel 15: 1. De winst van de vennootschap komt de aandeelhouders ten goede en is ter beschikking van de algemene vergadering met inachtneming van de eventuele verplichting tot het aanhouden van wettelijke reserves. 2. Uitkering van winst kan slechts geschieden indien aan het vereiste van artikel 216 lid 2 van de wet is voldaan en nadat de jaarrekening, waaruit blijkt dat zij geoorloofd is, is vastgesteld. 3. De vennootschap mag tussentijds uitkeringen van winst doen doch alleen indien aan het vereitste van artikel 216 lid 2 van de wet is voldaan. 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen, die de vennootschap in haar kapitaal houdt, niet mede, tenzij de algemene vergadering bij algemene stemmen anders besluit. 5. De vordering van de aandeelhouders tot uitkering van winst verjaart door verloop van vijf jaren.
Voorgestelde bestemming van het resultaat De voorgestelde bestemming van het resultaat is als volgt: € Toevoegen aan de overige reserves
103.309
Pagina 21/21
Overige gegevens
