FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR Stichting Theater op Katendrecht Sumatraweg ZP ROTTERDAM

FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2012 Stichting Theater op Katendrecht Sumatraweg 9 -11 3072 ZP ROTTERDAM

Stichting Theater op Katendrecht Rotterdam

INHOUDSOPGAVE Pagina

BESTUURSVERSLAG 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012

3 5 6 8 21

JAARREKENING 1 2

Deskundigenonderzoek Bestemming van de winst 2012

OVERIGE GEGEVENS 1

Overzicht vaste activa

24 24


JAARREKENING

-2-

Jaarrekening


1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na winstbestemming)

31 december 2012 €

31 december 2011

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

Financiële vaste activa

6.935 76.653

17.598 96.161 83.588

113.759

448.149

438.615

4.493

2.500

(2)

Overige vorderingen Vlottende activa Voorraden

(3)

Vorderingen

(4)

Debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

Liquide middelen

37.414

31.397

12.745 67.351

11.016 72.500

(5)

-3-

117.510

114.913

210.662

35.362

864.402

705.149

Jaarrekening

31 december 2012 €

31 december 2011

€

€

€

PASSIVA Reserves en fondsen

(6)

Overige reserves Bestemmingsfonds

8.596

12.046

96.558

71.558

493.134

511.172

1.464

4.195

Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden

(7)

Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden

(8)

Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen volgend boekjaar Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

-

215

2.932 130.587

2.400 76.011

4.211 121.822 5.098

4.566 19.352 3.634

-4-

264.650

106.178

864.402

705.149

Jaarrekening


2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012

Realisatie 2012

Realisatie 2011

€

€

382.082 673.890

295.748 699.289

1.055.972

995.037

Baten (9) (10)

Baten activiteiten Subsidiebaten/sponsoring Som der baten Lasten Inkoopwaarde Inkopen

(11)

538.913

447.533

Beheer en administratie Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

(12) (13) (14) (15) (16)

157.546 48.497 278.560 -954 4.269

149.688 47.624 337.586 -7.002 3.439

487.918

531.335

1.026.831

978.868

29.141

16.169

Saldo

2012

2011

€

€

Resultaatbestemming Overige reserves Bestemmingsfonds

-5-

4.141 25.000

16.169 -

29.141

16.169

Jaarrekening


3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN TOELICHTING ALGEMEEN

Activiteiten De activiteiten van Stichting Theater op Katendrecht, statutair gevestigd te Rotterdam, bestaan voornamelijk uit het exploiteren van een theater Personeelsleden Bij de stichting waren in 2012 gemiddeld 5 personeelsleden werkzaam(2011: 4). ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen

Overige voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.

-6-

Jaarrekening


Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de lasten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten activiteiten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

-7-

Jaarrekening


4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2012

Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Inventaris

Totaal

€

€

€

53.316 -35.718

189.022 -92.862

242.338 -128.580

17.598

96.160

113.758

-10.663

18.327 -37.834

18.327 -48.497

-10.663

-19.507

-30.170

53.316 -46.381

207.349 -130.696

260.665 -177.077

6.935

76.653

83.588

Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

20 20-33

2. Financiële vaste activa 31-12-2012

31-12-2011

€

€

3.850 444.299

3.850 434.765

448.149

438.615

Overige vorderingen Waarborgsom Sumatraweg 9-11 Bankrekening notaris

Onder de financiële vaste activa is per 31 december 2012 een geblokkeerde bankrekening ad € 444.299 opgenomen (per 31 december 2011: € 434.765). De bedragen die op deze rekening zijn gestort zijn ontvangen in het kader van het nieuw te bouwen theater (zie Fonds Nieuwbouw). De beschikkingsbevoegdheid over deze bankrekening ligt bij notaris Van Ravesteijn & Van der Wee.

-8-

Jaarrekening


VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2012

31-12-2011

€

€

3. Voorraden Gereed product en handelsgoederen

4.493

2.500

45.314 -7.900

16.522 14.875 -

37.414

31.397

12.745

11.016

60.500 6.851

72.500 -

67.351

72.500

4. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Debiteuren fonds nieuwbouw Voorziening dubieuze debiteuren

De voorziening voor oninbaarheid is individueel bepaald. Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige vorderingen Nog te ontvangen subsidie Diverse vooruitbetaald

Overlopende activa

Onder de opgenomen vorderingen bevinden zich geen posten met een looptijd van meer dan één jaar. 5. Liquide middelen Rabobank 3313.255.078 ABN Amro bank 98.14.80.527 ABN Amro bank 97.09.61.294 Rabobank 1347.50.004 Rabobank 1434.655.03 Kas Gelden onderweg

-9-

151 10.830 91.026 1.338 96.244 11.073 -

148 11.762 16.895 2.757 3.800

210.662

35.362

Jaarrekening


PASSIVA 31-12-2012

31-12-2011

€

€

6. Eigen vermogen Overige reserves Bestemmingsfonds

8.596

12.046

96.558

71.558

105.154

83.604

2012

2011

€

€

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Overige mutaties overige reserve

12.046 4.141 -7.591

-4.123 16.169 -

8.596

12.046

Stand per 31 december

Genoemde bedrag van € 7.591 betreft een correctie op rente inkomsten op de notarisrekeningen over de jaren 2010 en 2011. Met ingang van 2012 wordt de rente, welke ontvangen zijn op de notarisrekeningen, toegevoegd aan de voorziening "Fonds Nieuwbouw". 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds inventaris Bestemmingsfonds continuiteit Bestemmingsfonds "Terras"

28.269 43.289 25.000

28.269 43.289 -

96.558

71.558

De bestemmingsreserve inventaris is gevormd ter dekking van toekomstige investeringen in inventaris, inrichting en installaties. De bestemmingsreserve continuïteit is gevormd om de continuïteit te waarborgen. De bestemmingsreserve "Terras" is gevormd om een terras met verplaatsbare speeltoestellen te realiseren. Hiervoor heeft de stichting € 25.000 ontvangen van de Job Dura Prijs 2012. Het terras zal medio 2013 gerealiseerd worden. Overige voorzieningen Egalisatierekening Steinwegkantine Fonds Nieuwbouw Egalisatierekening Walhalla

- 10 -

12.303 461.323 19.508

16.403 446.000 48.769

493.134

511.172

Jaarrekening


Egalisatierekening Steinwegkantine In 2010 zijn van diverse organisaties en instellingen sponsorbijdragen ontvangen ter financiering van inventarissen voor de locatie "Steinwegkantine". De investeringen in inventarissen zijn geactiveeerd en worden in 5 jaar afgeschreven. Om die reden zijn de ontvangsten gepassiveerd aan de egalisatierekening Steinwegkantine, die in 5 jaar ten gunste van het resultaat wordt geboekt. Egalisatierekening Walhalla In 2008 zijn van diverse organisaties en instellingen subsidies en sponsorbijdragen ontvangen ter financiering van inventarissen. De investeringen in inventarissen zijn geactiveerd en worden in 5 jaar afgeschreven. Om die reden zijn de ontvangsten gepassiveerd en gedoteerd aan de egalisatierekening, die in 5 jaar ten gunste van het resultaat wordt geboekt. Fonds Nieuwbouw In 2008 is een sponsorcampagne gestart voor het nieuw te bouwen theater. De ontvangen bedragen worden gedoteerd aan het Fonds Nieuwbouw. Met de sponsoren is afgesproken dat, indien de nieuwbouw geen doorgang vindt, de bedragen zullen worden terugbetaald met rente. De ontvangen bedragen worden gestort op een "geblokkeerde" rekening bij notaris Van Ravesteijn & Van der Wee. De ontvangen rente op deze "geblokkeerde" rekening is toegevoegd aan Fonds Nieuwbouw.

7. Langlopende schulden 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Schulden aan kredietinstellingen Grenke Finance B.V.

1.464

Stand per 1 januari 2012 € Grenke Finance B.V.

4.195

Stand per 31 december Aflossing 2012 2012 €

€

6.595

-2.199

4.396

6.595

-2.199

Aflossingsverplichtingen volgend boekjaar

4.396 2.932

Langlopend deel per 31 december

1.464

De aflossingsverplichtingen volgend boekjaar zijn verwerkt onder de kortlopende schulden.

- 11 -

Jaarrekening


8. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

Rabobank

31-12-2012

31-12-2011

€

€

-

215

1.050 3.161

3.218 1.348

4.211

4.566

5.098

3.634

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen

Overlopende passiva Vakantiegeld

Onder de opgenomen kortlopende schulden bevinden zich geen posten met een looptijd van meer dan één jaar. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Huurverplichtingen onroerende zaken Stichting Theater op Katendrecht is op 1 oktober 2008 een huurverplichting aangegaan voor het theater gelegen aan de Sumatraweg 9-11 te Rotterdam. De huurprijs bedraagt € 13.351 per jaar en loopt tot en met september 2017.

- 12 -

Jaarrekening


5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 Realisatie 2012

Realisatie 2011

€

€

82.457 1.223 210.511 87.891

44.591 235 178.217 72.705

382.082

295.748

25.000 50.000 470.029 33.361 95.500

111.902 538.123 39.764 9.500

673.890

699.289

-1.993 41.536 271.469 7.021 13.618 3.635 -1.632 151.128 7.455 46.676

-1.000 40.999 314.681 48.072 4.141 13.486 436 23.501 3.217 -

538.913

447.533

128.552 28.994

120.352 29.336

157.546

149.688

121.773 3.196 1.465 2.118

112.683 7.233 -1.168 1.604

128.552

120.352

9. Baten activiteiten Omzet verhuringen Overige opbrengsten Omzet kaartverkoop Omzet foyer

10. Subsidiebaten/sponsoring Job Dura Prijs Subsidies festivals Subsidies en sponsoring exploitatie theater Sponsoring inzake inventaris Sponsoring inzake festivals

Inkoopwaarde 11. Inkopen Wijzigingen in voorraden Inkopen foyer Uitkoopsommen/honoraria/gage Techniek Auteursrechten Decor Emballage Kosten Festivals Overige kosten Kosten verhuringen

12. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten

Lonen en salarissen Lonen en salarissen Vergoeding vrijwilligers Reservering vakantietoeslag Werk door derden

- 21 -

Jaarrekening


Realisatie 2012

Realisatie 2011

€

€

Sociale lasten Sociale lasten Ziekengeld verzekering Pensioenpremie

25.625 917 2.452

17.827 1.998 9.511

28.994

29.336

10.663 37.834

10.663 36.961

48.497

47.624

141.357 48.788 7.260 58.486 22.669

153.710 36.305 11.874 132 100.462 35.103

278.560

337.586

954

7.002

4.269 -

3.203 236

4.269

3.439

Afschrijvingen 13. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

14. Overige lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kosten machines en installaties Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Algemene kosten

Financiële baten en lasten 15. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bankrekeningen 16. Rentelasten en soortgelijke kosten Kosten kredietinstellingen Rente belastingdienst

- 22 -

Jaarrekening


OVERIGE GEGEVENS

- 23 -

Overige gegevens


OVERIGE GEGEVENS 1

Deskundigenonderzoek

Aangezien de stichting valt binnen de door de wet, in artikel 2:396 lid 1 BW gestelde grenzen, is de vennootschap vrijgesteld van accountantscontrole. Om deze reden is aan de jaarrekening geen accountantsverklaring toegevoegd. 2

Bestemming van de winst 2012

Het bestuur stelt voor om de winst over 2012 ad € 29.141 in het boekjaar 2013 als volgt te verdelen: - € 25.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve "Terras" - € 4.141 ten gunste te brengen van de algemene reserve.

- 24 -

Overige gegevens

FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR Stichting Theater op Katendrecht Sumatraweg ZP ROTTERDAM

Recommend Documents