FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan ZP HEEMSTEDE

FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2009 Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan 17 2101 ZP HEEMSTEDE

Seawind Capital Partners B.V. HEEMSTEDE

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 4 5 6

Opdracht Algemeen Resultaat Financiële positie Kengetallen Fiscale positie

3 4 5 7 9 10

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 7

Balans per 31 december 2009 Winst- en verliesrekening over 2009 Kasstroomoverzicht 2009 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2009 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2009 Ondertekening jaarrekening

13 15 16 17 19 23 26

OVERIGE GEGEVENS 1

2 3 4

Accountantsverklaring Statutaire regeling winstbestemming Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2008 Verwerking van het verlies 2009

28 29 29 29


ACCOUNTANTSVERSLAG

-2-

Accountantsverslag

Aan de directie van Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan 17 2101 ZP HEEMSTEDE

Discipline

Ons Kenmerk

Behandeld door

Datum

Audit

700346700

R.L. van Oosterhout

6 september 2010

Geachte directie,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2009 met betrekking tot uw besloten vennootschap. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2009 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van € 369.185 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat na belastingen van € 70.983, gecontroleerd. Voor de accountantsverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 27 van dit rapport.

-3-

Accountantsverslag


2

ALGEMEEN

2.1

Bedrijfsgegevens

De activiteiten van Seawind Capital Partners B.V. bestaan voornamelijk uit de financiering, ontwikkeling, beheer,advisering en communicatie van duurzame energie, alsmede initiatieven die tot een duurzame samenleving leiden.

2.2

Bestuur

Per balansdatum wordt de directie gevoerd door W.J. Smelik en J.A. Swager. 2.3

Oprichting besloten vennootschap

Bij notariële akte d.d. 4 december 1992 is opgericht de vennootschap Seawind Capital Partners B.V.. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum / respectievelijk eerdere datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap Seawind Capital Partners B.V.. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.756 waarvan bij oprichting € 18.151 is geplaatst in 40 aandelen van elk € 453,78 nominaal. 2.4

Kamer van Koophandel

Seawind Capital Partners B.V. is ingeschreven bij het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder nummer 34080682.

-4-

Accountantsverslag


3

RESULTAAT

3.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat na belastingen over 2009 bedraagt negatief € 70.983 tegenover € 103.309 over 2008. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2009 €

Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten

2008 %

€

%

419.374 0

100,0 0

251.589 150.000

100,0 59,6

419.374

100,0

401.589

159,6

Inkoopwaarde

169.681

40,5

82.606

32,8

Brutomarge

249.693

59,5

318.983

126,8

0 91 332.075

-0,1 0 79,2

0 0 169.097

-0,1 0 67,2

332.166

79,1

169.097

67,1

-82.473

-19,6

149.886

59,7

-2.883

-0,7

-16.509

-6,6

-85.356

-20,3

133.377

53,1

14.373

3,4

-30.068

-12,0

-70.983

-16,9

103.309

41,1

Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen

3.2

Netto-omzet en brutomarge

De netto-omzet steeg met 66,7%. De brutomarge daalde met 21,7%. Het brutomargepercentage daalde met 67,3% tot 59,5%.

-5-

Accountantsverslag


3.3

Resultaatanalyse

De ontwikkeling van het resultaat 2009 ten opzichte van 2008 kan als volgt worden geanalyseerd: 2009 €

€

Factoren waardoor het resultaat toeneemt: Afname rentelasten en soortgelijke kosten Afname belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

13.913 44.441 58.354

Factoren waardoor het resultaat afneemt: Afname bruto-omzetresultaat Toename afschrijvingen materiële vaste activa Toename huisvestingskosten Toename verkoopkosten Toename algemene kosten Afname rentebaten en soortgelijke opbrengsten

69.290 91 667 7.447 154.864 287 232.646

Afname resultaat na belastingen

-174.292

-6-

Accountantsverslag


4

FINANCIËLE POSITIE

Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans: 31-12-2009 €

31-12-2008 %

Verschil

€

%

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

1.425

0,4

0

0

1.425

367.760

99,6

1.079.916

100,0

-712.156

369.185

100,0

1.079.916

100,0

-710.731

248.673 120.512

67,4 32,6

319.656 760.260

29,6 70,4

-70.983 -639.748

369.185

100,0

1.079.916

100,0

-710.731

Vlottende activa Vorderingen

PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden

4.1

Mutatie werkkapitaal

De samenstelling en mutatie van het werkkapitaal kunnen als volgt worden geanalyseerd: 31-12-2009

31-12-2008

Mutatie

€

€

€

Vorderingen Kortlopende schulden

367.760

1.079.916

-712.156

367.760

1.079.916

-712.156

120.512

760.260

-639.748

247.248

319.656

-72.408

Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2009 is afgenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met € 72.408. De afname is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht. 2009 €

2008 €

€

€

Toename Resultaat na belastingen Afschrijvingen

-70.983 91

Cashflow Afname overige vorderingen

Transporteren

-7-

103.309 0 -70.892

103.309

0

15.695

-70.892

119.004

70.892

-119.004

Accountantsverslag


2009 € Transport

2008 €

€

€

70.892

-119.004

1.516 0 0

0 150.000 149.164

1.516

299.164

-72.408

-180.160

Afname Investeringen in materiële vaste activa Aflossing obligatie- en onderhandse leningen Mutatie overige reserves

Mutatie werkkapitaal

-8-

Accountantsverslag


5

KENGETALLEN

5.1

Omzet en rentabiliteit

De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald. 2009

2008

Omzetontwikkeling Indexgetal (2008=100)

166,69

100,00

59,54

67,17

-16,93

41,06

-22,34

13,88

-28,54

32,32

Brutomarge Bruto-omzetresultaat/netto-omzet

Nettowinstmarge Resultaat na belastingen/netto-omzet

Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat/totale vermogen

Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat na belastingen/eigen vermogen

5.2

Liquiditeit

De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. 2009

2008

Current ratio Vlottende activa/kortlopende schulden

3,05

1,42

3,05

1,42

22

53

Quick ratio Vlottende activa - voorraden/kortlopende schulden

Betalingstermijn crediteuren Crediteuren/kostprijs van de omzet x 365 dagen

5.3

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. 2009

2008

Solvabiliteit eerste niveau Eigen vermogen/balanstotaal

67,36

29,60

206,35

42,05

32,64

70,40

-9,88

6,73

Solvabiliteit tweede niveau Eigen vermogen/vreemd vermogen

Solvabiliteit derde niveau Vreemd vermogen/balanstotaal

Interest coverage ratio Bedrijfsresultaat/interestlasten (per saldo)

-9-

Accountantsverslag


6

FISCALE POSITIE

6.1

Berekening belastbaar bedrag 2009

Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2009 is als volgt berekend: 2009 €

Resultaat voor belastingen

-85.356

Permanente verschillen: Niet aftrekbare kosten

1.250

Belastbaar bedrag 2009

-84.106

Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Per balansdatum bedraagt de vennootschapsbelasting € 0. De samenstelling van dit bedrag is als volgt: 2009 € Stand per 1 januari Terug te ontvangen vennootschapsbelasting over het te compenseren verlies groot € 71.865

14.373 -14.373 0

In de winst-en-verliesrekening is deze post als volgt verantwoord:

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

14.373

6.1.1 Nog te compenseren bedragen

Resultaat 2009: Te verrekenen met: Belastbaar bedrag 2008

- 10 -

Belastbaar bedrag voor verrekening

Verrekening

Resteert

€

€

€

-84.106

71.865

-12.241

71.865

-71.865

0

-12.241

0

-12.241

Accountantsverslag


6.1.2 Compensabele verliezen

2009

6.2

Compensabele aanspraak per 1 januari 2009

Verlies in 2009

Compensabele aanspraak per 31 december 2009

€

€

€

0

12.241

12.241

Omzetbelasting

Er is geen onderneming voor de omzetbelasting. De onderneming is niet aangifteplichtig. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Flynth audit BV

C.W.M. van den Heuvel RA

- 11 -

Accountantsverslag


JAARREKENING

- 12 -

Jaarrekening


1 BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (voor verwerking van het verlies)

31 december 2009 €

31 december 2008

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Inventaris

1.425

0

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen

(2)

248.665 119.095

- 13 -

248.635 831.281 367.760

1.079.916

369.185

1.079.916

Jaarrekening


€


€

PASSIVA Eigen vermogen

(3)

Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves Onverdeeld resultaat

18.151 250.000 51.505 -70.983

18.151 250.000 -51.804 103.309 248.673

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vennootschapsbelasting Overige schulden

319.656

(4) 90.094

707.655

10.335

12.020

0 0 20.083

6.000 14.373 20.212

- 14 -

120.512

760.260

369.185

1.079.916

Jaarrekening


2

WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2009

2009 €

Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten Inkoopwaarde

(5,6) (7)

2008 €

€

419.374 0

(8)

Brutomarge

€

251.589 150.000 419.374 169.681

401.589 82.606

249.693

318.983

Kosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(9) (10)

91 332.075

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

(11) (12)

0 169.097 332.166

169.097

-82.473

149.886

5.465 -8.348

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone (13) bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen

- 15 -

5.752 -22.261 -2.883

-16.509

-85.356

133.377

14.373

-30.068

-70.983

103.309

Jaarrekening


3

KASSTROOMOVERZICHT 2009

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2009 €

2008 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belastingen Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

-70.983

103.309

91

0

712.156

-819.200

-22.187

-64.005

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

619.077

-779.896

Kasstroom uit operationele activiteiten

619.077

-779.896

-1.516

0

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname overige vorderingen Aflossing obligatie- en onderhandse leningen

0 0

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

- 16 -

15.695 -150.000 0

-134.305

617.561

-914.201

Jaarrekening


4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

TOELICHTING ALGEMEEN Omvang van de onderneming Op grond van de in titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek genoemde groottecriteria kan Seawind Capital Partners B.V. worden aangemerkt als een kleine rechtspersoon. Kleine rechtspersonen mogen, mits de algemene vergadering van aandeelhouders niet anders heeft beslist, gebruik maken van een aantal vrijstellingen met betrekking tot de inrichting van de jaarrekening. Van een aantal vrijstellingen is gebruik gemaakt. Activiteiten De activiteiten van Seawind Capital Partners B.V. bestaan voornamelijk uit de financiering, ontwikkeling, beheer,advisering en communicatie van duurzame energie, alsmede initiatieven die tot een duurzame samenleving leiden.

Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2009 geen werknemers in dienst. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

- 17 -

Jaarrekening


Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

- 18 -

Jaarrekening


5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2009 Investeringen Afschrijvingen

0 1.516 -91

Boekwaarde per 31 december 2009

1.425

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

1.516 -91

Boekwaarde per 31 december 2009

1.425

Afschrijvingspercentages % Inventaris

20

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2009

31-12-2008

€

€

128.394 120.271

248.635 0

248.665

248.635

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Smelik Beheer B.V. Happy Wind Investor B.V.

Over het gemiddelde rekening-courant met de aandeelhouders wordt een rente berekend die gelijk is aan de depositorente van de Europese Centrale Bank (2009: 0,25%) per 1 juli van het desbetreffende jaar plus 2 procenten. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken gemaakt.

- 19 -

Jaarrekening


2009

2008

€

€

Smelik Beheer B.V. Stand per 1 januari Opname / Aflossing rekening-courant Betaalde kosten voor Seawind Capital Partners B.V. Managementfee Voorschotten Rente

248.635 -125.000 -1.935 0 2.500 4.194

12.752 250.000 -13.689 -6.000 0 5.572

128.394

248.635

Stand per 1 januari Rente Opname rekening-courant

-6.000 1.271 125.000

0 0 0

Stand per 31 december

120.271

0


Happy Wind Investor B.V.

31-12-2009

31-12-2008

€

€

119.095

831.281

Overige vorderingen Vordering op Meewind

Onder de opgenomen vorderingen bevinden zich geen posten met een looptijd van meer dan één jaar.

- 20 -

Jaarrekening


PASSIVA 3. Eigen vermogen 31-12-2009

31-12-2008

€

€

Geplaatst kapitaal 40 Gewone aandelen nominaal € 453,78

18.151

18.151

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.756. In het verslagjaar hebben zich geen wijzigingen voorgedaan. De (nominale) waarde van de aandelen bedraagt volgens de statuten NLG 1.000 per aandeel. Omrekening heeft plaatsgevonden overeenkomstig artikel 2:178c lid 1 BW. 2009

2008

€

€

Stand per 1 januari

250.000

250.000


250.000

250.000

Agio

Dit agio is in 2007 gestort ter dekking van de minimale kapitaal eis van € 125.000 wat door de AFM is opgelegd in het kader van het verkrijgen van een vergunning voor een beleggingsinstelling. Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Stand per 31 december

-51.804 103.309

-5.949 -45.855

51.505

-51.804

103.309 -70.983 -103.309

-45.855 103.309 45.855

-70.983

103.309

Onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Onverdeeld resultaat boekjaar Verdeeld resultaat voorgaand boekjaar Stand per 31 december

4. Kortlopende schulden 31-12-2009

31-12-2008

€

€

Schulden aan kredietinstellingen Fortis Bank

90.094

- 21 -

707.655

Jaarrekening


31-12-2009

31-12-2008

€

€

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

10.335

12.020

0

6.000

Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Happy Wind Investor B.V.

Over het gemiddelde rekening-courant met de aandeelhouders wordt een rente berekend die gelijk is aan de depositorente van de Europese Centrale Bank (2009: 0,25%) per 1 juli van het desbetreffende jaar plus 2 procenten. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken gemaakt. Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

0

14.373

18.617 1.442 0 24

9.395 9.047 1.770 0

20.083

20.212

Overige schulden Accountantskosten Bankrente- en kosten Vergunning AFM 2008 Diverse schulden

ZEKERHEDEN

Kredietfaciliteit Fortsbank Met de Fortis Bank is een Multi purpose faciliteit afgesloten van EUR 1.250.000. De limiet van deze faciliteit zal op 1 februari 2010 éénmalig worden verminderd met EUR 1.000.000. Voor deze Multi purpose faciliteit zijn de volgende zekerheden verstrekt: 1 Een garantie groot EUR 1.000.000 gesteld door de Provincie Noord Holland. Het bedrag van deze garantie zal met EUR 50.000 worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 januari 2010. Vanaf 1 februari 2010 wordt de gehele garantie ingetrokken. 2 Borgtocht ad EUR 250.000 afgegeven door Smelik Beheer B.V. Deze borgtocht wordt gesecureerd door verpanding door de borg van haar vorderingen op de Fortis Bank ad minimaal EUR 250.000 op de rekening te houden bij de Fortis Bank. Het bedrag van deze borgtocht zal met EUR 50.000 worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 januari 2010.

- 22 -

Jaarrekening


6

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2009

5. Netto-omzet De netto-omzet is in 2009 ten opzichte van 2008 met 66,7% gestegen. 6. Netto-omzet 2009

2008

€

€

2.235 32.457 229.183 13.540 133.611 8.348

142.000 40.669 39.855 2.082 10.636 16.347

419.374

251.589

419.374

251.589

0

150.000

Netto omzet Doorbelast organisatiekosten Doorbelaste advieskosten Doorbelaste marketingkosten Doorbelaste compliancekosten Beheer Fee Doorbelaste financieringskosten

7. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Van de Provinciale Staten Noord-Holland is een lening o/g ontvangen met de volgende terugbetalingsverplichting: Indien Meewind (het praplufonds waarvan Seawind Capital Partners B.V. beheerder is) op 31 december 2008 voor minimaal € 40.000.000 aan participaries heeft ontvangen, dient Seawind Capital Partners B.V. de lening ad. € 150.000 aan Provinciale Staten af te lossen. Uit de jaarrekening 2008 (met balansdatum 31 december 2008) van Meewind blijkt dat voor minder dan € 40.000.000 aan participaties is ontvangen. De terugbetalingsverplichting is hiermee vervallen. In 2008 heeft als gevolg hiervan een vrijval van de schuld plaatsgevonden ten gunste van de winst- en verliesrekening en is verantwoord onder de overige opbrengsten. Het betreft hier opbrengsten met een incidenteel karakter. 8. Inkoopwaarde Inkopen Organisatiekosten Meewind Advieskosten Meewind Marketingkosten Meewind Compliancekosten Meewind

- 23 -

2.235 32.457 121.449 13.540

0 40.669 39.855 2.082

169.681

82.606

169.681

82.606

Jaarrekening


2009

2008

€

€

9. Afschrijvingen Materiële vaste activa

91

0

19.023 7.447 305.605

18.356 0 150.741

332.075

169.097

19.023

18.356

951 1.764 423 16 4.293

0 0 0 0 0

7.447

0

1.016 1.521 83 909 6.905 10.767 44.214 190 0 240.000

0 0 0 0 1.886 6.852 0 0 3 142.000

305.605

150.741

10. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten

Huisvestingskosten Huur onroerende zaken

Verkoopkosten Advertenties Porti en verzendkosten Representatiekosten Relatiegeschenken beperkt aftrekbaar Reis- en verblijfkosten

Algemene kosten Kantoorkosten Automatisering Porti en verzendkosten Telecommunicatie Heffingen, contributies en abonnementen Accountant Administratiekosten Advisering en voorlichting Overige algemene kosten Kosten fondsbeheer

- 24 -

Jaarrekening


Financiële baten en lasten 2009

2008

€

€

11. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering participanten

5.465

5.752

8.348

22.261

-14.373 0

14.373 15.695

-14.373

30.068

12. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente kredietinstellingen

13. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Mutatie voorziening belastingen

- 25 -

Jaarrekening


7

ONDERTEKENING JAARREKENING

De onder verantwoordelijkheid van het bestuur opgemaakte jaarrekening 2009 dient krachtens wettelijke bepalingen ondertekend te worden door de bestuurders van de vennootschap.

Heemstede, 6 september 2010

De heer J.W. Smelik

De heer J.A. Swager

- 26 -

Jaarrekening


OVERIGE GEGEVENS

- 27 -

Overige gegevens


Aan de aandeelhouders van Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan 17 2101 ZP HEEMSTEDE

ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2009 van Seawind Capital Partners B.V. te Heemstede bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

- 28 -

Overige gegevens


Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Seawind Capital Partners B.V. te Heemstede per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Wet op het financieel toezicht.

Venlo, 6 september 2010 Flynth audit BV

C.W.M. van den Heuvel RA

- 29 -

Overige gegevens


Statutaire regeling winstbestemming Omtrent de bestemming van het resultaat is in de statuten het volgende bepaald: Artikel 15: 1 De winst van de vennootschap komt de aandeelhouders ten goede en is ter beschikking van de algemene vergadering met inachtneming van de eventuele verplichting tot het aanhouden van wettelijke reserves. 2. Uitkering van winst kan slechts geschieden indien aan het vereiste van artikel 216 lid 2 van de wet is voldaan en nadat de jaarrekening, waaruit blijkt dat zij geoorloofd is, is vastgesteld. 3. De vennootschap mag tussentijds uitkeringen van winst doen doch alleen indien aan het vereitste van artikel 216 lid 2 van de wet is voldaan. 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen, die de vennootschap in haar kapitaal houdt, niet mede, tenzij de algemene vergadering bij algemene stemmen anders besluit. 5. De vordering van de aandeelhouders tot uitkering van winst verjaart door verloop van vijf jaren.

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2008 De jaarrekening 2008 is vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders gehouden op 29 januari 2009. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Verwerking van het verlies 2009 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen zal het verlies ad € 70.983 over 2009 in het boekjaar 2010 in mindering worden gebracht op de overige reserves. In afwachting van de goedkeuring van dit voorstel door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post onverdeeld resultaat.

- 30 -

Overige gegevens

••••••••••••

FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan ZP HEEMSTEDE

Recommend Documents