Adres Postadres
registeraccountants
• De Brand 40 3823 LL Amersfoort •Postbus 468 3800 AL Amersfoort
Financieel verslag 2012 van Stichting Cultureel Podium De Kelder te Amersfoort
O Amersfoort O Amhem O Ede O Hoofddorp O Nieuwegein
~_
T
•033 463 57 27
F
•033 463 54 80
$~1
W
• www.aop.nl
E
• info~crop.nl
~PrlmeC,tobal
~
KvK • 32166733
BTW •0095.68.530
registeraccountants
INHOUDSOPGAVE
JAARVERSLAG 1. 2. 3. 4.
Oprichting en doel van de stichting Bestuur Resultaat Bestuursverslag
pagina 2, 2, 2. 4,
JAARREKENING 1. 2. 3. 4. 5.
Balans per 31 december 2012 Exploitatierekening over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting bij de balans Toelichting bij de exploitatierekening
OVERIGE GEGEVENS 1. Controleverklaring
g. 10. 11. 12, 16.
21,
BIJLAGEN 1. Exploitatieoverzicht over 2012 Podium De Kelder 2. Exploitatieoverzicht over 2012 Popcentrum De Zwaaikom 3. Exploitatieoverzicht over 2012 Evenementen
23. 24. 25.
registeraccountants
JAARVERSLAG
registeraccountants
1. Oprichting en doel van de stichting Stichting Cultureel Podium De Kelder is opgericht bij notariële akte d.d. 16 april 1998 en is statutair gevestigd te Amersfoort. De stichting heeft blijkens de statuten tot doel: a. Verbetering van het culturele leefklimaat in Amersfoort en regio door middel van een uitgebreid aanbod op het gebied van live-muziek, dance-activiteiten en overige zich aandienende culturele initiatieven. b. Het bieden van faciliteiten en ondersteunen van culturele activiteiten die door derden worden geïnitieerd. In dat kader wordt door de stichting in Amersfoort het poppodium de Kelder geëxploiteerd, alsmede het popcentrum De Zwaaikom. Voorts worden speciale evenementen georganiseerd (Torenpop en Stadsgeluid).
2. Bestuur Het bestuur van de stichting was per 31 december 2012 als volgt samengesteld: De heer C.J.M. de Wit, voorzitter De heer M.J. van der Moolen, penningmeester De heer A.G. Dellen De heer P. Burger De heer A. de Graaf Gedurende 2012 was de heer D. te Winkel interim-directeur. Per 1 januari 2013 is de heer C.J.M. de Wit afgetreden als bestuurslid. De heer P. Burger is vanaf die datum voorzitter.
3. Resultaat De exploitatierekening kan verkort als volgt worden weergegeven (x EUR 1.000):
2012 EUR 571 202 185 (6)
2011 EUR 624 231 279 0
Totale baten Kosten
952 980
1.134 1.133
Exploitatieresultaat
(28)
Subsidies en bijdragen Opbrengsten activiteiten Opbrengsten horeca Overige baten
1
2.
regi~e~ccountan~
Blijkens vorenstaand overzicht is het exploitatieresultaat met EUR 29.000 afgenomen van EUR 1.000 positief in 2011 tot EUR 28.000 negatief in 2012. De achteruitgang van het exploitatieresultaat is als volgt tot stand gekomen: EUR Daling subsidies en bijdragen Lagere opbrengsten activiteiten Lagere baropbrengsten Minder overige baten Lagere baten Bij: afname lasten - kosten activiteiten - barkosten - afschrijvingen - personeelskosten - huisvestingskosten - organisatiekosten
(53.000) (29.000) (94.000) (6.000) (182.000) (9.000) 31.000 4.000 83.000 4.000 40.000 153.000
Achteruitgang exploitatieresultaat
(29.000)
Voor een nadere specificatie van kosten en opbrengsten wordt verwezen naar de toelichting bij de exploitatierekening. Bij het beoordelen van het exploitatieresultaat 2012 wordt opgemerkt dat in het resultaat over 2012 ad € 26.000 negatief de volgende éénmalige kosten waren begrepen: - Afboeking oude waarborgsom 4.000 - Correctie subsidie 2011 gemeente Amersfoort 6.000 - Diverse overige baten en lasten (1.000) • ~~~
Zonder die kosten zou het exploitatieresultaat over 2012 ~ 19.000 negatief zijn geweest.
3.
4. Bestuursverslag Voor u ligt de jaarrekening 2012 van de Stichting Cultureel Podium De Kelder. artistieke ontwikkeling In 2011 is door onze stichting een nieuw Businessplan voor de periode 2012 — 2015 opgesteld. De artistieke doelstellingen van dit plan zijn gericht op het verder verbreden en toegankelijker maken van het programma-aanbod van De Kelder, het vergroten van de bezoekaantallen en ontwikkelen van nieuwe inhoudelijke samenwerkingsverbanden met externe (culturele) partijen en van nieuwe presentatiemogelijkheden. Aan de artistieke doelstellingen werd een belangrijke facilitaire eis gekoppeld, namelijk een renovatie en revitalisering van de (tijdelijke) podiumaccommodatie in het Oliemolenkwartier. In de loop van 2012 werd duidelijk dat een dergelijke ingreep op de huidige locatie niet haalbaar is. Deze ontwikkeling heeft een remmend effect gehad op het verwezenlijken van de artistieke doelstelling. Daarnaast was er in 2012 sprake van een beperkt aanbod aan interessante acts en voor zover die interessante acts er wel waren moest De Kelder concurreren met collega-podia, die vooralsnog een sterkere positie hebben. Tenslotte was het beleid er ook op gericht het aandeel van sterk risicodragende programmering zoveel als mogelijk te beperken. Ondanks het beperkte aantal activiteiten dat in 2012 werd geïnitieerd en georganiseerd was er sprake van een kwalitatief hoogstaand programma met als hoogtepunten de optredens van Blaudzun, Gare Du Nord, Kensington, Moke, Matt Scofield en Fresku. Podium De Kelder In 2012 werden 71 popculturele activiteiten georganiseerd (tegen 108 in 2011). Deze activiteiten trokken tezamen 11.638 bezoekers (tegen 18.737 in 2011). Het gemiddelde aantal bezoeken per activiteit daalde in 2012 ten opzichte van 2011: 164 tegen 173 in 2011. Popcentrum De oefenruimten in het Popcentrum werden in 2012 1.927 maal verhuurd. 46 bands uit Amersfoort en omstreken maakten (vast) gebruik van de oefenruimten. Daarnaast werden de faciliteiten van het Popcentrum 161 maal ingezet voor programma's van Scholen In De Kunst. Het gebruik van het Popcentrum daalde in 2012 licht ten opzichte van 2011. Dit heeft mogelijk te maken met het feit dat er in Amersfoort meer aanbieders van oefenruimten zijn gekomen. Torenpop &stadsgeluid Met optredens van onder andere Rats On Rats, Moss, Merdan Taplak en Daily Bread beleefde Amersfoort in 2012 een artistiek sterke aflevering van het gecombineerde festival Torenpop &Stadsgeluid. Helaas viel de publieke belangstelling voor beide evenementen met respectievelijk 5.907 en 1.672 bezoekers sterk tegen. Hoewel dit past in de neerwaartse lijn die sinds 2010 zichtbaar is, ís de halvering van de bezoekaantallen ten opzichte van 2011 (er waren toen respectievelijk 12.000 en 4.000 bezoekers) opmerkelijk. Wij rekenen dit toe aan een combinatie van factoren: de extreem slechte weersomstandigheden, met name in de 4.
week voorafgaande aan het festival, de uitzending van de voetbalwedstrijd Nederland — Denemarken halverwege het festival en wellicht het feit dat de formule van Torenpop & Stadsgeluid wat sleets aan het worden is. organisatorische ontwikkeling De omvang van de organisatie bedroeg in 2012 5,0 formatieplaatsen (36/36), verdeeld over directie en programmering (0,9), marketing (0,7), administratie en secretariaat (1,0), horeca en onderhoud (1,0), productietechniek (0,4) en beheer Popcentrum (1,0). Daarnaast waren er circa 20 freelancers en 40 vrijwilligers verbonden aan de stichting. Van het totaal aan formatieplaatsen werd (nog) 1,0 formatieplaats gesubsidieerd in het kader van de voormalige regeling ID banen. Onderdeel van het Businessplan 2012 — 2015 is een herstructurering van de organisatie met als belangrijkste doel een meer efficiënte inzet van de beschikbare capaciteit, deskundigheid en middelen. Deze herstructurering is per 1 januari 2012 geëffectueerd en heeft onder andere geleid tot een kleinere, compacte kernorganisatie (5,0 FTE in 2012 tegen 6,6 FTE in 2011), een meer integrale bedrijfsvoering (inhoudelijk en zakelijk beleid) en tot een verbeterd financieel administratief systeem. huisvesting In de loop van 2012 is duidelijk geworden dat uitvoering van het door onze stichting opgestelde verbouwing- en revitalisatieplan voor de huidige (tijdelijke) podiumvoorziening om financiële en stedenbouwkundige redenen niet haalbaar is. Mede gelet op het effect dat de staat van de faciliteiten en de algemene uitstraling van de locatie hebben op de concurrentiepositie van De Kelder, heeft de stichting onlangs besloten een nieuw businessmodel te ontwikkelen. Indien dit businessmodel kan worden uitgevoerd, dan zal de stichting de huidige locatie opgeven en zich in de binnenstad van Amersfoort vestigen. In de zomer 2012 werden de voorzieningen van het Popcentrum verbeterd. De oefenruimten werden geschilderd en opnieuw ingericht, en de ontvangstruimte kreeg een facelift. Daarmee heeft het Popcentrum een meer eigentijdse uitstraling gekregen. Hiermee wordt beoogd de attractiviteit van het Popcentrum voor bestaande en potentiële klanten te vergroten. Het Popcentrum heet vanaf 1 januari 2013 Studio's De Kelder. financiële resultaten Onze stichting zag zich in 2012 geconfronteerd met een forse financiële tegenvaller in de vorm van een substantieel exploitatieverlies op het festival Torenpop &Stadsgeluid. Na toerekening van alle kosten bedroeg het tekort op beide evenementen € 61.724,- (zie hiervoor). Dit verlies was aanleiding voor een besluit de organisatie van Torenpop &Stadsgeluid in de huidige opzet en binnen de huidige financiële kaders van onze stichting niet langer voort te zetten. Het risico voor de stichting is daarvoor te groot. Hoewel door een beperking van het aantal activiteiten bij het poppodium de exploitatierisico's in 2012 werden gereduceerd, leidde de "uitval" van programma wel tot aanzienlijk minder bezoeken en bijgevolg tot minder horeca-inkomsten. Ook dit had een negatief effect op het exploitatieresultaat. 5.
Over 2012 werd een negatief resultaat van € 27.632,- gerealiseerd. Daarmee bedroeg het eigen vermogen van de stichting ultimo 2012 € 3.744,- negatief. Op basis van de tot op heden gehanteerde toerekening van opbrengsten en kosten bedroeg het exploitatiesaldo van de activiteiten in het poppodium in 2012 € 23.312,- negatief. Het exploitatiesaldo van de activiteiten in het Popcentrum bedroeg in 2012 € 57.404,- positief. recettes In 2012 werd bij het poppodium een bedrag van € 98.597,-, exclusief BTW, aan recettes gerealiseerd tegen € 130.049,-, exclusief BTW, in 2011. Deze ontwikkeling is vrijwel geheel toe te rekenen aan de daling van het aantal activiteiten en bezoeken in 2012. Tegelijkertijd steeg in 2012 ten opzichte van 2011 de gemiddelde besteding bij de entree per bezoek van € 8,07, exclusief BTW, naar € 8,47, exclusief BTW (inclusief gasten). horecaopbrengsten In 2012 werd bij het poppodium een bedrag van € 114.574,-, exclusief BTW, aan horecaopbrengsten gerealiseerd tegen € 174.051,-, exclusief BTW in 2011 (- 34%). Deze daling komt vrijwel geheel voor rekening van de daling van de bezoeken in 2012. Tegelijkertijd steeg in 2012 de gemiddelde besteding per bezoeker van € 9,29, exclusief BTW, in 2011 naar € 9,84, exclusief BTW (inclusief gasten). Tijdens Torenpop &Stadsgeluid werd in 2012 een horecaomzet van € 57.190,-, exclusief BTW, gerealiseerd tegen € 87.994,-, exclusief BTW, in 2011. Deze ontwikkeling komt geheel voor rekening van de daling van aantal bezoeken ten opzichte van 2011. Tegelijkertijd steeg in 2012 wel gemiddelde besteding horeca per bezoek: van € 5,50, exclusief BTW, naar € 7,55, exclusief BTW. Een en ander was onder andere het gevolg van een verhoging van de verkoopprijzen. muntverkopen Met ingang van het seizoen 2012 — 2013 werd bij het poppodium contante betalingen bij de horeca ingevoerd. Daarmee werd het systeem van consumptiemunten afgeschaft. De waarde van de munten die per 31/12/2012 nog in omloop waren is ten gunste van het resultaat 2012 gekomen.
garderobeopbrengsten
Verhuur poppodium De inkomsten uit de verhuur van de faciliteiten poppodium aan derden bedroeg in 2012 € 21.884,-. Dit is meer dan een verdubbeling van het bedrag dat in 2011 werd gerealiseerd: € 10.787,-. Deze stijging is toe te rekenen aan het relatief grote aantal culturele activiteiten dat in 2012 door derden in eigen beheer en voor geheel of gedeeltelijk eigen risico is georganiseerd.
In 2012 werd besloten de garderobeservice voortaan gratis aan te bieden. Om deze reden zijn de inkomsten uit de garderobe in 2012 nihil. De hiermee samenhangende derving van
inkomsten zal grotendeels worden gecompenseerd door een verhoging van de verkoopprijzen bij de horeca in 2013. Verhuur popcentrum De opbrengsten uit de verhuur van oefenruimten en de daarbij behorende dienstverlening daalden in 2012 ten opzichte van 2011 van € 46.079,- naar € 37.702,- (- 18%). Dit is lijn met de daling van het aantal verhuringen. De opbrengsten uit de verhuur van faciliteiten aan Scholen In De Kunst steeg in 2012 ten opzichte van 2011 van € 23.636,- naar € 27.243,- (+ 15%). Hoewel ook hier het aantal verhuringen in absolute zin daalde, werden meer kosten doorberekend. activíteítenkosten De direct aan de activiteiten in het poppodium toe te rekenen kosten (gages, verblijfskosten, catering, auteursrechten, promotie, inhuur personeel, inhuur materiaal en overige directe productiekosten) daalden in 2012 ten opzichte van 2011 van € 294.209,- naar € 243.877,- (17%). Een verklaring hiervoor is gelegen in het feit dat het aantal activiteiten in 2012 aanzienlijk lager lag dan in 2011. Tegelijkertijd namen de activiteitenkosten per productie fors toe (€ 2.725,- in 2011 tegen € 3.435,- in 2012). Deze ontwikkeling heeft te maken met het feit dat het aandeel dance activiteiten (met relatief lage productiekosten) in het totale programma in 2012 afnam, met een stijging van het aandeel personeelskosten in het totaal van activiteitenkosten en vanwege hogere uitgaven voor promotie. De direct aan Torenpop &Stadsgeluid toe te rekenen kosten (gages, verblijfkosten, catering, auteursrechten, promotie, facílítaire kosten, inhuur personeel en overige directe productiekosten) stegen in 2012 ten opzichte van 2011 van € 102.008,- naar € 150.806,- (+ 48%). Deze ontwikkeling is toe te rekenen aan het besluit tijdens het festival weer gebruik te gaan maken van een tweede podium, om meer te investeren in het programma (mede ook met het oog op de profilering van De Kelder) en vanwege hogere productiekosten als gevolg van veiligheidseisen. Tegenover de hogere kosten werden wel hogere inkomsten uit de kaartverkoop Stadsgeluid begroot en werden de verkoopprijzen horeca naar boven bijgesteld. horecakosten De inkoopkosten bij de horeca voor de activiteiten bij het poppodium bedroegen in 2012 € 32.583,- tegen € 54.071,- in 2011 (exclusief kortingen, bonussen). Daarmee verbeterde het rendement op de horeca: percentage inkoop van bruto omzet was in 2012 28% tegen 31% in 2011. De inkoopkosten van de horeca tijdens Torenpop en Stadsgeluid bedroegen in 2012 € 20.074,- tegen € 27.798,- in 2011 (exclusief kortingen, bonussen). Daarmee verslechterde het rendement op de horeca: percentage inkoop van bruto omzet was in 2012 35% tegen 32% in 2011. salarissen De kosten van het direct aan de producties in het poppodium toe te rekenen personeel daalden in 2012 van € 83.365,- naar € 79.320,- (- 5%). Afgezet tegen het geringere aantal pro-
7.
ducties in 2012 stegen de kosten echter substantieel. Dit is te verklaren uit het feit dat er meer betaalde arbeid binnen de organisatie wordt verricht, vanwege de beperkte beschikbaarheid van vrijwilligers. Gelet op de financiële positie van de stichting en de ontstane overcapaciteit (minder producties) zijn er inmiddels maatregelen genomen die er op gericht zijn meer operationele diensten door de vaste krachten te laten uitvoeren. De effecten van deze maatregelen waren eind 2012 al zichtbaar en zullen in de exploitatie 2013 verder doorwerken. De indirecte salariskosten (lees: kosten vast personeel) stegen in 2012 ten opzichte van 2011 met 9% (€ 336.554,- tegen € 308.092,-), maar waren in lijn met het voor 2012 gestelde budget (€ 333.750,-). De toename van deze kostenpost ten opzichte van 2011 is toe te rekenen aan de relatief hoge kosten van de externe inhuur directievoering en programmering. Vanwege het beperktere aantal activiteiten zijn maatregelen genomen om de indirecte salariskosten in 2013 te laten dalen, onder andere door het afbouwen van een aantal contracten. huisvestingskosten De totale huisvestingskosten (poppodium en Popcentrum) daalden in 2012 ten opzichte van 2011 van € 141.565,- naar € 137.536,- (- 3%). Deze daling is toe te rekenen aan lagere schoonmaakkosten en vaste lasten. Daar tegenover was sprake van een huurverhoging van de accommodatie in het Oliemolenkwartier, conform de eerder gemaakte afspraak tussen de gemeente en Stichting Boei, de pandeigenaar. Overigens werd deze huurverhoging volledig gecompenseerd door een subsidieverhoging. organisatiekosten Na een substantiële stijging van de algemene organisatiekosten in 2011 als gevolg van eenmalige advieskosten, kwamen deze kosten in 2012, zijnde € 35.730,-, weer op het oude niveau te liggen en zelfs aanzienlijk lager dan in 2010, en ruim binnen het voor 2012 gestelde budget van € 55.000,-. Dit laatste is onder andere terug te voeren op het kleiner aantal activiteiten dat in 2012 werd gerealiseerd. afschrijvingskosten De afschrijvingskosten, zijnde € 6.841,-, daalden ten opzichte van 2011 met 36% en bleven ruim binnen het voor 2012 gestelde budget van € 25.000,-. Deze daling is toe te rekenen aan het feit dat er met oog op de (toen nog) geplande verbouwing op de locatie in het Oliemolenkwartier maar in zeer beperkte mate investeringen zijn gedaan. subsidies Het totaal aan gemeentelijke subsidies bedroeg in 2012 € 560.064,- tegen € 589.103,- in 2011. Daarnaast werd een programmasubsidie van € 11.020,- ontvangen uit het Fonds Podiumkunsten.
Amersfoort, 19 maart 2013
P. Burger, voorzitter
registeraaountants
JAARREKENING
registeraccountants
Stichting Cultureel Podium De Kelder te Amersfoort
1.BALANS PER Actief
31 december 2012 EUR
EUR
31 december 20y 1 EUR
EUR
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Verbouwing en inrichting De Kelder Inventarissen en apparatuur De Kelder Inventarissen en apparatuur De Zwaaikom
0 3.518 14.267
2.432 5.723 1.293 17.785
9.448
7.512
5.369
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Debiteuren Gemeente Amersfoort Belastingen Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten
Liquide middelen
6.599 0 14233 20.340 4.935
35.568 37.282 9.427 32.527 23.372 46.107
138.176
31.593
11.736
102.997
164.729
registeraccountants
31 DECEMBER 2012
(naverwerking exploitatieresultaat)
Passief
31 december 2012 EUR
EIGEN VERMOGEN
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen Overige schulden en overlopende passiva
EUR
31 december 2011 EUR
(3.744)
EUR 23.888
80.074 9.668 51.099
54.200 9.013 43.528 106.741
140.841
102.997
164.729
registeraccountants
Stichting Cultureel Podium De Kelder te Amersfoort
2. EXPLOITATIEREKENING OVER 2012 2012 EUR BATEN Subsidies en bijdragen Opbrengsten activiteiten Baropbrengsten Overige baten en lasten
2011 EUR
571.084 201.647 184.709 5.573
EUR
624.506 230.879 278.930 231 951.867
DIRECTE KOSTEN Activiteitenkosten Barkosten
409.714 42.964
1.134.546
401.023 74.162 452.678 499.189
INDIRECTE KOSTEN Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Organisatiekosten
346.714 6.841 137.536 35.730
475.185 659.361
429.638 10.661 141.565 76.089 526.821
EXPLOITATIERESULTAAT
EUR
(27.632)
657.953 1.408
10
registeraccountants
3. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Alle bedragen zijn in Euro's, tenzij anders vermeld.
Waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, verminderd met afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur, waarbij de afschrijvingen een percentage bedragen van de aanschaffingswaarde. Voorraden De voorraden horecaproducten worden gewaardeerd tegen inkoopwaarde, rekening houdend met eventuele incourantheid. Debiteuren De voorziening voor oninbare debiteuren worden bepaald middels een individuele beoordeling van de openstaande posten. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Resultaatbepalinq Baten Onder de baten wordt verstaan de ontvangen opbrengsten uit subsidies, alsmede de in rekening gebrachte vergoedingen voor goederen en diensten, waaronder verhuur. Baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Lasten De lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben en zijn gebaseerd op historische prijzen. Afschriivingen De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
11.
registeraccountants
Niet uit balans blijkende verplichtingen Huur Het pand aan de Zwaaikom wordt m.i.v. 1 juli 2000 gehuurd. De huur bedraagt ca. EUR 65.000 per jaar. Het huurcontract is per 1 juli 2009 met vijf jaar verlengd. De huur van het pand in het Oliemolenkwartier bedraagt m.i.v. 2012 EUR 22.000 per jaar. Door de gemeente Amersfoort wordt hiervoor een subsidie van EUR 16.000 verstrekt.
15.
registeraaountants
5. TOELICHTING BIJ DE EXPLOITATIEREKENING
Subsidies en biidragen Subsidies Over 2012 ontving SCP De Kelder een bedrag van € 560.064 aan subsidies van de gemeente Amersfoort. Ten opzichte van 2011 was dat een daling van 5 %. De gemeentelijke subsidie voor Podium De Kelder bedroeg in 2012 € 321.100 en is licht gestegen ten opzichte van 2011 (~ 315.600). Daarnaast werd een subsidie van ~ 16.186 ontvangen ter compensatie van de gestegen huur van het pand. Voor de loonkosten van de beheerders van het Popcentrum aan de Zwaaikom ontving de stichting een subsidie van € 54.378 vanuit de voormalige ID-regeling (2011: € 43.633). Het Popcentrum ontving een bedrag van € 108.900 voor haar repetitiefunctie (2011: ~ 107.000). Met ingang van 2008 ontvangt Torenpop vanuit de Cultuurnota 2008-2015 een meerjarensubsidie, die in 2012 € 54.500 bedroeg. Voor Stadsgeluid werd een subsidie van ~ 5.000 ontvangen. Biidragen Met ingang van 1 juni 2008 heeft Podium De Kelder de status van kernpodium bij NFPK — Nederlands Popmuziek Plan, Kernpodia. Dankzij deze status kan De Kelder onder voorwaarden, (een deel van) het verlies over programma's van Nederlandse artiesten bij het fonds declareren. Hierdoor is De Kelder in staat kwetsbaar programma van Nederlandse bodem te presenteren, een verrijking voor Amersfoort, De Kelder en de Nederlandse popmuziek in het algemeen. Voor 2012 bedroeg de bijdrage ~ 11.020.
16.
registeraccountants
315.600 107.000 0 43.663 53.500 5.000 21.320 37.282 5.738
560.064 0 0 11.020
589.103 9.873 1.348 24.182
571.084
624.506
113.953 865 21.884 37.702 27.243
140.907 9.470 10.787 46.079 23.636
201.647
230.879
2.913 (8.486)
0 231
(5.573)
231
-
-
-
-
-
-
-
-
-
De subsidies en bijdragen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2012 Gemeente Amerfoort: De Kelder 321.100 De Zwaaikom 108.900 Huur De Kelder 15.575 Omzetting ID-banen Zwaaikom 54.378 Torenpop 54.500 5.000 Stadsgeluid Subsisie voor kosten BMC 0 Aanvullende subsidie 0 Overige subsidies 611
Fondsen/sponsorbijdragen Torenpop Overige sponsorbijdragen Bijdragen NFPK -Nederlands Popmuziek Plan
2011
Activiteiten Recettes Garderobe Verhuur Poppodium Verhuur oefenruimtes en instrumenten Verhuur aan SIDK
Overige baten en lasten Overige bijdragen Baten en lasten voorgaande jaren
17.
registeraccountants
Activiteitenkosten Gage artiesten/d.j.'s/bemiddeling Reis- en verblijfkosten artiesten Beveiligingsdiensten Geluids- en lichtapparatuur Eerra materiaal en techniek producties Inhuur bedrijfsleider Inhuur facilitair/techniek Promotiekosten Facilitaire kosten festival BUMA-rechten Commissie Pay-logic Overige activiteitenkosten
2012
2011
132.002 10.019 37.788 51.642 12.767 27.678 31.200 38.212 51.385 10.467 5.436 1.118
171.348 15.307 44.696 60.089 48.030 11.700 11.650 35.829 0 0 0 3.374
409.714
401.023
Enkele kostencategoriën, waaronder de facilitaire kosten festival, zijn in 2012 afzonderlijk verantwoord onder activiteitenkosten. In 2011 werden die kosten verantwoord onder diverse kostencategoriën in de activiteitenkosten.
Barkosten Inkoopkosten Af: bonussen
59.111 16.147
87.907 13.745
42.964
74.162
18.
registeraccountants
Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Inhuur administratie Inhuur derden direct Inhuur interim directie Vrijwilligers Ziekteverzuimverzekering Reiskosten Kosten bij ontslag Overige personeelskosten
2012
201y
158.579 18.869 5.408 18.793 41.691 78.819 11.100 6.132 0 0 7.323
230.735 32.190 12.136 14.965 50.816 28.350 17.402 6.600 10.622 29.882 10.905
346.714
444.603
In het boekjaar zijn gemiddeld 6 werknemers in dienst van de stichting geweest(2011:9).
Afschriivingen materiële vaste activa Verbouwing en inrichting De Kelder Inventarissen en apparatuur De Kelder Inventarissen en apparatuur De Zwaaikom
Huisvestinaskosten Huur De Zwaaikom Huur De Kelder Energiekosten Schoonmaakdiensten Onderhoud Belastingen en vaste lasten Schoonmaakkosten Overigen
2012
2011
2.432 2.668 1.741
2.433 7.216 1.012
6.841
10.661
65.880 22.212 18.457 10.603 5299 1.283 5.940 7.862
64.759 6.300 19.266 17.544 4.872 11.919 6.026 10.879
137.536
141.565
19.
registeraccountu~tt
Oraanisatiekosten Telefoon en porti Accountantskosten Automatisering Kantoorartikelen Verzekeringen Contributies en bijdragen Reis-, verblijf- en representatiekosten Advieskosten Overige organisatiekosten
3.962 4.248 10.507 1.401 7.667 6.066 1.643 0 236
5.134 7.900 4.810 1.306 4.744 1.916 3.128 29.706 2.480
35.730
61.124
Ondertekening bestuur voor akkoord Amersfoort, 19 maart 2013
P. Burger, voorzitter
20.
registeraccountants
OVERIGE GEGEVENS
Adres Postadres
3800 AL Amersfoort
registeraccountants 1.
• De Brand 40 3823 LL Amersfoort •Postbus 468
Controleverklaring
Aan het bestuur van Stichting Cultureel Podium De Kelder te Amersfoort
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van Stichting Cultureel Podium De Kelder te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de exploitatierekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die in de gegeven omstandigheden adequaat zijn. 21. O Amersfoort O Arnhem O Ede O Hoofddorp O Nieuwegein
~_
T
• 033 463 57 27
f
• 033 463 54 80
$~
W
• www.crop.nl
E
• infoOcrop.nl
PrtmeGlobal
KvK • 32166/33
BTVV •0095.68.530
~
~
~
Adres
• De Brand 40
Postadres
3823 LL Amersfoort •Postbus 468 3800 AL Amersfoort
registeraccountants
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de stichting. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing van ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende dejaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultureel Podium De Kelder te Amersfoort per 31 december 2012 en van het exploitatieresultaat over 2012 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven".
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amersfoort, 19 maart 2013
22. O Amersfoort O Amhem O Ede O Hoofddorp O Nieuwegein
~_
T
•033 463 57 27
F
$~
W
• www.crop.nl
E
~PrlmeGlobal
KvK • 32166733
• 033 463 54 80
• infoOcrop.nl BTW •0095.68.530
registeraccountants
BIJLAGEN
registeraccountants
Stichting Cultureel Podium De Kelder te Amersfoort
1. EXPLOITATIEOVERZICHT PODIUM DE KELDER OVER 2012 2012 EUR BATEN Subsidies en bijdragen Opbrengsten activiteiten Baropbrengsten Overige baten en lasten
2011 EUR
348.306 121.346 114.574 4.962
EUR
405.119 150.306 174.051 811 579.264
DIRECTE KOSTEN Activiteitenkosten Barkosten
243.877 22.392
728.665
299.015 39.132 266.269 312.995
INDIRECTE KOSTEN Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Organisatiekosten EXPLOITATIERESULTAAT
EUR
251.243 5.500 52.548 27.016
338.147 390.518
324.367 8.635 53.025 47.888 336.307
433.915
(23.312)
(43.397)
23
registeraccountants
Stichting Cultureel Podium De Kelder te Amersfoort
2. EXPLOITATIEOVERZICHT POPCENTRUM DE ZWAAIKOM OVER 2012 2012 EUR BATEN Subsidies en bijdragen Opbrengsten activiteiten Baropbrengsten Huuropbrengst Overige baten en lasten
2011 EUR
163.278 37.702 12.945 27.243 611
EUR
153.014 46.079 16.885 23.636 1.042 241.779
DIRECTE KOSTEN Activiteitenkosten Barkosten
15.031 5.982
240.656
0 7.232 21.013 220.766
INDIRECTE KOSTEN Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Organisatiekosten EXPLOITATIERESULTAAT
EUR
74.798 1.341 82.633 4.590
7.232 233.424
74.319 2.026 88.541 9.191 163.362
174.077
57.404
59.347
24
registeraaountants
Stichting Cultureel Podium De Kelder te Amersfoort
3. EXPLOITATIEOVERZICHT EVENEMENTEN OVER 2012 2012 EUR BATEN Subsidies en bijdragen Baropbrengsten Opbrengst activiteiten
2011 EUR
59.500 57.190 15.356
EUR
66.373 87.994 10.858 132.046
DIRECTE KOSTEN Activiteitenkosten Barkosten
150.806 15.812
165.225
102.008 27.798 166.618 (34.572)
INDIRECTE KOSTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten EXPLOITATIERESULTAAT
EUR
20.673 2.355 4.124
129.806 35.419
45.918 0 4.043 27.152
49.961
(61.724)
(14.542)
25
