Stichting Merkaz. Utrecht. Financieel verslag 2012

Stichting Merkaz Utrecht

Financieel verslag 2012

Inhoudsopgave Pagina Jaarverslag Financiële positie Meerjarenoverzicht Kengetallen Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 4 4

6 8 9 10 11 14

Bijlagen

Stichting Merkaz, Utrecht

1

Jaarverslag


2

Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van Stichting Merkaz verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2012 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2012 € % Activa Materiële vaste activa Vorderingen Effecten Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden

31-12-2011 € %

428.640 9.259 101.293 478.805

42,1 0,9 10,0 47,0

404.464 3.685 100.780 509.402

39,7 0,4 9,9 50,0

1.017.997

100,0

1.018.331

100,0

1.019.003 -1.006

100,1 -0,1

1.015.704 2.627

99,7 0,3

1.017.997

100,0

1.018.331

100,0

Analyse van de financiële positie 31-12-2012 €

31-12-2011 €

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Effecten Liquide middelen

9.259 101.293 478.805

3.685 100.780 509.402

Kortlopende schulden

589.357 1.006

613.867 -2.627

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal

590.363

611.240

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa

428.640

404.464

1.019.003

1.015.704

1.019.003

1.015.704

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

Financiering Eigen vermogen


3

Meerjarenoverzicht 31-12-2012 €

31-12-2011 €

Vaste activa Materiële vaste activa

428.640

404.464

Vlottende activa Vorderingen Effecten Liquide middelen

9.259 101.293 478.805

3.685 100.780 509.402

Totaal activa

1.017.997

1.018.331

Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden

1.019.003 -1.006

1.015.704 2.627

Totaal passiva

1.017.997

1.018.331

Baten Bedrijfsresultaat Netto resultaat Eigen vermogen

2012 € 26.030 3.798 15.820 1.019.003

2011 € 51.445 8.927 -34.541 1.015.704

Activa

Kengetallen Solvabiliteit Eigen To taalvermogen vermogen Totaal vermogen

Vreemd Vreemd vermogen vermogen Totaal vermogen

x 100

x 100

2012 %

2011 %

2010 %

100,1

99,7

99,7

2012 %

2011 %

2010 %

-0,1

0,3

0,3

De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen.


4

Jaarrekening


5

Balans per 31 december 2012 (na voorstel resultaatverdeling)

€

31-12-2012 €

€

31-12-2011 €

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

1

Onroerend goed Inventaris

427.580 1.060

404.464 428.640

404.464

9.259

3.685

Vlottende activa Vorderingen Nog te ontvangen

Effecten

2

101.293

100.780

Liquide middelen

3

478.805

509.402

1.017.997

1.018.331


6

€

Passiva Eigen vermogen Wettelijke en statutaire reserves Trekkingsrecht reserve Vrij besteedbaar vermogen

4 5 6 7

31-12-2012 €

20.000 605.235 393.768

€

31-12-2011 €

20.000 617.756 377.948 1.019.003

1.015.704

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden


8 9

-1.686

2.577

49 631

50 -1.006

2.627

1.017.997

1.018.331

7

Staat van baten en lasten over 2012 € Baten Overheidsbijdragen en -subsidies Donaties en giften Financiële baten Overige baten

Personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Overige kosten

10 11 12 13 14

15 16 17 18 19

€

20.524 829 7.600 22.492

26.030

51.445 9.848 20.524 8.810 3.336

22.232

42.518

3.798 20 21 22

2011 €

3.360 869 9.259 12.542

2.217 10.006 74 8.873 1.062

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Opbrengst van effecten Koersresultaat Financiële lasten

2012 €

708 12.521 -1.207

8.927 -42.407 -1.061

Financiële baten en lasten

12.022

-43.468

Netto resultaat

15.820

-34.541


8

€

2012 €

€

2011 €

Kasstroomoverzicht over 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal Overlopende activa Mutatie effecten Kortlopende schulden (exclusief banken)

3.798 -5.574 -513 -3.633

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Opbrengst van effecten Betaalde interest

8.927 -2.039 1.382 -913

-9.720

-1.570

-5.922

7.357

708 -1.207

-1.061 -499

-1.061

-6.421

6.296

Investeringen materiële vaste activa

-24.176

-

Mutatie geldmiddelen

-30.597

6.296

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten


9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn C1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in €. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen worden, voor zover mogelijk, gewaardeerd op de actuele waarde, rekening houdend met de verwachte resterende economische levensduur. De actuele waarde is afgeleid uit recent uitgevoerde taxaties. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Effecten De onder de vlottende activa opgenomen effecten zijn niet bestemd om duurzaam te worden aangehouden en worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde per ultimo boekjaar per soort. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde; de niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten en andere lasten over het jaar. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.


10

Toelichting op de balans Vaste activa

1 Materiële vaste activa Onroerend goed €

Inventaris

Totaal

€

€

Stand per 1 januari 2012 Aanschaffingswaarde

404.464

-

404.464

Boekwaarde per 1 januari 2012

404.464

-

404.464

Mutaties Investeringen

23.116

1.060

24.176

Saldo mutaties

23.116

1.060

24.176

Stand per 31 december 2012 Aanschaffingswaarde

427.580

1.060

428.640

Boekwaarde per 31 december 2012

427.580

1.060

428.640

De lineair berekende afschrijvingen van het moment van ingebruikneming van het actief zijn gebaseerd op de volgende percentages van de getaxeerde actuele waarde c.q. van de aanschafwaarde: Gebouwen en terreinen:0-10% Inventaris: 10-20%


11

Vlottende activa

Vorderingen 31-12-2012 €

31-12-2011 €

101.293

100.780

2 Effecten Effecten

Effecten Beurswaarde 31 december 2012 € 114.884

Effecten

BalansBalanswaarde waarde 31 december 31 december 2012 2011 € € 101.293 100.780

31-12-2012 €

31-12-2011 €

477.239 1.566 -

12.277 3.290 493.835

478.805

509.402

3 Liquide middelen Rabobank Staal Bankiers SNS

4 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Wettelijke en TrekkingsVrij statutaire recht reserve besteedbaar reserves vermogen € € € Stand per 1 januari 2012 20.000 617.756 377.948 Koersresultaat -12.521 Uit resultaatverdeling 15.820

€ 1.015.704 -12.521 15.820

Stand per 31 december 2012

1.019.003

5 Wettelijke en statutaire reserves Onderhoudsreserve


20.000

605.235

393.768

Totaal

31-12-2012 €

31-12-2011 €

20.000

20.000

12

2012 €

2011 €

Onderhoudsreserve Stand per 1 januari Mutaties

20.000 -

20.000 -

Stand per 31 december

20.000

20.000

605.235

617.756

6 Trekkingsrecht reserve Trekkingsrecht reserve

De trekkingsrechtreserve heeft betrekking op een restricted endowment fund van USD 800.000,- die in 2001 aan Stichting Merkaz ter beschikking is gesteld door de Rothschild Foundation. De inkomsten uit het Endowment Fund mogen jaarlijks voor maximaal 10% van de marktwaarde van het Fonds door de Stichting Merkaz voor exploitatiedoeleinden en overige aan de Stichting gerelateerde kosten worden aangewend. 2012 €

2011 €

Trekkingsrecht reserve Stand per 1 januari Ongerealiseerd koersresultaat USD

617.756 -12.521

588.972 28.784


605.235

617.756

2012 €

2011 €

7 Vrij besteedbaar vermogen Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling

377.948 15.820

412.489 -34.541


393.768

377.948

31-12-2012 €

31-12-2011 €

-1.686

2.577

31-12-2012 €

31-12-2011 €

49

-

Kortlopende schulden

8 Crediteuren Crediteuren

9 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing


13

Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 €

2011 €

10 Baten Overheidsbijdragen en -subsidies Donaties en giften Financiële baten Overige baten

3.360 869 9.259 12.542

20.524 829 7.600 22.492

26.030

51.445

2012 €

2011 €

11 Overheidsbijdragen en -subsidies Subsidie

3.360

20.524

2012 €

2011 €

12 Donaties en giften Donaties en giften

869

829

9.259

7.600

1.187 8.428 2.927

137 22.355

12.542

22.492

13 Financiële baten Rente

14 Overige baten Overige omzet 0% Huurontvangsten 0% Zaalhuur 0%

2012 €

2011 €

15 Personeelskosten Overige personeelskosten Bruto salarissen Sociale lasten en pensioenlasten


1.448 626 143

7.465 2.383

2.217

9.848

14

2012 € Overige personeelskosten Studie- en opleidingskosten Kantinekosten Overige kostenvergoedingen

2011 €

791 692 -35

-

1.448

-

2012 €

2011 €

16 Huisvestingskosten Onderhoud inventaris en gebouwen Overige huisvestingskosten Energie Onderhoudsabonnement Onroerende zaakbelasting

6.268 2.571 576 371 220

9.056 2.354 8.589 525

10.006

20.524

2012 €

2011 €

17 Verkoopkosten Advertentiekosten Representatiekosten

54 20

-

74

-

2012 €

2011 €

18 Kantoorkosten Assurantiepremie Kosten automatisering Telefoon- en faxkosten Reparatie en onderhoud kantoorinventaris Drukwerk

4.958 2.046 1.088 520 261

6.007 2.571 232

8.873

8.810

2012 €

2011 €

19 Overige kosten Accountantskosten, onderzoek van de jaarrekening Overige algemene kosten Abonnementen en contributies Bestuurskosten


966 72 24 -

1.395 912 27 1.002

1.062

3.336

15

2012 €

2011 €

20 Opbrengst van effecten Dividenden

708

-

2012 €

2011 €

21 Koersresultaat Ongerealiseerd valuta resultaat trekkingsrechtreserve Koersverlies effecten

12.521 -

-28.784 -13.623

12.521

-42.407

2012 €

2011 €

22 Financiële lasten Interestlasten Rente belastingen


1.109 98

1.061 -

1.207

1.061

16

Stichting Merkaz. Utrecht. Financieel verslag 2012

Recommend Documents