Jaarbericht 2014
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 inhoud
1.
2.
3.
Jaarverslag 1.1 Doelstelling en aard van de activiteiten 1.2 Inschrijving Kamer van Koophandel 1.3 Samenstelling bestuur en directie 1.4 Bestuursverslag
bladzijde 3 3 3 4
Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2.2 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2014 2.3 Toelichting algemeen 2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar 2.6 Kasstroomoverzicht 2.7 Specificatie van de materiële vaste activa 2.8 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
5-6 7 8-10 11-14 15-20 20 21-22 23
Overige gegevens 3.1 Algemene mededeling 3.2 Controleverklaring 3.3 Verwerking van het resultaat
24 25-26 27
Pagina 2
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 JAARVERSLAG 1.1 DOELSTELLING EN AARD VAN DE ACTIVITEITEN De Stichting Arminius heeft als doelstelling: het bevorderen van de belangstelling voor het gebouw, thans genaamd Arminius, gelegen aan het Museumpark 3 te Rotterdam, de instandhouding ervan in de ruimste zin en het geven van een zinvolle invulling respectievelijk exploitatie van de ruimte(n). De Stichting is opgericht 6 november 2001 voor onbepaalde tijd en statutair gevestigd in Rotterdam. De Statuten zijn aangepast op 7 november 2013, waarbij naast vernieuwing en aanpassing aan de nieuwe ANBI eisen, de naam veranderd is van 'Stichting kerkgebouw Museumpark' in 'Stichting Arminius', onder welke naam de stichting in toenemende mate bekend is geworden.
1.2 INSCHRIJVING KAMER VAN KOOPHANDEL EN NAAMGEVING De Stichting is ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24505685 onder de naam Stichting Arminius. Hieronder wordt de Stichting aangeduid met 'Arminius'.
1.3 SAMENSTELLING BESTUUR EN DIRECTIE Mevrouw J.M. Leemhuis-Stout
voorzitter tot 30-06-2014
De heer R.H. Gortemaker
voorzitter vanaf 01-07-2014
De heer J.P. Everaert
secretaris
De heer G.W. van Gent
penningmeester
De heer R.H. Gortemaker
lid tot 30-06-2014, daarna voorzitter
Mevrouw H.M.A. Opstelten-Dutilh
lid tot 31-12-2014
De heer P.J. van Oort
lid vanaf 24-09-2014
Mevrouw B. Poels
lid vanaf 01-09-2014
Mevrouw G.M. Anceaux
directeur
Pagina 3
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 JAARVERSLAG 1.4 BESTUURSVERSLAG Vanaf de start, nu bijna tien jaar geleden, is Arminius als debatcentrum, vrijwel elk jaar gegroeid en vervult zij een steeds belangrijkere functie in de Rotterdamse samenleving. In 2014 uit zich dit in een recordaantal bezoekers, een grotere bekendheid in de stad en het feit dat organisaties en individuen Arminius steeds meer weten te vinden. Enkele hoogtepunten in 2014. Het debat tussen Joost Eerdmans en Hamit Karakus in aanloop naar de gemeenteraadsverkiezingen. Een nieuw initiatief, de Nacht van de Dictatuur, trok tijdens het 24/7 Cultuur volle zalen. Een ander hoogtepunt was de tweede Rotterdamse Debatnacht. Het aantal samenwerkende partijen is in de tweede editie bijna verdubbeld van zes naar elf samenwerkende partijen. Aan het einde van 2014 gaf de wereldberoemde primatoloog Frans de Waal een boeiende lezing in een uitverkocht Arminius. De 43 debatten werden bezocht door 5.497 bezoekers. 1.026 bezoekers kwamen naar Museumnacht en OpenMonumentendag, En op de 21 openbare evenementen georganiseerd door derden kwamen ruim 5.375 bezoekers af. In het derde kwartaal werd de taak van Eeva Liukki als programmamaker overgenomen door Anna Visser. De inmiddels 11 jaar oude website is vervangen door een heldere eigentijdse variant. In 2014 hebben zich ook een aantal wijzigingen voor gedaan in het bestuur, twee bestuursleden van het eerste uur – Joan Leemhuis-Stout en Mariette Opstelten-Dutilh - traden af. Beiden hebben vooral in het begin onder een zeer onzeker gesternte hun bestuurswerk moeten doen. Joan Leemhuis-Stout was als voorzitter het boegbeeld van het bestuur, doortastend en ervaren, zich scherp bewust van de verantwoordelijkheden. Mariette Opstelten-Duthil was voortdurend en zeer succesvol actief om fondsen te werven en heeft met haar vasthoudendheid in moeilijke periodes iedereen weten te stimuleren om op de ingeslagen weg door te gaan. We zijn beiden veel dank verschuldigd! Brenda Poels en Paul van Oort traden toe tot het bestuur. Bart Gerretsen versterkt het bestuur vanaf 1-1-2015
De exploitatie van Arminius is met name gericht op de instandhouding en verbetering van het gebouw, een rijksmonument. De afgelopen jaren is de restauratie voor een belangrijk deel afgerond, waardoor Arminius niet alleen figuurlijk maar ook letterlijk weer stevig staat (op nieuwe palen). Het afgelopen jaar is de voorbereiding voor de restauratie van het orgel afgerond en opdracht gegeven tot uitvoering van de werkzaamheden. Er vinden hiervoor begin 2015 nog financiële acties plaats. De aandacht wordt daarnaast nu gericht op een meer comfortabelere en meer flexibelere inrichting van de Grote Zaal. Hierdoor zullen de exploitatiemogelijkheden kunnen toenemen. Met een positief exploitatieresultaat en de gevormde reserves is de realisatie van dit en van andere plannen mogelijk. Arminius blijft daarbij rekenen op en is dankbaar voor de bijdragen van particulieren, van fondsen en voor de verkregen culturele subsidie. Dat alles kan alleen succesvol door de inzet van zowel medewerkers als van de vele vrijwilligers. R.H.Gortemaker, voorzitter
Pagina 4
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER NA RESULTAATSBESTEMMING
ACTIVA
Vaste activa Materiele vaste activa
Vlottende activa Subsidiënten en fondsen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
totalen
31-12-2014
31-12-2013
€
55.833
€
59.412
€
55.833
€
59.412
€ € €
31.500 53.200 588.084
€ € €
20.000 348.037 395.472
€
672.783
€
763.509
€
728.617
€
822.921
Pagina 5
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER NA RESULTAATSBESTEMMING
PASSIVA
31-12-2014
31-12-2013
Eigen vermogen Vrij besteedbaar eigen vermogen Algemene reserve Vastgelegd vermogen Bestemmingsfonds restauratie orgel Bestemmingsfonds publiek debat
€
25.000
€
25.000
€ €
58.400 20.000
€ €
20.000
€
103.400
€
45.000
Voorzieningen
€
292.747
€
245.288
Schulden op lange termijn
€
270.894
€
412.081
Schulden op korte termijn
€
61.576
€
120.552
totalen
€
728.617
€
822.921
Pagina 6
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2014 Realisatie 2014 BATEN Bijdragen restauratie orgel
Begroting 2014
Realisatie 2013
58.400
0
0
2.019
0
304.769
171.500
170.000
170.000
1.191
10.000
43.747
341.496
247.000
317.305
4.216
0
1.451
578.821
427.000
837.272
LASTEN Voorziening groot onderhoud gebouw
49.659
0
308.136
Personeelslasten
74.878
86.000
115.031
Huisvestingslasten
69.526
75.000
90.349
Bureau- en organisatielasten
38.245
18.000
27.474
Activiteitenlasten
257.859
228.000
240.616
Afschrijvingslasten
19.423
20.000
19.035
Overige lasten
10.831
1.200
6.631
520.422
428.200
807.272
58.400
-1.200
30.000
0 0 58.400 58.400
0 0 0 0
10.000 20.000 0 30.000
Bijzondere bijdragen renovatie Subsidies algemeen Projectbijdragen Opbrengsten Overige baten Som van de baten
Som van de lasten Saldo staat van baten en lasten Bestemming saldo staat van baten en lasten Toevoeging aan de algemene reserve Toevoeging best. fonds. publiek debat Toevoeging best. fonds. restauratie orgel
Pagina 7
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 2.3 TOELICHTING ALGEMEEN Boekjaar a.
Boekjaar Het boekjaar van de stichting valt samen met het kalenderjaar.
b.
Vergelijkende cijfers De in de balans en in de staat van baten en lasten opgenomen vergelijkende cijfers over 2013 zijn aangepast conform de indeling van het onderhavige boekjaar.
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving C1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven. Per balanspost volgt een beschrijving van de gehandeerde waarderingsgrondslagen. a.
Materiële vaste activa Bij notariële akte van 26 november 2004 zijn de opstallen aan de stichting overgedragen en de grond in eeuwigdurende erfpacht voor een bedrag van in totaal EUR 1. De grond en het gebouw in erfpacht zijn als PM Post op de balans geactiveerd. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische uitgaafprijzen onder aftrek van op lineaire basis gebaseerde afschrijvingspercentages bepaald aan de hand van de te verwachten levensduur. Over (des)investeringen gedurende het boekjaar wordt naar tijdsevenredigheid afgeschreven. Het afschrijvingspercentage is voor inventaris en installaties 20%, voor computerapparatuur 20% en voor aanlichting en overige materiële vaste activa 10%. Vanaf 2013 worden alle aanschaffingen kleiner dan EUR 1.000 uit praktisch oogpunt in de staat van baten en lasten verwerkt in het jaar van de aanschaf en in gebruikname
b.
De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
c.
Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud betreft een voorziening voor het groot onderhoud en de restauratie van het gebouw. De dotatie aan de voorziening bestaat uit de subsidies renovatie, bijdragen fondsen renovatie en donaties Steunpilaar. De uitgaven worden rechtstreeks ten laste gebracht van de voorziening. Daarnaast vinden er aanvullende dotaties plaats vanuit het exploitatieresultaat (voor dotatie).
Pagina 8
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.3 TOELICHTING ALGEMEEN d.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de inkomsten en alle hiermee verbonden lasten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in en toegerekend aan het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar, worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Vergelijkende cijfers: Om het inzicht te verbeteren zijn de vergelijkende cijfers van 2013 aangepast aan de rubricering van 2014.
Het Gebouw Arminius is eigenaar van en exploiteert het gebouw Museumpark 3 te Rotterdam. Het gebouw is een Rijksmonument. De exploitatie is gericht op het mogelijk maken van de restauratie en het op lange termijn goed laten functioneren van het gebouw. In 2004 is de grond en het gebouw door de Remonstrantse gemeente Rotterdam (RGR) overgedragen aan Arminius. De RGR huurt het gebouw voor het gebruik voor de zondagse eredienst en andere activiteiten gedurende een deel van de week. De huurtermijn is tot het jaar 2020, met een mogelijke verlenging met termijnen van tien jaar. De gebruiksvergoeding wordt jaarlijks geïndexeerd. Het overgrote deel van de opbrengsten komt van derden en door ander ontvangsten. In 2009 start de feitelijke uitvoering van de renovatie met de vernieuwing van de fundering door aannemer Bresser, in 2010 start restauratieaannemer Koninklijke Woudenberg met een gefaseerde casco restauratie en in 2013 het eveneens koninklijke aannemingsbedrijf Van Waning met fase 5, de aanleg van een entree naar de kelder met een nieuwe garderobe en toiletruimten. Alles onder begeleiding van architectenbureau Braaksma en Roos. Deze werkzaamheden waren eind 2013 afgerond. In 2014 is na jaren van studie en overleg het plan en bestek van de restauratie van het ‘SteenkuylRecourt’ orgel definitief geworden. Het orgel functioneert thans niet meer. De werkzaamheden zijn aanbesteed, waarbij de firma Pels & Van Leeuwen is gekozen. De totale restauratiekosten, inclusief overige kosten en btw, bedragen €325.000. Door een belangrijke bijdrage van de RGR is realisatie mogelijk, aan een verdere financiële ondersteuning wordt gewerkt. De renovatie zal eind 2016 afgerond kunnen zijn. Arminius loopt hierbij geen financiële risico’s, wel zal bij de werkzaamheden de Grote Zaal enige weken niet gebruikt/verhuurd kunnen worden. De specifiek voor de renovatie ontvangen of toegezegde bedragen zijn opgenomen in een nieuw bestemmingsfonds orgel. Daarnaast zijn er andere zaken die het gebouw kunnen verfraaien of die de exploitatie van het gebouw kunnen verbeteren, zoals de aanleg van een nieuwe keukenvoorziening in de kelder, de realisering van een glazen overkapping van de hal, opknappen voorterrein en het aanbrengen van een hefplateau voor de bevoorrading. Dit zal pas gerealiseerd kunnen worden indien hiervoor de nodige middelen aanwezig zijn. Eerste prioriteit heeft, in samenhang met de restauratie van het orgel, verbetering van de voorzieningen van de Grote Zaal met name verwarming, nieuwe vloerbedekking en een flexibelere en meer comfortabele indeling. Een deel van de aanwezige kerkbanken, onderdeel van het monument, zal daarbij worden gehandhaafd. Pagina 9
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.3 TOELICHTING ALGEMEEN Een meerjarenplan onderhoudsplan is begin 2015 gereedgekomen. Het is de grondslag voor de ingediende aanvraag voor een rijkssubsidie (Brim). Op basis hiervan kan maximaal 50% van de subsidiabele kosten door het rijk gesubsidieerd worden. De ervaringen bij eerdere Brim aanvragen laten zien, dat toekenning van subsidie door de beperkte rijksbudgetten niet zeker is. Zonder subsidie bedragen de geraamde onderhoudslasten inclusief btw: 2016 € 58.029 2017 € 46.317 2018 € 15.927 2019 € 53.964 2020 € 16.131 2021 € 53.611
Rekening houdend met 60% aftrek van de btw zijn de gemiddelde onderhoudskosten zonder subsidie € 36.389, of afgerond naar boven €40.000 per jaar Hierin voorziet de voorziening groot onderhoud. Daarnaast zijn er andere zaken die het gebouw verder moeten verbeteren.het gebouw kunnen verfraaien of die de exploitatie van het gebouw kunnen verbeteren. Eerste prioriteit heeft, in samenhang met de restauratie van het orgel, verbetering van de voorzieningen van de Grote Zaal met name verwarming, nieuwe vloerbedekking en een flexibelere en meer comfortabele indeling. Een deel van de aanwezige kerkbanken, onderdeel van het monument, zal daarbij worden gehandhaafd. De voorziening kan hiervoor worden bestemd. Voorts wordt gedacht aan het herstel van het voorterrein t.l.v. de voorziening groot onderhoud: kosten van nieuwe fundering en herstel beplating kosten circa €75.000. Daarnaast zijn er nog andere plannen, zoals de aanleg van een nieuwe keukenvoorziening in de kelder en het aanbrengen van een hefplateau voor de bevoorrading (stelpost €100.000) en het aanbrengen van een glazen overkapping in de binnenhal en aanpakken aangrenzende ruimten (raming €350.000). Dit zal pas gerealiseerd kunnen worden indien hiervoor de nodige middelen aanwezig zijn.
Pagina 10
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Investeringen/desinvesteringen per saldo Afschrijvingen
31-12-2014
31-12-2013
59.412 15.844 75.256 19.423 55.833
75.615 2.832 78.447 19.035 59.412
0 0 0
3.000.000 3.000.000 0
0 0 0 0
1.438.560 -29.750 1.408.810 0
Een nadere specificatie wordt gegeven in hoofdstuk 2.7. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Subsidiënten en fondsen (in kader van renovatiekosten) Rijksdienst Cultureel Erfgoed Toekenning t/m boekjaar* ontvangen t/m boekjaar *) Kenmerk MS/2009/0036 d.d. 12-01-2010 Gemeente Rotterdam Toekenning t/m boekjaar Correctie toekenning u.h.v. noodconstructie kerkgebouw Ontvangen t/m boekjaar Fondsen Stichting Het Trefcentrum Toegezegde bijdragen restauratie orgel Totaal subsidiënten en fondsen*
€ € €
31.500 31.500
*) Bijdragen in het kader van de aktie Steunpilaar staan vermeld bij de voorziening groot onderhoud
Pagina 11
€ € €
20.000 20.000
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER
Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen omzetbelasting (incl. voorgaande jaren)* Vooruitbetaalde kosten Totaal overige vorderingen en overlopende activa
31-12-2014
31-12-2013
45.615 4.030 1.937 1.618 0 53.200
15.162 5.029 3.346 320.000 4.500 348.037
*Eind 2013 is met de Belastingdienst overeengekomen en in 2014 vastgelegd en betaald een gedeeltelijke teruggave van de btw over met name de restauratiewerkzaamheden, een bedrag van € 320.000. Dit verklaart de hoogte van de vordering in 2013 en van het banksaldo in 2014. Tevens is een vaste aftrek van 60% van de niet toerekenbare voorbelasting (exclusief de restauratie van het orgel) vanaf 1 januari 2014 voor vijf jaar overeengekomen. De heffing van BTW vindt eveneens vanaf 1 januari 2014 plaats. Liquide middelen Kas Banken PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Toevoeging bestemming vanuit saldo staat van baten en lasten Saldo per 31 december
383 587.700 588.084
3.399 392.073 395.472
25.000 0 25.000
15.000 10.000 25.000
Vastgelegd eigen vermogen Bestemmingsfonds publiek debat Saldo per 1 januari 20.000 Bestemming (dotatie) 0 Saldo per 31 december 20.000 Dit bestemmingsfonds is gevormd vanwege een bijdrage van € 20.000 die nog moet worden besteed aan een geoormerkte doelstelling (het publieke debat) door de gever. Bestemmingfonds orgel Saldo per 1 januari 0 Bestemming (dotatie) 58.400 Saldo per 31 december 58.400 Dit bestemmingsfonds is gevormd vanwege bijdragen van € 58.400 die nog moet worden besteed aan een geoormerkte doelstelling (de restauratie van het orgel) door de gevers. Totaal eigen vermogen
103.400 Pagina 12
0 20.000 20.000
0 0 0
45.000
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud gebouw Saldo per 1 januari Dotatie boekjaar Af: onttrekking in boekjaar Saldo per 31 december
245.288 49.659 -2.200 292.747
172.475 308.136 -235.323 245.288
De voorziening groot onderhoud gebouw is bedoeld ter dekking van toekomstige werkzaamheden die zijn gericht op het in stand houden van het bestaande gebouw. In dit kader is van belang dat: 1: Arminius voor de korte termijn het voornemen heeft om een aantal grotere onderhoudswerkzaamheden te verrichten 2: Arminius beschikt over een meerjaren onderhoudsbegroting over de periode 2016 tot en met 2021 die mede als basis dient ter onderbouwing van de bestaande voorziening groot onderhoud gebouw. Het gaat om jaarlijks noodzakelijk onderhoud zoals schilderwerk e.d. Een nadere toelichting op beiden is als volgt: 1. Grotere werken Het bestuur heeft een aantal grotere projecten geïdentificeerd met de volgende globale kostenremaingen: Bedrag: Indeling grote zaal, geraamd op € 150.000 (waarvan circa € 50.000 voor vervanging van banken) Herstel en herinrichting voorplein Glazen overkapping 'binnenplaats' plus aanpak van aangrenzende ruimten Totaal benodigd voor grotere onderhoudswerken
150.000 75.000 350.000 575.000
Zoals blijkt is de voorgenomen renovatie van het orgel (geraamd op € 325.000, inclusief overige kosten en btw) buiten deze opsomming gelaten. Dat houdt verband met de omstandigheid dat financiering ervan naar verwachting volledig zal kunnen plaats vinden met geworven fondsen en met een aanvuling van de Remonstrantse gemeente. In 2014 zijn al bedragen toegezegd voor de restauratie van het orgel tot een bedrag van € 58.400. In verband met de eerder genoemde verwachting is dit totaal per 31 december 2014 toegevoegd aan het Bestemmingsfonds orgel. Zoals blijkt is de voorziening per 31 december 2014 (ad € 297.747) zonder toekomstige dotaties niet toereikend om alle voorgenomen onderhoudswerken te verrichten. In dit kader is van groot belang dat het bestuur niet eerder zal starten dat een dekking van de voorgenomen uitgaven is gewaarborgd. Om alle werken te kunnen uitvoeren 2. Meerjarenonderhoud Zoals toegelicht in hoofdstuk 2.3 is begin 2015 een meerjaren onderhoudsplan gereed gekomen. Zonder eventueel rijkssubsidie (Brim, dat nog niet definitief is toegezegd) bedragen de geraamde onderhoudslasten voor de jaren 2016 tot en met 2021 gemiddeld circa € 40.000 per jaar. Vanaf 2015 zal Arminius jaarlijks, ten laste van de Staat van Baten en Lasten, een bedrag van € 40.000 toevoegen aan de voorziening groot onderhoud gebouw. De werkelijke onderhoudslasten zullen jaarlijks ten laste worden gebracht van de voorziening. Hiermee wordt een gelijkmatige verdeling van lasten over de genoemde boekjaren bereikt. Werkelijke uitgaven kunnen vanzelfsprekend afwijken van begrote uitgaven. Daarom zal jaarlijks worden beoordeeld of de jaarlijkse dotatie van € 40.000 nog actueel is en zonodig worden bijgesteld.
Pagina 13
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER
SCHULDEN OP LANGE TERMIJN Lening Remonstrantse Gemeente Saldo per 1 januari Af/bij: Rente Aflossingsverplichting komend boekjaar Saldo per 31 december
31-12-2014
31-12-2013
132.866 -2.566 -5.300 0
105.727 2.139 0 132.866
Dit betreft een lening van de Remonstrantse Gemeente. De rente is in onderlinge overeenstemming vastgesteld op EUR 5.300 voor de gehele periode. Het meerdere wat gedurende de looptijd reeds gereserveerd was is vrijgevallen.
Hypothecaire lening Nationaal Restauratiefonds Saldo per 1 januari Lening Aflossing lening Bij: Rente Subtotaal Aflossingsverplichting komend boekjaar Saldo per 31 december
287.338 0 -12.554 4.309 279.093 -8.200 270.894
295.338 0 -12.492 4.492 287.338 -8.123 279.215
De looptijd van deze lening, hoofdsom € 300.000, afgesloten in mei 2012 is 30 jaar (annuïteiten). De rente bedroeg in 2014: 1,5 % . Als zekerheid is verstrekt aan de Stichting Nationaal Restauratiefonds het eerste recht van hypotheek ad. EUR 420.000 op het volgende onderpand: een recht van erfpacht op het perceel, grond met kerk, orgel en verdere aanhorigheden, staande en gelegen te Rotterdam, plaatselijk bekend Mathenesserlaan 3, Museumpark 3a en 3b en Westersingel 76. Daarnaast is een pandrecht verstrekt op alle rechten en acties voortvloeiende uit huur- of pachtovereenkomsten voor het gebouw. SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Overige schulden en nog te betalen kosten Crediteuren Aflossingsverplichting Nationaal Restauratiefonds Te betalen rente Remonstrantse Gemeente Accountants- en administratiekosten Belastingen en sociale lasten Reservering vakantiegeld Nog te betalen slottermijn Fase 4 (renovatiekosten) Afwikkelingskosten free-lancers (ZZP-er) Nog te betalen kosten Totaal schulden op korte termijn
25.679 8.200 5.300 11.500 3.413 4.290 0 0 3.194 61.576
Pagina 14
30.247 8.123 0 5.100 3.727 0 56.511 0 16.844 120.552
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie 2014
Begroting 2014
Realisatie 2013
BATEN Bijzondere bijdragen en baten Donaties Steunpilaar* Bijdrage renovatie Bijdragen restauratie orgel Teruggave omzetbelasting cf. vaststellingsovereenkomst Af: directe kosten (BTW-advieskosten 2012 en 2013) om de teruggave omzetbelasting met de Belastingdienst overeen te komen in de vaststellingsovereenkomst
Totaal baten renovatie
2.019 0 58.400 0
0 0
5.150 1.500
0
320.000
0 60.419
0
-21.881 304.769
60.419
304.769
*) Totaal dotaties steunpilaar wordt gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud Subsidies algemeen Budgetsubsidie Gemeente Rotterdam **
171.500
170.000
170.000
1.191 1.191
10.000 10.000
43.747 43.747
77.523 58.006 104.610 86.962 14.396 341.496
77.000 55.000 74.000 37.000 4.000 247.000
79.001 53.955 97.069 76.232 11.048 317.305
**) kenmerk 12dkc512 d.d. 3 december 2012 Bijdragen derden Bijdrage derden/sponsoring
Opbrengsten Huur overigen Huur Remonstrantse Gemeente Catering e.d. Diverse doorbelastingen Entreegelden
Pagina 15
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie 2014 Overige baten Rentebaten Diverse inkomsten
Begroting 2014
Realisatie 2013
4.030 186 4.216
0 0 0
5.029 2.763 7.792
Subtotaal baten
518.403
427.000
538.844
Totaal baten
578.821
427.000
843.613
2.019 47.640 49.659
0 0 0
304.769 3.367 308.136
99.430 16.897 600 -42.049 74.878
0 0 0 0 86.000
98.930 13.500 2.601 -32.230 82.801
25.921 11.992 10.261 17.726 836 2.790 69.526
0 0 0 0 0 0 75.000
36.560 15.663 7.334 23.768 589 2.434 86.348
LASTEN Voorziening groot onderhoud Kerkgebouw Dotatie i.v.m. totale baten renovatie/steunpilaar Aanvullende negatieve of positieve dotatie verslagjaar
Personeelslasten Salariskosten Sociale lasten Overige personeelskosten Doorbelaste personeelskosten aan activiteiten Totale personeelslasten
Huisvestingslasten Energie Onderhoud en aanvulling inventaris Belastingen en verzekeringen Schoonmaakkosten en huishoudelijke artikelen Beveiliging Overige huisvestingskosten
Pagina 16
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie 2014 Bureau- en organisatielasten Representatiekosten Kantoorkosten Telecommunicatiekosten Accountants- en administratiekosten Juridische, fiscale en overige advieskosten Lidmaatschappen en abonnementen Incassokosten (incl. afboeking debiteuren) Overige algemene kosten Af: BTW-advieskosten 2012 en 2013 die zijn verrekend met de bate teruggave omzetbelasting
Activiteitenlasten Drukwerk, pr activiteiten Catering Materialen Productiekosten Overige lasten programmering Doorbelast personeel Inhuur personeel Honorarium Vrijwilligers
Afschrijvingslasten Afschrijving materiële vaste activa
Overige lasten Niet aftrekbare omzetbelasting conform vaststellingsovereenkomst fiscus Rentelasten
Som van de lasten Saldo staat van baten en lasten
Pagina 17
Begroting 2014
Realisatie 2013
694 1.521 9.194 21.946 0 1.334 0 3.557
0 0 0 0 0 0 0 0
668 1.483 1.756 15.728 19.964 1.522 7.325 909
0 38.245
0 18.000
-21.881 27.474
12.952 43.001 4.212 7.490 6.089 42.049 131.000 7.600 3.468 257.859
0 0 0 0 0 0 0 0 0 228.000
19.499 42.882 2.384 13.961 7.163 32.230 145.596 11.694 1.438 276.847
19.423 19.423
20.000 20.000
19.035 19.035
9.088 1.743 10.831
0 12.000 12.000
6.341 6.631 12.972
520.422
439.000
813.613
58.400
-12.000
30.000
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Resultaten Begrotingsvergelijking (exclusief baten en laten renovatie) Een vergelijking tussen de werkelijke cijfers en de begroting, en 2013 geeft het volgende beeld. (afgerond op een veelvoud van EUR 100) Gerealiseerd 2014 BATEN Subsidies algemeen Projectbijdragen Opbrengsten Overige baten
Begroting 2014
Gerealiseerd Verschil ten opzichte van: 2013 Begroting 2013
171.500 1.200 341.500 64.600 578.800
170.000 10.000 247.000 0 427.000
170.000 43.700 317.300 306.300 837.300
1.500 -8.800 94.500 64.600 151.800
1.500 -42.500 24.200 -241.700 -258.500
2.000 74.900 69.500 38.300 257.900 19.400 10.800 472.800
0 86.000 75.000 18.000 228.000 20.000 1.200 428.200
304.800 82.800 86.300 27.500 276.800 19.000 6.700 803.900
2.000 -11.100 -5.500 20.300 29.900 -600 9.600 42.600
-302.800 -7.900 -16.800 10.800 -18.900 400 4.100 -331.100
Saldo
106.000
-1.200
33.400
107.200
72.600
Aanvullende dotatie verslagjaar*
-47.600
0
-3.400
-47.600
-44.200
58.400
-1.200
30.000
59.600
28.400
LASTEN Voorziening groot onderhoud gebouw Personeelslasten Huisvestingslasten Bureau- en organisatiekosten Activiteitenlasten Afschrijvingslasten Overige lasten
Saldo staat van baten en lasten
*In overleg met de gemeente is afgesproken om het eigen vermogen (excl. Bestemmingsfondsen) jaarlijks op circa EUR 25.000 (circa 15% van de subsidie ad. EUR 170.000) te houden.
Pagina 18
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Huisvestingslasten Er is een ander schoonmaakbedrijf aangesteld, dat aanmerkelijk goedkoper is. De kosten van beveiligingspersoneel worden toegeschreven op personele lasten van de activiteiten. Aansluiting en alarmafhandeling van het beveiligingsbedrijf vallen onder de algemene kosten. (de kosten van het beveiligingspersoneel in 2013 zijn geherrubriceerd ten opzichte van de vorige jaarrekening)
Bureau- en organisatiekosten De belangrijkste oorzaak van de stijging is de vervanging van de inmiddels 11 jaar oude website voor een nieuwe eigentijdse. Daarnaast vallen in 2014 de administratie- en accountantskosten hoger uit doordat voor het eest BTW administratie gevoerd moest worden.
Activiteitenlasten Hieronder valt een deel van de mensen in loondienst en de zzp'ers en payrollers (cateringpersoneel, techniek, beveiliging, kassamedwerkers, programmamakers, afdeling publiciteit en verhuur) die worden ingezet voor de verhuuractiviteiten en de debatten. Een deel van deze kosten worden in de baten weer terug verdiend door het mee verhuren van personeel voor de verhuuractiviteiten. Overige lasten Hieronder is het gedeelte niet-terugvorderbare BTW wat voortkomt uit de afspraken met de belastingdienst verantwoord alsmede de rentelasten. De rentelasten zijn aanmerkelijk lager dan in 2013. oorzaak is dat in 2014 de lening van de Remonstrantse gemeenschap is afgelost en de uiteindelijk overeengekomen rente lager is dan de daarvoor tot en met 2013 gereserveerde bedragen.
Pagina 19
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 2.6 KASSTROOMOVERZICHT
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: afschrijvingen veranderingen in werkkapitaal mutatie vordering subsidiënten mutatie vorderingen en overlopende activa mutatie kortlopende schulden
2014
2013
58.400
30.000
19.423
19.035
-11.500
105.021
294.837 -58.976
-309.605 -16.853
Toename voorzieningen Niet betaalde rente
224.361 47.459 -7.866
-221.437 72.813 2.139
Kasstroom uit operationele activiteiten
341.777
-97.450
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-15.844
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossingen van langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten
0 -133.321
-2.832 -15.844
-2.832
25.000 -8.123 -133.321
16.877
Mutatie geldmiddelen
192.611
-83.405
Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen begin boekjaar Mutatie geldmiddelen
588.084 395.472 192.611
395.472 478.877 -83.405
Pagina 20
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 2.7 SPECIFICATIE VAN DE MATERIELE VASTE ACTIVA Jaar van aanschaf Gebouw en grond Aanlichting Priom Exposures Bijdrage OBR
2004
Aanschafprijs PM*
Afschrijving t/m 2013
Afschrijving 2014
Afschrijving t/m 2014
Boekwaarde 31-12-2014 PM*
27.138 25.000 2.138 10.362 558 2.546 15.604
1.913 9.324 433 1.580 13.250
212 1.036 56 256 1.560
2.125 10.360 489 1.836 14.810
13 2 69 710 794
Priom Exposures (21/1) Priom Exposures (1/8) Priom Exposures (29/5)
2005 2006 2008
Verbouwing bovenzaal
2007
52.718
31.632
5.272
36.904
15.814
Noodverlichtingskast
2009 2010
2.079 3.119 5.198
954 3.119 4.073
1.040 0 1.040
1.994 3.119 5.113
85 0 85
Brandmeldinstallatie Uitbreiding
2009 2014
37.527 9.750 47.277
15.947 0 15.947
3.752 488 4.240
19.699 488 20.187
17.828 9.263 27.091
Inventaris/inrichting Verzwaring elektra Rolluiken Toonen Design Heteluchtoven Spalink- barmeubels Beamer- Sanyo Vox Davo Small AB Geluidstechniek Windorgel Sony VGNNW 21 Sennheiser zenderset Ikea- div. meubilair Spalink- balie/buro Metz- stoel DLP Projector Af: bijdrage/gift** Video: Schaay Telefooncentrale Lamp (Mitsubishi) Kasregister Vleugel met Hoes Vaatwasser Geyser Sennheiser zenderset
2004 2005 2007 2007 2008 2008 2008 2009 2009 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011 2011 2012 2013 2014 2014 2014 2014
9.645 1.904 2.778 708 2.707 6.489 713 926 2.967 699 951 946 2.975 1.614 12.124 -10.800 1.190 6.760 1.469 1.524 3.946 631 458 1.060 54.383
8.757 1.904 2.778 708 2.707 6.489 709 862 2.666 512 641 604 1.858 940 616 0 536 3.042 539 76 0 0 0 0 36.944
888 0 0 0 0 0 4 64 301 128 190 188 594 322 264 0 238 1.352 490 305 723 116 84 194 6.445
9.645 1.904 2.778 708 2.707 6.489 713 926 2.967 640 831 792 2.452 1.262 880 0 774 4.394 1.029 381 723 116 84 194 43.389
0 0 0 0 0 0 0 0 0 59 120 154 523 352 11.244 -10.800 416 2.366 440 1.143 3223 515 374 866 10.994
Pagina 21
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 VERVOLG 2.7 SPECIFICATIE VAN DE MATERIELE VASTE ACTIVA Jaar van aanschaf Computers Apple MacBook iFactors- Apple mini iMac iMac Af: ontvangen gift V2- Acer P7290 Af: ontvangen gift Laptop 2013 Celexon
2008 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2013 2013
Aanschafprijs
1083 632 2388 1199 -1199 1666 -1301 549 759 5.776 180.956
Afschrijving t/m 2013
Afschrijving 2014
Afschrijving t/m 2014
Boekwaarde 31-12-2014
1.083 489 1.772 0
0 126 478 0
1.083 615 2.250 0
0 17 138 0
365
0
365
0
61 84 3.854
110 152 866
171 236 4.720
378 523 1.056
105.700
19.423
125.123
55.834
* Zie grondslagen van waardering en resultaatbepaling (2.3 Toelichting algemeen). ** Van het Bernhard Cultuur Fonds
Pagina 22
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 2.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING Het bestuur van Stichting Arminius te Rotterdam verklaart hierbij de jaarrekening over het boekjaar 2014 in de bestuursvergadering d.d. 25 maart 2015 te hebben vastgesteld en goedgekeurd.
Rotterdam,
Het bestuur: Voorzitter: R.H. Gortemaker
Secretaris: J.P. Everaert
Penningmeester: G.W. van Gent
Lid: P.J. van Oort
Lid: B. Poels
Pagina 23
Pagina 24
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 3.1 ALGEMENE MEDEDELING ANBI Met ingang van 1.1.2008 heeft Arminius van de Belastingdienst de status van Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) gekregen, waardoor schenkingen zonder schenkingsrecht of successieheffing kunnen plaatsvinden. Arminius voldoet ook aan de recente aangescherpte regelgeving voor ANBI's (90%-eis) en heeft daarmee haar ANBI-steun behouden.
Pagina 25
Stichting Arminius Financieel Verslag 2014 3.2 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Pagina 26
Pagina 27