Financieel verslag 2012

Adres

• De Brand 40

Postadres

•Postbus 468

3823 LL Amersfoort

registeraccountants

3800 AL Amersfoort

Financieel verslag 2012 Amfors Holding B.V. te Amersfoort

$~ O Amersfoort O Arnhem O Ede O Hoofddorp O Nieuwegein

=~ PrimeGlobal

T

• 033 463 57 27

F

• 033 463 54 80

W

• www.crop.nl

E

• info~crop.nl

KvK • 32166733

BTW • NL 0095.68.530.601

registeraccountants

INHOUDSOPGAVE Pagina

JAARVERSLAG Fiscale positie

2

JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE Jaarverslag van de directie

3

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Geconsolideerde balans per 31 december 2012 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2012 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2012 Geconsolideerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2012 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2012 Algemene grondslagen voorde opstelling van de enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012

5 6 7 8 13 20 21 22 23 24

OVERIGE GEGEVENS 1 2 3 4

Statutaire regeling winstbestemming Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2011 Verwerking van het verlies 2012 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

BIJLAGE

29 29 29 30

registeraccountants

JAARVERSLAG

registeraccountants

Amfors Holding B.V. Amersfoort

FISCALE POSITIE Op grond van artikel 2 lid 7 van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 zijn Amfors Holding B.V. en haar dochtermaatschappijen vrijgesteld voorde vennootschapsbelasting.

-2-

registeraccountants

JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE

registeraccountants


JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE In 2012 heeft Amfors Groep hard gewerkt aan haar maatschappelijke opgave om passende werkplekken te bieden aan mensen met een afstand tot regulier werk en deze doelgroep te stimuleren zich optimaal te blijven ontwikkelen. Als uitvoerend bedrijf voor het Regionaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en Omgeving (RWA) is dit de missie van Amfors. Meer dan 1500 medewerkers hebben zich loyaal ingezet voor het bedrijf Amfors en de opdrachtgevers waarvoor zij werkzaam zijn. Zij zijn deels werkzaam in de beschutte werkomgeving van het Productiebedrijf en voor een ander deel in de facilitaire bedrijfsonderdelen en op locatie in detachering of in de vorm van Begeleid Werken. Amfors heeft in 2012 een ingrijpende reorganisatie uitgevoerd om ook in de toekomst voor deze groep mensen passend werk te kunnen blijven aanbieden. Daarbij hecht Amfors aan een goede werksfeer en optimale betrokkenheid van de werknemers bij het bedrijf. In aanvulling op de frequente overleggen met de Ondernemingsraad is daarom ook dit jaar veel aandacht besteed aan de interne communicatie, onder meer door nieuwsbrieven en informatievoorziening via intra- en internet. Deze inspanningen zijn des te meer vanwege Haagse discussies over de toekomst van de sociale werkvoorziening en de interne veranderingen die doorgevoerd zijn. De directie maakt van de gelegenheid gebruik om de medewerkers te bedanken voor hun grote inzet. Dank is ook op zijn plaats voor onze klanten en samenwerkingspartners zonder wie Amfors haar missie niet kan realiseren. Amfors ligt op koers De transformatie van Amfors van productie- naar mensontwikkelbedrijf is volop in gang gezet met het Strategisch plan 2009-2012. De daarin opgenomen doelstelling om een modern leer-werkbedrijf te zijn, is gerealiseerd. In het afgelopen jaar heeft Amfors de transformatie verder uitgewerkt met het Bedrijfsplan 2012-2018 en de daarop gebaseerde Roadmap 2015. De in de roadmap opgenomen activiteiten zijn gebundeld langs zes sporen en van deze sporen is het reorganisatiespoor inmiddels grotendeels doorlopen. Daarnaast is over de hele linie kritisch gekeken naar mogelijkheden voor kostenbesparingen en verbeteringen van de efficiency. Door gecombineerde aandacht voor de verruiming van de productieve capaciteit van de medewerkers, onder meer door verlaging van ziekteverzuim, en het stimuleren van doorstroming van Wsw-medewerkers naar werkplekken met een hogere toegevoegde waarde voor het bedrijf, stijgt de productiviteit per medewerker. Verhoging van de productiviteit heeft alleen zin als er ook daadwerkelijk voldoende werk is. Ook de versterking van de commerciële slagkracht ís daarom belangrijk. Wij zijn op dit vlak blij met diverse omvangrijke nieuwe opdrachten, van zowel publieke als private partners, die vaak op structurele basis vormgegeven zijn. Met name de groepsdetacheringen hebben in 2012 een grote vlucht genomen. Amfors zet nadrukkelijk in op samenwerking met onder meer ondennrijs- en zorginstellingen in de regio, op uitbouw van het leer-werkbedrijf en de activiteiten op het gebied van dagbesteding. Ook met private partners wordt structurele samengewerkt om de continuiteit van Amfors verder te waarborgen. Positief resultaat over een moeilijk jaar Dit alles Iaat onverlet dat Amfors net als ieder bedrijf last heeft van de economische crisis. Bedrijven nemen minder makkelijk Wsw-medewerkers aan op basis van detachering of Begeleid Werken en diverse bedrijven hebben contracten niet verlengd. In dit lastige economische tij heeft Amfors Groep in 2012 zoals begroot een beperkt positief operationeel resultaat geboekt. Het operationeel resultaat bedroeg € 172.000 positief en is bepaald op basis van het resultaat na belastingen, exclusief de reorganisatiekosten, de dotatie voorziening arbeidsongeschiktheid en het subsidieresultaat. Het bedrijf Amfors heeft daarmee vrijwel aan de vooraf geformuleerde ver-wachtingen voldaan. Het positieve operationele resultaat is ook mede te danken aan de in de tweede helft van 2012 vanuit de aangesloten gemeenten ontvangen nieuwe opdrachten. In de discussie rond het Bedrijfsplan bleek dat een adequate informatievoorziening essentieel ís voor het versterken van de band met de deelnemende gemeenten. Amfors heeft in 2012 daarom veel aandacht gegeven aan de verdere verbetering van de informatievoorziening over de financiële ontwikkeling en maatschappelijk rendement van het bedrijf.

-3-

registeraccountants


Inspelen op actualiteit en tegelijk koers vasthouden De in het bedrijfsplan en de Roadmap 2015 vastgelegde koers biedt een goed houvast voor Amfors en de deelnemende gemeenten. Daarbij wordt vanzelfsprekend ingespeeld op de actualiteit. De Wet Werken naar Vermogen (WWNV) is inmiddels vervangen door de Participatiewet. Daarnaast is recent een Sociaal Akkoord gesloten tussen werkgevers en werknemers. Hoe de Haagse discussie ook afloopt, het Iaat onverlet dat de maatschappelijke opgave van Amfors voorop blijft staan en dat is om zoveel mogelijk mensen die anders langs de zijlijn staan, te ondersteunen bij het vinden van passend werk en hun capaciteiten te benutten op die plekken en in die functies waarin zij zich het beste kunnen ontwikkelen. Jaarverslag 2012 Dit directieverslag is een beperkte weergave van het Jaarverslag 2012. Voor de volledige weergave verwijzen wij u naar naar het Jaarverslag 2012 van Amfors Holding B.V.

Amersfoort, 24 april 2013 mevrouw drs. L.M.B. Maas MBA

-4-

registeraccountants

JAARREKENING


registeraccountants

1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking van het resultaat)

31 december 2012 €

€


€

ACTIEF VASTE ACTIVA Financiële vaste activa

(~)

Leningen u/g

1.800.000

3.700.000

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

(2)

655.341

703.160

Onderhanden projecten

(3)

89.198

135.833

Vorderingen

(4)

Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Aflossingsverplichtingen RWA Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(5)

5.022.144

2.909.573

0 300.000

125.753 1.000.000

1.042.088

3.540.212 6.364.232

7.575.538

850.391

969.413



€


€

PASSIEF GROEPSVERMOGEN

(6)

VOORZIENINGEN

(~)

Overige voorzieningen KORTLOPENDE SCHULDEN

2.646.612

7.826.094

2.665.135

7.735

(8)

Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

864.972

932.700

1.641.601

535.593

4.447.415

-5-

5.250.115


registeraccountants

2

GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012

€

€

2011 €

€

2012

NETTO-OMZET Kostprijs van de omzet

(9)

BRUTO-OMZETRESULTAAT Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Algemene kosten Subsidieresultaat

33.865.247 22.071.807

26.156.415 20.009.075 6.147.340

(10)

(11)

9.408.588 510.339 791.440 609.307 146.611

7.076.708 611.019 855.819 727.334 3.377.223

SOM DER BEDRIJFSLASTEN

11.466285

NETTO-OMZETRESULTAAT

(5.318.945)

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING VOOR BELASTINGEN Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Aandeel in het resultaat van deelnemingen RESULTAAT NA BELASTINGEN

(12)

11.793.440

138.544

(5.180.401)

12.648.103 (854.663) 174.872

(679.791)

0

0

919

0

(5.179.482)

(679.791)

registeraccountants

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2012 2011 €

€

€

2012

€

3


Kasstroom uit operationele activiteiten Netto-omzetresuItaat Aanpassingen voor: Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie voorraden Mutatie onderhanden projecten Mutatie kortlopende schulden

(5.318.945)

(854.663)

2.657.400

(50.084)

1.211.306 47.819 46.635 (802.700)

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten, per saldo Overige resultaten uit deelnemingen

(1.900.087) 16.333 5.695 (37.197) (2.158.485)

138.544 919

(2.820.003) 174.872 0

139.463 Kasstroom uit operationele activiteiten

(2.019.022)

(2.645.131)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname overige vorderingen

Samenstelling geldmiddelen

Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen

969.413

2.614.544

(119.022)

(1.645.131)

850.391

-7-

2011 €

€

2012

969.413

registeraccountants

4


GECONSOLIDEERDE GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Amfors Holding B.V., statutair gevestigd te Amersfoort (Uraniumweg 15, 3812 RJ Amersfoort), en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit: Het in het kader van de bevordering van de arbeidsintegratie van gehandicapten en niet-gehandicapten in de regio Amersfoort, het oprichten van, deelnemen in, samenwerken met, beheren, besturen, exploiteren en financieren van andere vennootschappen en ondernemingen. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Amfors Holding B.V. zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Amfors Holding B.V. De financiële gegevens van Amfors Holding B.V. zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening zodat, gebruikmakend van artikel 2:402 BW, is volstaan met een verkorte winst- en verliesrekening in de enkelvoudige jaarrrekening.

registeraccountants


Aandeel geplaatst kapitaal

Naam

Statutaire zetel

Metafors B.V.

Amersfoort

100,00

Grafífors B.V.

Amersfoort

100,00

Workfors B.V.

Amersfoort

100,00

Detafors B.V.

Amersfoort

100,00

Montafors B.V.

Amersfoort

100,00

Facilifors B.V.

Amersfoort

100,00

Eemfors B.V.

Amersfoort

100,00

Cleanfors B.V.

Amersfoort

100,00

Carefors B.V.

Amersfoort

100,00

Amfors Dagbesteding B.V.

Amersfoort

100,00

Amfors Publieke Services B.V.

Amersfoort

100,00

De geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld met toepassing van de grondslagen van de waardering en resultaatbepaling van Amfors Holding B.V. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen worden volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van onderlinge verhoudingen en transacties. De resultaten van de nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden. Per 1 januari 2012 ís de vennootschappen Reafors B.V. en Detafors B.V. juridisch gefuseerd, met Reafors B.V. als verdwijnende vennootschap. Tevens had Amfors Holding B.V. tot medio 2012 een belang van 0,65% in KREW Reïtegratie B.V. Deze entiteit is in 2012 geliquideerd.

Stelselwijziging Op grond van bepalingen in RJ 290 Financiële instrumenten dienen zowel de langlopende als kortlopende vorderingen en schulden tegen geamortiseerde kostprijs te worden gewaardeerd, in plaats van nominale waarde, inclusief de vergelijkende cijfers. Aangezien de geamortiseerde kostprijs de nominale waarde benadert, is het effect van deze stelselwijziging van te verwaarlozen betekenis op het resultaat over 2012 en het vermogen per 31 december 2012. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.

registeraccountants


GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekeninghoudend met een voorziening voor waardeverminderingen.

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

Onderhanden projecten De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als opbrengsten en kosten verwerkt in de winst-en-verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties op balansdatum. De mate waarin de prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten/inspectie van het uitgevoerde deel van het projecUde voltooiing van een fysiek onderscheidbaar projectonderdeel. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een debetstand vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de vlottende activa. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een creditsaldo vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden. In het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening verwerkt in de post netto-omzeUwijziging in onderhanden projecten zolang het project nog niet is voltooid. Projectkosten zijn verwerkt in de kosten van grond- en hulpstoffen en in de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten.

Debiteuren Debiteuren worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd op de geamortiseerde kostprijs, die gelijk [kan] zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.

Overige vorderingen Overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd op de geamortiseerde kostprijs, die gelijk [kan] zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.

-10-

registeraccountants


Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Reorganisatie Deze voorziening heeft een overwegend kortlopend karakter. Arbeidsongeschiktheid Deze voorziening heeft een overwegend kortlopend karakter.

Pensioenregeling De vennootschap is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De door het fonds verzorgde pensioenregeling is een toegezegde-pensioenregeling. De toegezegde-pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. Dit omdat de vennootschap ingeval van een tekort geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. Crediteuren Crediteuren worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, die gelijk [kan] zijn aan de nominale waarde.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd op de geamortiseerde kostprijs, die gelijk [kan] zijn aan de nominale waarde.

Rentedragende leningen Rentedragende leningen worden bij de eerste opname verwerkt tegen de reële waarde, verminderd met toerekenbare transactiekosten. Na de eerste opname worden rentedragende leningen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, waarbij een verschil tussen de geamortiseerde kostprijs en het aflossingsbedrag op basis van de effectieve-rentemethode in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen over de looptijd van de leningen.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALtNG Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

-11-

registeraccountants


Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen de doorbelastingen vanuit het RWA en een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Amfors Holding B.V. geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

-12-

registeraccountants

5


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Financiële vaste activa

€

€

31 december 31 december 2012 2011 Leningen u/g 400.000 1.200.000 2.100.000

1.800.000

3.700.000

2012

2011 €

0 0 1.800.000

€

Regionale Werkvoorziening Amersfoort, lening I Regionale Werkvoorziening Amersfoort, lening II Regionale Werkvoorziening Amersfoort, lening III

Regionale Werkvoorziening Amersfoort, lening 1 Stand per 1 januari Aflossing

800.000 (800.000)

1.200.000 (400.000)

Stand per 31 december Aflossingsverplichting lening I

0 0

800.000 (400.000)

Langlopend deel per 31 december

0

400.000

Ultimo 2003 is er een lening verstrekt aan Regionale Werkvoorziening Amersfoort ad € 4.000.000. De lening draagt een rente van 3 %per jaar. De lening dient in 10 gelijke jaarlijkse termijnen, elk groot € 400.000 te worden afgelost. In september 2004 is voor het eerst € 400.000 afgelost. Gedurende de gehele looptijd kan de geldnemer de lening geheel boetevrij aflossen. Indien de geldnemer niet aan zijn verplichting voldoet, kan de geldgever de lening onmiddelijk opeisen. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Deze lening is in 2012 volledig afgelost.

-13-

registeraccountants


2012

2011

€

€

Regionale Werkvoorziening Amersfoort, lening 11 Stand per 1 januari Aflossing

1.500.000 (1.500.000)

1.800.000 (300.000)

Stand per 31 december Aflossingsverplichting lening II

0 0

1.500.000 (300.000)


0

1.200.000

Ultimo 2006 is er een lening verstrekt aan Regionale Werkvoorziening Amersfoort ad € 3.000.000. De lening draagt een rente van 3 %per jaar. De lening dient in 10 gelijke jaarlijkse termijnen, elk groot € 300.000 te worden afgelost. In december 2007 heeft de eerste aflossing plaatsgevonden. Gedurende de gehele looptijd kan de geldnemer de lening geheel boetevrij aflossen. Indien de geldnemer niet aan zijn verplichting voldoet, kan de geldgever de lening onmiddelijk opeisen. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Deze lening is in 2012 volledig afgelost. Regionale Werkvoorziening Amersfoort, lening 111 Stand per 1 januari Aflossing

~► ~ ~ ~ZiliZ~~~I~I~~iI~Z~; (300.000) (300.000)

Stand per 31 december Aflossingsverplichting lening III

2.100.000 (300.000)

2.400.000 (300.000)


1.800.000

2.100.000

In 2009 is er een lening verstrekt aan Regionale Werkvoorziening Amersfoort ad € 3.000.000. De lening draagt een rente van 3 %per jaar. De lening dient in 10 gelijke jaarlijkse termijnen, elk groot € 300.000 te worden afgelost. In december 2010 heeft de eerste aflossing plaatsgevonden. Gedurende de gehele looptijd kan de geldnemer de lening geheel boetevrij aflossen. Indien de geldnemer niet aan zijn verplichting voldoet, kan de geldgever de lening onmiddelijk opeisen. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. De aflossingsverplichtingen voor 2012 zijn opgenomen onder de overige vorderingen en overlopende activa.

VLOTTENDE ACTIVA 3y december 31 december 2012 2011 €

€

2. Voorraden Grondstoffen Halffabrikaat Gereed product

336.709 129.932 188.700

374.165 125.399 203.596

655.341

703.160

89.198

135.833

Een voorziening voor incourantheid werd niet noodzakelijk geacht. 3. Onderhanden projecten Onderhanden projecten

-14-

registeraccountantr


4. Vorderingen

€

€

31 december 31 december 2012 2011 Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

5.082.191 (60.047)

2.934.892 (25.319)

5.022.144

2.909.573

In de debiteuren is een vordering ad € 2.215.558 opgenomen op de Gemeente Amersfoort (sector SOB) inzake de laatste bestekstermijnen wijkonderhoud 2012. De laatste bestekstermijnen 2011 zijn begin 2012 gefactureerd en zijn derhalve ultimo 2011 verantwoord als nog te factureren in de vordering op RWA Wijkonderhoud (zie Overige vorderingen en overlopende activa). Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

0

125.753

0 0 300.000

400.000 300.000 300.000

300.000

1.000.000

0 618.423 75.118 74.508 178.150 11.335 24.182 0 60.372

2.330.091 959.064 0 74.508 73.306 67.747 11.032 1.010 23.454

1.042.088

3.540.212

846.612 3.779

965.839 3.574

850.391

969.413

Aflossingsverplichtingen RWA Aflossingsverplichting lening Aflossingsverplichting lening II Aflossingsverplichting lening III

Overige vorderingen en overlopende activa RWA Wijkonderhoud Nog te factureren RWA Hoofdkantoor Waarborgsommen Overige vooruitbetaalde kosten Te vorderen rente Overige vorderingen RWA Montage Te ontvangen subsidies

5. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V. Kas

-15-

registeraccountants


PASSIVA 6. GROEPSVERMOGEN Voor een opstelling van het eigen vermogen verwijzen wij u naar de toelichting op de vennootschappelijke balans. 7. VOORZIENINGEN 31 december 31 december I1Ay A

AAN H

t

C

Overige voorzieningen

Reorganisatie Arbeidsongeschiktheid

2.592.157 ~~ ~~o

7.735

GOVJ. I JJ

/./ JJ

2012

2011

€

€

Reorganisatie Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

7.735 2.890.282 (305.860)

0 7.735 0

Stand per 31 december

2.592.157

7.735

Deze voorziening heeft betrekking op de kosten van het afvloeien van personeel op basis van een gedetailleerd reorganisatieplan. Arbeidsongeschiktheid Stand per 1 januari Dotatie

0 72.978

0 0


72.978

0

8. KORTLOPENDE SCHULDEN 31 december 31 december AA~7 A

AAN N

t

L

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

-16-

1.095.360 438.749 107.492

0 429.334 106.259

1.641.601

535.593

registeraccountants


€

€

31 december 31 december 2012 2011

Overige schulden en overlopende passiva RWA Grafisch Centrum RWA Montage RWA Verpakken RWA Wijkonderhoud Vooruitgefactureerde bedragen RWA Hoofdkantoor Accountantskosten Reservering vakantiegeld Nog te ontvangen facturen RWA Detachering RWA Metaal Overige schulden Vooruitontvangen subsidie RWA Schoonmaak

-17-

5.766 3.550 3.956 79.855 453.130 0 23.000 579.966 587.398 26.751 16.896 69.423 83.343 7.808

10.549 0 4.041 0 605.223 684.492 27.000 593.423 1.387.224 2.048 16.337 107.846 339.070 4.569

1.940.842

3.781.822

registeraccountants


NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

Samenwerkingsovereenkomst Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA) Volgens artikel 3 tot en met 6 van de samenwerkingsovereenkomst tussen enerzijds Amfors Holding B.V. te Amersfoort en haar werkmaatschappijen (dochterondernemingen) en anderzijds het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving(RWA) is bepaald dat: RWA verplicht is de ingezetenen van de deelnemende gemeenten die tot de doelgroep behoren en die werkzaam zijn in het kader van de aan de werkmaatschappijen overgedragen activiteiten, om niet (zonder tegenprestatie) te detacheren bij de betreffende werkmaatschappijen. RWA verplicht is de bij de gemeenschappelijke regeling RWA in dienst zijnde ambtenaren, die werkzaam zijn in het kader van de aan de werkmaatschappijen overgedragen ativiteiten, tegen werkelijke kosten tewerk te stellen bij de werkmaatschappijen. RWA verplicht is de haar in eigendom zijn de kantoor- en/of bedrijfsgebouwen en roerende activa tegen zakelijke voorwaarden te verhuren aan de betreffende werkmaatschappij. Volgens artikel 7 van voornoemde samenwerkingsovereenkomst is bepaald: 7.1 In verband met het bepaalde in de artikelen 3 tot en met 6 van de genoemde samenwerkingsovereenkomst zijn Amfors Holding B.V. en de Werkmaatschappijen, zowel gezamenlijk als ieder afzonderlijk, verplicht om eventuele bij de gemeenschappelijke regeling RWA ontstane exploitatietekorten aan te zuiveren. Deze verplichting geldt echter uitsluitend zolang het eigen vermogen van Amfors Holding B.V., het bedrag van € 2.500.000,-te boven gaat. Voor het gedeelte van het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. tussen € 2.500.000,-- en € 4.500.000,-- geldt dat Amfors Holding B.V. voor 50% aansprakelijk is voor aanzuivering van bij RWA ontstane exploitatietekorten. Voorts zal, zolang het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. de € 4.500.000,-- te boven gaat, al het meerdere beschikbaar zijn voor eventuele aanzuivering van bij RWA ontstane exploitatietekorten. 7.2 Ter uitvoering van het bepaalde in artikel 7.1 zal de gemeenschappelijke regeling RWA vanaf 1 januari 2003, maandelijks, op de laatste dag van elk kalendermaand, bij Amfors Holding B.V. en/of de Werkmaatschappij die het aangaat zodanig bedragen in rekening mogen brengen als noodzakelijk zijn ter aanzuivering van ontstane exploitatietekorten. Kredietfaciliteit Ten aanzien van de rekening-courantfaciliteít bij de bankier ís sprake van rente- en saldocompensatie tussen de vennootschappen Amfors Holding B.V., Metafors B.V., Detafors B.V., Grafifors B.V., Reafors B.V., Eemfors B.V., Workfors B.V., Cleanfors B.V., Facilifors B.V., Montafors B.V., Carefors B.V., Amfors Dagbesteding B.V. en Amfors Publieke Services B.V. Fiscale eenheid omzetbelasting De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting Amfors Holding B.V. c.s. en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. De fiscale eenheid bestaat uit Amfors Holding B.V., Metafors B.V., Detafors B.V., Grafifors B.V., Reafors B.V., Eemfors B.V., Workfors B.V., Cleanfors B.V., Facilifors B.V., Montafors B.V., Carefors B.V., Amfors Dagbesteding B.V., Amfors Publieke Services B.V. en Regionale Werkvoorzieningschap Amersfoort en omgeving.

-18-

registeraccountants


Leasecontracten copiers Er zijn leasecontracten afgesloten inzake diverse copiers. De totale verplichting ultimo 2012 bedraagt € 1.138.412. De verplichting voor 2013 bedraagt € 242.942. De restverplichting gedurende de jaren 2014 tot en met 2018 bedraagt € 895.470. Na 2018 is er geen verplichting meer. Leasecontracten auto's De totale verplichting ultimo 2012 bedraagt € 212.010. De verplichting voor 2013 bedraagt € 81.814. Ultimo 2012 varieert de resterende looptijd van de leasecontracten tussen de 2 en 42 maanden. Huurverplichting gebouwen

Aansprakelijkheidstellingen

De totale huurverplichting gebouwen ultimo 2012 bedraagt € 587.615. De maximale contractduur is tot en met 2017. De verplichting voor 2013 bedraagt € 234.550.

Ten behoeve van de in de consolidatie betrokken groepsmaatschappijen Eemfors B.V. en Facilifors B.V. zijn door de rechtspersoon aansprakelijkheidstellingen afgegeven zoals bedoeld in artikel 2:403 BW. Uit dien hoofde is de rechtspersoon hoofdelijk aansprakelijk voor de uit rechtshandelingen van die groepsmaatschappijen voortvloeiende schulden. Vordering Stichting Banenplan Per 1 januari 2007 zijn de activiteiten van de Stichting Banenplan alsmede de overgrote meerderheid van het personeel inclusief de directeur overgegaan naar Amfors. Op 9 december 2010 is de Stichting ontbonden. Het vermogen van de Stichting bedraagt per die datum volgens de liquidatiebalans € 291.758. Aangezien hier sprake is van een feitelijke overgang van een onderneming stelt Amfors zich op het standpunt dat het vermogen van de Stichting Banenplan aan Amfors toebehoort. Amfors is samen met de Stichting Banenplan en de gemeente Amersfoort aan het zoeken naar een oplossing hiervoor.

Meeriariae financiële verplichtinaen

Bankgaranties De afgegeven bankgaranties ten behoeve van derden bedragen per 31 december 2012 € 192.000.

-19-

registeraccountants

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012

€

2012

2011 €

6


9. Kostprijs van de omzet Kostprijs van de omzet Doorbelaste reorganisatiekosten RWA

17.767.178 2.241.897

22.071.807 0

20.009.075

22.071.807

6.445.328 2.890.282 72.978

7.076.708 0 0

9.408.588

7.076.708

Personeelskosten 10. Lonen en salarissen Bruto Ionen Reorganisatiekosten (incl. dotatie reorganisatievoorziening) Dotatie voorziening arbeidsongeschiktheid

Bezoldiginq van bestuurders en commissarissen De bezoldiging aan de bestuurder over 2012 bedraagt € 152.000(2011: € 151.000), inclusief pensioenlasten en exclusief een variabele beloning ad € 20.000. De bezoldiging aan commissarissen bedraagt gezamenlijk € 35.000 (2011: € 35.000). Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2012 gemiddeld 136,9 personeelsleden werkzaam (2011: 160,7). Overige bedrijfskosten 11. Subsidieresultaat Conform art. 7.1 van de samenwerkingsovereenkomst is Amfors Holding B.V. verplicht exploitatietekorten van het RWA aan te zuiveren, zolang het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. het bedrag van € 2,5 min. te boven gaat. Voor het gedeelte van het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. tussen de € 2,5 min. en € 4,5 min. geldt dat Amfors Holding B.V. slechts voor 50% aansprakelijk is voor aanzuivering van bij RWA ontstane exploitatietekorten. Dit laatste is voor 2012 van toepassing. Het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. voor subsidieresultaat bedraagt € 2.793.223. Het exploitatietekort van het RWA over 2012 bedraagt € 2.654.000. De bijdrage van Amfors Holding B.V. hierin bedraagt derhalve € 146.611 (zijnde 50% van het meerdere boven het vermogen van € 2,5 min.). Het resterende negatieve subsidieresultaat in het RWA (€ 2.508.000) zal ín het RWA aangezuiverd worden door de participerende gemeenten. 12. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

-20-

138.707 (163)

175.339 (467)

138.544

174.872

registeraccountants

ENKELVOUDIGE JAARREKENING


registeraccountants

7 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking van het resultaat)


€

€

€

31 december 2012

ACTIEF VASTE ACTIVA Financiële vaste activa

(13)

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Leningen u/g

5.031.218 1.800.000

15.965.677 3.700.000 6.831.218

19.665.677

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

X14)

Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Aflossingsverplichtingen RWA Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

1.174.868

452.522

0 300.000

125.753 1.000.000

2.903.572

69.316 4.378.440

1.647.591

1.945.699

3.574

13.155.357

21.316.842



€


€

PASSIEF EIGEN VERMOGEN

X15)

Geplaatst kapitaal Wettelijke en statutaire reserves Overige reserves

75.735 152

75.735 152

n cpn ~nc

~ ~cn nn-~

2.646.612

7.826.094

KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

0 36.933 9.337.068

10.271.479 78.853 2.959.765

1.095.360

0

39.384

180.651 10.508.745

3. I ~~.3~ /

-21 -

13.490.748

Z I ..3 I t~.CS4Z

registeraccountants

8


ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012 2011 €

€

2012 RESULTAAT UIT DEELNEMINGEN NA BELASTINGEN Overige baten en lasten na belastingen

3.953.460 (9.132.942)

5.359.549 (6.039.340)

RESULTAAT NA BELASTINGEN

(5.179.482)

(679.791)

-22-

registeraccountants

9


ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING

De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede de toelichting op de onderscheidende activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niets anders wordt vermeld.

-23-

registeraccountants

10


TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

ACTIVA

VASTE ACTIVA

13. Financiële vaste activa 31 december 31 december

Deelnemingen in aroepsmaatschapaiien Metafors B.V. Grafifors B.V. Reafors B.V. Workfors B.V. Packfors B.V. Detafors B.V. Montafors B.V. Facilifors B.V. Eemfors B.V. Cleanfors B.V. Carefors B.V. Jobfors B.V. Amfors Dagbesteding B.V. Amfors Publieke Services B.V.

1.163.088 207.160 0 127.615 0 1.728.899 (1.819.657) 18.000 1.846.615 1.043.413 249.404 0 (41.123) 507.804

1.571.476 283.777 1.845.386 411.114 0 4.338.016 (1.458.800) 18.000 6.281.393 2.435.670 217.788 0 3.857 18.000

5.031.218

15.965.677 2011 €

€

2012 Metafors 8.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Dividend

1.571.476 776.612 (1.185.000)


1.163.088

986.947 584.529 0 1.571.476

Grafifors 8.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Dividend

283.777 (26.617) (50.000)

75200 208.577 0


207.160

283.777

-24-

registeraccountants


Reafors 8.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat

1.845.386

Jurisiche fusie

(1.845.386)


0

1.773.198

0 1.845.386

In 2012 is Reafors B.V. gefuseerd met Detafors B.V. Workfors 8.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Dividend

411.114 16.501 (300.000)

363.743 47.371 0


127.615

411.114

4.338.016 1.375.497

2.814.209 1.401.951

5.713.513 1.845.386 (5.830.000)

4.216.160 121.856 0

1.728.899

4.338.016

Detafors B. V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Jurisiche fusie Dividend Stand per 31 december

In 2011 is Jobfors B.V. gefuseerd met Detafors B.V. en in 2012 is Reafors B.V. gefuseerd met Detafors B.V. Montafors 8.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat

(1.458.800) (360.857)

173.290 (175.720)

Juridische fusie

(1.819.657) 0

(2.430) (1.456.370)


(1.819.657)

(1.458.800)

In 2011 is Packfors B.V. gefuseerd met Montafors B.V. Facilifors 8.V. Stand per 1 januari

18.000

18.000


18.000

18.000

6.281.393 790.222

3.623.939 2.657.454

Eemfors 8.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Dividend Stand per 31 december

-25-

registeraccountants


2012

2011

Cleanfors 8.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Dividend

2.435.670 904.743 (2.297.000)

1.649.845 785.825 0


1.043.413

2.435.670

217.788

438.675

3.857

5.596

18.000 489.804

0 0

Carefors 8.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Stand per 31 december

Amfors Dagbesteding B. V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Stand per 31 december Amfors Publieke Services B.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Investeringen Stand per 31 december

VLOTTENDE ACTIVA 14. Vorderingen

€

€

31 december 31 december 2012 2011 Vorderingen op aroepsmaatschapoiien Metafors B.V. Grafifors B.V. Workfors B.V. Detafors B.V. Montafors B.V. Eemfors B.V. Cleanfors B.V. Amfors Publieke Services B.V.

-26-

56.835 28.082 0 156.917 90.831 159.051 80.187 602.965

92.800 65.663 3.290 120.675 97.142 0 72.952 0

1.174.868

452.522

registeraccountants


PASSIVA 15. EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bestaat uit 2.000 gewone aandelen a € 45,00 nominaal. Van deze aandelen zijn 1.683 aandelen geplaatst en volgestort. 2011 €

€

2012

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december

7.750.207 (5.179.482)

8.429.998 (679.791)

2.570.725

7.750.207

€

€

31 december 31 december 2012 2011

Schulden aan aroensmaatschapaiien Reafors B.V. Facilifors B.V. Eemfors B.V. Carefors B.V. Amfors Dagbesteding B.V.

0 9.331.076 0 5.992 0

99.534 2.606.975 131.303 120.151 1.802

9.337.068

2.959.765

0 23.000 16.384

151.223 27.000 2.428

39.384

180.651

Overiae schulden en overloaende aassiva RWA Hoofdkantoor Accountantskosten Overige schulden

-27-

registeraccountants


Ondertekening directie voor akkoord

Amersfoort, 24 april 2013

De directie:

Drs. L.M.B. Maas MBA

President-commissaris:

Drs. J.C. van Ek

Leden Raad van Commissarissen:

J.M. van den Wall Bake

P.W. van Lingen

H.G.M. van den Bogaart

P.J. Spierenburg RA

-28-

registeraccountants

OVERIGE GEGEVENS

registeraccountants


Statutaire regeling winstbestemming In artikel 31 van de statuten van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming: 1 Onder winst wordt verstaan het batige saldo van de vastgestelde winst-en-verliesrekening. 2 Deze winst staat ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, met dien verstande dat: a. De vennootschap slechts uitkeringen uit de winst aan de aandeelhouders kan doen, voorzover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal, vermeerderd met de reserves, die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. b. Uitkeringen van winst eerst kan geschieden na vaststelling van de jaarrekening, waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. c. Het gedeelte van de winst dat bestaat uit ontvangen uitkeringen op de door de vennootschap gehouden aandelen in het kapitaal van de besloten vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid Metafors B.V., gevestigd te Amersfoort, kantoorhoudende te 3812 RD Amersfoort, Heliumweg 7, ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel voor Gooi- en Eemland onder nummer 31049278 en Grafifors B.V., gevestigd te Amersfoort, kantoorhoudende te 3812 RB Amersfoort, Argonweg 10, ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel voor Gooi- en Eemland onder nummer 32083197, uitsluitend kan worden aangewend conform het hierover bepaald in artikel 4 Uitvoeringsbesluit vennootschapsbelasting 1971. 3 De vennootschap mag tussentijds uitkeringen doen mits aan het vereiste van lid 2 sub a en subcis voldaan. 4 Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar kapitaal houdt niet mede, tenzij op die aandelen een recht van vruchtgebruik is gevestigd ten behoeve van anderen dan de vennootschap. 5 Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voorzover de wet dat toestaat. In artikel 5 van de aandeelhoudersovereenkomst van 10 december 2009 van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende het beleid van uitkeringen aan aandeelhouders: De vennootschap zal geen uitkeringen doen aan haar aandeelhouders ten laste van de winst of de reserves blijkende uit de jaarrekeningen over de boekjaren 2009 tot en met 2013. Onder uitkeringen in de vorige volzin wordt verstaan uitkeringen van dividend, interim dividend, reserves, uitkeringen ten gevolge van kapitaalvermindering of anderszins. De aandeelhouders zullen vanaf het boekjaar 2014, met de meerderheid van stemmen welke de Statuten voor besluitvorming in de algemene vergadering van aandeelhouders voorschrijven, besluiten over het uitkeringsbeleid van de vennootschap. 2

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2011

De jaarrekening 2011 is vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 3

Verwerking van het verlies 2012

De directie stelt met goedkeuring van de Raad van Commissarissen aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor het verlies over het boekjaar 2012 ten bedrage van € 5.179.482 geheel ten laste van de overige reserves te brengen. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.

-29-

Adres

• De Brand 40

Postadres

•Postbus 468

3823 LL Amersfoort

registeraccountants 4

3800 AL Amersfoort

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Amfors Holding B.V. te Amersfoort

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Amfors Holding B.V. te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Amfors Holding B.V. per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

- 3Q O Amersfoort O Arnhem O Ede O Hoofddorp O Nieuwegein

~

T

• 033 463 57 27

F

• 033 463 54 80

$~

W

• www.crop.nl

E

• info~crop.nl

~ PrlmeGlobal

KvK • 32166733

BTW • NL 0095.68.530.801

registeraccountants

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

-31 -

registeraccountants

BIJLAGE

1 Samentrekking t.b.v. de geconsolideerde balans per 31 december 2012

Dobfws B.V.

FLmi«s B.V.

Gnlil«s B.V.

Facilil«e B.V.

MwnNora B.V.

Eam(«e B.V,

WwMors B.V.

Balans Deelrernirgen in groepsmaatschappen Andere deelnemingen ~erixjen W9 Voorraden Onderhanden projecten HandelsdeUiteuren Van aarWeelhgiders ppggvraegde 5tortux)en Vo~denrgen op groepsmaatuhappÍen BeWs~irgen en premies 5ocial verzekerirggr~ Albssingsverplr.Miigen Overige vortferingen en ovaAoperWe activa L4quEe miAOelen

166.92a 2.x86.745

4G.00p 527.928

41.511 74CA22

149.098

a5J~6

372276 2237.527

6.672 131.917

Ba/ansfotaa/deDef

3479.x67

2.0x7.314

1070.700

15.6470x2

728.175

x.323.915

Geplaatst kaptaal SWtUaire reserve Agïoreserve Overige reserves Voo2ierirgen Schlden aan kreUietinslelYrx~en CredReuren ScMiden aan groepsrnaetachgppijen Belestigen en pismies ~~ ~ekertgen Overige sthklen en oveAo~erKle passiva

1 a 151 36 000 7.674749

78 151 1.144.937 _

18.000 189.160 -

7 A 000 -

78.000

2.665.135

18000 _ 18.000 1.855.658-

1 828.615

77.174

134.137

106800

8.740206 140.632

518.617 29.792

~ 360.635

1.597.776

b59.200

699.331

805

1953.389

7.733272

Belanslotaal aedd

_

_ _

CIea~Aoro B.V.

C~rN«e B.V.

DepWgMiq B.V.

P~biwk~ S~rvic~n B.V.

HoNnp B.V.

5.031218

Elmimtw

5.03121&

573.876 76.327 %7.038

51.178 12.871 187.807

256.7 a5

38.377

-

-

_ 7.800 000 655.341 69 198 5.022144

7.800.000 x55263

Cwco~vofidrrd

30.287 443.526

868.856

63.35ï

208.6x6

805256

ai.OdB

206019

_ 16273

6.aa8

49298

-

2ai6p 1499.650

177020 875.958

2.493

242.994

7729829

996.Sd9

8.W1

78.000

18.000

18.000

18.000

109.615

1.025.413

231.404 -

16.800 640211

2215.557

-

_ 370.535

15.497.944

_

535721

-

805

1.174.888

-

2.90Ci.572 1.905.~D

2.8333509.53D.A55-

10x2088 850.391

2218.362

73.155.357

35.SB6.B~i-

9.759162

18000

75.735 152

75.735 752

59.12&

489.804

2.570.725

198.302• Sq.ppp' 4778.916

12.674

16.409 8.668

264223 -

36.9~i

9.539A55787

660.118

17.779

1.707.965

9.337.068

18.483.643-

_ _

-

-

B2.7a9

_

10 520

-

18.082.856

300.000

-

300 000

1.095.360

2.570725 2.665.135 864.972 _

1.661.fi01

141.617

90.889

55 gpg

3.546.543

46.055

393.393

22 7 t 0

29.405

74.413

7.208

336.370

39.384

2.833.3SY

1.940.862

3x79167

20s'3td

1070X00

15667.002

728.1'5

x.323975

2x2994

1729829

986.549

8941

2216.362

13.155.357

35.886.883-

9]59.162

6.008.435 5.038.317

787208 770.707

1.933.188 946.361

907.049 864393

46.527 91.507

6.048.BBa 5.35x.080

6N.000

17.609.1328.65027&

26.156.415 20.009.075

970.118

16.501

986.827

x2.656

44.980-

694.804

611.000

70.958.854-

Samentrekking t.b.v. geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012

Omzet Kostprijs van de omzet

Lonen en salarissen Overige Personeelskosten Ak7emene kosten

4]27616 3.181.aa3

3.3~1.SOD 2.511.881

1.195.307 1.380.828

16.423817 4.984.188

7.576.173

879.628

105.179

17.439.629

141.641-

10.709478 770b76

103.078

1ffi.OD6

170.676

1IXi.018

132.OY8

FinanciAle baten en laseen Aardeel in hei reSJtaa1 van deelrgmirgeri Resulfaet

1385.007 1.526.608

-

_

_

1.375 497

-

ï76 612

10.709478 730.151-

26.617-

_

219216

179.896

219216

179.896

-

360857-

-

82084

11.040

82 084

11.040

_

-

gPi 743

31 616

44.980-

6.1x7.340 10.710.367

106i1Joe

70.958.654-

755.918

205.000

10.612.637

10.958.856-

11.666.285

868.695

16501

-

205.000

-

790222

889 _

189 804

-

3.953.460

3.952.541-

5.179.482-

3 952 .red f -

138.SM1d 919 5.179.482-

Financieel verslag 2012

Recommend Documents