rapporteer Financieel jaarrapport 2012 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort
rapporteer INHOUDSOPGAVE
Pagina
1. 1.1
Jaarverslag Jaarverslag bestuur
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten 2012 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
8 10 11 13 16
3. 3.1
Overige gegevens Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012
18
6
rapporteer
1. Accountantsrapport
groet Aan het bestuur van Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort F.J.M. Heitkamp
Amersfoort, 6 december 2013
Geachte heer Heitkamp, Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort te Amersfoort bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst- en verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de Stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid.
Met vriendelijke groet enik bv
E.J.C. Boersen partner Digitally signed by Edwinus Johannes Cornelis Boersen
enik bv Arnhemseweg 10 3817 CH Amersfoort
033 737 01 93 www.enik.com
[email protected]
kvk 52 57 20 05 aangesloten bij: Extendum
Pagina 4
rapporteer
1. JAARVERSLAG
rapporteer 1.1 Jaarverslag bestuur Voorgeschiedenis De Stichting Vrienden Toon Hermans Huis te Amersfoort werd op 14 september 2004 opgericht door het bestuur van de stichting Toon Hermans Huis Amersfoort. Als doel van de nieuw opgerichte stichting werd geformuleerd: 1. Het verlenen van financiële hulp aan de te Amersfoort gevestigde Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort bij de uitvoering van die taken welke tot de doelstelling van de stichting te rekenen zijn. 2. De wijze waarop en de mate waarin de financiële hulp wordt verleend, wordt door de beide stichtingsbesturen in een convenant vastgelegd. Tenminste eenmaal per jaar zullen beide stichtingsbesturen gezamenlijk overleggen op basis van de begrotingen van beide stichtingen voor het komende boekjaar omtrent de inhoud van het convenant, geldig voor dat komende jaar. 3. De stichting beoogt niet het behalen van winst. Bestuur De volgende personen waren ultimo 2012 bestuursleden van de stichting Vrienden: - C. Dijksterhuis, voorzitter - A.van Boxtel-Groot, secretaris - F.J.M. Heitkamp, penningmeester - P.Wassink Uitvoering In het jaar 2012 werd de lijn uit de voorafgaande jaren voortgezet met verkennen van het ruime terrein van fondsenwerving, sponsoring en subsidiering. Er werd een overschot gerealiseerd van € 281.815, voornamelijk veroorzaakt door specifieke giften inzake de aankoop van het pand Regentesselaan. De Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort deed een beroep op de stichting tot een bedrag van € 136.250 tegenover € 77.926 in 2011. Afsluiting Zorgelijk blijft dat de begroting van het THHA grotendeels steunt op donaties, sponsorgelden en giften, en dat structurele financiering niet verder gegroeid is, en derhalve nog niet op het nagestreefde niveau kon worden gevonden. De verdere toename in het aantal bezoekers van het THHA geeft aan dat het belangrijk is onze activiteiten voort te zetten. Amersfoort, 6 december 2013
C. Dijksterhuis, voorzitter Het bestuur
Pagina 6
rapporteer
2. Jaarrekening
rapporteer 2.1 Balans per 31 december 2012 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2012 € €
ACTIVA
€
31 december 2011 €
Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen
775.000
775.000
-
Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen
2.216
3.559 2.216
3.559
Liquide middelen
123.380
217.722
Totaal activazijde
900.596
221.281
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 december 2013
Pagina 8
rapporteer 2.1 Balans per 31 december 2012 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2012 € €
PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves Resultaat boekjaar
221.281 264.139
€
225.033 -3.752 485.420
Voorzieningen Overige voorzieningen
15.000
221.281
15.000
Langlopende schulden Andere obligatie- en onderhandse leningen
397.500
-
397.500
Kortlopende schulden Overige schulden
Totaal passivazijde
31 december 2011 €
2.676
-
2.676
-
900.596
221.281
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 december 2013
Pagina 9
rapporteer 2.2 Staat van baten en lasten 2012 2012 €
€ Opbrengsten Totaal baten
€
437.008 437.008
Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal lasten
18.482 490 137.780
Saldo Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten
2011 € 71.309 71.309
521 78.099 156.752
78.620
280.256
-7.311
2.216 -18.333
Exploitatiesaldo
3.559 -16.117
3.559
264.139
-3.752
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 december 2013
Pagina 10
rapporteer 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. In het jaar van aanschaf wordt niet afgeschreven. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen
2 %
Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen.
Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Pagina 11
rapporteer 2.3 Toelichting op de jaarrekening Lasten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.
Pagina 12
rapporteer 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen € Aanschafwaarde Boekwaarde per 1 januari
775.000 775.000
Aanschafwaarde Boekwaarde per 31 december
775.000 775.000
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Overige vorderingen Nog te ontvangen rente
Liquide middelen Rekening courant bank Deposito rekening
31-12-2012 €
31-12-2011 €
2.216
3.559
12.960 110.420 123.380
44.861 172.861 217.722
Pagina 13
rapporteer 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN
Overige reserve Stand per 1 januari Resultaat vorige periode Stand per 31 december
2012 €
2011 €
225.033 -3.752 221.281
186.088 38.945 225.033
31-12-2012 €
31-12-2011 €
15.000
-
2012 €
2011 €
15.000 15.000
-
31-12-2012 €
31-12-2011 €
397.500
-
2012 €
2011 €
400.000 -2.500 397.500
-
VOORZIENINGEN
Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud gebouwen
Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december
LANGLOPENDE SCHULDEN
Andere obligatie- en onderhandse leningen Andere obligatie- en onderhandse leningen
Andere obligatie- en onderhandse leningen Stand per 1 januari Opgenomen Aflossing Stand per 31 december
Deze lening is verstrekt ter financiering van de aankoop van het pand Regentesselaan. Het rentepercentage bedraagt 5% en is vast tot en met 31 januari 2022. De looptijd van de lening is 10 jaar vanaf 1 februari 2012. De aflossing bedraagt € 2.500 per jaar, in jaarlijkse termijnen voor het eerst op 15 december 2012. Het restant van de lening dient aan het einde van de looptijd in een bedrag te worden afgelost. Als zekerheid is het recht van hypotheek verleend op het pand voor € 540.000 inclusief rente en kosten. De lening is opeisbaar o.a. als het pand niet meer wordt aangewend conform de huidige doelstelling van de stichting Toon Hermans Huis Amersfoort.
Pagina 14
rapporteer 2.4 Toelichting op de balans Verder is het voor de Stichting verboden om voor 1 februari 2022, zonder voorafgaande toestemming van verkoper, het pand geheel of gedeeltelijk in economische casu quo juridische zin te vervreemden of daarop een beperkt recht te vestigen (anders dan een recht van hypotheek). Bij overtreding daarvan is de Stichting een boete verschuldigd van € 315.000.
KORTLOPENDE SCHULDEN
Overige schulden Vooruitontvangen KWF
31-12-2012 €
31-12-2011 €
2.676
-
Pagina 15
rapporteer 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten
Opbrengsten Donaties en giften Collecte Legaten Huur Regentesselaan
2012 €
2011 €
354.184 11.574 71.250 437.008
59.835 11.197 277 71.309
Onder de donaties en giften zijn mede begrepen specifieke donaties inzake de aankoop van het pand Regentesselaan. Huisvestingskosten Dotatie onderhoudsvoorziening Gas, water en elektra Verzekering onroerend goed Overige huisvestingskosten
Overige kosten Bankkosten en provisie Vakliteratuur Diverse kosten Bestuurskosten
Algemene kosten Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort Notariskosten Overige algemene kosten
15.000 361 1.748 1.373 18.482
-
90 24 376 490
161 27 333 521
136.250 1.010 520 137.780
77.926 173 78.099
2.216
3.559
18.333
-
Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente
Rentelasten en soortgelijke kosten Hypotheekrente
Amersfoort, 6 december 2013 Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort
Het bestuur
Pagina 16
rapporteer
3. Overige gegevens
rapporteer 3. Overige gegevens 3.1 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2012 geheel ten gunste van de overige reserves te brengen. € Resultaat Toevoeging aan de overige reserves
264.139 264.139
Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.
Pagina 18
