Financieel Jaarverslag 2007

Regio Oss Uden Veghel

Financieel Jaarverslag 2007

Stichting Ziekenhuis Bernhoven

Opbouw financieel jaarverslag 2007

Jaarverslag 2007 Stichting Ziekenhuis Bernhoven

Geconsolideerde jaarrekening 2007 Stichting Ziekenhuis Bernhoven

Enkelvoudige jaarrekening 2007 Stichting Ziekenhuis Bernhoven

Jaarverslag 2007 Stichting Ziekenhuis Bernhoven 1. Uitgangspunten van de verslaggeving De totstandkoming van het jaardocument 2007 is geschied onder verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur. De uitvoering is door een kleine werkgroep ter hand genomen. Er is getracht zoveel mogelijk aansluiting te zoeken met bestaande documenten zoals de financiële jaarrekening, prestatieindicatoren en het ziekenhuisbeleidskader. Deelaspecten uit het Jaardocument zijn toegestuurd aan diverse betrokkenen in de organisatie met het verzoek de betreffende informatie aan te leveren. De werkgroep heeft de eindredactie verzorgd. Ziekenhuis Bernhoven heeft twee locaties, te weten locatie Oss en locatie Veghel. Het jaardocument 2007 heeft betrekking op beide locaties. De verslaggevingperiode betreft het jaar 2007.

2. Profiel van de organisatie 2.3 Kerngegevens 2.3.1 Kernactiviteiten en nadere typering Ziekenhuis Bernhoven is een algemeen ziekenhuis. De kernactiviteit is het leveren van met name algemene ziekenhuiszorg in de regio Oss, Uden en Veghel.

2.3.2 Cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten Ziekenhuis Bernhoven richt zich met name op de verzekerde zorg. De omzet over 2007 bedraagt circa € 106 miljoen. Door ziekenhuis Bernhoven zijn in 2007 ruim 21.000 klinische opnames, bijna 16.000 dagopnames en 122.000 eerste polikliniekbezoeken gerealiseerd. Productie Over 2007 is de volgende productie uitgedrukt in parameters geleverd (totaal voor A- en B-segment): Parameter (ongewogen)

Productieafs praak 2007

Opnamen Verpleegdagen Gemiddelde verpleegduur Dagopnamen (licht) Dagopnamen (zwaar) Eerste polikliniekbezoeken

Werkelijke Productie 2007

Mutatie 2007 t.o.v. 2006 in %

Werkelijke Productie 2006

21.927

21.196

0,0 %

21.186

126.897

122.787

- 1,2 %

124.273

5,8

5,8

- 1,7 %

5,9

11.065

11.596

7,0 %

10.836

3.218

3.123

- 1,2 %

3.162

122.858

122.247

2,0 %

119.837

Het aantal opnames ligt onder de productieafspraak en is nagenoeg gelijk aan het aantal opnames in 2006. Het aantal ligdagen is hierdoor ook lager dan de afspraak; de gemiddelde ligduur is conform de

1

afspraak iets lager dan in 2006. Het aantal lichte dagopnames is in 2007 fors gestegen en ligt ruim boven de productieafspraak 2007. Het aantal zware dagopnames is nagenoeg gelijk aan 2006, maar wat lager dan de afspraak. Het aantal eerste polikliniekbezoeken is gestegen t.o.v. 2006 en ligt bijna op het niveau van de productieafspraak.

3. Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering 3.1 3.1.1

Bestuur en toezicht Zorgbrede Governance Code

De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht zijn zich er van bewust dat het ziekenhuis een onderneming is met een bijzondere maatschappelijke verantwoordelijkheid. De branchebrede afspraken vastgelegd in de ‘Zorgbrede Governance Code’ geven richting aan de wijze waarop het ziekenhuis verantwoording wil afleggen aan belanghebbenden. Good Governance is niet alleen het toepassen van regels; Governance moet tot uitdrukking komen in het doen en laten van personen. Ziekenhuis Bernhoven staat open voor en bevordert periodiek overleg met relevante belanghebbenden (overzicht belanghebbenden in paragraaf 2.4) in het verzorgingsgebied. Bij besluitvorming over onderwerpen die bepaalde belanghebbenden rechtstreeks aangaan worden de door hen aangedragen adviezen en alternatieven meegewogen (bijvoorbeeld in het nieuwbouwtraject). Daarnaast maakt ziekenhuis Bernhoven gebruik van digitale en schriftelijke middelen om de bewoners uit de regio te informeren over zaken die hen en het ziekenhuis aangaan. Met uitzondering van de twee hieronder genoemde items wordt door ziekenhuis Bernhoven voldaan aan de zorgbrede Governance Code. −

Invloed en betrokkenheid van belanghebbenden bij het beleid van de zorgorganisatie De statuten van de zorgorganisatie die voldoen aan de in art. 344 Boek 2 BW gestelde omschrijving, worden zodanig aangepast dat uiterlijk 31-12-2006 één of meer in die statuten nader omschreven belanghebbenden het recht van enquête wordt toegekend en zij daarmee toegang hebben tot de Ondernemingskamer van het Gerechtshof te Amsterdam. Aan de cliëntenraad is per 01-01-2007 het enquêterecht toegekend. Dit is vastgelegd in een notariële overeenkomst. In 2008 zal dit in de statuten worden opgenomen.

−

Benoeming, ontslag, deskundigheid en samenstelling Een lid van de Raad van Toezicht kan twee maal voor een periode van (maximaal) vier jaar zitting hebben in de Raad van Toezicht. Statutair is vastgelegd een benoemingsperiode van 3 jaar met de mogelijkheid om tweemaal 3 jaar te verlengen. De Raad van Toezicht is van mening dat met een maximale benoemingsperiode van 9 jaar niet essentieel wordt afgeweken van de in de code geadviseerde termijn.

3.1.2

Raad van Bestuur

Samenstelling Raad van Bestuur Naam R. Peters

Bestuursfunctie Voorzitter

Nevenfuncties − Bestuurslid Stichting Samenwerkende Ziekenhuizen Noord-Oost Brabant − Voorzitter Raad van Bestuur Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven − Voorzitter Raad van Bestuur Stichting Zelfstandig Behandel Centrum Bernhoven

2

F. Vekemans

−

Lid

− − − −

Bestuurslid Stichting Samenwerkende Ziekenhuizen Noord-Oost Brabant Bestuurslid Medisch Coördinerend Centrum Bestuurslid Ziekenhuis Apotheek Noordoost Brabant Bestuurslid Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Bestuurslid Stichting Zelfstandig Behandel Centrum Bernhoven

Reglement Raad van Bestuur De tweehoofdige Raad van Bestuur heeft geen reglement, wel is er sprake van een onderlinge taakverdeling die in overleg met de Raad van Toezicht tot stand is gekomen. Bezoldiging − −

De Raad van Toezicht stelt de bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur vast. De jaarlijkse verantwoording van de zorgorganisatie bevat de door de wet voorgeschreven informatie over de hoogte en de structuur van de bezoldiging van de individuele leden van de Raad van Bestuur.

Voor meer details wordt verwezen naar de tabellen in digiMV (onderdeel C.1 en D 7). Dezelfde informatie staat ook in onderdeel 5.1.10 van de geconsolideerde en de enkelvoudige jaarrekening.

3.1.3

Toezichthouders (Raad van Toezicht)

Samenstelling Raad van Toezicht Naam A.G. Hengeveld RA

Dr. ir. F.M.W. Visser L.R.A. van de Bilt Drs. J.A.M. Boumans Drs. M.S. Decates Mevr. Drs. M.L.P. Mol – Arts Mr. G.J.M. van Nunen

Aandachtsgebied Voorzitter, lid financiële commissie, lid werving / selectiecommissie Vice-voorzitter, lid financiële commissie Lid Lid Lid, lid werving / selectiecommissie Lid, lid werving / selectiecommissie Lid

Nevenfuncties − Register accountant − Organisatieadviseur −

Groepsdirecteur Campina

− − −

Export Director Jarrold Printing Huisarts in ruste Verpleeghuisarts

−

Vice President Medical Affairs Organon International Notaris verbonden aan notariskantoor Schepers, Gerrits & Van Nunen

−

De Raad van Toezicht heeft tot taak toezicht te houden op het besturen door de Raad van Bestuur en op de algemene gang van zaken in de zorgorganisatie. De Raad van Toezicht oefent zijn toezicht uit op basis van de statuten van het ziekenhuis en het huishoudelijk reglement Raad van Toezicht waarin de bevoegdheden van de raad zijn omschreven. In het verslagjaar zijn de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur vijfmaal voor een reguliere vergadering bijeengekomen. Tijdens deze vergaderingen is gesproken over het jaarplan 2007, het kwaliteitsbeleid en de borging van de resultaten vanuit de Sneller Beter projecten, het nieuwbouwtraject, het ICT-projectplan ‘papierloos Bernhoven’ waarin onder meer aandacht voor het elektronische patiëntendossier en het elektronisch voorschrijven van medicatie. Daarnaast heeft het wervings- en selectietraject voor de functie voorzitter Raad van Bestuur veel aandacht gevraagd. De Raad van Toezicht heeft hierbij gebruik gemaakt van een extern adviseur. Uiteindelijk heeft de raad kunnen overgaan tot het benoemen van een nieuwe voorzitter Raad van Bestuur per 1 januari 2008. Tevens is in 2007 gestart met de werving- en selectieprocedure voor de functie lid Raad van Bestuur,

3

die medio 2008 vacant wordt. In aanwezigheid van de accountant is de Management letter besproken en de jaarrekening vastgesteld. In dit zelfde overleg is advies ingewonnen over de financiering van de nieuwbouw. De financiële commissie van de Raad van Toezicht bestaande uit A. Hengeveld en F. Visser, heeft zich met een lid van de Raad van Bestuur en de manager Financieel Economische Zaken verder verdiept in de nieuwbouwfinanciering. De Raad van Toezicht heeft ingestemd met de oprichting van een Diagnostisch Centrum Bernhoven en een Zelfstandig Behandelcentrum. De Raad van Toezicht zal tevens de Raad van Toezicht vormen van deze twee zelfstandige stichtingen. Eén van de reguliere vergaderingen is in aanwezigheid van het medisch stafbestuur gevoerd. In dit overleg is vooral gesproken over de op te richten Vereniging Medische Staf, het medisch beleidsplan en de werving- en selectieprocedure van de voorzitter Raad van Bestuur. Een afvaardiging van de Raad van Toezicht heeft eenmaal een overlegvergadering van de ondernemingsraad bijgewoond en is eenmaal aanwezig geweest bij een overlegvergadering van de cliëntenraad. Daarnaast is met alle adviesorganen en het managementteam veelvuldig tussentijds overleg gevoerd over de werving- en selectieprocedure van de voorzitter Raad van Bestuur. Naast de reguliere vergaderingen heeft de Raad van Toezicht zich tijdens vijf informele bijeenkomsten laten informeren over diverse actuele onderwerpen m.b.t. de nieuwbouw, zoals: het structuurontwerp, aanbestedingsmogelijkheden en de herbestemming van de te verlaten ziekenhuisterreinen. In twee bijeenkomsten is door de Raad van Toezicht gesproken over het eigen functioneren. Per 1 januari 2008 ontstaan drie vacatures binnen de raad. Twee vacatures door het conform rooster aftreden van twee niet meer herbenoembare leden. En één vacature doordat het lid dat op voordracht van de cliëntenraad zitting heeft in de raad heeft besloten zich per 1 januari 2008 niet meer herbenoembaar te stellen. In juni 2007 is gesproken over de gewenste samenstelling van de raad en is het functieprofiel lid Raad van Toezicht aangepast. De benoemingsadviescommissie, bestaande uit A. Hengeveld, M. Decates en mw. M. Mol, heeft het openbare wervings- en selectietraject begeleid. Voor de laatste vacature is aan de cliëntenraad gevraagd met een voordacht te komen. De verwachting is dat in de 1e helft van 2008 alle vacatures zijn ingevuld. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen, conform het statutair bepaalde, geen vergoeding voor de uitvoering van hun toezichthoudende taken.

3.2

Bedrijfsvoering

Planning en Controlcyclus In 2007 is de Planning en Controlcyclus uitgewerkt in het jaarplan, de managementrapportages en de begrotingsprocedure 2008. Het jaarplan is periodiek aan de orde geweest binnen het management team, de Raad van Bestuur en het Concernberaad, waardoor de realisatie van de gestelde doelen wordt bijgehouden en daar waar nodig maatregelen worden getroffen. Per kwartaal worden de belangrijkste ontwikkelingen van de productie en de resultaten gepresenteerd aan en besproken met de kernstaf, bestaande uit vertegenwoordigers van de vakgroepen van medisch specialisten. In de kwartaalrapportages worden met ingang van 2007 niet alleen financiële en productiecijfers gepresenteerd t.o.v. de begroting, maar wordt ook aangegeven of de in het jaarplan geformuleerde kerndoelstellingen al dan niet behaald zijn en worden knelpunten vermeld. Daarnaast is er sinds juli 2007 binnen het management informatie systeem een dashboard beschikbaar voor medisch specialisten en leidinggevenden. Dit dashboard geeft aan of indicatoren voldoen aan de in het jaarplan gestelde normen. Het gaat hierbij om indicatoren op kwaliteitsgebied (zoals decubitus, complicatieregistratie en toegangstijden), maar ook om financiële en productieindicatoren. De stand wordt maandelijks geactualiseerd. Voor nadere informatie zijn detailrapporten via het management informatie systeem beschikbaar.

4

De kwaliteitsindicatoren zijn ontwikkeld door de stuurgroep kwaliteit. Door deze indicatoren te volgen worden de resultaten van de Sneller Beter projecten geborgd en kunnen waar nodig gericht nieuwe verbeterprojecten gestart worden. De begrotingsprocedure 2008 is gestart door het opstellen van een kaderbrief en het formuleren van doelstellingen door de kernteams kwaliteit, de vakgroepen, afdelingen en sectoren. Het concept jaarplan 2008 is in december vastgesteld door de Raad van Bestuur en ter advisering voorgelegd aan de overleg- en adviesorganen. Voor investeringen in apparatuur is dezelfde procedure als voorgaande jaren gevolgd. De ingediende aanvragen zijn besproken met de management participanten vanuit de medische staf en vervolgens geprioriteerd in het management team overleg, waarna de Raad van Bestuur een besluit genomen heeft. Voor ICT-investeringen is een meerjarenbegroting opgesteld op basis van het ontwikkelde plan ICT 2008 – 2011. Om de actuele huisvestingsknelpunten op de bestaande locaties op te lossen is een totaalplan voor met name de poliklinieken ontwikkeld. Voorstellen voor nieuwe activiteiten worden getoetst aan de hand van kosten/batenanalyses, waarbij de bedrijfseconomisch adviseurs ondersteunen. In het kort komen de doelstellingen voor wat betreft de planning & control cyclus in 2008 neer op: − Verdere ontwikkeling van het management informatie systeem. Een belangrijk aspect is het realiseren van één toegangsscherm, dat eenvoudig de onderliggende rapportages ontsluit. In 2008 worden rapportages ontwikkeld om de belangrijkste DBC’s binnen het A-segment en het Bsegment structureel te kunnen volgen. − Aanpassen van de periodieke informatie aan de nieuwe ontwikkelingen op het gebied van ziekenhuisfinanciering, die met ingang van 2009 voorzien worden. − Meer informatie inzake DBC’s verstrekken via het management informatie systeem en minder via losse rapportages. Interne beheersing In 2007 is het Deltaplan inzake de DBC-registratie en facturatie afgerond. Door middel van dit Deltaplan zijn achterstanden opgelost en wordt vervolgens periodiek gevolgd of er geen nieuwe achterstanden ontstaan. De landelijk voorgeschreven Administratieve Organisatie en Interne Controle (AO/IC), beschreven in de kaderregeling AO/IC, is in de loop van 2007 nagenoeg geheel toegepast. De risico’s in het registratie- en facturatieproces worden tot een minimum beperkt door de geïmplementeerde controlemaatregelen. Om de betrouwbaarheid van de DBC-registratie en -facturatie vast te stellen is een steekproef genomen waarbij bijna 2.400 gefactureerde DBC’s, verspreid over het gehele jaar, zijn gecontroleerd. De steekproefresultaten geven het beeld dat de betrouwbaarheid van de DBC-registratie en -facturatie in 2007 hoog is. Op 12 februari 2008 heeft de Raad van Bestuur een verklaring getekend inzake de juistheid van de in 2007 gefactureerde DBC’s. De controlerend accountant heeft hierbij op dezelfde datum een goedkeurende verklaring afgegeven. Ten behoeve van de jaarrekening heeft er gedurende het jaar 2007 een interim controle plaatsgevonden. De bevindingen van de in 2006 uitgevoerde interim controle zijn geëvalueerd en verbeteringen zijn in 2007 in gang gezet. De controlerend accountant heeft een management letter uitgebracht naar aanleiding van de interim controle. Van de 10 punten uit de management letter van vorig jaar zijn er inmiddels 4 opgelost, van de 2 nieuwe punten is er inmiddels 1 opgelost. Er zijn nu nog 6 openstaande punten, waarvan 1 met een hoge prioriteit en 1 met een gemiddelde prioriteit (deze punten worden beide opgelost in 2008). De conclusie is dat aan de eisen ten aanzien van het fungeren van de AO en IC in voldoende mate wordt voldaan. Risicomanagement Risicomanagement behoort binnen ziekenhuis Bernhoven tot de integrale verantwoordelijkheid van leidinggevenden. Deze worden hierbij ondersteund door de volgende functies, die zich specifiek

5

bezighouden met risicomanagement: Ziekenhuishygiëne, Facilitair bedrijf (inclusief Medische Techniek), Concernstaf (beleidsmedewerkers kwaliteit en juridische zaken). De kernteams kwaliteit, met name het kernteam Veiligheid, en de Stuurgroep Kwaliteit hebben ook een belangrijke rol in het beheersen van (kwaliteits) risico’s. De bewaking van kwaliteit wordt ondersteund door het ziekenhuisbreed via het dashboard volgen van specifieke indicatoren, zoals decubitus en pijnscores. Aan de volgende onderscheidbare elementen van risicomanagement is in 2007 aandacht besteed: • Borgen van kwaliteit en veiligheid, onder meer door uitvoeren achterstallig preventief onderhoud. • Continu verbeteren van kwaliteit en veiligheid, gekoppeld aan de beleidscycli van het ziekenhuis. In de kaderbrief zijn kwaliteitsdoelstellingen opgenomen, die via de planning & controlcyclus gevolgd worden door het jaar heen. • Voorkomen van incidenten op basis van meldingen van soortgelijke incidenten. • Realiseren en onderhouden van een bedrijfscultuur waarin veilig gemeld kan worden. • Borgen van samenhang en eindresultaat door management op basis van indicatoren via procedures, toedeling taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden en bewaken en bijsturen op basis van deelresultaten op verschillende beleidsterreinen. Het dashboard draagt hieraan bij. Het beheersen van financiële risico’s, inclusief de financiering van kapitaal, de beheersing van de geldstromen van het ziekenhuis en het te voeren rente- en risicobeleid, ligt primair bij de manager FEZ. De introductie van de DBC’s heeft er voor gezorgd dat met name de beheersing van de marge op het B-segment, de vorderingen en het onderhanden werk meer aandacht vraagt. De juridische medewerkers hebben naast het nemen van een rol bij geschillen met derden ook de verantwoordelijkheid om de vastlegging van de rechten en plichten van de organisatie te toetsen aan bestaande en verwachte wetgeving en regelgeving. Deze afdeling beheert daarnaast de verzekeringsportefeuille en richt zich op het effectief verzekeren van de activa en risico’s die het ziekenhuis onderkent. In het kort komen de doelstellingen voor 2008 neer op: − In 2008 wordt op een groot aantal afdelingen Veilig Incident Melden (VIM) uitgerold. − Implementeren van een Incident Management Systeem (IMS), voor het digitaal melden, registreren en analyseren van VIM- en MIP-meldingen. − De leden van VIM-commissies worden geschoold in het hanteren van een analysemethode (Decentrale Analyse Methode) om incidenten op afdelingsniveau te analyseren. − Borgen onderhoud medische apparatuur. − Voorbereiding invoering Veiligheids Management Systeem. Samenwerkingsverbanden Ziekenhuis Bernhoven is met diverse instellingen en organisaties een samenwerkingsverband aangegaan. Hieronder wordt verstaan: alle vormen van samenwerking met organisaties/partners waarin een gemeenschappelijk belang behartigd wordt. De belangrijkste samenwerkingsverbanden zijn: 1. Samenwerking met en dienstverlening aan huisartsen (1e lijn) • In 2007 is het diagnostisch centrum Bernhoven (DCB) verder uitgebouwd en is het grootste deel van de huisartsendiagnostiek, zoals laboratoriumonderzoeken en röntgenonderzoeken, ondergebracht in dit centrum, zodat er één loket ontstaat voor de huisartsen. Bovendien is de diabetesdienst gestart, die de huisartsen ondersteunt in de begeleiding van diabetespatiënten. De doelen van het diagnostisch centrum zijn: beter inspelen op wensen van de huisartsen en de voordelen die commerciële centra bieden te combineren met de inbedding binnen het ziekenhuis. In 2008 wordt op basis van vragen van huisartsen het aanbod verder uitgebreid. Het ziekenhuis levert zorgproducten aan het diagnostisch centrum en de trombosedienst. • Inmiddels is de huisartsenportal ‘Horizon’ beschikbaar. Deze portal maakt het mogelijk om in 2008 aan alle huisartsen in het verzorgingsgebied toegang te verlenen tot de gegevens van de huisartspatiënten in het ziekenhuis informatie systeem (ZIS). Daarna volgt implementatie van de functie voor elektronische verwijsafspraken.

6

•

De volgende activiteiten worden jaarlijks uitgevoerd: o Een delegatie van het stafbestuur bezoekt samen met de manager van het diagnostisch centrum Bernhoven alle huisartsengroepen in het verzorgingsgebied. Hieruit komen voorstellen en suggesties om de samenwerking verder te verbeteren. Een deel van deze voorstellen wordt opgepakt door het diagnostisch centrum. o De huisartsencoördinator van ziekenhuis Bernhoven ondersteunt de diverse overlegvormen met huisartsen en geeft verder vorm en inhoud aan de samenwerkings- en verwijsafspraken tussen huisartsen en medisch specialismen.

2. Samenwerking met regionale zorgpartners in de ZorgAlliantie en in het Platform ZorgNetwerk. • In de ZorgAlliantie, een samenwerkingsverband met de verpleeg- en verzorgingsinstellingen in de regio, ligt het accent vooral op het ontwikkelen van ketenzorg. Daarnaast vindt samenwerking plaats op het gebied van de herbestemming van de huidige ziekenhuisterreinen in Oss en Veghel en het mogelijk starten van een zorghotel annex de nieuwbouw van het ziekenhuis in Uden. • In het Platform ZorgNetwerk vindt afstemming van het zorgaanbod plaats met alle zorgaanbieders in het adherentiegebied van ziekenhuis Bernhoven. Partners van dit platform zijn: ziekenhuis Bernhoven, BrabantZorg, GGZ, Berne Zorg, STBNO, Dichterbij en de huisartsen. In het Platform is eind 2007 een intentieverklaring opgesteld m.b.t. het ontwikkelen van een regiobreed geriatrisch netwerk. • Met de GGZ is ten aanzien van samenwerking nu en in de toekomst (in de nieuwbouw) een mantelovereenkomst gesloten. 3. Samenwerking met het Jeroen Bosch ziekenhuis in de Stichting Samenwerkende Ziekenhuizen Noord-Oost Brabant, gericht op regionale afstemming van de ziekenhuiszorg. Consolidatie In de jaarrekening zijn de financiële gegevens van de rechtspersonen waarin ziekenhuis Bernhoven voor 100 procent deelneemt volledig opgenomen. Verder zijn de financiële gegevens opgenomen van rechtspersonen waarin ziekenhuis Bernhoven beleidsbepalende invloed kan uitoefenen. Het betreft de volgende rechtspersonen: • Stichting Diagnostisch Centrum Bernhoven Het doel van deze stichting is het verlenen van diensten ter ondersteuning van de eerstelijns gezondheidszorg. De activiteiten omvatten met name de trombosedienst, diagnostiek voor de eerste lijn en een diabetesdienst. • Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven Deze stichting is opgericht met als doel om binnen deze setting patiënten te behandelen. Het betreft onder meer een deel van de niet-verzekerde zorg. Het ziekenhuis gaat met ingang van 2008 zorgproducten leveren aan het zelfstandig behandelcentrum. • Inventaris BV’s. Dit betreft: De Rode Invent BV 2002, waarin een deel van de medische apparatuur ondergebracht is. Ziekenhuis Bernhoven heeft t/m 2005 voor de aanschaf van medische apparatuur gebruikt gemaakt van dergelijke inventaris BV’s. Op grond van de Regeling Verslaggeving WTZi zijn de financiële gegevens van Stichting ‘Ziekenhuis Bernhoven Helpt’ niet geconsolideerd. Stichting ‘Ziekenhuis Bernhoven Helpt’ geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Deze projecten worden gefinancierd door donateurs (meestal medewerkers van ziekenhuis Bernhoven) en giften van de pastorale dienst en derden.

3.3

Cliëntenraad

Ziekenhuis Bernhoven beschikt over een cliëntenraad. De samenstelling en zittingsduur van de leden van de cliëntenraad zijn vastgelegd in een reglement conform de WMCZ (Wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen). De taakverdeling en werkwijze zijn door de cliëntenraad vastgelegd in een huishoudelijk reglement conform de WMCZ.

7

Samenstelling cliëntenraad Naam Mw. I. Roelofs – v.d. Hurk Mw. W. Swaans – Corstens Mw. C. Vissere – Nievergeld Dhr. J. Spijkers Dhr. H. van Maren Mw. G. Kingma – Bakkum Mw. A. de Bekker Mw. P. Poiesz

Jaar van aftreden volgens rooster 2010 (2e termijn) 2009 (2e termijn) 2010 (2e termijn) 2009 (1e termijn) 2009 (1e termijn) 2010 (1e termijn) 2010 (1e termijn) 2010 (1e termijn)

Aandachtsgebied en/of rol binnen Cliëntenraad Voorzitter Lid tot mei 2007 Vice-voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

De cliëntenraad beschikt over een budget binnen de begroting van ziekenhuis Bernhoven. De cliëntenraad wordt ondersteund door een ambtelijk secretaris. De cliëntenraad heeft in 2007 twaalf maal vergaderd. Negen van deze vergaderingen bestonden zowel uit een gedeelte werkbijeenkomst als een gedeelte overlegvergadering in aanwezigheid van de bestuurder. Daarnaast hebben nog drie vergaderingen plaatsgevonden die geheel in het teken stonden van een werkbijeenkomst. In de vergadering van december heeft de cliëntenraad met een delegatie van de Raad van Toezicht de doorlopen procedure betreffende de benoeming van de nieuwe voorzitter Raad van Bestuur geëvalueerd. Aan de cliëntenraad is door de Raad van Bestuur advies gevraagd over: • Concept jaarplan ziekenhuis Bernhoven 2007 (januari). • Benoeming lid klachtencommissie cliënten (juli). • Introductie van het specialisme plastische chirurgie (augustus). De cliëntenraad hecht veel waarde aan een zo compleet mogelijk zorgpakket binnen de regio. Introductie van het specialisme plastische chirurgie heeft voor patiënten uit het verzorgingsgebied een toegevoegde waarde. Tevens versterkt het de concurrentiepositie van ziekenhuis Bernhoven. • Voorgenomen besluit Poliklinisch en Diagnostisch Centrum Bernhoven (september). • Voorgenomen besluit vaststellen ICT – programma 2007 – 2011 (september). De cliëntenraad vindt het een ambitieus, maar tegelijkertijd ook ingewikkeld plan. De raad is van mening onvoldoende kennis te hebben om een advies uit te kunnen brengen. Wanneer er binnen de organisatie meer duidelijkheid is over de keuze van het EPD – systeem en de leden van de raad hierover hebben gesproken met de betreffende deskundigen, brengt de cliëntenraad hierover graag advies uit (naar verwachting voorjaar 2008). • Overeenkomst met betrekking tot ziekenhuisterreinen (november). Aan de cliëntenraad is door de Raad van Toezicht advies gevraagd over: • Benoeming nieuwe voorzitter Raad van Bestuur (augustus). • Profiel en werving- en selectieprocedure lid Raad van Bestuur (december). De CR heeft in 2007 geen gebruik gemaakt van het ongevraagd adviesrecht. Tijdens de vergaderingen zijn naast de adviesonderwerpen nog diverse andere items besproken. De belangrijkste onderwerpen zijn: • Stand van zaken nieuwbouw en ontwikkeling van de steunpunten. T.a.v. de ontwikkeling van de steunpunten bestaat er geen aparte klankbordgroep, maar de cliëntenraad is en blijft betrokken bij de ontwikkelingen rondom de steunpunten. In het kader van de nieuwbouw hebben er o.a. twee bijeenkomsten plaatsgevonden waarbij de raad, samen met afgevaardigden van Zorgbelang, zijn geïnformeerd over de ontwikkelingen. In de eerste bijeenkomst is uitgebreid stilgestaan bij het ‘Structuurontwerp’ van het nieuw te bouwen ziekenhuis. In de tweede bijeenkomst is het ‘Voorlopig ontwerp’ gepresenteerd. • Werkplan cliëntenraad 2007. • PR en communicatiebeleid van de cliëntenraad. T.a.v. het vergroten van de zichtbaarheid van de raad en het werven van nieuwe leden is i.s.m. de afdeling Communicatie en patiëntenvoorlichting een folder en poster ontwikkeld en is er een

8

• • •

artikel over de raad verschenen in zowel interne als externe media. Daarnaast heeft de raad een eigen communicatieplan geschreven. Ook op de open dag van ziekenhuis Bernhoven (15 september 2007) heeft de cliëntenraad zich op beide locaties gepresenteerd. Werving – en selectie leden cliëntenraad. Financiële begroting / budget cliëntenraad 2008. Kwaliteitsstructuur ziekenhuis Bernhoven. De voorzitter van de cliëntenraad participeert in het kernteam ‘Klantgericht werken’.

Daarnaast heeft de cliëntenraad aandacht besteed aan deskundigheidsbevordering o.a. door deel te nemen aan werkconferenties en symposia, zoals een bijeenkomst in het kader van ‘Patiëntveiligheid’ en een regionale themabijeenkomst: 'De cliëntenraad: één team, één doel!'. Daarnaast heeft één van de leden deelgenomen aan een interne agressietraining voor ziekenhuismedewerkers. Commissie van vertrouwenslieden De taak van de vertrouwenscommissie is te bemiddelen en zonodig een bindende uitspraak te doen conform het gestelde in artikel 10 van de WMCZ. De Raad van Bestuur stelt in overeenstemming met de cliëntenraad een uit drie leden bestaande commissie van vertrouwenslieden in, waarvan één lid door hem wordt aangewezen, één lid door de cliëntenraad kan worden aangewezen en één lid door de beide andere leden wordt aangewezen. De instelling van de vertrouwenscommissie vindt plaats op ad hoc basis.

4. Beleid, inspanningen en prestaties 4.7 Financieel beleid Algemeen Landelijk is het streven om de stijging van de zorguitgaven te beperken. Dit staat op gespannen voet met de noodzaak om voldoende zorg te leveren én de wachttijden en wachtlijsten te beperken. In 2005 hebben ziekenhuizen met de minister van volksgezondheid een prestatiecontract afgesloten, waardoor er in 2005 geen efficiencykorting opgelegd is. Daar tegenover staat dat in 2006 en 2007 ziekenhuizen een deel van de zorg gratis moeten leveren (in beide jaren gaat het om ruim 1%). Voor de jaren na 2007 is een landelijke bezuiniging van € 400 miljoen aangekondigd. Gang van zaken tijdens het boekjaar en toestand per balansdatum Doordat ziekenhuis Bernhoven in 2007 een exploitatieoverschot van € 930.000 behaald heeft is de vermogenspositie verbeterd. Dit is van belang, ook voor de geplande nieuwbouw van het ziekenhuis. Hierna worden de resultaten en het vermogen nader toegelicht. Omzet en resultaten In 2007 lag de waarde van de productie in het A-segment € 400.000 boven de waarde van de productieafspraken. Dit is nagenoeg geheel veroorzaakt door de start van nierfunctievervangende therapie in de loop van 2007. In de productieafspraken van het ziekenhuis was hier geen rekening mee gehouden omdat beoogd was om deze zorg onder te brengen in het Zelfstandig Behandel Centrum. Door de lange doorlooptijd van de landelijke procedures is het Zelfstandige Behandel Centrum pas eind 2007 formeel toegelaten. Daarom is de nierfunctievervangende therapie in 2007 financieel verantwoord door het ziekenhuis. De omzet in het B-segment is licht gestegen ten opzichte van vorig jaar. In 2007 is ziekenhuis Bernhoven erin geslaagd om het begrote exploitatieoverschot van € 500.000 ruimschoots te halen. Globale toelichting op de exploitatie over 2007: • De opbrengsten zijn € 2 miljoen hoger dan begroot. • Het wettelijk budget over 2007 is € 0,6 miljoen lager dan begroot, met name door verschuiving van de 1e lijnsproductie 4e kwartaal 2007 naar het Diagnostisch Centrum ad circa € 0,9 miljoen. De hogere waarde van de productie valt nagenoeg weg tegen de lagere nacalculeerbare kapitaalslasten.

9

• • •

•

•

Over oude jaren is een nacalculatie van circa € 0,8 miljoen verwerkt. De opbrengsten B-segment zijn € 0,2 miljoen hoger dan begroot. De doorberekende vergoedingen aan derden zijn € 1,7 miljoen hoger. De belangrijkste oorzaak hiervan is de niet begrote doorberekening 1e lijnszorg over het 4e kwartaal 2007 aan het Diagnostisch Centrum ad € 0,9 miljoen. Per 1 oktober 2007 is er een tariefbeschikking voor het Diagnostisch Centrum en verloopt de financiële afwikkeling niet meer via het ziekenhuis. De personele kosten liggen € 1,3 miljoen boven de bijgestelde begroting, door: • € 0,4 miljoen hogere salariskosten, bestaande uit een onderschrijding van de begrote salariskosten ad € 0,4 miljoen (inclusief € 0,1 miljoen overschrijding kosten dialysecentrum), waartegenover een overschrijding van de kosten personeel niet in loondienst ad € 0,6 miljoen staat en lagere ESF-subsidie ad circa € 0,2 miljoen. De niet begrote toename van de nog te betalen over- en vakantieuren ad € 0,3 miljoen valt nagenoeg weg tegen de niet in de begroting meegenomen nieuwe regeling inzake uitbetaling van de reiskosten. • € 0,5 miljoen hogere sociale lasten dan begroot, onder meer door lagere vermindering loonbelasting door onderwijs dan begroot (in de begroting is ten onrechte uitgegaan van het doorlopen van de betreffende opleiding gedurende heel 2007). • € 0,4 miljoen hogere overige personeelskosten, door onder meer € 0,1 miljoen hogere kosten advertentie en € 0,3 miljoen hogere reiskosten (die wegvalt tegen de bate bij de salarissen). De materiële kosten liggen nagenoeg op het niveau van de bijgestelde begroting, ondanks de niet begrote kosten van het dialysecentrum ad circa € 0,35 miljoen. De belangrijkste verschillen zijn: • voedingskosten € 0,2 miljoen overschrijding • algemene kosten € 0,2 miljoen overschrijding • patiëntgebonden kosten € 0,3 miljoen overschrijding (inclusief onderzoek door derden € 0,4 miljoen hoger dan begroot, pacemakers € 0,3 miljoen hoger dan begroot en kosten implantaten € 0,4 lager dan begroot) • afschrijvingen € 0,3 miljoen meer dan begroot, door versnelde afschrijvingen op inventaris met het oog op de geplande nieuwbouw • rentekosten € 0,9 miljoen lager dan begroot door de overdekking in 2006.

Financiële positie (solvabiliteit en liquiditeit) Door het exploitatieoverschot in 2007 is de financiële positie aanmerkelijk verbeterd, ondanks de toename van het risicobudget, zie ook de tabel hierna. 31 december 2006 € 1.000 In %

31 december 2007 € 1.000 In % Eigen vermogen Egalisatierekening afschrijvingen Voorzieningen Garantievermogen

7.097 456 1.032 8.585

Risicobudget (budget aanvaardbare kosten excl. nacalculeerbare afschrijvingen en rente langlopende leningen plus opbrengst B-segment)

83 5 12 100

80 7 13 100

93.713

96.022

Eigen vermogen in % risicobudget Garantievermogen in % risicobudget

6.162 501 1.032 7.695

7,4 8,9

6,6 8,2

Kasstromen en financieringsbehoefte Over 2006 heeft ziekenhuis Bernhoven, net als veel andere ziekenhuizen, opnieuw teveel ontvangen via de facturering in het A-segment. De liquiditeitspositie was mede hierdoor in 2007 erg gunstig. Eind 2007 zijn op grond van landelijke voorschriften bedragen terugbetaald aan zorgverzekeraars. Over 2007 is de kasstroom daardoor € 10,1 miljoen negatief (ten opzichte van € 20,8 miljoen positief over 2006).

10

In 2007 is voor circa € 8,7 miljoen geïnvesteerd in materiële vaste activa, waarvan € 1 miljoen in de nieuwbouw en € 5,6 miljoen in (medische) inventaris. Gezien de nieuwbouwplannen wordt er zo min mogelijk geïnvesteerd in de gebouwen op de huidige locaties. In 2007 zijn er geen leningen overgesloten, noch zijn er nieuwe leningen afgesloten. Onderzoek en ontwikkeling Bernhoven investeert vooral in onderzoek en kwaliteitsontwikkeling via de kernteams kwaliteit. Belangrijke ontwikkelingen in het zorgaanbod in 2007 zijn: o Start nierfunctievervangende therapie (dialyse) op de locatie Veghel o Uitbreiding activiteiten Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven o Oprichten van Zelfstandig Behandelcentrum ziekenhuis Bernhoven Belangrijke behaalde resultaten op kwaliteitsgebied in 2007 zijn: o Integreren van kwaliteitsbeleid in de planning & controlcyclus. Dit is onder meer gerealiseerd door opnemen van kwaliteitsdoelstellingen in het jaarplan en het volgen van de resultaten in de managementrapportages per kwartaal. Bovendien worden de ziekenhuisbrede (kwaliteits-) indicatoren sinds medio 2007 gepubliceerd via het dashboard. o Er is een visie ontwikkeld op en een plan voor klantgericht werken die in 2008 afgestemd wordt met de nieuwe voorzitter van de Raad van Bestuur. Vooruitlopend hierop zijn in 2007 al enkele verbeteringen doorgevoerd, waaronder het verstrekken van een gratis krant aan opgenomen patiënten. o Verbeteren van de opnameplanning door verbetering van de wachtlijsten, onder aansturing van het nieuwe hoofd patiëntenplanning. o In 2007 is binnen alle sectoren op een aantal afdelingen de klanttevredenheid gemeten als nulmeting voor het beleid in de komende jaren. Deze meting is onder meer bij afdelingen uitgevoerd, waar een verbeterproject in 2007 gestart is. o Er is een Veiligheid Management Systeem geselecteerd, waarvan de implementatie inmiddels gestart is. Dit systeem omvat tevens Veilig Incident Melden met behulp van een digitaal Incident Meldings Systeem. o Eind 2007 registreert 60% van alle medische specialisten in een verifieerbare vorm complicaties. Beoogd was een deelname van 80% eind 2007. Er zijn allerlei maatregelen getroffen om de complicatieregistratie in 2008 snel uit te breiden. o Certificering van het klinisch chemisch laboratorium. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen belangrijke gebeurtenissen na de balansdatum, die vermeld moeten worden in dit jaardocument.

Vooruitblik 2008 Verwachtingen voor 2008 De concurrentie in de regio neemt toe, mede door nieuwe aanbieders. Bovendien is met ingang van 2008 het vrije B-segment uitgebreid van circa 10% tot circa 20%. Ziekenhuizen krijgen meer ruimte om eigen beleid te voeren. Hierdoor nemen de risico´s, maar ook de kansen toe. Ziekenhuis Bernhoven wil een breed samenhangend pakket aan zorg blijven bieden aan patiënten in de regio. Om de marktpositie te versterken zijn de volgende doelen gesteld: • Verbeteren van kwaliteit en doelmatigheid van de zorg. • Verbeteren van de service, de toegankelijkheid van de zorg en de bejegening. • Aanbieden van zorg die aansluit bij de wensen van patiënten. Binnen het jaarplan 2008 is gekozen voor de volgende speerpunten: veiligheid en logistiek. Het motto voor 2008 is veilige, snelle en effectieve zorg. Met het oog op de toegenomen concurrentie en de geplande nieuwbouw, moet het weerstandsvermogen van ziekenhuis Bernhoven fors stijgen, naar minimaal 10% in 2011. Daarom moet jaarlijks minimaal een exploitatieoverschot van € 500.000 behaald worden. De begroting voor 2008 resulteert in een begroot overschot van € 500.000. Dit is bereikt door in te zetten op een toename van de opbrengsten met circa € 3 miljoen (ofwel 3%) ten opzichte van 2007, met name door productiegroei.

11

Deze extra opbrengsten zijn in de begroting nagenoeg allemaal bestemd voor personele kosten. Er zijn meer medewerkers nodig om de kwaliteit verder te verbeteren en om de productiegroei te realiseren. Een manier om kosten te besparen is het beperkt lateraliseren van bepaalde vormen van zorg. Hiertoe wordt vooralsnog alleen overgegaan als het aanbieden van zorg op één locatie toegevoegde waarde voor de patiënt oplevert én omvangrijke financiële voordelen voor het ziekenhuis oplevert. In 2008 worden hiertoe onderzoeken uitgevoerd, onder meer naar lateralisatie van (een deel van de functies van) het klinisch chemisch laboratorium. Daarnaast wordt in 2008 onderzoek gedaan naar mogelijkheden om de patiëntenlogistiek ingrijpend te verbeteren. In het jaarplan 2008 is nadrukkelijk vermeld dat gedurende 2008 de resultaten goed gevolgd worden, opdat bij tegenvallende resultaten tijdig ingegrepen wordt. Investeringen en financieringsbehoefte Begin 2006 is een Lange Termijn Huisvestings Plan afgerond voor de periode 2006 tot en met 2010. Mede op basis van dit plan en al opgestelde voorlopige berekeningen inzake de nieuwbouw, is in 2006 een meerjarenplan investeringen opgesteld. In 2007 is een plan gemaakt voor de aanpassingen die nodig zijn in de poliklinieken van de bestaande locaties, mede ten gevolge van de komst van nieuwe specialisten. Inmiddels is de uitvoering van dit plan gestart. Aan de hand van opgestelde meerjarenprognoses van de exploitatie is in 2006 overleg gevoerd over de financiering van de nieuwbouw en zijn financiers bereid gevonden om tegen acceptabele voorwaarden de financiering te verzorgen. In 2007 is een besluit genomen over de hoofdlijnen van de financiering van de nieuwbouw. De nadere invulling van de financiering wordt bepaald nadat het voorlopig ontwerp goedgekeurd is. Begin 2008 is het renterisico voor de voorfinancieringsperiode ingedekt. Personeelsbezetting In de loop van 2007 zijn er nieuwe knelpunten ontstaan bij het werven van nieuw personeel en zijn maatregelen getroffen om meer succesvol te zijn bij het aantrekken van nieuwe medewerkers. Dit is van groot belang omdat in 2008 gestreefd wordt naar het inzetten van meer medewerkers om de kwaliteit verder te verbeteren en de productiegroei mogelijk te maken. Omstandigheden waarvan de ontwikkeling van de opbrengsten afhankelijk is De opbrengsten in 2008 zijn met name afhankelijk van de productie. Hiervoor is het van belang dat ziekenhuis Bernhoven erin slaagt om voldoende patiënten en verwijzers aan zich te verbinden. Dit wordt ondersteund door aantoonbaar kwalitatief goede zorg te leveren, zonder lange toegangs- en doorlooptijden. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de productieafspraken 2008 en de prijzen voor het vrije B-segment zijn nog niet afgerond. De uitkomsten van deze onderhandelingen hebben ook een belangrijke invloed op de ontwikkeling van de opbrengsten. Bovendien blijft kostenbeheersing ook in 2008 een belangrijk thema.

12

Jaarrekening 2007 Stichting Ziekenhuis Bernhoven geconsolideerde jaarrekening


INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10

Jaarrekening 2007 Balans per 31 december 2007 Resultatenrekening over 2007 Kasstroomoverzicht over 2007 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2007 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2007 Toelichting op de resultatenrekening over 2007

2 3 4 5 6 10 18 19 23 24 25

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Accountantsverklaring

35 36 36 36 36 37

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4 5.3.5

Bijlagen Meerjarenoverzicht productie Meerjarenoverzicht resultaten Overzicht productie 2007 Grafisch overzicht productie Salariskosten

38 39 39 41 42

Pagina 1


5.1 JAARREKENING

Pagina 2


5.1 JAARREKENING (geconsolideerd) 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2007 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-07 €

31-dec-06 €

1 2 3

0 39.858.348 4.667.852 44.526.200

0 37.894.204 5.550.355 43.444.559

4 5 6 7 8 9

855.718 11.810.000 28.092.923 0 0 45.688 40.804.329

897.261 11.120.000 23.116.498 0 0 13.029.708 48.163.467

85.330.529

91.608.026

31-dec-07 €

31-dec-06 €

412.887 6.706.705 0 7.119.592

412.887 5.726.347 0 6.139.234

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Egalisatierekening afschrijvingen

11

456.117

501.012

Voorzieningen

12

1.032.466

1.032.466

Langlopende schulden

13

31.849.498

35.269.378

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 14

13.070.862 31.801.994

21.458.443 27.207.493

85.330.529

91.608.026

Totaal Passiva

Pagina 3


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2007 (geconsolideerd)

Ref.

2007 €

2006 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

16

89.026.095

87.100.000

DBC opbrengsten B-segment

17

11.277.375

11.124.412

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

18

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

19

7.286.324

5.043.848

107.589.794

103.268.260

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

65.484.204

62.141.119

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

6.923.926

6.495.102

Overige bedrijfskosten

22

32.976.063

32.070.279

Som der bedrijfslasten

105.384.192

100.706.499

BEDRIJFSRESULTAAT

2.205.601

2.561.760

-1.225.243

-1.786.955

980.359

774.805

0

0

980.359

774.805

2007 €

2006 €

980.359

774.805

980.359

774.805

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

24

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 4


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT (geconsolideerd) Ref. €

2007 €

€

2006 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

980.359

Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

6.923.926 -44.895

774.805

6.495.102 -107.716 6.879.031

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden werk DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

6.387.386

41.542 -690.000 -4.976.425

18.283 6.862.000 2.319.595

-8.387.581

1.912.145

1.511.111

8.656.864 -12.501.353

19.768.887

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-4.641.964

26.931.078

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-4.641.964

26.931.078

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -8.888.070 882.503 0

Investeringen materiële vaste activa Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-3.379.395 747.552 0 -8.005.567

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.631.843

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -3.419.881

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Pagina 5

0 -3.601.393 -3.419.881

-3.601.393

-16.067.412

20.697.842


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven" en "Rode Invent 2002 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern te Bernheze.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers voor 2006 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2007 mogelijk te maken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting Ziekenhuis Bernhoven • Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven • Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven • Rode Invent 2002 B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichtingen buiten de consolidatie gebleven: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel.

Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd.

Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

Pagina 6



Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Omschrijving van de soort transacties die hebben plaatsgevonden: Ziekenhuis Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V.. Aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen: de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Ziekenhuis Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch centrum en het Zelfstandig behandelcentrum. Elementen van de transacties die nodig zijn voor het inzicht dat de jaarrekening dient te geven: niet van toepassing. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en de verwachte bedrijfswaarde. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingsactiva en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur.

Pagina 7



Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Er is geen voorziening voor incourantheid noodzakelijk.

Onderhanden werk DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Egalisatierekening afschrijvingen De toevoegingen en onttrekkingen aan de egalisatierekening afschrijvingen zijn gebaseerd op de geldende richtlijnen van het NZa. De toevoeging bestaat uit het in het externe budget opgenomen bedrag voor afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen. De onttrekkingen zijn de werkelijke afschrijvingen instandhoudingsreserveringen. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De voorziening huisvesting omvat de contante waarde van te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw.

Pagina 8



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" en "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven" en "Rode Invent 2002 B.V.". Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie.

Pagina 9


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Overige

0

0

Totaal immateriële vaste activa

0

0

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

554.801 8.227 9.422.344 0 4.159.215 1.161.852 2.570.923 6.283.347 3.554.019 10.224.920 0 1.918.700

554.801 17.656 9.908.356 0 4.254.607 1.585.712 959.221 6.811.742 3.655.118 8.891.470 0 1.255.521

Totaal materiële vaste activa

39.858.348

37.894.204

2007 €

2006 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

37.894.204 8.865.711 6.901.567 0 0

41.165.157 3.518.805 6.789.758 0 0

Boekwaarde per 31 december

39.858.348

37.894.204

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. In toelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Met ingang van 1 januari 2009 wordt het stelsel van bekostiging van de afschrijvingslasten van materiële vaste activa waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van de vaste activa was opgenomen gewijzigd. Dit kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van de bekostigingssystematiek kan derhalve gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Ziekenhuis Bernhoven verwacht de resterende boekwaarde voor de locaties Veghel en Oss te kunnen dekken uit de verkoopopbrengsten van de percelen.

Pagina 10


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

0 0 0 4.667.852

0 0 0 5.550.355

Totaal financiële vaste activa

4.667.852

5.550.355

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : € Boekwaarde per 1 januari 2007

5.550.355

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

0 0 -882.503 0

Boekwaarde per 31 december 2007

4.667.852

Toelichting: Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2006 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft.

4. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden

642.418 74.235 124.684 14.381

695.836 74.060 109.243 18.122

Totaal voorraden

855.718

897.261

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Af: voorziening onderhanden werk

10.140.000 1.759.000 -89.000

9.850.000 1.353.000 -83.000

Totaal onderhanden werk

11.810.000

11.120.000

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt € 0.

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt :

Toelichting:

Pagina 11


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

47.235.807 -21.388.042

39.937.475 -19.025.632

1.189.687

1.158.271

Vooruitbetaalde bedragen:

423.175

428.006

Nog te ontvangen bedragen:

632.296

618.377

28.092.923

23.116.498

Vorderingen op debiteuren Af: ontvangen voorschotten Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen:

Overige overlopende activa:

Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 270.000. Eind 2007 zijn er minder oude vorderingen dan eind 2006 (in totaal 2% ouder dan 99 dagen, terwijl dit eind 2006 nog 4% was). De vordering op debiteuren is hoger omdat door omstandigheden de facturering van een groot deel van de 1e-lijnsproductie pas aan lijnsproductie pas aan het eind van 2007 mogelijk was.

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling: a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

t/m 2004 €

2005 €

2006 €

2007 €

totaal €

-2.931.434

318.164

-18.845.173

0

-21.458.443

-16.713.618 149.873

204.916

149.873

204.916

441.306 24.305.104 24.746.410

-16.713.618

-16.713.618 796.095 24.305.104 8.387.581

-2.781.561

523.080

5.901.237

-16.713.618

-13.070.862

c

b

Pagina 12

a

a


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2007 €

2006 €

88.230.000 301.874

87.100.000 298.110

87.473.906 0 0 1.547.179 9.125.479 0 290.000 -24.305.104 6.808.928 0

99.511.585 0 0 1.691.794 9.585.403 0 -5.890.000 -12.315.499 3.273.028 0

7.591.486

-8.458.201

31-dec-07 €

31-dec-06 €

0

0

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Bankrekeningen Kassen

0 45.688

13.002.454 27.255

Totaal liquide middelen

45.688

13.029.708

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Bijdrage samenwerkingsverbanden Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Overige mutaties Totaal financieringsverschil Toelichting:

8. Effecten De specificatie is als volgt :

Totaal effecten Toelichting:

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

Toelichting: Ultimo 2007 is sprake van een schuld aan de bank, door de terugbetaling van de overfinanciering 2005 en 2006.

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

412.887 6.706.705 0 7.119.592

412.887 5.726.347 0 6.139.234

Kapitaal Saldo per 1-jan-2007 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2007 €

412.887

0

0

412.887

412.887

0

0

412.887

Saldo per 1-jan-2007 €




Reserve aanvaardbare kosten

5.726.347

980.358

0

6.706.705

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

5.726.347

980.358

0

6.706.705

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De algemene reserves bestaan uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. De reserve aanvaardbare kosten is volledig ontstaan door ziekenhuiszorg. Het verschil tussen het eigen vermogen van de geconsolideerde jaarrekening en de enkelvoudige jaarrekening bedraagt € 22.561. Dit verschil wordt verklaard door de vermogens van de Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven en Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven. De eigen vermogens van deze stichtingen maken geen onderdeel uit van het enkelvoudige vermogen van Stichting Ziekenhuis Bernhoven.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Egalisatierekening afschrijvingen Saldo per 1-jan-2007 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Instandhoudingsinvesteringen

501.012

722.500

767.395

456.117

Totaal egalisatierekening afschrijvingen

501.012

722.500

767.395

456.117

2007 €

2006 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

213.343 18.332 811.085 667.096

0 48.511 768.554 603.722

Beschikbare investeringsruimte 31 december

375.664

213.343


Verloopoverzicht investeringsruimte instandhoudingsinvesteringen Het verloop is als volgt weer te geven :

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte

527.152

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2007 €

2006 €


32.198.554 822.045 2.567.998

28.804.830 970.124 2.423.600


35.588.597

32.198.554

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte Toelichting: Op grond van wijziging in landelijke regelgeving zullen de opgebouwde trekkingsrechten niet aangewend kunnen worden voor de nieuwbouw.

Pagina 15

0


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2007 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening huisvesting

1.032.466

0

0

1.032.466

Totaal voorzieningen

1.032.466

0

0

1.032.466


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2007 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

0 1.032.466 0

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening is bestemd voor de te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw.

13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Schulden aan kredietinstellingen

31.849.498

35.269.378

Totaal langlopende schulden

31.849.498

35.269.378

2007 €

2006 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

38.689.262 0 3.419.882

42.109.140 2.382.346 5.802.227

Stand per 31 december

35.269.380

38.689.259

3.419.882

3.419.881

31.849.498

35.269.378

3.419.882 31.849.498 19.026.487

3.419.881 35.269.378 21.589.856


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting:

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 14. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten Overige passiva

3.083.393 9.912.508 3.419.882 3.043.415 804.869 1.429.308 1.994.270 1.221.219 3.955.242 2.937.888

0 6.955.911 3.419.881 3.077.880 1.193.608 901.362 1.901.523 1.186.807 5.359.139 3.211.382

31.801.994

27.207.493

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: De kortlopende schulden nemen vooral toe door de schuld aan de bank eind 2007 ad € 3,1 miljoen. Eind 2006 was er nog een fors banktegoed, door de overfinanciering 2005 en 2006.

Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Postbank overeengekomen van € 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Postbank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, positieve hypotheekverklaring, negatieve pledge, pari/passu en cross default, verpanding vorderingen op Rode Invent B.V.. De schuld uit hoofde van te betalen jubileumuitkeringen is opgenomen onder de post Salarissen en toeslagen.

15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2007 € 325.381 (3 % van de restschuld ad € 10.846.021). In de jaren 2002 tot en met 2006 zijn huurcontracten afgesloten met Rode Invent B.V., medische apparatuur. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa € 1.200.000. Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn.

Pagina 17


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA WTZi/WMG-vergunningsplichtige vaste activa

Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa

Aanloopkosten €

Aanloopverliezen €

Boeterente €

Subtotaal €

Goodwill

Overige

€

Licentiekosten €

Totaal

€

Subtotaal €

Stand per 1 januari 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Boekwaarde per 1 januari 2007

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Stand per 31 december 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

Afschrijvingspercentage

Pagina 18

€


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.7.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa

Grond €

Terreinen voorzieningen €


554.801 0


€

Semi perm. gebouwen €

456.607 438.951

22.967.844 13.059.488

0 0

18.206.600 13.951.993

13.420.068 11.834.356

953.673 0

56.559.593 39.284.788

108.649.518 70.755.314

554.801

17.656

9.908.356

0

4.254.607

1.585.712

953.673

17.274.805

37.894.204


0 0

0 9.429

0 486.012

0 0

772.168 867.560

0 423.860

1.090.098 0

1.862.266 1.786.861

8.865.711 6.901.567


0 0

286.162 286.162

0 0

0 0

5.012.770 5.012.770

4.134.246 4.134.246

0 0

9.433.178 9.433.178

11.947.674 11.947.674


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

-9.429

-486.012

0

-95.392

-423.860

1.090.098

75.405

1.964.144


554.801 0

170.445 162.218

22.967.844 13.545.500

0 0

13.965.998 9.806.783

9.285.822 8.123.970

2.043.771 0

48.988.681 31.638.471

105.567.555 65.709.207


554.801

8.227

9.422.344

0

4.159.215

1.161.852

2.043.771

17.350.210

39.858.348

0,0%

5,0%

5,0%

5,0%

0,0%


Gebouwen

Verbouwingen

2% - 5%

Pagina 19

Installaties €

Onderhanden Projecten € €

Sub-totaal vergunning €

Totaal €


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.7.2 WTZi - instandhoudings materiële vaste activa

Trekkings rechten €

€

€

€

€

€

Sub-totaal instandhoudings activa €


9.692.092 2.880.350

5.548 0

9.697.640 2.880.350

9.351.204 5.696.086

0 0

9.351.204 5.696.086

19.048.844 8.576.436


6.811.742

5.548

6.817.290

3.655.118

0

3.655.118

10.472.408

0 528.395

521.604 0

521.604 528.395

667.096 768.195

0 0

667.096 768.195

1.188.700 1.296.590


0 0

0 0

0 0

24.150 24.150

0 0

24.150 24.150

24.150 24.150


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-528.395

521.604

-6.791

-101.099

0

-101.099

-107.890


9.692.092 3.408.745

527.152 0

10.219.244 3.408.745

9.994.150 6.440.131

0 0

9.994.150 6.440.131

20.213.394 9.848.876


6.283.347

527.152

6.810.499

3.554.019

0

3.554.019

10.364.518

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%




Onderhanden Projecten

Sub-totaal

Instandhoudingen


Pagina 20

Sub-totaal


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.7.3 WMG gefinancierde materiële vaste activa

Grond €



0 0


Gebouwen €


0 0

0 0

0

0


0 0


Verbouwingen

Installaties

Inventaris

Vervoer middelen

Automatisering

Onderhanden Projecten € €

Sub-totaal WMG €

€

€

€

€

0 0

0 0

0 0

27.769.786 18.878.316

0 0

5.271.295 4.015.774

0 0

33.041.081 22.894.090

0

0

0

0

8.891.470

0

1.255.521

0

10.146.991

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

4.295.860 2.962.410

0 0

1.518.885 855.706

0 0

5.814.745 3.818.116

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

2.154.223 2.154.223

0 0

336.123 336.123

0 0

2.490.346 2.490.346


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

1.333.450

0

663.179

0

1.996.629


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

29.911.423 19.686.503

0 0

6.454.057 4.535.357

0 0

36.365.480 24.221.860


0

0

0

0

0

0

10.224.920

0

1.918.700

0

12.143.620

20% - 25%

0,0%


10% - 12%

Pagina 21


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.7.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Inventaris

Vervoer middelen

Automatisering

Sub-totaal Niet WTZi


WMG

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Stand per 1 januari 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2007 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen


Pagina 22


5.1.8.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251

Omschrijving

Nieuwbouw Huisvesting Dialyse Sanitaire installaties Luchtverv. Installaties

Totaal

Investeringen

WTZi-type

WZV Instandh. Instandh. Instandh.

t/m 2006 €

2007 €

781.226 5.548

1.262.545 451.091 8.463 62.050

786.774

1.784.149

Goedkeuringen

t/m 2007 ondergereed handen € €

Nominaal bedrag €

Aangepaste goedkeuring €

Index €

2.043.771 456.639 8.463 62.050

0

0 0 0 0 0

2.570.923

0

0

0

5.1.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Tolbrug

Totaal

Investeringen WTZi-type Activa-post

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

772.168

772.168

Pagina 23

0

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

772.168

128.695

38.608

772.168

128.695

38.608

Jaar van oplevering

2012 2007 2007 2007


BIJLAGEN 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2007

Leninggever

Datum

Totale Werke- Restschuld Nieuwe Aflossing Hoofdsom loop- Soort lening lijke 31 december leningen in 2007 tijd rente 2006 in 2007 €

Württ. Hyp. Bank BNG Württ. Hyp. Bank BNG RABO RABO NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Totaal

1-nov-99 2-aug-99 4-okt-99 1-aug-00 31-dec-91 1-jun-99 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06

3.289.900 5.105.027 3.866.207 3.176.462 3.630.242 3.176.461 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346

% 29 30 15 28 20 20 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,40% 5,00% 5,00% 5,80% 5,10% 4,45% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62%

€

€

€

Restschuld Resterende Aflos31 Rest-schuld looptijd in Aflossing singsGestelde zekerheden december over 5 jaar jaren eind 2008 wijze 2007 2007 €

€

2.495.792 3.913.907 2.061.978 2.495.791 907.560 2.064.700 4.474.272 5.175.000 964.284 964.284 3.124.999 1.452.097 1.021.006 1.247.896 1.021.006 653.443 2.268.901 2.382.346

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

113.444 170.160 257.747 113.445 181.512 158.823 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445

2.382.348 3.743.747 1.804.231 2.382.346 726.048 1.905.877 4.026.845 4.275.000 907.561 907.561 2.916.666 1.270.585 964.283 1.123.106 964.283 544.536 2.155.456 2.268.901

1.815.128 2.892.947 515.496 1.815.121 0 1.111.761 1.789.709 450.000 623.948 623.948 1.875.000 363.024 680.670 499.158 680.670 0 1.588.231 1.701.676

38.689.262

0

3.419.882

35.269.380

19.026.487

Pagina 24

€ 21 22 6 20 4 12 9 5 16 16 14 6 16 8 17 5 19 20

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

113.444 170.160 257.747 113.445 181.512 158.823 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 3.419.882

rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2007 Stichting Ziekenhuis Bernhoven Ref.

2007 €

2006 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

89.026.095

87.100.000


11.277.375

11.124.412

0

0

5.971.116

4.094.550

106.274.586

102.318.962

64.722.856

61.593.739

6.694.747

6.453.771

32.697.244

31.740.983


104.114.847

99.788.493

BEDRIJFSRESULTAAT

2.159.739

2.530.469

-1.225.242

-1.786.955

934.497

743.514

0

0

934.497

743.514

2007 €

2006 €

934.497

743.514

934.497

743.514

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:


Pagina 25


5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2007 Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis bernhoven Ref.

2007 €

2006 €


0

0


0

0


0

0


2.349.864

1.039.675


2.349.864

1.039.675

1.239.903

613.757

73.158

41.331

990.941

353.297


2.304.002

1.008.385

BEDRIJFSRESULTAAT

45.861

31.290

0

0

45.861

31.290

0

0

45.861

31.290

2007 €

2006 €

45.861

31.290

45.861

31.290






Pagina 26


5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2007 Rode Invent 2002 B.V. Ref.

2007 €

2006 €


0

0


0

0


0

0


160.286

0


160.286

0

0

0

156.021

0

4.265

0


160.286

0

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

0

0

Buitengewone baten en lasten

0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2007 €

2006 €

0

0

0

0





Pagina 27


5.1.10.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2007 €

2006 €

934.497 45.861 0

743.514 31.290 0

980.358

774.804

980.358

774.804

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis bernhoven Rode Invent 2002 B.V.

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 28


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2007 €

€

87.100.000

84.600.000

1.597.250

3.340.000

1.258.712 365.214 221.949

422.000 567.000 155.000 1.845.875

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

2006 €

80.137 26.453 1.417

1.144.000 309.000 107.000 8.000

108.007

424.000

0

0

Beleidsmaatregelen overheid: Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-964.750 -366.407 -30.000

-728.000 25.000 -1.361.157

Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segement Overige mutaties

-1.196.769 -57.709 194.503

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar

-703.000 -1.165.000 -197.000 -343.000

-1.059.975

-1.705.000

88.230.000

87.100.000

796.095

Correcties voorgaande jaren

89.026.095

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar

Toelichting

Pagina 29

87.100.000


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. DBC opbrengsten B-segment De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

9.607.375 1.670.000

9.854.412 1.270.000

11.277.375

11.124.412

2007 €

2006 €

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Zorgprestaties derde compartiment Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties Eigen bijdragen cliënten

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Totaal

0

0

2007 €

2006 €

Overige dienstverlening: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige dienstverlening Overige subsidies: Overige opbrengsten:

4.760.209 0 0 2.526.115

1.304.869 0 0 3.738.979

Totaal

7.286.324

5.043.848

Netto-opbrengst B-segment Onderhanden werk op 31 december Totaal Toelichting

18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :

Toelichting

19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Toelichting

Pagina 30


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Sub-totaal Personeel niet in loondienst

46.600.503 10.204.906 3.933.178 3.204.997 63.943.584 1.540.620

44.605.548 10.030.719 3.768.976 2.621.994 61.027.237 1.113.882

Totaal personeelskosten

65.484.204

62.141.119

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum en Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

1.417 32

1.392 29

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.449

1.421

2007 €

2006 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 2.315.256

0 2.555.249

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 3.886.170

0 3.215.030

Sub-totaal afschrijvingen

6.201.426

5.770.279

722.500

724.823

6.923.926

6.495.102

Toelichting

21. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding Totaal afschrijvingen Toelichting

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

2007 €

Afschrijving immateriële vaste activa Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving WTZi - meldingsplichtige vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Afschrijvingskosten t.l.v. egalisatievoorziening afschrijvingskosten inventaris Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

0 1.786.861 1.296.590 3.818.116 0 22.359 6.923.926

Totaal afschrijvingen resultatenrekening (exclusief dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijving)

6.201.426

Pagina 31


6.2.6 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

3.760.523 4.882.062 20.840.367 2.223.192 1.183.904 86.015

3.671.939 5.497.739 19.600.986 2.039.282 1.196.950 63.383

Totaal bedrijfskosten

32.976.063

32.070.279

2007 €

2006 €

532.951 0 0 0 532.951

317.695 0 0 0 317.695

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Sub-totaal financiële lasten

-1.758.194 0 0 0 -1.758.194

-2.104.650 0 0 0 -2.104.650

Totaal financiële baten en lasten

-1.225.243

-1.786.955

De specificatie is als volgt :

0 €

0 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Toelichting

23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten

Toelichting

24. Buitengewone baten en lasten

Toelichting

Pagina 32


6.2.6 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2007 is als volgt:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Naam Aard bestuurder* In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Voorzitter Als voorzitter in dienst vanaf (datum) Als voorzitter in dienst tot (datum) Beëindiging dienstverband ultimo verslagjaar Afspraken werktijden Deeltijdfactor (percentage) Brutosalaris Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, vut Ontslagvergoeding Bonussen Totaal bruto inkomen Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak Belastbaar loon

2007 F.Vekemans S 1-jan-07 31-dec-07 N


N N

N N

100% 162.561 164 4.996 16.962 0 0 184.683 n.v.t. n.v.t. 145.363

100% 160.394 151 4.185 16.702 0 0 181.432 n.v.t. n.v.t. 142.758

2007 R. Peters S 1-jan-07 31-dec-07 J 1-jan-07 31-dec-07 N N 100% 213.318 0 5.046 18.229 0 0 236.593 n.v.t. n.v.t. 194.639


* S = Statutair bestuurder I = Interim bestuurder N = Niet statutair bestuurder G = Gewezen bestuurder Toelichting Zie toelichting bij onderdeel 26.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2007 is als volgt:

naam

A.G. Hengeveld F.M.W. Visser L.R.A. van de Bilt J.A.M. Boumans M.S. Decates M.L.P. Mol-Arts G.J.M. van Nunen

functie

Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Totaal Toelichting

Pagina 33

2007 bezoldiging €

belastbaar loon €


belastbaar loon €

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0


6.2.6 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

26. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die in het kader van de Wopt verantwoording plaatsvinden zijn als volgt: :

1 2 3 4 5 6

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband(in €)

2007

2006

voorzitter RvB 1-jan-07 31-dec-07 194.639


0

0

0

0

194.639

145.661

Totaal beloning in kader van de Wopt (4,5 en 6)

Motivatie overschrijdingen van het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers: Toelichting: In 2007 overschrijdt de beloning het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers ad € 169.000 door nabetaling over voorgaande jaren (namelijk € 40.133 over de jaren 2003 tot en met 2006). De feitelijke beloning over 2007 ad € 154.506 ligt onder het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers. Het belastbaar loon over 2006 bedraagt inclusief nabetaling € 155.790 en ligt onder het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers in 2006 ad € 171.000.

Pagina 34


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 35


Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze bestaande uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2007 en de winsten verliesrekening over 2007 met de toelichtingen gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van het ziekenhuis. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de Raad van Bestuur vande stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Ziekenhuis Bernhoven per 31 december 2007 en van het resultaat over 2007 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende andere wettelijk voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW 2 Titel 9 melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 8 van de Regeling Verslaggeving WTZi.

Amstelveen, 31 maart 2008 KPMG ACCOUNTANTS N.V.

D.W. Voetelink RA

Pagina 37


5.3.1 MEERJARENOVERZICHT PRODUCTIE

Productie kengetallen

2007 index

2007

2006

2005

2004

2003 (basisjaar)

Aantal bedden 1)

100

566

566

566

566

566

Opgenomen patiënten

115

21.196

21.186

19.775

19.460

18.373

88

5,8

5,9

6,0

6,2

6,6

Verpleegdagen

101

122.787

124.273

119.251

120.722

121.055

Dagopnamen

119

14.719

13.998

13.444

13.390

12.354

Bezettingsgraad erkende bedden

103

66,6

66,9

64,2

64,7

64,6

Polikliniekbezoeken

115

341.691

329.488

309.717

309.399

296.130

Waarvan eerste polikliniekbezoeken

112

122.247

119.837

115.215

112.949

108.762

Operatieve ingrepen

94

63.205

63.216

68.044

71.286

67.315

Bevallingen

94

1.293

1.406

1.377

1.376

1.382

Functie-onderzoeken

116

136.107

129.203

128.822

124.546

117.560

Laboratoriumanalyses

133

1.904.435 1.753.513 1.570.287 1.514.273

1.429.154

Röntgenonderzoeken

130

138.307

131.745

122.029

116.026

106.086

Fysiotherapie

106

50.866

49.860

47.189

46.743

47.901

Gemiddelde verpleegduur (in dagen)

Toelichting productie kengetallen: 1) Aantal bedden (per 31 december) is inclusief wiegen en dagverpleging De bovenstaande tabel bevat geen productie door andere instellingen (dus geen onderzoeken door derden), maar wel productie voor andere instellingen. Bij het berekenen van de index is 2003 op 100 gesteld.

Pagina 38


5.3.2 MEERJARENOVERZICHT RESULTATEN

Kengetallen

2007 index

2007

2006

2005

2004

2003

Aantal personeelsleden (in FTE's)

105

1.449

1.392

1.383

1.402

1.379

Personeelskosten Patiëntgebonden kosten Afschrijvingen Interest Overige exploitatiekosten Totale exploitatiekosten

118 131 101 42 119 117

65.484 20.840 6.924 1.225 12.136 106.609

61.594 19.470 6.454 1.787 12.270 101.575

58.939 17.465 6.748 2.471 10.764 96.387

58.019 17.408 6.977 2.725 11.060 96.189

55.473 15.898 6.834 2.920 10.200 91.325

-257

980

744

1.702

-109

-382

151

8.585

7.695

7.059

5.452

5.695

Exploitatiesaldo Garantievermogen

Bij het berekenen van de index is 2003 op 100 gesteld.

5.3.3 OVERZICHT PRODUCTIE 2007

Specialisme

Anaesthesie Cardiologie Chirurgie Dermatologie Gynaecologie Interne geneeskunde Kaakchirurgie Kindergeneeskunde K.N.O. MDL-geneeskunde Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopaedie Pulmonologie Reumatologie Urologie Totaal

Opgenomen patiënten 2007 2006 31 39 2.896 2.866 3.630 3.637 15 8 3.066 3.009 2.324 2.340 57 48 2.594 2.733 861 972 391 428 0 1 1.271 1.393 11 17 1.831 1.723 1.056 885 0 0 1.162 1.087 21.196 21.186

Pagina 39

Verpleegdagen 2007 2006 2.322 1.973 17.563 17.111 20.236 22.863 168 116 10.657 10.699 17.259 16.459 142 146 13.422 13.004 2.272 2.650 2.761 3.002 0 1 12.053 13.223 25 44 10.127 10.061 8.579 8.171 0 0 5.201 4.750 122.787 124.273

Gemiddelde verpleegduur 2007 2006 74,9 50,6 6,1 6,0 5,6 6,3 11,2 14,5 3,5 3,6 7,4 7,0 2,5 3,0 5,2 4,8 2,6 2,7 7,1 7,0 0,0 1,0 9,5 9,5 2,3 2,6 5,5 5,8 8,1 9,2 0,0 0,0 4,5 4,4 5,8 5,9


Specialisme


Onderzoeken en behandelingen

Dagbehandelingen 2007 1.960 753 1.391 60 844 1.724 92 360 1.422 627 183 944 1.597 1.861 296 36 569 14.719

Klinisch 2007

Operatieve ingrepen Bevallingen Functieonderzoeken Laboratoriumanalyses

2006 1.971 454 1.370 0 846 1.598 106 509 1.437 468 260 761 1.688 1.665 267 33 565 13.998

Aantal 1e polikliniekbezoeken 2007 2006 1.376 1.345 10.158 9.495 19.072 17.956 8.868 8.817 6.853 7.426 11.345 10.887 3.167 2.975 5.059 5.116 10.039 10.254 2.047 2.583 531 648 7.534 7.816 15.532 15.252 9.500 9.099 3.558 3.228 1.141 1.016 6.467 5.924 122.247 119.837

Poliklinisch/ Dagbehandeling 2007 2006

2006

Aantal herhaalbezoeken polikliniek 2007 2006 3.865 3.841 16.747 14.676 32.279 27.802 15.126 16.768 24.845 27.029 29.116 24.328 3.397 3.183 12.520 12.083 15.904 16.158 4.095 4.020 559 358 8.677 9.411 14.783 15.425 15.105 13.418 7.194 6.522 2.255 2.296 12.977 12.333 219.444 209.651

Totaal 2007

2006

12.467

12.750

50.738

50.466

63.205

63.216

1.173

1.294

120

112

1.293

1.406

15.802

16.034

120.305

113.169

136.107

129.203

483.461 1.384.301 1.270.052 1.904.435

1.753.513

520.134

Diagnostische röntgenonderzoeken waarvan M.R.I.

25.009 504

24.004 475

113.298 6.815

107.741 6.366

138.307 7.319

131.745 6.841

Fysiotherapeutische behandelingen

27.467

28.241

23.399

21.619

50.866

49.860

342 209

363 230

1 0

1 0

343 209

364 230

89

73

56

39

145

112

8

12

1.417

1.518

1.425

1.530

Protheses/implantaten: Heupprotheses Knieprotheses Pacemakers Cataractoperaties

Verpleegdagen Aantal erkende bedden Aantal verpleegdagen: 1e Klasse 2e/3e Klasse * Gezonde Zuigelingen Gezonde Moeders Afwezigheidsdagen Verkeerde bed dagen Verv.zkh.indic.niet verpl.huis Totaal

Werkelijk Werkelijk 2007 2006 566 566

20 119.791 654 0 148 1.588 586 122.787

18 121.165 715 18 215 1.670 472 124.273

* Vanaf 2006 is er geen onderscheid meer tussen 2e en 3e klasse verpleegdagen. Pagina 40


5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Opnamen 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2003

2004

2005

2006

2007

2006

2007

2006

2007

Verpleegdagen 125.000 100.000 75.000 50.000 25.000 0 2003

2004

2005

Dagopnamen 16.000 14.000 12.000 10.000 2003

2004

2005

1e Polikliniek bezoeken 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 2003

2004

2005

2006

2007

Pagina 41


5.3.5 SALARISKOSTEN

No

Soort functie

411 412 4131 4132 4133 4134 4135 4136 4137 414 415 417 417 4171 419

Algemeen en administratief Hotel Management en staf patiëntgebonden Medische elektronica Onderzoek Behandeling Psychosociale behandeling Verpleegkundig en verzorgend Medisch en sociaal-wetenschappelijk Verpleegkundigen in opleiding Terrein- en gebouwgebonden Begroting Totaal salaris Stagaires Ontvangen uitkeringen en subsidies

Werkelijk 2007 FTE Bedrag 234,1 7.099.282 203,5 4.789.690 5,0 198.847 7,3 235.882 172,7 4.867.689 154,2 4.528.619 6,3 185.430 568,0 17.749.490 32,0 1.535.309 46,3 952.502 19,7 605.966 1.449,1

1.449,1 416 416 418

Eenmalige uitkering, andere eenmalige posten Onregelmatigheids- en overwerktoeslag Niet in loondienst verrichte arbeid Totaal

Sector omschrijving 51 Raad van Bestuur, Concernstaf en OR 52 Staf en Beheer, inclusief niet-actieven 53 Facilitair bedrijf 64 Sector vrouw en kind 65 Sector poliklinieken/functie-afd. 66 Sector behandelondersteuning 67 Sector Behandelcentrum 68 Sector Kliniek 69 Sector Overig Totaal

42.748.705 76.790 -715.073 42.110.422

Begroting 2007 FTE Bedrag

1.437,0

1.437,0

42.662.648 119.300 -936.000 41.845.948


1.420,6

40.448.373 143.348 -820.078 39.771.642

2.172.068 2.318.011 1.540.620 48.141.122

2.073.410 2.399.630 1.510.246 47.829.234

2.052.978 2.780.927 1.113.882 45.719.429

Werkelijk 2007 FTE Bedrag 23,7 1.158.398 103,4 3.325.362 230,5 5.528.457 141,4 4.359.421 151,2 4.271.750 183,1 6.044.978 229,0 7.645.252 349,6 9.340.627 37,2 1.074.460 1.449,1 42.748.705

Begroting 2007 FTE Bedrag 22,7 1.050.520 111,5 3.539.860 222,8 5.552.570 140,9 4.320.607 150,5 4.396.030 178,8 6.145.691 223,1 7.446.461 350,9 9.607.999 35,8 602.910 1.437,0 42.662.648

Werkelijk 2006 FTE Bedrag 22,8 1.053.275 110,7 3.303.124 227,0 5.365.634 144,9 4.274.131 146,9 4.114.254 168,3 5.457.513 224,4 7.136.881 346,6 9.032.133 29,0 711.428 1.420,6 40.448.373

FTE staat voor full time equivalent bedragen in €

Pagina 42

Jaarrekening 2007 Stichting Ziekenhuis Bernhoven enkelvoudige jaarrekening


INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10

Jaarrekening 2007 Balans per 31 december 2007 Resultatenrekening over 2007 Kasstroomoverzicht over 2007 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2007 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2007 Toelichting op de resultatenrekening over 2007

2 3 4 5 6 9 17 18 22 23 24

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Accountantsverklaring

32 33 33 33 33 33 34

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4 5.3.5

Bijlagen Meerjarenoverzicht productie Meerjarenoverzicht resultaten Overzicht productie 2007 Grafisch overzicht productie Salariskosten

35 35 36 38 39

Pagina 1


5.1 JAARREKENING

Pagina 2


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2007 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-07 €

31-dec-06 €

1 2 3

0 38.569.289 5.284.457 43.853.746

0 36.579.306 6.323.763 42.903.069

4 5 6 7 8 9

855.718 11.810.000 28.760.744 0 0 45.688 41.472.150

897.261 11.120.000 23.679.136 0 0 13.004.340 48.700.737

85.325.896

91.603.806

31-dec-07 €

31-dec-06 €

411.238 6.685.793 0 7.097.031

411.238 5.751.297 0 6.162.535

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Egalisatierekening afschrijvingen

11

456.117

501.012

Voorzieningen

12

1.032.466

1.032.466

Langlopende schulden

13

31.849.498

35.269.378

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 14

13.070.862 31.819.923

21.458.443 27.179.972

85.325.896

91.603.806

Totaal Passiva

Pagina 3


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2007

Ref.

2007 €

2006 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

16

89.026.095

87.100.000


17

11.277.375

11.124.412


18

0

0


19

5.971.116

4.094.550

106.274.586

102.318.962


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

64.722.856

61.593.739

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

6.694.747

6.453.772

Overige bedrijfskosten

22

32.697.243

31.740.982


104.114.846

99.788.493

BEDRIJFSRESULTAAT

2.159.740

2.530.469

-1.225.243

-1.786.955

934.497

743.514

0

0

934.497

743.514

2007 €

2006 €

934.497

743.514

934.497

743.514


23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

24

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 4


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2007 €

€

2006 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

934.497

Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

6.694.747 -44.895

743.514

6.453.771 -107.716 6.649.851

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden werk DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

6.346.055

41.542 -690.000 -5.081.608

18.283 6.862.000 2.319.595

-8.387.581

1.912.145

1.538.807

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

8.641.142 -12.578.840

19.753.165

-4.994.492

26.842.734

0

0

-4.994.492

26.842.734

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-8.684.732

-3.221.052

1.039.306

747.552

-7.645.426

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.473.501

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

-3.419.881

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Pagina 5

-3.601.393 -3.419.881

-3.601.393

-16.059.799

20.767.840



5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven" en "Rode Invent 2002 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern te Bernheze.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers voor 2006 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2007 mogelijk te maken.

Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Omschrijving van de soort transacties die hebben plaatsgevonden: Ziekenhuis Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V.. Aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen: de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Ziekenhuis Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch centrum en het Zelfstandig behandelcentrum. Elementen van de transacties die nodig zijn voor het inzicht dat de jaarrekening dient te geven: niet van toepassing. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt.

Pagina 6



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en de verwachte bedrijfswaarde. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingsactiva en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur.

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Er is geen voorziening voor incourantheid noodzakelijk.

Onderhanden werk DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Pagina 7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Egalisatierekening afschrijvingen De toevoegingen en onttrekkingen aan de egalisatierekening afschrijvingen zijn gebaseerd op de geldende richtlijnen van het NZa. De toevoeging bestaat uit het in het externe budget opgenomen bedrag voor afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen. De onttrekkingen zijn de werkelijke afschrijvingen instandhoudingsreserveringen. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De voorziening huisvesting omvat de contante waarde van te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Pagina 8


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Overige

0

0

Totaal immateriële vaste activa

0

0

De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

554.801 8.227 9.422.344 0 4.159.215 1.161.852 2.570.923 6.283.347 3.554.019 8.935.861 0 1.918.700

554.801 17.656 9.908.356 0 4.254.607 1.585.712 959.221 6.811.742 3.655.118 7.576.572 0 1.255.521

Totaal materiële vaste activa

38.569.289

36.579.306

2007 €

2006 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

36.579.304 8.662.373 6.672.388 0 0

39.812.025 3.360.465 6.593.184 0 0

Boekwaarde per 31 december

38.569.289

36.579.306

2. Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. In toelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Met ingang van 1 januari 2009 wordt het stelsel van bekostiging van de afschrijvingslasten van materiële vaste activa waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van de vaste activa was opgenomen gewijzigd. Dit kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van de bekostigingssystematiek kan derhalve gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Ziekenhuis Bernhoven verwacht de resterende boekwaarde voor de locaties Veghel en Oss te kunnen dekken uit de verkoopopbrengsten van de percelen.

Pagina 9


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

17.938 0 0 5.266.519

0 0 0 6.323.763

Totaal financiële vaste activa

5.284.457

6.323.763

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : € Boekwaarde per 1 januari 2007

6.323.763

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

0 0 -1.057.244 0


5.266.519

Toelichting: In 2007 zijn de aandelen Rode Invent B.V. 2002 verworven. Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2006 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft.

4. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden

642.418 74.235 124.684 14.381

695.836 74.060 109.243 18.122

Totaal voorraden

855.718

897.261

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt € 0.

Pagina 10


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Af: voorziening onderhanden werk

10.140.000 1.759.000 -89.000

9.850.000 1.353.000 -83.000

Totaal onderhanden werk

11.810.000

11.120.000

31-dec-07 €

31-dec-06 €

47.235.807 -21.388.042

39.937.475 -19.025.632

1.862.280 423.175 627.524

1.720.922 428.006 618.365

28.760.744

23.679.136

Toelichting:

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

Vorderingen op debiteuren Af: ontvangen voorschotten Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 270.000. Eind 2007 zijn er minder oude vorderingen dan eind 2006 (in totaal 2% ouder dan 99 dagen, terwijl dit eind 2006 nog 4% was). De vordering op debiteuren is hoger omdat door omstandigheden de facturering van een groot deel van de 1e-lijnsproductie pas lijnsproductie pas aan het eind van 2007 mogelijk was.

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

t/m 2004 €

2005 €

2006 €

2007 €

totaal €

-2.931.434

318.164

-18.845.173

0

-21.458.443

-16.713.618 149.873 0 149.873

204.916 0 204.916

441.306 24.305.104 24.746.410

-16.713.618

-16.713.618 796.095 24.305.104 8.387.581

-2.781.561

523.080

5.901.237

-16.713.618

-13.070.862

c

b

Pagina 11

a

a


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2007 €

2006 €

88.230.000 301.874

87.100.000 298.110

87.473.906

99.511.585

1.547.179 9.125.479

1.691.794 9.585.403

290.000 -24.305.104 6.808.928

-5.890.000 -12.315.499 3.273.028

7.591.486

-8.458.201

31-dec-07 €

31-dec-06 €

0

0

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Bankrekeningen Kassen

0 45.688

12.977.085 27.255

Totaal liquide middelen

45.688

13.004.340

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Bijdrage samenwerkingsverbanden Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Overige mutaties Totaal financieringsverschil Toelichting:

8. Effecten De specificatie is als volgt :

Totaal effecten Toelichting:

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

Toelichting: Ultimo 2007 is sprake van een schuld aan de bank, door de terugbetaling van de overfinanciering 2005 en 2006.

Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

411.238 6.685.793 0 7.097.031

411.238 5.751.297 0 6.162.535

Kapitaal Saldo per 1-jan-2007 €




411.238

0

0

411.238

411.238

0

0

411.238

Saldo per 1-jan-2007 €





5.751.297

934.496

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

5.751.297

934.496


Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

6.685.793 0

6.685.793

Toelichting: De algemene reserves bestaan uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. De reserve aanvaardbare kosten is volledig ontstaan door ziekenhuiszorg.

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Egalisatierekening afschrijvingen Saldo per 1-jan-2007 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Instandhoudingsinvesteringen

501.012

722.500

767.395

456.117

Totaal egalisatierekening afschrijvingen

501.012

722.500

767.395

456.117

2007 €

2006 €


213.343 18.332 811.085 667.096

0 48.511 768.554 603.722


375.664

213.343


Verloopoverzicht investeringsruimte instandhoudingsinvesteringen Het verloop is als volgt weer te geven :

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte

527.152

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2007 €

2006 €


32.198.554 822.045 2.567.998

28.804.830 970.124 2.423.600


35.588.597

32.198.554

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte Toelichting: Op grond van wijziging in landelijke regelgeving zullen de opgebouwde trekkingsrechten niet aangewend kunnen worden voor de nieuwbouw.

Pagina 14

0


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2007 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening huisvesting

1.032.466

0

0

1.032.466

Totaal voorzieningen

1.032.466

0

0

1.032.466


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2007 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.032.466

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening is bestemd voor de te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw.

13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Schulden aan kredietinstellingen

31.849.498

35.269.378

Totaal langlopende schulden

31.849.498

35.269.378

2007 €

2006 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

38.689.262 0 3.419.882

42.109.140 2.382.346 5.802.227

Stand per 31 december

35.269.380

38.689.259

3.419.882

3.419.881

31.849.498

35.269.378

3.419.882 31.849.498 19.026.487

3.419.881 35.269.378 21.589.856


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting:

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 14. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten Overige passiva

3.101.147 9.912.508 3.419.882 3.043.415 804.868 1.429.307 1.994.270 1.221.219 3.955.247 2.938.060

0 6.955.914 3.419.881 3.077.880 1.193.608 901.362 1.901.523 1.186.807 5.359.139 3.183.858

31.819.923

27.179.972

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: De kortlopende schulden nemen vooral toe door de schuld aan de bank eind 2007 ad € 3,1 miljoen. Eind 2006 was er nog een fors banktegoed, door de overfinanciering 2005 en 2006.

Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Postbank overeengekomen van € 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Postbank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, positieve hypotheekverklaring, negatieve pledge, pari/passu en cross default, verpanding vorderingen op Rode Invent B.V.. De schuld uit hoofde van te betalen jubileumuitkeringen is opgenomen onder de post Salarissen en toeslagen.

15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2007 € 325.381 (3 % van de restschuld ad € 10.846.021). In de jaren 2002 tot en met 2006 zijn huurcontracten afgesloten met Rode Invent B.V., medische apparatuur. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa € 1.200.000. Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn.

Pagina 16


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA WTZi/WMG-vergunningsplichtige vaste activa Aanloopkosten €

Aanloopverliezen €

Boeterente €

Stand per 1 januari 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2007

Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa Subtotaal €

Goodwill €

Licentiekosten €

Overige €

0 0 0

0

0

0

0

0

0

Subtotaal €

Totaal

0 0

0 0

0

0

€


0 0

0 0

0 0


0 0

0 0

0 0


0

0

0

0 0 0

0

0

0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0


Pagina 17


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.7.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa

Grond €



554.801 0

456.607 438.951

22.967.844 13.059.488


554.801

17.656

9.908.356

9.429

486.012

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen €

0

286.162 286.162

Installaties

Onderhanden Projecten €

Sub-totaal vergunning €

Totaal

€

€

€

18.206.600 13.951.993

13.420.068 11.834.356

953.673

56.559.593 39.284.788

106.477.839 69.898.535

4.254.607

1.585.712

953.673

17.274.805

36.579.304

772.168 867.560

1.090.098 423.860

1.862.266 1.786.861

8.662.373 6.672.388

5.012.770 5.012.770

4.134.246 4.134.246

9.433.178 9.433.178

11.947.674 11.947.674

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0 0 0


0

-9.429

-486.012

0

-95.392

-423.860

1.090.098

75.405

1.989.985


554.801 0

170.445 162.218

22.967.844 13.545.500

0 0

13.965.998 9.806.783

9.285.822 8.123.970

2.043.771 0

48.988.681 31.638.471

103.192.538 64.623.249


554.801

8.227

9.422.344

0

4.159.215

1.161.852

2.043.771

17.350.210

38.569.289


0,0%

5,0%

2% - 5%

5,0%

Pagina 18

5,0%


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.7.2 WTZi - instandhoudings materiële vaste activa

Trekkings rechten


Sub-totaal

Instandhoudingen


Sub-totaal

€

€

€

€

€

€

Sub-totaal instandhoudings activa €


9.692.092 2.880.350

5.548 0

9.697.640 2.880.350

9.351.204 5.696.086

0 0

9.351.204 5.696.086

19.048.844 8.576.436


6.811.742

5.548

6.817.290

3.655.118

0

3.655.118

10.472.408

521.604

521.604 528.395

667.096 768.195

667.096 768.195

1.188.700 1.296.590


0 0

24.150 24.150

24.150 24.150

24.150 24.150


0

0

0 0 0

0 0 0


528.395

0

0

0 0 0

-528.395

521.604

-6.791

-101.099

0

-101.099

-107.890


9.692.092 3.408.745

527.152 0

10.219.244 3.408.745

9.994.150 6.440.131

0 0

9.994.150 6.440.131

20.213.394 9.848.876


6.283.347

527.152

6.810.499

3.554.019

0

3.554.019

10.364.518



5,0%

0,0%

10,0%

Pagina 19

0,0%


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.7.3 WMG gefinancierde materiële vaste activa

Grond €


Gebouwen €


Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

€


Vervoer middelen €

25.598.107 18.021.537 0

0

0

0

0

0

7.576.570

0

Automati- Onderhanden sering Projecten € €

Sub-totaal WMG €

5.271.295 4.015.774

30.869.402 22.037.311

1.255.521

0

8.832.091


4.092.522 2.733.231

1.518.885 855.706

5.611.407 3.588.937


2.154.223 2.154.223

336.123 336.123

2.490.346 2.490.346


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

1.359.291

0

663.179

0

2.022.470


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

27.536.406 18.600.545

0 0

6.454.057 4.535.357

0 0

33.990.463 23.135.902


0

0

0

0

0

0

8.935.861

0

1.918.700

0

10.854.561

20% - 25%

0,0%


10% - 12%

Pagina 20


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.7.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

Grond

€


Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Inventaris

Vervoer middelen

Automatisering

€

€

€

€

€

€

€

Onderhanden Projecten €


Sub-totaal Niet WTZi WMG €

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0 0

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Pagina 21


5.1.8.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251

Omschrijving

Nieuwbouw Huisvesting Dialyse Sanitaire installaties Luchtverv. Installaties

T

Totaal

Investeringen

WTZi-type

WZV Instandh. Instandh. Instandh.

t/m 2006 €

Goedkeuringen

t/m 2007 ondergereed handen € €

2007 €

781.226 5.548

1.262.545 451.091 8.463 62.050

786.774

1.784.149

Nominaal bedrag €

Aangepaste goedkeuring €

Index €

2.043.771 456.639 8.463 62.050

0

0 0 0 0 0

2.570.923

0

0

0

5.1.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type Activa-post

WTZi €

WMG €

Overige €

Tolbrug

Totaal

0

Pagina 22

0

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

772.168

772.168 0 0 0 0

128.695

38.608

772.168

772.168

128.695

38.608

Jaar van oplevering

2012 2007 2007 2007


BIJLAGEN 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2007

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Württ. Hyp. Bank BNG Württ. Hyp. Bank BNG RABO RABO NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Totaal

1-nov-99 2-aug-99 4-okt-99 1-aug-00 31-dec-91 1-jun-99 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06

3.289.900 5.105.027 3.866.207 3.176.462 3.630.242 3.176.461 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346

Resteren-de Restschuld Restschuld Nieuwe AflosAflossing in WerkeRest-schuld looptijd in 31 december 31 december leningen in sings2007 lijke rente over 5 jaar jaren eind 2007 2006 2007 wijze 2007 %

29 30 15 28 20 20 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,40% 5,00% 5,00% 5,80% 5,10% 4,45% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62%

€ 2.495.792 3.913.907 2.061.978 2.495.791 907.560 2.064.700 4.474.272 5.175.000 964.284 964.284 3.124.999 1.452.097 1.021.006 1.247.896 1.021.006 653.443 2.268.901 2.382.346 38.689.262

€

0

Pagina 23

€ 113.444 170.160 257.747 113.445 181.512 158.823 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 3.419.882

€

€

2.382.348 1.815.128 3.743.747 2.892.947 1.804.231 515.496 2.382.346 1.815.121 726.048 0 1.905.877 1.111.761 4.026.845 1.789.709 4.275.000 450.000 907.561 623.948 907.561 623.948 2.916.666 1.875.000 1.270.585 363.024 964.283 680.670 1.123.106 499.158 964.283 680.670 544.536 0 2.155.456 1.588.231 2.268.901 1.701.676 35.269.380 19.026.487

Aflos-sing Gestelde zekerheden 2008 €

21 22 6 20 4 12 9 5 16 16 14 6 16 8 17 5 19 20

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

113.444 170.160 257.747 113.445 181.512 158.823 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 3.419.882

rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2007 Stichting Ziekenhuis Bernhoven Ref.

2007 €

2006 €


89.026.095

87.100.000


11.277.375

11.124.412

0

0

5.971.116

4.094.550

106.274.586

102.318.962

64.722.856

61.593.739

6.694.747

6.453.771

32.697.244

31.740.982


104.114.847

99.788.493

BEDRIJFSRESULTAAT

2.159.739

2.530.470

-1.225.243

-1.786.955

934.497

743.515

0

0

934.497

743.515

2007 €

2006 €

934.497

743.515

934.497

743.515


Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten





Pagina 24


5.1.10.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2007 €

2006 €

934.497

743.515

934.497

743.515

934.497

743.514

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 25


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2007 €

€

87.100.000

84.600.000

1.597.250

3.340.000

1.258.712 365.214 221.949

422.000 567.000 155.000 1.845.875

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

2006 €

80.137 26.453 1.417

1.144.000 309.000 107.000 8.000

108.007

424.000

0

0

Beleidsmaatregelen overheid: Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-964.750 -366.407 -30.000

-728.000 25.000 0 -1.361.157

Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segement Overige mutaties

-1.196.769 -57.709 194.503

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar

-703.000 -1.165.000 -197.000 -343.000

-1.059.975

-1.705.000

88.230.000

87.100.000

796.095

Correcties voorgaande jaren

89.026.095

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar

Toelichting

Pagina 26

87.100.000


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. DBC opbrengsten B-segment De specificatie is als volgt :

Netto-opbrengst B-segment Onderhanden werk op 31 december Totaal

2007 €

2006 €

9.607.375 1.670.000

9.854.412 1.270.000

11.277.375

11.124.412

2007 €

2006 €

0

0

2007 €

2006 €

2.410.345

1.304.869

3.560.771

2.789.681

5.971.116

4.094.550

Toelichting

18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Zorgprestaties derde compartiment Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties Eigen bijdragen cliënten Totaal Toelichting

19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Overige dienstverlening: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige dienstverlening Overige subsidies Overige opbrengsten Totaal Toelichting

Pagina 27


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

45.667.941 9.989.922 3.855.443 3.182.114 62.695.420 2.027.436

43.854.276 9.849.878 3.712.457 2.606.251 60.022.862 1.570.877

Totaal personeelskosten

64.722.856

61.593.739

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Ziekenhuis Bernhoven

1.417

1.392

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.417

1.392

2007 €

2006 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

2.315.256

2.555.250

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

3.656.991

3.173.699

Sub-totaal afschrijvingen

5.972.247

5.728.949

722.500

724.823

6.694.747

6.453.772

Toelichting

21. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding Totaal afschrijvingen Toelichting

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

2007 €

Afschrijving immateriële vaste activa Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving WTZi - meldingsplichtige vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Afschrijvingskosten t.l.v. egalisatievoorziening afschrijvingskosten inventaris Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

0 1.786.861 1.296.590 3.588.937 0 22.359 6.694.747

Totaal afschrijvingen resultatenrekening (exclusief dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijving)

5.972.247

Pagina 28


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

3.732.794 4.650.084 20.699.147 2.218.563 1.310.640 86.015

3.649.490 5.348.707 19.469.865 2.037.265 1.172.272 63.383

Totaal bedrijfskosten

32.697.243

31.740.982

2007 €

2006 €

532.951

317.695

532.951

317.695

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Sub-totaal financiële lasten

-1.758.194

-2.104.650

-1.758.194

-2.104.650

Totaal financiële baten en lasten

-1.225.243

-1.786.955

0 €

0 €

0

0

Toelichting

23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten

Toelichting

24. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt :

Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten Toelichting

Pagina 29


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2007 is als volgt:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Naam Aard bestuurder* In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Voorzitter Als voorzitter in dienst vanaf (datum) Als voorzitter in dienst tot (datum) Beëindiging dienstverband ultimo verslagjaar Afspraken werktijden Deeltijdfactor (percentage) Brutosalaris Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, vut Ontslagvergoeding Bonussen Totaal bruto inkomen Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak Belastbaar loon



N N

N N

100% 162.561 164 4.996 16.962 0 0 184.683 n.v.t. n.v.t. 145.363

100% 160.394 151 4.185 16.702 0 0 181.432 n.v.t. n.v.t. 142.758



* S = Statutair bestuurder I = Interim bestuurder N = Niet statutair bestuurder G = Gewezen bestuurder Toelichting Zie de toelichting bij onderdeel 26.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2007 is als volgt:

naam

A.G. Hengeveld F.M.W. Visser L.R.A. van de Bilt J.A.M. Boumans M.S. Decates M.L.P. Mol-Arts G.J.M. van Nunen

functie

Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Totaal Toelichting

Pagina 30


belastbaar loon €


belastbaar loon €

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

26. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die in het kader van de Wopt verantwoording plaatsvinden zijn als volgt: :

1 2 3 4 5 6

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband(in €)

2007

2006



0

0

0

0

194.639

145.661

Totaal beloning in kader van de Wopt (4,5 en 6)

0

0

0

0

Motivatie overschrijdingen van het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers: Toelichting: In 2007 overschrijdt de beloning het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers ad € 169.000 door nabetaling over voorgaande jaren (namelijk € 40.133 over de jaren 2003 tot en met 2006). De feitelijke beloning over 2007 ad € 154.506 ligt onder het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers. Het belastbaar loon over 2006 bedraagt inclusief nabetaling € 155.790 en ligt onder het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers in 2006 ad € 171.000.

Pagina 31


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 32


Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze bestaande uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2007 en de winsten verliesrekening over 2007 met de toelichtingen gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van het ziekenhuis. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de Raad van Bestuur vande stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Ziekenhuis Bernhoven per 31 december 2007 en van het resultaat over 2007 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende andere wettelijk voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW 2 Titel 9 melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 8 van de Regeling Verslaggeving WTZi.

Amstelveen, 31 maart 2008 KPMG ACCOUNTANTS N.V.

D.W. Voetelink RA

Pagina 34


5.3.1 MEERJARENOVERZICHT PRODUCTIE Productie kengetallen

2007 index

2007

2006

2005

2004

2003 (basisjaar)

Aantal bedden 1)

100

566

566

566

566

566

Opgenomen patiënten

115

21.196

21.186

19.775

19.460

18.373

88

5,8

5,9

6,0

6,2

6,6

Verpleegdagen

101

122.787

124.273

119.251

120.722

121.055

Dagopnamen

119

14.719

13.998

13.444

13.390

12.354

Bezettingsgraad erkende bedden

103

66,6

66,9

64,2

64,7

64,6

Polikliniekbezoeken

115

341.691

329.488

309.717

309.399

296.130

Waarvan eerste polikliniekbezoeken

112

122.247

119.837

115.215

112.949

108.762

Operatieve ingrepen

94

63.205

63.216

68.044

71.286

67.315

Bevallingen

94

1.293

1.406

1.377

1.376

1.382

Functie-onderzoeken

116

136.107

129.203

128.822

124.546

117.560

Laboratoriumanalyses

121

1.729.976 1.753.513 1.570.287 1.514.273

1.429.154

Röntgenonderzoeken

121

127.920

131.745

122.029

116.026

106.086

Fysiotherapie

106

50.866

49.860

47.189

46.743

47.901

Gemiddelde verpleegduur (in dagen)

Toelichting productie kengetallen: 1) Aantal bedden (per 31 december) is inclusief wiegen en dagverpleging De bovenstaande tabel bevat geen productie door andere instellingen (dus geen onderzoeken door derden), maar wel productie voor andere instellingen. Vanaf 1 oktober 2007 loopt het grootste deel van de eerstelijnsproductie via het Diagnostisch Centrum Bernhoven, deze productie is niet opgenomen in deze enkelvoudige jaarrekening. Bij het berekenen van de index is 2003 op 100 gesteld. 5.3.2 MEERJARENOVERZICHT RESULTATEN Kengetallen

2007 index

2007

2006

2005

2004

2003

Aantal personeelsleden (in FTE's)

103

1.417

1.392

1.383

1.402

1.379

Personeelskosten Patiëntgebonden kosten Afschrijvingen Interest Overige exploitatiekosten Totale exploitatiekosten

117 130 98 42 118 115

64.723 20.699 6.695 1.225 11.998 105.340

61.594 19.470 6.454 1.787 12.270 101.575

58.939 17.465 6.748 2.471 10.764 96.387

58.019 17.408 6.977 2.725 11.060 96.189

55.473 15.898 6.834 2.920 10.200 91.325

-245

934

744

1.702

-109

-382

151

8.585

7.695

7.059

5.452

5.695

Exploitatiesaldo Garantievermogen

Bij het berekenen van de index is 2003 op 100 gesteld. Pagina 35


5.3.3 OVERZICHT PRODUCTIE 2007

Specialisme


Specialisme


Opgenomen patiënten 2007 2006 31 39 2.896 2.866 3.630 3.637 15 8 3.066 3.009 2.324 2.340 57 48 2.594 2.733 861 972 391 428 0 1 1.271 1.393 11 17 1.831 1.723 1.056 885 0 0 1.162 1.087 21.196 21.186

Dagbehandelingen 2007 1.960 753 1.391 60 844 1.724 92 360 1.422 627 183 944 1.597 1.861 296 36 569 14.719

Pagina 36

2006 1.971 454 1.370 0 846 1.598 106 509 1.437 468 260 761 1.688 1.665 267 33 565 13.998

Verpleegdagen 2007 2006 2.322 1.973 17.563 17.111 20.236 22.863 168 116 10.657 10.699 17.259 16.459 142 146 13.422 13.004 2.272 2.650 2.761 3.002 0 1 12.053 13.223 25 44 10.127 10.061 8.579 8.171 0 0 5.201 4.750 122.787 124.273

Gemiddelde verpleegduur 2007 2006 74,9 50,6 6,1 6,0 5,6 6,3 11,2 14,5 3,5 3,6 7,4 7,0 2,5 3,0 5,2 4,8 2,6 2,7 7,1 7,0 0,0 1,0 9,5 9,5 2,3 2,6 5,5 5,8 8,1 9,2 0,0 0,0 4,5 4,4 5,8 5,9

Aantal 1e polikliniekbezoeken 2007 2006 1.376 1.345 10.158 9.495 19.072 17.956 8.868 8.817 6.853 7.426 11.345 10.887 3.167 2.975 5.059 5.116 10.039 10.254 2.047 2.583 531 648 7.534 7.816 15.532 15.252 9.500 9.099 3.558 3.228 1.141 1.016 6.467 5.924 122.247 119.837

Aantal herhaalbezoeken polikliniek 2007 2006 3.865 3.841 16.747 14.676 32.279 27.802 15.126 16.768 24.845 27.029 29.116 24.328 3.397 3.183 12.520 12.083 15.904 16.158 4.095 4.020 559 358 8.677 9.411 14.783 15.425 15.105 13.418 7.194 6.522 2.255 2.296 12.977 12.333 219.444 209.651


Onderzoeken en behandelingen

Klinisch 2007

Operatieve ingrepen Bevallingen Functieonderzoeken Laboratoriumanalyses

Poliklinisch/ Dagbehandeling 2007 2006

2006

Totaal 2007

2006

12.467

12.750

50.738

50.466

63.205

63.216

1.173

1.294

120

112

1.293

1.406

15.802

16.034

120.305

113.169

136.107

129.203

483.461 1.210.371 1.270.052 1.729.976

1.753.513

519.605

Diagnostische röntgenonderzoeken waarvan M.R.I.

24.955 504

24.004 475

102.965 6.815

107.741 6.366

127.920 7.319

131.745 6.841

Fysiotherapeutische behandelingen

27.467

28.241

23.399

21.619

50.866

49.860

342 209

363 230

1 0

1 0

343 209

364 230

89

73

56

39

145

112

8

12

1.417

1.518

1.425

1.530

Protheses/implantaten: Heupprotheses Knieprotheses Pacemakers Cataractoperaties

Verpleegdagen Aantal erkende bedden Aantal verpleegdagen: 1e Klasse 2e/3e Klasse * Gezonde Zuigelingen Gezonde Moeders Afwezigheidsdagen Verkeerde bed dagen Verv.zkh.indic.niet verpl.huis Totaal

Werkelijk Werkelijk 2007 2006 566 566

20 119.791 654 0 148 1.588 586 122.787

18 121.165 715 18 215 1.670 472 124.273

* Vanaf 2006 is er geen onderscheid meer tussen 2e en 3e klasse verpleegdagen.

Pagina 37


5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Opnamen 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2003

2004

2005

2006

2007

2006

2007

Verpleegdagen 125.000 100.000 75.000 50.000 25.000 0 2003

2004

2005

Dagopnamen 16.000 14.000 12.000 10.000 2003

2004

2005

2006

2007

1e Polikliniek bezoeken 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 2003

2004

2005

2006

2007

Pagina 38


5.3.5 SALARISKOSTEN

No

Soort functie

411 412 4131 4132 4133 4134 4135 4136 4137 414 415 417 417 4171 419

Algemeen en administratief Hotel Management en staf patiëntgebonden Medische elektronica Onderzoek Behandeling Psychosociale behandeling Verpleegkundig en verzorgend Medisch en sociaal-wetenschappelijk Verpleegkundigen in opleiding Terrein- en gebouwgebonden Begroting Totaal salaris Stagaires Ontvangen uitkeringen en subsidies


1.417,3 416 416 418

Eenmalige uitkering, andere eenmalige posten Onregelmatigheids- en overwerktoeslag Niet in loondienst verrichte arbeid Totaal

Sector 51 52 53 64 65 66 67 68 69

omschrijving Raad van Bestuur, Concernstaf en OR Staf en Beheer, inclusief niet-actieven Facilitair bedrijf Sector vrouw en kind Sector poliklinieken/functie-afd. Sector behandelondersteuning Sector Behandelcentrum Sector Kliniek Sector Overig Totaal

41.862.734 76.790 -715.073 41.224.451 2.125.440 2.318.049 2.027.437 47.695.377

Werkelijk 2007 FTE Bedrag 23,7 1.158.398 103,4 3.325.362 230,5 5.528.457 141,4 4.359.421 151,2 4.271.750 183,1 6.044.978 229,0 7.645.252 349,6 9.340.627 5,4 188.489 1.417,3 41.862.734

FTE staat voor full time equivalent Bedragen zijn in €.

Pagina 39

Begroting 2007 FTE Bedrag

1.405,0

1.405,0

Werkelijk 2006 FTE Bedrag 228,4 6.700.678 204,0 4.476.401 6,5 352.089 3,8 119.110 132,7 3.914.408 155,7 4.472.395 6,3 182.094 551,7 16.584.355 28,1 1.312.677 50,9 928.448 23,5 694.290

42.193.838 1.391,6 119.300 -936.000 41.377.138 1.391,6

39.736.945 142.578 -820.078 39.059.444

2.050.050 2.398.130 1.430.725 47.256.043

2.014.614 2.780.218 1.570.877 45.425.153

Begroting 2007 Werkelijk 2006 FTE Bedrag FTE Bedrag 22,7 1.050.520 22,8 1.053.275 111,5 3.539.860 110,7 3.303.124 222,8 5.552.570 227,0 5.365.634 140,9 4.320.607 144,9 4.274.131 150,5 4.396.030 146,9 4.114.254 178,8 6.145.691 168,3 5.457.513 223,1 7.446.461 224,4 7.136.881 350,9 9.607.999 346,6 9.032.133 3,8 134.100 1.405,0 42.193.838 1.391,6 39.736.945

Financieel Jaarverslag 2007

Recommend Documents