7 -c
S.
Z
MANNAN, ARDIANSYAH & REKAN
Member of
@ rNrenNATrONA
[NTEG RA
REGISTERED PUBTIC ACCOUNTANTS
L"
SIU KAP Nomor : KEP -93 lKM.l 12012
,aau
-
-a l1t l4
Nomor: LAP.03 1/SM.05.A/IIU201 6
LAPORAN ATIDITOR INDEPENDEN KEPADA PENGURUS, DEWAN PENGAWAS DAN PENDIRI DANA PENSIUN PERIIUTANI
Lt!-a
ru L_
Laporan atas Laporan Keuangan Kami telah mengaudit laporan aktiva neto dan neraca Dana Pensiun Perhutani tanggal 31 Desember 2015, serta laporan perubahan aktiva neto, perhitungan hasil usaha dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
b F l{
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan
b t_
Manajemen bertanggung jawab atas penyrsunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
4
1_
E
Il-
Tanggung Jawab Auditor
g
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut
ff t1 l_ fr
berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standard tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyaj ian material
!{ r-t-
l_
E
fL.t h f E tr it
yaIIg serta pen
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.
::,-.:,!!:i ?.
Head
Office
Alamanda Tower Lt 2-G Jl. TB. Simatuparlg Kav.23-24Cilandak Barat - Jakarta
rel Fax
(ozt) zs6a $48,2s661s49 t@21)2966 1550
.
Selatan
*, "
a.
:
::.-: I :i ,.,: ::i:
:lti)l
pnf" Catang fermai Blok F2B Cakung, Jakarta 13950
) 5911,,1870 1917, Fax : (021) 4870 1917
B{,?arerMinggp
,
Fax. : (02
1) 7883 2340
tb L-
!.{!
b
Opini Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, laporan aktiva neto dan neraca Dana Pensiun Perhutani pada tanggal 31 Desember 2015, hasil usaha" perubahan aktiva neto, serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia.
KA}ITOR AKT]NTAN PUBLIK S. MAIYNAN, ARDIANSYAH & REKAII
Jakartq
2lMaret20l6
tb
DANA PENSIUN PERIIUTANI PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
LAPORAN ASET NETO PER 3T DESEMBER 2OI5 DAN 2OT4
E
b b h E b
Catatan INVESTASI (Nilai Wajar) Surat Berharga Negara Deposito Berjangka
2e 6
Saham
8
Obligasi
9
Unit Penyertaan Reksadana
l0
Efek Beragun Aset dari Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset
ll
Penempatan Langsung
20.000.000.000
7
t2 l3
Jumlah Investasi
b b b b b
2014 (Rp)
ASET
Tanah dan Bangunan
H
2015 (Rp)
260.943.980.898 33.000.000.000 237.355.003.197 2.081.495.914 l18.174.300.000 26.977.599.363 698.532.379.372
17.652.718.339 97.750.000.000 172.797.965.420 27.730.315.000 243.411.312.536 2.974.824.729 83.674.860.000 19.829.781.513 665.821.777.537
ASET LANCAR DILUAR INVESTASI Kas dan Bank Piutang Iuran Iuran Normal
t5
35.080.769.097
42.061.950.320
652.735.060 212.979.448
508.317.05s 236.270.867
l6 :
- Pemberi Kerja
- Peserta Beban Dibayar Dimuka Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi Jumlah Aset Lancar Diluar Investasi
t7 l8 l9
6.340.930.061
1.203.976.484
6.t46.672.228 73.s44.528.7t4
733.1 15.187
1.073.221.6s4
44.224.505.337
123.570.960.838
H
E E
h r{) l-
F
f
i-
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagan tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
h l-
f
E
b l-
E lL-
rf rb E a-,
b h l-t
Halaman:1/2 DANA PENSIUN PERHUTANI PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
LAPORAN ASET NETO PER 3T DESEMBER 2OI5 DAN 2OT4
Catatan
(Rp)
2014 (Rp)
ASET OPERASIONAL Kendaraan (Nilai Buku)
61.249.996 4.684.175 12.933.763
122.s00.000
Peralatan Komputer (Nilai Buku) Peralatan Kantor (Nilai Buku) Jumlah Aset Operasional (Nilai Buku)
78.867.934
166.952.965
ASET LAIN-LAIN
t6.764.569 27.688.396
2t
Pengelolaan Dana Transaksi Investasi Cadangan Penurunan Nilai
I1.880.000.000 (l 1.880.000.000)
(l 1.880.000.000)
ASETTERSEDIA
74.835.752.643
789.559.691.340
11.880.000.000
LIABILITAS LIABILITAS DILUAR NILAI KINI AKTUARIAL Hutang Investasi Beban Yang Masih Harus Dibayar
24 25
2.610.920.831 3.024.049.760
Liabilitas Lain
26
1.506.614.017
4.731.377.572 4.429.299.772 179.863.602
7.141.584.608
9.340.540.946
Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria
ASETNETO
E
2015
::
735.694.168.035
780.219.150394
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagran tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
b b l_
ft{
b l-
Halaman DANA PENSIUN PERHUTANI PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO PERIODE I JANUARI SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER2Ol5 DAN 2OI4
f{,
tt{
b lt{
lt{
2/l
Catatan
2015 (Rp)
20t4 (Rp)
PENAMBAHAN: Pendapatan lnvestasi
:
27
Bunga/ Bagi Hasil
7.936.915.275 5.0s3.336.206 1.308.183.432
Dividen
11.451.353.881
Labal (Rugi) Pelepasan Investasi
10.654.336.301
7.687.421.782 923.786.520 41.993.634.899
Total Pendapatan Investasi
24.952.771.214
62.056.197.082
3.025.548.s14
59.370.820.283
8.548.958.904 5.016.437.119 2.068.84s.610 851.986.692
4.954.774.847 5.494.220.820 797.878.866
44.464.548.0s2
141.183.636.98r
Sewa
Peningkatan (Penurunan) Investasi
Iuran Jatuh Tempo: Iuran Normal Pemberi Kerja Iuran Normal Peserta Iuran Tambahan
Pendapatan di Luar Investasi Jumlah Penambahan
8.509.745.083
PENGURANGAN: Beban Investasi Beban Operasional Manfaat Pensiun
29
Jumlah Pengurangan
KENAIKAN (PENURUNAI\D ASET BERSIH
2i
1.195.929.394
820.297.475
13.408.484.301
t5.682.092.t22
74.385.116.715
71.589.611.700
88.989.530.410
88.UD.00r298
(44.s24s823s8)
53.091.635.683
ASET BERSIH AWAL TAHUN
780.219.150.393
727.t27.514.7t0
ASET BERSIH AKHIR TAHUN
735.694.168.03s
780.219.150.393
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Lampiran:
A/l
DANA PENSIUN PERHUTANI PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
NERACA PER 31 DESE,MBER 2OI5 DAN 2014
Catatan
2015 (Rp)
2014 (Rp)
ASET Investasi (Nilai Perolehan)
2e
Surat Berharga Negara
6
Deposito Berjangka
7
Saham
8
Obligasi
9
Unit Penyertaan Reksadana
l0 l1 t2 l3
Efek Beragun Aset Penempatan Langsung Tanah dan Bangunan
Total Investasi
SELISIH PENILAIAN INVESTASI
14
19.932.500.000
21.802.578.043
308.614.476.681 33.000.000.000 318.832.9s2.716 2.143.169.915 76.000.000.000 23.835.346.3s4
255.193.749.240 28.000.000.000 253.821320,716 3.046.215.843
782.358.445.666
7s2.673392.346
97.750.000.000
(83 .826
.066.294)
76.000.000.000
17.059.528.504
(86.8s 1.614.809)
ASET LANCAR DILUAR INVESTASI Kas dan Bank
15
Piutang Iuran: - Iuran Normal: Pemberi Kerja
t6
Iuran Normal Peserta - Iuran Tambahan Beban Dibayar Dimuka Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi
l7 l8 l9
Total Aset Lancar Diluar Investasi
ASET OPERASIONAL
35.080.769.097
42.061.950.320
652.735.061 212.979.448
236.270.867
6.340.930.061
508.317.055
6.146.672.228
1.203.976.484
73.544528.714
733.115.187
1.073.221.654
44.224.505.338
r23.s70.960.838
280.000.000
280.000.000
266. 15 l .500
2f,20
Tanah dan Bangunan Kendaraan Peralatan Komputer Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan
288.701.230 (755.984.793)
274,628.167 312.306.230 (699.981.432)
Total Aset Operasional
78.867.937
166.952.965
ASET LAIN-LAIN
21
Pengelolaan Dana Transaksi Investasi Cadangan Penurunan Nilai
I L880.000.000
I 1.880.000.000
(l r.880.000.000)
(r 1.880.000.000)
742.835.752.647
789.559.691.340
Jumlah Aset Lain-Lain
TOTAL ASET
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Lwnpiran:
N2
DANA PENSIUN PERHUTANI PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
NERACA PER 31 DESEMBER 2OI5 DAN 2014
Catatut
2015 (Rp)
2014 (Rp)
LIABILITAS KEWAJIBAN AKTUARIA
29,22
997.887.310.655
SELISIH NILAI KINI AKTUARIAL
2h,23
(262.t93.142.616)
875.986.690.000 (95
.7 67
.s39 .606)
LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIAL
Investasi
Hutang Beban Yang Masih Harus
Liabilitas
Lain
25
2.610.920.831 3.024.049.760
26
1.506.614.017
4.73t.377.572 4.429.299.772 179.863.602
7.141.584.608
9.340.540.946
742,835,752,647
789.559.691.340
24
Dibayar
Total Liabililitas di Luar Nilai Kini Aktuaria
TOTAL KEWAJIBAN
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
{)
b b D b b
Lampiran:B/l DANA PENSIUN PERHUTANI PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
i
I)
IJ
b lia b b I)
F, bD
b b b P.) b !,
br b)
b,
PERIIITUNGAN HASIL USAHA PER3l DESEMBER2Ol5 DAN
2014
2015
(Rp)
Catatan PENDAPATAII INVESTASI
2014 (Rp)
27
Dividen
7.936.915.275 5.053.336.206
Sewa
1.308.183.432
Bunga
I 1.451.3 53.881
Laba (Rugi) Pelepasan Investasi
10.654.336.301
7.687.421.782 923.786.520 41.993.634.899
Total Pendapatan Investasi
24.952.771.2t4
62.0s6.197.082
.065.1 I 1.046
674.03t.277
130.818.348
146.266.198
1.195.929.394
820.297.475
BEBAN INVESTASI Beban Manajer Investasi Beban Investasi Lain
1
Total Beban Investasi
HASIL USAHA INVESTASI
23.756.841.820
61.235.899.607
BEBAII OPERASIONAL Gaji/honor Karyawan, Pengurus, dan Dewan Pengawas
30
10.464.195.766
12.661.526.586
Beban Kantor Beban Pemeliharaan
3l
2.329.8s4.228 406.049.276
2.116.385.508 296.005.182
Beban Penyusutan
32 JJ
Beban Jasa Pihak Ketiga
34
88.085.031 120.300.000
110.758.998
l3.408.484.301
ls.682.092.122
Pendapatan Lain di Luar Investasi dan Operasional Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional
851.986.692
797.878.866_
Jumlah Pendapatan dan Beban Lain-lain
851.986.692
797.878.866
11.200.344.21t
46.3s1.686.351
11.200.344.211
46.351.686.351
Total Beban Operasional
497.415.848
PENDAPATAI\ DAN BEBAN LAIN.LAIN
HASIL USAHA SEBELUM PAJAK PAJAK PENGHASILAN
HASIL USAHA SETELAH PAJAK
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
lhr
eJ
b b a !a
Lampiran:C/l DANA PENSIUN PERHUTANI PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
LAPORAN ARUS KAS PERIODE I JANUARI SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014
b D a D
b,
!, I
P| F)
!, F, F)
b b) b b
2014
2015
:a .
(np)
(lp)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS IIIVESTASI 8.249.645.497 5.178.826.206 1.210.069.67s 928.302.649.213
Penerimaan Bunga Penerimaan Dividen Penerimaan Sewa Pelepasan Investasi
(87s.620.272.7s9)
Penanaman Investasi Pembayaran Beban Investasi
10.71L168.832 4.593.903.s32 839. r 06.089 I . I 93. 199.3
(1.1 10.4s8.696.407)
(1.19s.92e.3e4)
Total Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
56.341
(681.72e.498)
66.124.988.438
98.203.108.889
(14.6s1.751.610) 8s1.986.692
(15.362.248.126)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Pembayaran Beban Operasional Pendapatan Lain di Luar Investasi Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional Pajak Penghasilan
Total Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Iuran Normal Pemberi Kerja Penerimaan Iuran Normal Peserta
802.427.574
(9s.13s.072)
(177.761.636)
(13.894.8ee.990)
(14.737.s82.188)
10.490.118.179
11.580.675.381
(74.74r.116.388)
4.844.941.793 (71.739.789.643)
(s9.21r.269.672)
(ss.314.172.469)
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS BERSIH
(6.e81.181.223)
28.151.354.232
KAS PADA AWAL PERIODE
42.061.950.320
13.910.s96.088
KAS PADA AKHIR PERIODE
3s.080.769.097
42.061.950.320
5.039.728.537
Pembayaran Manfaat Pensiun
Koreksi Aktiva Bersih
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
