Exploitatie overzicht jaar 2013
IFES-NEDERLAND
INHOUDSOPGAVE
Pagina
Inhoudsopgave Voorwoord
1 2-3
Balans per 31 december 2012
4
Resultatenrekening jaar 2012
5
Toelichting op de resultatenrekening
Resultaatverdeling
6-7
8
1
Voorwoord van de controller & directeur IFES-Nederland Feitelijketreft analyse controller Hierbij u de door cijfersdevan IFES-Nederland aan over het jaar 2013. De cijfers bestaan uit de balans per 31 december 2013 en de verlies & winstrekening 2013 met toelichting. De cijfers zijn vergeleken met de realisatie over het jaar 2012. Dit geld voor de balans en de verlies & winstrekening. Het resultaat over het jaar 2013 bedraagt Euro 59.316,-- negatief.( 2012 was Euro 14.272,,--positief). De inkomsten op jaarbasis bedragen 826K. In 2012 was dit 816K. Een stijging van 10K derhalve. Onderliggend is een forse stijging van de giften gerealiseerd (80k). Deze valt echter weg tegen twee grote incidentele effecten in 2012: lagere deelnemersbijdrage (die waren in 2012 incidenteel hoog door Europese conferenties, effect -32k) en doordat er in 2012 een legaat is ontvangen en verwerkt in het resultaat (effect 53k) De kosten 2013 zijn echter flink gestegen. In 2013 bedroegen de kosten 885K tov van 802K in 2012. Een toename van 83K, hetgeen fors te noemen is. Grote "stijgers" zijn de salariskosten (66K), de overige personeelskosten (27K)en de kantoorkosten (18K). De andere kosten zijn met 28K gedaald en zijn een restante van huisvestingskosten, PR&Communicatiekosten, vrijwilligerskosten, projectkosten en overige kosten. Met name de accomodatiekosten zijn gedaald; dit bedraagt een daling van 32K (vergelijkbaar met het effect aan de inkomstenkant doordat er in 2012 de internationale conferentie plaatsvond). Het resultaat is in de rapportage in zijn geheel aan de continuitsreserve onttrokken. De continuiteitsreserve bedraagt er 31 december 2013 Euro 34.142,-- (2012: Euro 93.458,--). Utrecht, 5 maart 2014 Ernst van der Heijden
Toelichting door de directeur IFES-Nederland is in een transitie naar duurzaam plaatselijk studentenwerk en dat betekent onder andere dat 2013 en ook 2014 in financieel opzicht uitdagende jaren zijn. De afgelopen zes jaar is gericht gebouwd aan het opbouwen van plaatselijk studentenwerk. Bijzonder is te zien hoe dit gezegend is door een stijging van onze inkomsten en capaciteit van een factor 2-2,5x (in een tijd dat veel christelijke organisaties dalende inkomsten zien). Tegelijkertijd is deze groei financieel nog niet duurzaam. De onderliggende visie is altijd geweest dat een combinatie van alumni, ouders, plaatselijke kerken en vriendenkringen deze diepteinvestering in studenten draagt. Om deze groei te realiseren is echter wel eerst een voor-investering nodig: voordat alumni, ouders en kerken gaan geloven in dit concept moet eerst de toegevoegde waarde zichtbaar zijn. Een aantal fondsen, ondernemers en landelijke partners heeft hierin op project basis geinvesteerd. We zijn nu in de fase waarin veel dan die project financieringen aflopen. Het goede nieuws is dat op een aantal plekken (bijv. Delft) al een duurzame financiele situatie is bereikt. In veel plaatsen zijn we daar echter nog niet en is dit nog een kwestie van een aantal jaren doorbouwen, door elk jaar weer meer alumni, kerken, vrienden en ouders te binden. Daarnaast hadden we in 2013 een bijzondere eenmalige uitdaging. Dat heeft te maken met twee factoren. Ten eerste de transitie van directie. Door overlap van de aanstelling van de vertrekkende en komende directeur en advieskosten hebben we daar eenmalig een jaar met hoge kosten gehad. Daarnaast is in de loop van 2010/11 gekozen om vacatures op kantoorresultaat niet op te vullen om zijn de begroting temaatregelen krijgen. Om in deze uitdagende situatie het negatieve beperken vanaf junidekkend de nodige Hierdoor hadden we 2012 bijna teamteam meergevraagd over op kantoor. is geen duurzame situatie voor een genomen. Om te beginnen is aangeen het hele een extraDat fondswervingsinspannig te leveren. Dit heeft zich ook gematerialiseerd in een (zeker gezien het economisch tij) bijzondere onderliggende stijging van de giften. Daarnaast zijn alle niet-urgente, niet-personeelskosten uitgestelt en is onderhandeld over extra korting bij leveranciers. Dit heeft geresulteerd in onder andere een huurverlaging. Tegelijkertijd hadden we door urgente zaken (zoals de invoering van SEPA) wel hogere IT kosten. Daarnaast moet gezegd worden dat het meerendeel van de kosten van IFES in personeel zit. Omdat we juist in een transitie situatie zitten en aan het bouwen zijn richting een duurzame financiering is uiteindelijk in gesprek met het bestuur besloten om hier geen personele maatregelen te treffen. Al met al zijn denk ik maximale inspanning geleverd om vanuit de visie door te bouwen aan duurzaam plaatselijk studentenwerk, maar tegelijk het mogelijke te doen om het negatieve resultaat te beperken. De begroting van volgend jaar (die sluitend is) laat ook zien dat we op de goede weg zijn. Tegelijk is door dit negatief resultaat een groot deel van onze continuiteitsreserve verdampt en zullen we dus ook komend jaar hard door moeten bouwen en een financieel degelijk beleid moeten voeren. Gerbert Hengelaar
IFES-NEDERLAND BALANS PER 31 DECEMBER 2013 AKTIVA 31-12-2013
31-12-2012
Materiele vaste activa
5.095
6.935
Voorraad
2.080
2.080
6.039 2.350 0 4.695 19.701 32.785
17.228 -8.000 16.203 -12.000 4.763 15.384 33.577
413 12.274 108.852 121.538
21 26.618 152.105 178.743
161.498
221.335
34.142 1.581 6.000 41.723
93.458 4.974 4.000 102.432
20.000 8.358 1.600 29.958
20.000 2.000 12.000 1.600 35.600
0
1.000
13.097 23.103 17.937 23.816 11.865 89.817
18.053 19.738 15.480 20.000 9.032 82.303
161.498
221.335
Vorderingen Debiteuren Voorziening debiteuren Donateurs Voorziening Donateurs Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Liquide middelen Kas ING rekeningen ING spaarrekening(en)
PASSIVA
Reserves Continuiteitsreserve Bestemmingsreserve Alpha landelijk Voorziening World Assembly
Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds Maastricht Bestemmingsfonds Zwolle Bestemmingsfonds Chinese studenten Bestemmingsfonds Point
Schulden op lange termijn Leningen Schulden op korte termijn Crediteuren Loonheffing en sociale lasten Reservering vakantietoeslag Vooruitontvangen bedragen Overige schulden
4
RESULTATENREKENING 2013
BATEN Giften Acties derden Contributies Deelnemersbijdragen Advertentie opbrengsten Verkopen materialen Project bijdragen Intrest Overigen TOTALE BATEN
LASTEN Salariskosten Overige personeelskosten
Huisvestingskosten Kantoorkosten Totale uitvoeringskosten
2013 geheel 674.625 5.840 31.472 47.204 1.109 1.480 52.370 1.608 9.797 825.505
2012 geheel
2013 geheel 600.609 89.307 689.916
2012 geheel
614.326 300 24.727 78.713 230 1.142 32.503 2.907 61.442 816.290
534.983 62.646 597.629
15.375 56.917 762.208
17.695 39.065 654.389
21.981
17.215
Projectkosten
4.223
3.773
Vrijwilligerskosten
3.081
1.801
Overige kosten Totale directe lasten
93.328 122.613
124.840 147.629
TOTALE LASTEN
884.821
802.018
Netto resultaat
-59.316
14.272
PR & Communicatie
5
Toelichting resultatenrekening BATEN Giften Giften Bestemmingsgiften Giften uit mailingsacties
2013 geheel
2012 geheel
252.841 418.439 3.345 674.625
259.611 352.082 2.633 614.326
429.180 -4.273 424.907 34.184 16.844 31.316 74.626 18.732 600.609
339.618 -6.345 333.273 27.075 15.196 85.238 54.275 19.926 534.983
18.619 45.085 3.013 960 665 2.364 0 1.839 327 16.435 89.307
5.033 34.586 2.412 2.194 3.616 2.158 725 775 0 11.147 62.646
12.745 2.850 956 24 16.575 -1.200 15.375
12.995 4.566 951 383 18.895 -1.200 17.695
4.951 1.596 1.132 6.353 1.502 25.357 39 14.345 1.983 604 57.862 -945 56.917
7.318 1.376 1.135 3.601 978 13.495 398 9.814 1.901 372 40.388 -1.323 39.065
LASTEN Salariskosten Bruto salaris Ontvangen ziekengeld Vakantietoeslag Onkostenvergoeding Advieskosten Sociale lasten Pensioenkosten Overige personeelskosten Deskundigheidsbevordering Reiskostenvergoeding Telefoonkostenvergoeding Wervingskosten Arbo dienst Cadeaus Consumptiekosten Sprekersvergoedingen Deelnemersbijdrage staf conferentie Overige personeelskosten
Huisvestingskosten Huur kantoorruimte Energiekosten Gemeentelijke heffingen Overige huisvestingskosten Doorberekend
Kantoorkosten Portokosten Telefoonkosten Internet Kopieerkosten Kantoorartikelen Automatiseringskosten Verzekeringen Consumptiekosten Contributies Overige kosten Doorberekend
6
2013 geheel PR & Communicatie Drukwerk Tele-marketing kosten Ontwerpkosten Overige kosten
Projectkosten Accomodatiekosten Inkoop toerustingsmateriaal Overige projectkosten Doorberekend
Vrijwilligerskosten Vergoedingen Overige kosten: Salarisadministratie Betalingsverkeer Overige kosten Afschrijvingen Toevoeging voorziening World Assembly Toevoeging voorziening Donateurs/ debiteuren Accomodatiekosten Overige kosten Verkrijgingskosten giften Uitbetaling giften aan derden
2012 geheel 16.884 2.462 0 2.635 21.981
12.044 0 1.496 3.675 17.215
1.926 2.375 0 -78 4.223
2.176 1.597 0 0 3.773
3.081
1.801
3.236 2.548 1.963 1.840 -1.163 0 36.744 13.092 362 34.706 93.328
2.669 2.046 4.435 925 0 0 78.333 4.771 446 31.215 124.840
7
IFES-NEDERLAND
Resultaat verdeling:
Continuiteitsreserve
31-12-2012
Resultaat 2013
31-12-2013
93.458
-59.316
34.142
93.458
-59.316
34.142
8
