1
ELSŐ ORSZÁGOS IPARSZÖVETSÉGI NYUGDÍJPÉNZTÁR Székhely: Budapest 1146. Thököly út 58-60. Az Első Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE a 2009. évről Az Első Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár 1994. május. 6-án alakult elsősorban az Iparszövetséghez tartozó munkáltatok munkavállalóinak –önkéntes kiegészítő nyugdíja– öngondoskodása feltételeinek és a munkáltatóik ezt támogató hozzájárulása céljából. A PSZÁF jogelődjeként a Pénztárfelügyelet a tevékenységi engedélyt E/21/3/ 94. számon 1995. április 11-én adta meg. A Pest Megyei Bíróság pedig, a pénztárt 3PK-60256/1995 számon jegyezte be, 1995. január 31-én. A Pénztár 2009. évben (és évre vonatkozóan) is elkészítette az éves pénztári beszámolót a többször módosított vonatkozó 1993. évi XCVI. törvény, valamint az Önkéntes Nyugdíjpénztárak Beszámoló- készítési és Könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000 (XII. 19.) Korm. rendelet figyelembevételével, továbbá a Számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek megfelelően és azok betartásával. A Mérlegben kimutatott eszközök és források értékelése az előírásoknak megfelelően szabályszerűen megtörtént. Az induláskor, a pénztár taglétszáma 1994-ben 47 fő volt, 1995-ben a tevékenységi engedély kiadásáig új tagok felvételére nem került sor. Ezt követően folyamatos tagszervezéssel 1998 év végéig a létszám közel 1500 főre nőtt. Hozzájárulást fizető munkáltatók megszűnése, valamint két jelentős taglétszámot adó vállalkozás munkavállalóinak 2000 évben történő más pénztárba való átlépése miatt, mintegy 400 fős csökkenést, követően a pénztár taglétszáma 850-900 fő között mozgott. A 2003 év második negyedévében (jellemzően április hónaptól) a Győr-Sopron-Moson megyei Iparszövetségi Nyugdíjpénztár megszűnésekor az onnan átlépéssel jött új pénztártagokkal a létszám ismét növekedett. Az átlépők pótolták a szolgáltatást igénybevevő és tagsági viszonyát e miatt megszüntető természetes 2004.-2005 évi csökkenést is. Az ezen évek alatt tagsági viszonyukat megszüntető tagok, valamint a 2006-2008 és a 2009. évi megnövekedett szolgáltatást igénybevevő és egyéb (10 év tagsági viszony utáni kilépők) létszámcsökkenés eredményeként a 2009. évi záró létszám 593 főre változott. A tagdíjat nem fizetők száma-a 10 év VÁRAKOZÁSI IDŐ kötelezettsége mellett és munkahely elvesztések miatt- 2009. évben is az év eleji összlétszám mintegy 50%-nak megfelelő közel 300 fős nagyságrendű volt. A 2009 év eleji 632 fős létszámhoz képest érdembeli elmozdulás a tervezett szolgáltatást igénybe vevők 27 fő mellett 7 fő más pénztárba átlépő és az év során a 10 év után tagsági viszony megszüntetését kérő 10 fő –jellemzően továbbra is a munkahelyüket és munkáltatói hozzájárulásukat elvesztők közül–kérők magas száma, összesen 44 személy döntése okozta.
2 Emiatt következett be, 5 fő új belépő mellett a létszám 593 főre történő csökkenése, ami közel fele nagyságrendű volt az előző éves (75 fő) változáshoz viszonyítva. Taglétszám alakulása korévenként: Korév
Év elején
Új belépő
23 24 25 .. 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
1 1 2
0 0 0
1 4 5 6 15 10 13 17 7 6 11 17 7 15 10 18 11 19 12 14 15 20 17 11 33 27 24 37 40 36 37 24 16 16
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0
Tagsági viszony évközi megszűnése Kilépés Elhalálozás NyugdíjbaEgyéb vonulás megszűnés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 0 1 0 0 1 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 3 1 6 1 7
0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 1 1 1 0 0 2 0 0 0 0 0
Év végén 1 1 2 1 4 5 6 14 10 13 16 7 6 11 17 7 15 10 17 11 20 12 13 14 20 16 10 32 24 24 35 37 32 36 19 14 9
3 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 …. 74 …. 76 77 Összesen:
12 5 5 3 10 6 2 5 2 1 2 1
1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 4 5 3 9 6 2 6 1 1 2 1
1
0
0
0
0
0
1
1 1 632
0 0 5
0 0 7
0 0 0
1 1 27
0 0 10
0 0 593
Pénztárunk a nyugdíjkorhatárt elért, illetve rokkant nyugdíjat megszerzett tagoknak egyösszegű szolgáltatás kifizetését évről évre növekvő összegben nyújtotta 1998 óta (1998: 2.083 eFt; 1999: 10.010 eFt; 2000: 11. 926 eFt;2001: 14.714 eFt.). A 2002. évi 20.715 eFt összeghez képest a 2003. évi szolgáltatás több mint 40%-al nőtt, azaz 29.163 eFt-ot tett ki. A pénztár céljának megfelelően a 2004. évi egyösszegű szolgáltatás az előző év kétszeresét is meghaladta, a kedvezményezetti kifizetéssel együtt 67 810 eFt volt. Ehhez képest 2005 évben 40 721 eFt-os kifizetés mintegy 40 %-al volt alacsonyabb, mint az előző évben. Ez a tendencia 2006 évben nem folytatódott, ugyanis bár a szolgáltatásra kifizetett összeg 41 883 eFt nagyságrendjével az előző évhez viszonyítva alig változott, addig az egyéb címen történt 25 300 eFt-os kifizetéssel összesen 67 183 eFt volt, 2007-2008 évben is közel azonos 68 143 eFt, illetve 66 928 eFt. 2009 évben egyösszegű szolgáltatásra 44 959 eFt-ot, átlépőknek 6 213 eFt-ot, illetve egyéb címen 14 219 eFt-ot, összesen 65 391 eFt fizetett ki a Pénztár, közel az előző éviek-kel azonos összegben. Nyugdíj Szolgáltatásban részesültek korévenkénti bontásban Korév
Szolgáltatás Év megnevezés elején Mind- Egyösszegű. összesen Nyugdíj 0 Szolgáltatás 50 igen 0 …..
Új
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb
Év végén
27
27
0
0
0
1
1
0
0
0
4 55 56 57 58 59 60 61 62 ….. 65 …. 69 …. 77
igen igen igen igen igen igen igen igen
0 0 0 0 0 0 0 0
1 3 1 6 1 7 3 1
1 3 1 6 1 7 3 1
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
igen
0
1
1
0
0
0
igen
0
1
1
0
0
0
igen
0
1
1
0
0
0
A szolgáltatások folyósításához kapcsolódó dologi kiadások változatlanul csak egyösszegű kifizetésekhez (nyugdíjszolgáltatásra, hozamra, tagsági viszony megszüntetésre) kapcsolódtak– a banki jutalékok, közreműködői díjak, számlavezetési és átutalások költségei (bankköltség 195 eFt) és postaköltségek 243 eFt (2009 évben jelentősen tovább emelkedtek) címén jelentkeztek (több mint 400 ezer forint) közte, az igénybevevő részére való eljuttatás és értesítés, levelezés APEH utalás továbbutalása, következményeként. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételre jogosult, vagy 1 éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 443 fő és az egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 225 711 eFt. A Pénztár 2009. évi gazdálkodását, a pénzügyi terve teljesülését, érdemben eltérítő körülményként nem akadályozta, hogy a munkáltatói hozzájárulás kismértékben, tovább csökkent, de jelentős mértékben csökkent a HOZAM kifizetés, és a tagsági viszonyát megszüntetők részére történő kifizetés is. Az éven belüli ütemezéshez képest a bevételek– kivéve a munkáltatói hozzájárulást– rendre a terv körül teljesültek, amit az APEH által utalt 2 801 eFt is segített, a kiadások sem mutatnak jelentősebb eltérést. Az egyenleg tervhez viszonyított kisebb csökkenése –a nem tervezett átlépők miatti magas kifizetés ellenére– a tervezetthez képest a jelentősen többlet hozamnak köszönhető. A tagsági viszony megszüntetések miatti nem tervezett többlet kifizetéseket is, kompenzálta a befektetések többlet eredménye. Az előző (2008.) évi értékhez képest, a 2009. évi értékelési különbözet pozitív változásának, is volt egyenleget javító, eredményt befolyásoló hatása. Az alaptagdíj mértéke a megalakulás-kori 300 Ft-os összeghez képest egyszeri 500 Ft-ra való emelést követően több év óta változatlan. Így 2009-ben is 1000 Ft/hó mértékű volt. A tagdíjak tartalékok közötti megoszlásának aránya 2009. évben a korábbi jogszabályi változásnak megfelelően 10 000Ft.-ig azonos volt, azaz: Fedezeti tartalék: 93.5% Működési tartalék: 6.0% Likviditási tartalék: 0.5%,
5 Míg 10 000Ft felett, a fedezeti tartalékra 94%, működési tartalékra 6 % került jóváírásra és a likviditásira nem került semmi. A fedezeti és likviditási céltartalékok alakulása tekintetében megállapítható, hogy mind az éves mind a közép- és hosszú távú pénzügyi terv vonatkozásában –a korábbi egy –két év jelentősebb (2005. évi csak részben 50 %-os növekedésben teljesült) –eltérését nem számítva, a 2009 évben is tervelképzeléshez viszonyítva jobb volt. A fedezeti tartalék a 2009- es évben a tervben prognosztizálthoz képest csak közel fele összeggel csökkent, az előre tervezett várható szolgáltatási kifizetéseknek köszönhetően–kivéve a nem tervezett átlépőket– a tervnek megfelelően alakultak, de a befektetések többletbevétele a mindkét (fedezeti, likviditási) tartalékon egyaránt hozzájárult a jobb eredményhez. Fedezeti céltartalék, I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Szolgáltatási tartalék záró állománya
ezer forint
2008
2009
319969 23738 21128 -2687 40025 21270 5633 627 -236 294357
294357 20473 20370 17345 44959 14220 6213 593 -249 286311
0 40025 40025 0
0 44959 44959 0
Likviditási tartalékok, I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány Záró állomány II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Záró állomány III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya
ezer forint
2008
2009
0 0
0 0
0 0
0 0
8599 476
8442 514
17
19
650
0
8442
8975
A pénztárnál azonosítatlan függő befizetés nincs, átcsoportosítás és határidős ügylet, pedig nem volt, így arra vonatkozóan kimutatható változások, tevékenységek sincsenek.
6 2009. évben is szükség volt elhalt pénztártagunk kedvezményezettjének (1 fő) történő kifizetésre, amelynek értéke 1 955 eFt. volt, átlépő miatti (7 fő) kifizetés 6 213 eFt volt, a 10 év várakozási idő után kifizetésből a hozam 7 837 eFt-ot tett ki, míg a tagsági viszonyt megszüntetőknek kifizetett összege pedig, 4 837 eFt volt. A befektetett pénzügyi eszközök (100 %-ban államilag garantált Magyar forintalapú értékpapírokban) 2007. évi 4 121 eFt -os értékelési különbözete 2008-ben 3 653 eFt és 2009-ben 22 302 eFt értéket mutat. A 2008. évinél kevesebb a meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés, amely 2009. évben 3. 727 eFt volt. A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének 2008 évi 12 eFt negatív mérleg szerinti eredménye után 2009-ben 163 eFt pozitív eredményű volt. Ezen a címen befolyt bevételek között 1 024 eFt a tagdíjból, 0 eFt adományból, 93 eFt a tagok egyéb befizetéseiből, valamint 334 eFt. egyéb bevételből származott. A saját tőke befektetési tevékenységének bevétele 1 690 eFt is a működési tevékenységet segítette. Működési tartalék igénybevételére és felhasználásra nem került sor a 2009-es beszámolási évben. A pénztár több mint 16 millió Ft-os tartaléktőkéje és annak évenkénti befektetési eredménye ez évben is jelentősen hozzájárult, hogy a szokásos működési tevékenység negatív értékéhez képest a mérleg szerinti eredmény pozitív értéket mutat. A pénzmozgás jogcímeit tükröző Cash-flow Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
ezer forint
2008
2009
-12
163
-78
-77
24219
-72795
516 1912 -72251 1912 -24450 -26 110 -46 2 41552 17 5680 84062 115571 494 17 650 -157 -1124 -50
251 2717 64539 2709 -1616 -90 -202 46 -2 57595 19 6183 56812 8046 513 19 0 533 -665 39
-1074
-704
7 A felhalmozási időszak jelentős bevételét a korábbi években a munkáltatói kötelezettség vállalások, munkáltatói hozzájárulások jelentették – 2003-ban először részaránya 50 % alá csökkent– a pénztártagok javára. A 2004 és 2005 évben, mintegy 7-7 %-os 2006–2009 évben is tovább csökkent. A munkáltatói befizetések 2009. évi részaránya, 30%-ról 28-%-ra változott, a kismértékű csökkenés a munkáltatói tagdíj átvállalásból ered, a változatlanul 180 eFt nagyságú adomány összeg mellett. Megállapítható, hogy az év során a munkáltatói kötelezettség vállalások a megállapodásokban–illetve a gazdasági nehézségek miatt 2009 évre is bejelentett, hozzájárulás fizetési felfüggesztésekben– foglaltaknak megfelelően alakultak. A pénztár 2009. évben is külső a szolgáltató útján adminisztratív alkalmazott nélkül végezte a feladatát. Az igénybe vett szolgáltatásra a kifizetett díj 1 113 eFt-ot tett ki, míg a személyi jellegű kifizetése a Pénztárnak a vagyonkezelői szakértői tevékenységre volt, 378 eFt-os összeggel. Így a foglalkoztatás –korábban 2007 évben bekövetkezett változtatásának– megfelelően alakult, a feladat ellátás miatti kifizetések a 2008-2009 években, azaz a változtatás veszteségcsökkentő érdemi kihatása (a jóváhagyott pénzügyi tervekben már számításba vetteknek megfelelően) mindkét így a 2009.-ik pénzügyi évre is érvényesült. A pénztár főkönyvi könyvelése, nyilvántartása külső vállalkozás közreműködése útján úgy valósul meg, hogy a szolgáltató a pénztár technikai eszközeivel, szoftverével látja el a feladatot, közte az adatrögzítési munkát is a Pénztár irodájában a helyszínen –oda kihelyezett– munkavégzés formájában. A tisztségviselők részére 2008-2009 években már a küldöttközgyűlési döntésnek megfelelően nem volt elszámolt járandóság, azaz kifizetés. Küldöttközgyűlési határozatnak megfelelően utoljára ilyen kifizetés tisztségviselőknek 2007 májusában volt. A 2009. évben a Likviditási tartalékból nem került a működési kiadások forrásául a Működési Tartalékba átcsoportosításra, mint ahogy 2008. évben utoljára 650 eFt-os összeg küldöttközgyűlési döntés alapján került oda. A pénztár eddigi működése alatt 2002 évig a tisztségviselők ingyen végezték feladatukat, ezt követően öt évig volt szerény elismerése a munkájuknak, de 2008-2009 években már ismét ingyen végezték a feladatukat. Az Igazgató Tanács 5 fős, míg az Ellenőrző Bizottság pedig 3 fős. Legutoljára is 2009-ben ennyi került újraválasztásra, azaz –az induláskori 7 illetve 5 fő helyett az időközben módosított –„Alapszabály” szerint alacsonyabb létszám biztosítja a működésüket. A PSZÁF felé az erkölcsi bizonyítványok, adatváltozások és az új tagok az előírt nyomtatványon időben bejelentésre kerültek.
8 CÉLTARTALÉKOK 2009. ÉVI ALAKULÁSA Megnevezés:
Fedezeti 2008 2009 319969 294357
Nyitó
Müködési 2008 2009 299 299
21099
Meg nem fizetett tagdíj tart
Likviditási 2008 2009 8599 8442
1301
Pénztár összesen 2008 2009 328867 303098
166
20654
22566
Céltartalékok állománya nyitó össz. Növekedés 42179 58188 Kiadás /csökkenés/ -67791 -66234 Évközi változás -25 612 -8046
0 0 0
0 0 0
777 -934 -157
349521 325664 533 42 956 58721 0 -68 725 -66234 533 - 25 769 -7513
294357 286311
299
299
8442
8975 303098 295585
1301
1463
166
Záró Meg nem fizetett tagdíj tart
21099
23633
179
3951
Kötelezettségek
22566
25275
325664 320860
Céltartalékok állománya összesen: 2335
568
276
4519
2611
ALAPOK, TARTALÉKOK alakulása 1999 óta FEDEZETI 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Nyitó áll. 113800 169946 179914 232838 282916 336271 345478 355825 337222 Bevétel 69085 69306 66200 72363 93904 80813 55720 53562 50572 Kiadás 12939 59338 13276 22285 40603 71606 45373 6718967825 Záró áll. 169946 179914 232838 282916 336271 345478 355825 337222 319969 MŰKÖDÉSI Nyitó áll. Bevétel Kiadás Záró áll. LIKVIDITÁSI Nyitó áll. Bevétel Kiadás Záró áll.
7955 9485 11977 3572 4427 3251 2042 1935 1859 9485 11977 13368 4343 1541 185 5699
13368 14888 4400 4699 2880 4900 14888 14687
14687 15376 15106 5594 4225 3815 4906 4495 3881 15376 15106 15040
2008 2009 319969 294357 42179 58188 68725 66234 294357 286311
15040 2937 3290 14 687
14687 2986 2998 14675
14675 3123 2960 14838
8637 692 730 8599
8599 777 934 8442
8442 544 11 8975
6006 1314 154 7166
7166 1511 186 8491
8491 902 755 8638
8638 1194 805 9027
9027 778 727 9078
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
6,86
13,1
1,46
13,7
8,7
7,89
7,22
7,85
15,61
12,43
13,7
2,34
13,39
8,12
6,43
7,07
6,4
13,58
5699 1615 1308 6006
9078 321 762 8637
HOZAM RÁTA alakulása: 2000 FEDEZETI Tartalékra % 19,43 PÉNZTÁR Összesen % 15,03
2009 negyedéves hozamrátái: Megnevezés
I.n.év
II.n.év
III.n.év
IV.n.év
ÉVES átlag
Összehasonlító MAX Fedezeti Tartalék.
–9,03%
+11,7 %
+9,65%
+0,09%
12,14%
+3,9%
+2,4%
+5,6%
+2,7%
15,61 %
Pénztári összes Tartalék. Pénztár által kezelt vagyon
-0,04%
+5,45%
+6,1%
+1,9 %
13,58%
100%
100%
100%
100%
100%
9 Látható, hogy a Pénztár az I. és a IV negyedévben jobb, míg az II.–III negyedévben, pedig a kisebb teljesítményt ért el, mint az adott időszak referencia hozama. Az éves hozam szempontjából látható, hogy a tagok számára meghatározó fedezeti tartalék jóval magasabb, de az egész pénztár szempontjából meghatározó összes befektetésre vonatkozó (összes tartalékra) elért éves nettó átlaghozam is magasabb, mint az állampapírok éves MAX referencia index (hozam) értéke. A 2009. év I.-IV. negyedévi hozam a pénztár tekintetében összességében az elmúlt évben is –más pénztárakhoz viszonyítva– igen kedvezően alakult. A Pénztár befektetései az év során továbbra is – a teljes egészében garantált– államkötvényekben illetve diszkont-kincstárjegyekben voltak. Éves szinten az állampapírokra vonatkozó MAX index 12,14 %-os értékéhez –mint a 100 %-os állampapírokra jellemző éves referencia – értékhez, képest – a pénztárunknak sikerült ennél nagyobb 13,58 %-os , illetve a fedezeti tartalékon még magasabb 15,6 %-os értéket teljesíteni. –Az elmúlt tíz naptári év (2000-2009) átlagos hozamrátája: 9,90 % –A 2002-2009* naptári éveket magában foglaló időszak átlagos referenciahozama (a referencia hozam tőkepiaci indexe(ke)n alapul): 6,92% –Az elmúlt tíz évre (2000-2009) vonatkozó Pénztári vagyonnövekedési mutató: 9,66 % BEFEKTETETT eszközök könyvszerinti, nyilvántartási értéken: 2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Rövidlejáratú (forgóeszköz) 66234 101869 137408 74 860 270 678 110 358 164 825 188173 113384 172361 Hosszúlejáratú (bef. eszköz) 112346 137328 165353 276 704 104 299 268 200 201 275 181202 207455 120114
BEFEKTETETT eszközök PIACI értéken: 2000 Rövidlejárati (forgóeszköz) 67755 Hosszúlejárati (bef. eszköz) 125043
2001
2002
2003
2004
115648
140054
76 592 291 140
136740
176142
285405
2002
2003
2005
2006
2007
2008
2009
117 072 170193 190 411 117037 180911
110 848 274 132 200 332 182 442 206661 133866
ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET: Év: eFt
2000 14218
2001 13191
13435
2004
10432 27 011
2005
2006
2007
2008
2009
12 646
4 424
5361
2859
22302
A pénztár teljes vagyonát maga kezeli – befektetési szakértő közreműködésének igénybevételével –a küldöttközgyűlés által elfogadott befektetés politikának megfelelően. A maximális biztonságot jelentő konzervatív befektetés politika mellett a pénztár teljes vagyona magyar állampapírban került 2009 évben is lekötésre.
10 BEFEKTETÉS 2009.12.31.
MAGYAR ÁLLAMKÖTVÉNY MEGNEVEZÉS MÁK Fedezeti
LEKÖTÉS
LEJÁRAT
NÉVÉRTÉK
VÉTELÁR
FŐKÖNYV
DB
PIACI É.12.31
2010B
2005 08.10
2010 10 12
28 420 000
29 995 974
29 396 824
2 842
2010B
2005 10.11
2010 10 12
10 750 000
10 990 392
10 988 403
1 075
10 954132
39 170 000
40 986 366
40 385 227
3 917
39 913 799
2010B
28 959 667
2010C
2007.04.12
2010.04.12
45 170 000
44 991 850
44 991 850
4 517
47 424 391
2010C
2007.06.12
2010.04.12
9 950 000
9 996 815
9 884 877
995
10 446 595
2010C
2008.04.23
2010.04.12
15 570 000
14 996 168
14 961 618
1557
16 483 571 74 218 067
Fedezeti
2010C
70 690 000
69 984 833
69 838 345
7069
MÁK
2010D
2008.06.11
2010.08.24
22 110 000
21 992 109
20 656 914
2211
22 608 935
2010D
2008.08.11
2008.08.24
34 020 000
34 003 892
32 609 497
3402
34 787 695
Fedezeti
2010D
56 130 000
55 996 001
53 266 411
5613
57 396 630
MÁK
2011C
2008.08.11
2011. 04.22
15 490 000
15 218 367
14 897 538
1549
16 263 896
2011C
2009.06.22
2011. 04.22
13 680 000
13 249 500
13 090 214
1368
14 363 466
Fedezeti
2011C
29 170 000
27 987 753
2917
30 627 362
MÁK
2013D
2005.08.12
2013 02 12
27 590 000
29 991 378
29 067 858
2 759
28 822 086
2013D
2009.04.23
2013 02 12
11 080 000
9 999 678
9 851 197
1 108
11 574 800
38 670 000
39 991 056
38 919 055
3 867
40 396 886
2015A
2009.04.24
2015.02.12
29 500 000
27 001 055
26 541 196
2950
32 113 464
2015A
2009.06.24
2015.02.12
13 640 000
12 996 465
12 601 832
1364
14 848 395
43 140 000
39 997 520
39 143 808
4314
46 961 859
2012.06.12
10 430 000
10 263 266
9 608 606
1 043
10 893 061
2012.06.12
10 430 000
9 608 606
5 060 000
4 594 809
Fedezeti
Fedezeti
2013D
2015A 2012B
209.04.23
Működési 2012B 2012C
2009.04.14
Likviditási 2012C Végösszeg
2917
10 893 061
4 451 742
506
4 987 121
506
5 060 000
4 594 809
4 451 742
292 460 000
289 146 944
283 613 295
4 987 121 305 394 785
DISZKONT KINCSTÁRJEGY MEGNEVEZÉS DK
20100310
Fedezeti DK Fedezeti
20100310 20100505 20100310
LEKÖTÉS
LEJÁRAT
2009.09.14
20100310
1 550 000
1 491 340
1 491 340
155
1 532 175
20100310 20100505
1 550 000 7 550 000 7 550 000
1 491 340 6 993 172 6 993 172
1 491 340 6 993 172 6 993 172
155 755
1 532 175 7 400 155 7 400 155
9 100 000
8 484 512
8 484 512
910
8 932 330
2009.06.22
ÖSSZESEN:
NÉVÉRTÉK
301 560 000
MAK+ DK ÖSSZESEN:
VÉTELÁR
319 735 526
FŐKÖNYV
292 034 600
DB
PIACI É.12.31
314 327 115
Befektetési szla:
Likviditási
-4 482
-4 482
Folyó szla:
Likviditási
385 316
385 316
Házi pénztár:
Likviditási
ÖSSZESEN:
Európai Gazdasági Térség=EU tag.o.össz.=Magyarország=HUF
69 085
69 085
292 484 519
314 777 034
EBBŐL: Fedezeti portfólió
277 974 250
298 446 934
Működési portfólió
9 608 607
10 893 060
Likviditási portfólió
4 901 662
5 437 040
292 484 519
314 777 034
Összesen:
11 Az előző évekhez hasonlóan változatlan formában a pénztár befektetés politikáját megerősítette a küldöttközgyűlés. Az állampapírok 2003. évi gyenge. (negatív hozam) teljesítménye után -a PÉNZTÁR előbb 2004 évre majd 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 évre (2009 decemberében 2010 évre is) jóváhagyta annak alkalmazását. Így csak a portfolió összetételében, azaz legfeljebb az éven túli és az éven belüli lejárat szerinti állampapírok százalékos arányában következhet be változás –a mindenkori lejárat ismételt befektetése mellett– a jövőben is, a megengedett legfeljebb, legalább, értékek szerinti %os intervallumokon belül. Az infláció 2010 évre várható további szerény csökkenése, a fenntartott befektetés politika mellett, az elérhető hozamok arányos %-os módosulásával kell a pénztárnak, pénztártagoknak 2010 évben is számolni, amit a küldöttközgyűlés döntésekor decemberben mérlegelt és elfogadott. A 2010-es év eddig eltelt időszakában a Pénztár tevékenységét befolyásoló tényezőként jelentkezett az igen alacsony befektetetési hozamok (MNB bankkamat csökkenésével szinkronban) várható elmaradása, a bevételre gyakorolt hatása. Továbbá a növekvő postai költségek, fiókbérlet és az elektronikus aláírási kötelezettség ismételt újbóli szolgáltatás biztosításának megkötési költsége, melyek a működési kiadásokat mintegy 100 eFt-al (2009 évi 3,3 %-a) nem tervezett módon növelve csak a tartalék terhére lesz rendezhető. Budapest, 2010.05.31.
Szabó István Ig. Tan. Elnöke
