Els negyedéves gyorsjelentés
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
Tisztelt Részvényeseink! HOV QHJ\HGpYpEHQ D *UDSKLVRIW &VRSRUW HUHGPpQ\HL D WDYDO\L pY KDVRQOy QHJ\HGpYpKH] NpSHVW NHGYH] HQ DODNXOWDN $] iUEHYpWHOHN Q|YHNHGWHN D] ]HPL N|OWVpJHN FV|NNHQWHN pV D 7iUVDViJ LVPpW ]HPL Q\HUHVpJU O V]iPROKDW EH $] HOV negyedév eredményei az év egészét tekintve óvatos optimizmusra adhatnak okot. $] HUHGPpQ\HN NHGYH] DODNXOiVD PHOOHWW VHP YiUKDWy D]RQEDQ KDVRQOy PpUWpN Q|YHNHGpV PLQGHQ QHJ\HGpYEHQ $ W|EE YH]HW SLDFRQ 1pPHWRUV]iJ -DSiQ LV folytatódó gazdaságiYLVV]DHVpVPLDWWD]pYHJpV]pWWHNLQWYHFVDNNLVPpUWpN MDYXOiVUD V]iPtWXQN HOV VRUEDQ D KDWpNRQ\DEE V]HUYH]HWL P N|GpVUH WiPDV]NRGYD -re, NRUiEEL HO UHMHO]pVHLQNQHN PHJIHOHO HQ PpUVpNHOW EHYpWHOQ|YHNHGpVW pV nyereségességet várunk. Kiemelt pénzügyi adatok*
A március 31-pYHOYpJ]
2002
G KyQDS
2001
A változás %-ban
02/01
Értékesítés árbevétele Bruttó fedezet Üzemi költség Üzemi eredmény EBITDA Nettó eredmény a számviteli alapelvekben bekövetkezett változások kumulált hatásának ILJ\HOHPEHYpWHOHHO WW A számviteli alapelvekben bekövetkezett változások kumulált hatása
6.671 5.686 5.489 197 671
6.071 5.190 5.705 (515) 86
9,9 9,6 (3,8) ** 680,2
74
(648)
**
(352)
-
n.a.
Nettó eredmény
(278)
(648)
57,1
Egy részvényre jutó hozam (EUR / részvény)
(0,03)
(0,06)
55,7
* adatok ezer EUR-ban, egy részvényre jutó hozam EUR-ban. Nem auditált
D]HO MHOYiOWR]iVPLDWWDYLV]RQ\V]iPpUWHOPH]KHW VpJHNpWVpJHV
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
Új vezérigazgató 0iUFLXVEDQD*UDSKLVRIW,JD]JDWyViJDpV)HOJ\HO %L]RWWViJD5D\Small-t, a Gartner *URXS HXUySDL UpV]OHJpQHN HJ\LN YROW YH]HW MpW QHYH]WH NL D 7iUVDViJ ~M vezérigazgatójává (ld. a Graphisoft 2002. március 12-én kiadott sajtóközleményét). A YH]pULJD]JDWy PXQNDWHUYpQHN UpV]HNpQW PHJNH]G G|WW D 7iUVDViJ VWUDWpJLiMiQDN pV P N|GpVpQHN IHOOYL]VJiODWD $ OHJIRQWRVDEE FpONLW ]pV D KDWpNRQ\ViJ Q|YHOpVH D &VRSRUW P N|GpVpQHN NO|QE|] WHUOHWHLQ NO|Q|V WHNLQWHWWHO D D] pUWpNHVtWpVUH pV marketingre. 5D\ 6PDOO NLQHYH]pVpYHO HJ\LGHM OHJ D NRUiEEL YH]pULJD]JDWy pV FpJDODStWy %RMár Gábor, a Társaság elnökeként folytatja tevékenységét, aktív szerepet vállalva a *UDSKLVRIWVWUDWpJLiMiQDNpVM|Y NpSpQHNDODNtWiViEDQ A chile-i leányvállalat eladása $JD]GDViJLKDWpNRQ\ViJRWQ|YHO SURJUDPUpV]HNpQWD*UDSKLVRIWIHEUXiU-i dátummal megvált chilei leányvállalatától. A Graphisoft-termékek chilei értékesítését a továbbiakban független helyi partner végzi. Templeton részesedés-szerzés $ YRQDWNR]y W ]VGHL V]DEiO\]DWRNQDN PHJIHOHO HQ D 7HPSOHWRQ 6WUDWHJLF 0DUNHWV /'& EHIHNWHW WiUVDVág 2002. március 6-án értesítette a Graphisoft N.V. Igazgatóságát, hogy 5,17%-os részesedést szerzett a Társaságban. Változás a számviteli alapelvekben 2001. júniusában az FASB jóváhagyta az FASB 142-es számú, "Cégértékre és egyéb immateriális eszközökre" YRQDWNR]y iOOiVIRJODOiViW DPHO\ MHOHQW V PpUWpNEHQ megváltoztatja az immateriális eszközök elszámolásának módját. Az állásfoglalás H]HQ HV]N|]|NHW D WRYiEELDNEDQ QHP WHNLQWL pUWpNNHW YHV]W HV]N|]|NQHN pV D] ilyen, határozatlan ideig hasznos élettartamPDO UHQGHONH] HV]N|]|NHW QHP amortizálja, henem értéküket legalább évente, piaci alapon állapítja meg.
2
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
Konszolidált mérleg (A HUF adatokat az EUR-EDQNLIHMH]HWWpUWpNHNE
OPLQGNpWpYEHQ
-dal való szorzás és kerekítés útján származtattuk.)
Állapot 2002. már. 2001. dec. 31- 2002. már. 31- 2001. dec. 3131-én én én én Százalékos (nem auditált) (auditált) (nem auditált) (nem auditált) változás Ezer EUR
Ezer EUR
Ezer HUF
Ezer HUF
%
ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK
Készpénz és egyenértékesek
2.854
3.474
696.091
847.309
Értékpapírok
9.884
8.354
2.410.708
2.037.541
18,3
9HY N|YHWHOpVHNQHWWy
7.124
8.964
1.737.544
2.186.320
(20,5)
Készletek, nettó Egyéb forgóeszközök Forgóeszközök összesen
(17,8)
886
1.107
216.095
269.997
(20,0)
2.081
1.700
507.556
414.630
22,4
22.829
23.599
5.567.993
5.755.796
(3,3)
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
Tárgyi eszközök, nettó
16.481
16.490
4.019.716
4.021.911
(0,1)
Immateriális javak, nettó
2.886
3.444
703.895
839.992
(16,2)
Befektetések és egyéb eszközök
1.407
852
343.167
207.803
65,1
Befektetett eszközök összesen
20.774
20.786
5.066.779
5.069.705
(0.1)
Eszközök összesen
43.603
44.385
10.634.772
10.825.502
(1,8)
0
32
0
7.805
(100,0)
2.948
3.517
719.017
857.796
(16,2)
448
755
109.267
184.145
(40,7)
3.396
4.304
828.284
1.049.746
(21,1)
10
7
2.439
1.707
42,9
)255È62.e66$-È77
KE
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Bankhitelek Szállítókkal szembeni kötelezettségek és passzív LG EHOLHOKDWiUROiVRN
Halasztott bevételek Rövid lejáratú kötelezettség összesen Kisebbségi részesedés 6$-È77
.(
-HJ\]HWWW NH1/*(85 QpYpUWpN
40,000,000 kibocsátható részvény, 30,000,000 törzsrészvény, 10,000,0HOV EEVpJLUpV]YpQ\ 10,631,674 kibocsátott részvény 2001. december 31-én és 2002. március 31-én
243
243
59.268
59.268
0,0
7 NHWDUWDOpN
20.021
20.021
4.883.122
4.883.122
0,0
Visszavásárolt saját részvény (598.910 darab)
(5.631)
(5.631)
(1.373.401)
(1.373.401)
0,0
Eredménytartalék
30.750
31.028
7.499.925
7.567.729
(0,9)
Egyéb felhalmozott eredmény
(5.186)
(5.587)
(1.264.865)
(1.362.669)
(7,2)
NH|VV]HVHQ
40.197
40.074
9.804.048
9.774.049
0,3
Források összesen
43.603
44.385
10.634.772
10.825.502
(1,8)
6DMiWW
3
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
Nem auditált konszolidált eredménykimutatás (Számok a valuta ezer egységében, kivéve az egy részvényre jutó hozamot, mely EUR-ban ill. HUF-ban szerepel. A HUF adatokat az EUR-EDQNLIHMH]HWWpUWpNHNE OPLQGNpWLG V]DNEDQ-dal való szorzás és kerekítés útján származtattuk.) EUR HUF A március 31-UHYpJ] G KyQDS 2002 2001 2002 2001
l ÁRBEVÉTEL, NETTÓ l ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI l BRUTTÓ FEDEZET l ÜZEMI KÖLTSÉGEK
Változás %-ban
6.671
6.071
1.627.057
1.480.717
9,9
985
881
240.242
214.876
11,8
5.686
5.190
1.386.815
1.265.841
9,6
Értékesítési és marketing költségek
2.536
2.657
618.530
648.042
(4,6)
Kutatási és fejlesztési költség
1.168
1.172
284.875
285.851
(0,3)
Általános és adminisztratív költségek
1.311
1.275
319.753
310.973
2,8
474
463
115.609
112.926
2,4
Tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenése
0
138
0
33.658
(100,0)
5.489
5.705
1.338.767
1.391.450
(3,8)
197
(515)
48.048
(125.609)
*
Kamat és egyéb (ráfordítások) bevételek, nettó
151
67
36.829
16.341
125,4
Árfolyamnyereség (-veszteség), nettó
(97)
86
(23.658)
20.975
(212,8)
l
251
(362)
61.219
(88.292)
*
174
286
42.439
69.755
(39,2)
SZÁMVITELI ALAPELVEKBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁSOK KUMULÁLT HATÁSÁNAK F,*<(/(0%(9e7(/((/ TT
77
(648)
18.780
(158.047)
*
Kisebbségi részesedések
(3)
-
(732)
-
n.a.
74
(648)
18.049
(158.047)
*
A számviteli alapelvekben bekövetkezett változások kumulált hatása
(352)
-
(85.853)
-
n.a.
l NETTÓ NYERESÉG/VESZTESÉG
(278)
(648)
(67.804)
(158.047)
57,1
0,01
(0,06)
A SZÁMVITELI ALAPELVEKBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁSOK KUMULÁLT HATÁSA (EUR/Részvény)
(0,04)
-
(10)
-
n.a.
EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ HOZAM (EUR/Részvény)
(0,03)
(0,06)
(7)
(15)
(55,7)
10.032
10.310
Goodwill amortizáció Üzemi költségek összesen
l ÜZEMI EREDMÉNY
$'Ï=È6(/
ÉNY
77,(5('0
Adófizetési kötelezettség NYERESÉG/VESZTESÉG A KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK ÉS A
l
NYERESÉG/VESZTESÉG A SZÁMVITELI ALAPELVEKBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁSOK KUMULÁLT HATÁSÁNAK FIGYELEMBE VÉTELE EL 77
EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ HOZAM A SZÁMVITELI ALAPELVEKBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁSOK KUMULÁLT HATÁSÁNAK FIGYELEMBE VÉTELE EL 77(EUR/Részvény)
l
l A részvények súlyozott átlagos száma az egy részvényre jutó hozamra és az egy részvényre jutó hígitással módosított hozamra vonatkozó információk kiszámításánál
D]HO MHOYiOWR]iVPLDWWDYLV]RQ\V]iPpUWHOPH]KHW VpJHNpWVpJHV
4
2
10.032
(15)
10.310
*
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
.RQV]ROLGiOWMHOHQWpVDVDMiWW NpEHQW|UWpQWYiOWR]iVRNUyO (adatok ezer EUR-ban; 2002. március 31. nem auditált, 2001. december 31. auditált) Visszavásárolt Jegyzett W NH
2001. dec. 31-i állapot (10.631.674 kibocsátott részvény, 598.910 visszavásárolt saját részvény)
7 NHWDUWDOpN
Egyéb
Saját
saját
Eredmény-
felhalmozott
W NH
részvény
tartalék
eredmény
összesen
243
20.021
(5.631)
31.028
(5.587)
40.074
Eladásra tartott értékpapírok nem realizált vesztesége
0
0
0
0
(66)
(66)
Átváltási különbözet
0
0
0
0
467
467
Nettó eredmény
0
0
0
(278)
0
(278)
243
20.021
(5.631)
30.750
(5.186)
40.197
2002. már. 31-i állapot (10.631.674 kibocsátott részvény, 598.910 visszavásárolt saját részvény)
Nem auditált konszolidált cash flow kimutatás (2002. illetve 2001. március 31-UHYpJ] G KyQDSV]iPVRUDLDYDOXWDH]HUHJ\VpJpEHQ$+8)DGDWRNDWD](85-ban kifejezett pUWpNHNE OPLQGNpWpYEHQ-dal való szorzás és kerekítés útján származtattuk)
Ezer EUR
l SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGB
L SZÁRMAZÓ (0
N|GpVLFDVK
2002
2001
2002
2001
278
(648)
67.804
(158.047)
558 352 2 21 23 6
601 109 46
136.096 85.853 488 5.122 5.610 1.463
146.584 26.585 11.219
684 1.819 (410) 221 (598) (307) 177 1.586
108 1.183 174 (331) 62 397 10 1.603
166.828
26.341
443.654 (99.999) 53.902 (145.852) (74.877) 43.170
288.534 42.439 (80.731) 15.122 96.828 2.439
386.825
390.972
(10)
(34)
(2.439)
(8.293)
(1.532) (199) (555) 90
(547) (823) (222) 25
(373.655) (48.536) (135.365) 21.951
(133.413) (200.730) (54.146) 6.098
(2.206)
(1.601)
(538.043)
(390.484)
(620)
2
(151.218)
488
3.474
4.978
847.309
1.214.134
2.854
4.980
696.091
1.214.622
) CASH-FLOW
.g'e6,
Nettó eredmény $]]HPLHUHGPpQ\pVDP
Ezer HUF
-flow egyeztetését szolgáló
helyesbítések Értékcsökkenés és amortizáció Értékhelyesbítés Eladható értékpapírok átértékelése Céltartalék kétes követelésekre /iWHQVDGyHO tUiVD
Nem készpénzes kompenzáció
l ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK MOZGÁSAI 9HY N|YHWHOpVHN
Egyéb követelések Készletek 6]iOOtWyLWDUWR]iVRNpVSDVV]tYLG EHOLHOKDWiUROiVRN
Elhatárolt árbevétel Tárgyévi átváltási különbözet 6]RNiVRVWHYpNHQ\VpJE
l BEFEKTETÉSI TEVÉKEN
OV]iUPD]yNpV]SpQ]
<6e*%
H-FLOW
/6=È50$=Ï&$6
Immateriális javak növekedése A piacképes értékpapírok növekménye - eladható és lejáratig tartott, nettó Tárgyi eszközök növekedése Hosszú lejáratú befektetések növekedése 7iUJ\LHV]N|]|NpUWpNHVtWpVpE OV]iUPD]yEHYpWHO
A befektetési tevékenység során felhasznált nettó készpénz Nettó készpénz és készpénz-egyenértékesek növekedése (csökkenése)
l KÉSZPÉNZ ÉS KÉSZPÉNZ-EGYENÉRTÉKESEK A NEGYEDÉV ELEJÉN l KÉSZPÉNZ ÉS KÉSZPÉNZ-EGYENÉRTÉKESEK A NEGYEDÉV VÉGÉN
5
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
A Társaság P N|GpVpQHNHUHGPpQ\HLDpVPiUFLXV-ével YpJ] G LG V]DNEDQ Értékesítés árbevétele $] HOV QHJ\HGpY iUEHYpWHOH D WDYDO\L pY KDVRQOy QHJ\HGpYpQHN EHYpWHOpKH] NpSHVW 9,9%-RV MDYXOiVW PXWDW (] D] HOP~OW pY QDJ\ UpV]pW MHOOHP] iUEHYpWHO FV|NNHQési trendhez képest pozitív változást jelent.
Árbevétel régiónként Európa Észak-Amerika
A márc. 31-re YpJ] G hónap 2002
Az összes árbevétel százalékában
A márc. 31-re YpJ] G hónap 2001
Az összes árbevétel százalékában
A változás %-a
Egyéb területek
3.939 1.532 1.121 79
59,0 23,0 16,8 1,2
4.109 838 979 145
67,7 13,8 16,1 2,4
(4,1) 82,8 14,5 (45,5)
Összes árbevétel
6.671
100,0
6.071
100,0
9,9
Ázsia és a Csendes-óceáni térség
$]DGDWRNH]HUHXUyEDQpUWHQG HN
Árbevétel termékenként
A márc. 31-re YpJ] G hónap 2002
Az összes árbevétel százalékában
A márc. 31-re YpJ] G hónap 2001
Az összes árbevétel százalékában
A változás %-a
$UFKL&$'pVNLHJpV]tW szoftverek Épület üzemeltetés HVAC/E * GDL objektum eszközök Egyéb árbevétel
4.856 726 176 156 757
72,8 10,9 2,6 2,3 11,4
4.469 525 226 9 842
73,6 8,7 3,7 0,1 13,9
8,7 38,3 (22,1) 1.633,3 (10,1)
Összes árbevétel
6.671
100,0
6.071
100,0
9,9
$]DGDWRNH]HUHXUyEDQpUWHQG HN
+9$&(MHO|OpVDK
WpVYHQWLOOiFLyOpJNRQGLFLRQiOiVpVHOHN
tromos hálózatok tervezését támogató szoftvereket takarja
Az össz-árbevétel 9,9%-RVQ|YHNHGpVpQEHOOD]HJ\HVI|OGUDM]LUpJLyNKHO\]HWHHOWpU képet mutat. A legnagyobb árbevétel növekedés Észak-Amerikában következett be, a Társaság amerikai érdekeltségeLQHNiWV]HUYH]pVpWN|YHW HQDWHUYHNQHNpVDNRUiEEDQ LV MHO]HWW HOYiUiVRNQDN PHJIHOHO HQ $] DODFVRQ\DEE YROXPHQ HXUySDL EHYpWHOHN KiWWHUpEHQ D QpPHWRUV]iJL pUWpNHVtWpV OHODVVXOiVD iOO HOV VRUEDQ D QpPHW pStW LSDU tartós gyengélkedése miatt. A tervezetW OHOPDUDGyQpPHWRUV]iJLHUHGPpQ\HNHOOHQpUH YDOyV]tQ VtWKHW KRJ\ D *UDSKLVRIW 1pPHWRUV]iJEDQ WRYiEE Q|YHOWH SLDFL UpV]HVHGpVpWW|EEKHO\LYHUVHQ\WiUVIRO\DPDWRVDQpU]pNHOKHW SLDFLJRQGMDLWWHNLQWYH Az Ázsia/Csendes-óceáni térségben, különösen Japánban, az értékesítés árbevétele Et]WDWyWHPEHQQ WWD]HOV QHJ\HGpYVRUiQ $] $UFKL&$' pV D KR]]i NDSFVROyGy WHUPpNHN pUWpNHVtWpVpE O V]iUPD]y EHYpWHOHN növekedése megközelíti az általános bevétel növekedés mértékét. A legnagyobb százalékos növekedést a GDL üzletágban realizáltuk, amelynek esetében azonban ILJ\HOHPEHNHOOYHQQLD]WDWpQ\WKRJ\D]|VV]HKDVRQOtWiVDODSMiWNpSH] WDYDO\LHOV
6
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
QHJ\HGpY WHOMHVtWPpQ\H PHJOHKHW VHQ DODFVRQ\ YROW $ EHYpWHOHN Q|YHNHGpVH D korábbi jelentésekben már említett dinamikusan felfejleszett értékesítési és marketing WHYpNHQ\VpJQHN N|V]|QKHW $ OpWHVtWPpQ\JD]GiONRGiVL V]RIWYHUHN pUWpNHVtWpVpE O származó bevételek 38%-NDO Q WWHN D] HOV QHJ\HGpY VRUiQ D V]DNiJL WHUYH] V]RIWYHUHNE OV]iUPD]yiUEHYpWHOD]RQEDQQHPpUWHHl a tervezett mértéket. Az értékesített termékek közvetlen költségei, bruttó fedezet Az értékesített termékek közvetlen költségei a bevételek százalékában kifejezve FVDNQHP PHJHJ\H]QHN D WDYDO\L HOV QHJ\HGpYL pUWpNNHO (] D N|]YHWOHQ költség/bevétel arány D] HOV QHJ\HGpYEHQ HOOHQWpWHV KDWiVRN HUHG MHNpQW DODNXOW NL 2002-ben a közvetlen költségek a vásárolt technológiák felgyorsult pUWpNFV|NNHQpVpQHN N|YHWNH]WpEHQ Q WWHN D VLNHUHV NpV]OHWJD]GiONRGiV XJ\DQDNNRU NHGYH] HQ EHIRO\iVROWD D N|OWVpJKDWpNRQ\ViJRt. A bruttó fedezet abszolút értékben NLIHMH]YH D HOV QHJ\HGpYL PLOOLy HXUyV pUWpNNHO |VV]HKDVRQOtWYD XJ\DQH]HQLG V]DNiEDQPLOOLyHXUyWWHWWNLDPL-os növekedést jelent. Üzemi költségek A Társaság költség optimalizálásra irányuly HU IHV]tWpVHLQHN HUHGPpQ\HNpQW HOV QHJ\HGpYpEHQ D] ]HPL N|OWVpJHN V]LQWMH DODFVRQ\DEE YROW PLQW D WDYDO\L pY KDVRQOy LG V]DNiEDQ $ -os üzemi költség csökkenés (5,7 millió euróról 5,5 millió euróra) már tükrözi a cégérték amortizációjának elszámolásában a US GAAP HO tUiVRN V]HULQW EHN|YHWNH]HWW YiOWR]iVW $] HOV QHJ\HGpYHV ]HPL N|OWVpJHN azonban a számviteli módszerben bekövetkezett változás érvényesítése nélkül is enyhe csökkenést mutatnának. Értékesítés és marketing Az értékesítési és marNHWLQJ N|OWVpJHN D] LGHL pY HOV QHJ\HGpYpEHQ -kal FV|NNHQWHN D WDYDO\L HOV QHJ\HGpYL PLOOLy HXUyUyO PLOOLy HXUyUD $] pUWpNHVtWpVL pV PDUNHWLQJ WHYpNHQ\VpJ IHOOYL]VJiODWiYDO HJ\LGHM OHJ YiOWR]DWODQXO szoros figyelemmel kísérjük ezen költségek alakulását. A felülvizsgálat lezárását N|YHW HQ pV DQQDN HUHGPpQ\HLW O IJJ HQ PiVRGLN IHOpEHQ EHIHNWHWpVHNUH LV sor kerülhet ezen a területen. Kutatás és fejlesztés gVV]HKDVRQOtWYDDWDYDO\LpYKDVRQOyLG V]DNiYDOHOV QHJ\HGpYpEHQDNXWDWisi pVIHMOHV]WpVLN|OWVpJHNJ\DNRUODWLODJQHPYiOWR]WDN$N|OWVpJHNNHGYH] DODNXOiViWD NXWDWiVL pV IHMOHV]WpVL VWUDWpJLDL FpORN PHJYDOyVtWiVD WHWWH OHKHW Yp DPHO\HN IRQWRV UpV]HDUHQGHONH]pVUHiOOyNXWDWiVLpVIHMOHV]WpVLHU IRUUiVRNRSWLPiOLVNLDNQi]ása. Általános és adminisztratív költségek $] iOWDOiQRV pV DGPLQLV]WUDWtY N|OWVpJHN HOV QHJ\HGpYpEHQ NLVPpUWpNEHQ Q|YHNHGWHN pV D WDYDO\L pY KDVRQOy LG V]DNiEDQ UHDOL]iOW PLOOLy HXUy N|]HOpEHQ maradtak.
7
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
Üzemi eredmény, EBITDA A Társaság 2002 eOV QHJ\HGpYpEHQSR]LWtYH]HUHXUyV]HPLHUHGPpQ\WpUWHO V]HPEHQDWDYDO\LHOV QHJ\HGpYH]HUHXUyV]HPLYHV]WHVpJpYHO(]D]HUHGPpQ\ D P N|GpV pVV]HU VtWpVpQHN N|V]|QKHW DPHO\QHN KDWiVD -ben még nem mutatkozott. Az EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization - kamat, adózás, értékcsökkenés és amortizáció nélküli eredmény) 680%-NDOQ WWpVDWDYDO\LHOV QHJ\HGpYEHQNLPXWDWRWWH]HUHXUyYDOV]HPEHQ ezer eurót tett ki. Kamat és egyéb bevételek/kiadások. Árfolyamnyereség/veszteség, nettó. 1HP]HWN|]L P N|GpVH N|YHWNH]WpEHQ D *UDSKLVRIW NL YDQ WpYH D NOI|OGL YDOXWiN iUIRO\DPiQDNYiOWR]iViEyOHUHG KDWiVRNQDN$]HOV QHJ\HGpYVRUiQD7iUVDViJQDN 97 ezer eurós árfolyamvesztesége keletkezett, szemben a 2001 eOV QHJ\HGpYH]HU eurós árfolyamnyereségével, amelyet a Graphisoft még a magyar monetáris SROLWLNiEDQ PiMXViEDQ pUYpQ\HVtWHWW UDGLNiOLV YiOWR]iVRN HO WW UHDOL]iOW $ SpQ]J\SROLWLNDLYiOWR]iVRNDIRULQWJ\RUVIHOpUWpNHO GpVpWHUHGPpQ\H]WpND]HXUyval szemben. HOV QHJ\HGpYpEHQ D NDPDWEHYpWHOHN H]HU HXUyW WHWWHN NL HOV negyedévének végére pedig 59%-kal, 226 ezer euróra emelkedtek. Nettó eredmény és egy részvényre jutó hozam a számviteli változások kumulatív hatása nélkül A TársasiJQDN HOV QHJ\HGpYpEHQ H]HU HXUyV Q\HUHVpJDGy IL]HWpVL kötelezettsége keletkezett, szemben a tavalyi hasonló negyedév 286 ezer eurós adófizetési kötelezettségével. A Csoport nettó nyeresége - az FASB 142-es számú állásfoglalásában foglalt számviteli változások hatása nélkül - HOV QHJ\HGpYpEHQH]HUHXUyWWHWWNLV]HPEHQD]HOP~OWpYHOV QHJ\HGpYpQHNH]HU eurós - hasonló alapon számolt - nettó veszteségével. A 74 ezer eurós nettó eredmény 0,01 eurós egy részvényre jutó nyereséget jelent. A számviteli elvekben bekövetkezett változások hatása A 142-HV iOOiVIRJODOiVEDQ V]HUHSO HO tUiVRN D GHFHPEHU -H XWiQ NH]G G SpQ]J\LpYHNUHYRQDWNR]QDN$*UDSKLVRIWH]HNHWD]HO tUiVRNDWMDQXiU-MpW O veszi figyelembe a cégérték és eg\pELPPDWHULiOLVHV]N|]|NHOV]iPROiViWLOOHW HQ$] LPPDWHULiOLVHV]N|]|NUHYRQDWNR]yiWPHQHWLpUWpNKHO\HVEtW WHV]WHWDUUDD]LG V]DNUD NHOO HOYpJH]QL DPHO\EHQ HO V]|U NHUO VRU D] iOOiVIRJODOiVEDQ V]HUHSO HO tUiVRN alkalmazására. Az ily módon esetlegesHQ NHOHWNH] pUWpNKHO\HVEtWpVL YHV]WHVpJHW D számviteli elv változásának hatásaként a rendkívüli tételek és a nettó nyereség sorok között kell feltüntetni. Az egy részvényre vonatkozó információk esetében az eredménykimutatásnak tartalmaznia kell a számviteli elvekben bekövetkezett változások egy részvényre vetített hatását.
8
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
Élettartam Eszköz típusa Vásárolt technológia Vásárolt technológia Vásárolt és fejlesztett szoftver Összesen
Meghatározatlan Meghatározott
Nettó könyv szerinti érték 2002. 01. 01-én 2.094 832
Meghatározott
Tervezett amortizációs költség 2002-ben 0 337
Értékhelyesbítés 2002-ben 352 0
450
221
0
3.376
558
352
A számviteli elvekben bekövetkezett változásokat tükrözi a 352 ezer eurós értékhelyesbítési veszteség, amelyet "a számviteli elvekben bekövetkezett változások kumulált hatása" elnevezéssel tüntettünk fel. A változások hatását figyelembe véve az LGHLHOV QHJ\HGpYVRUiQD7iUVDViJHJ\UpV]YpQ\UHMXWyYHV]WHVpJH HXUyYROW Likviditás és források 2002. március 31-én a TiUVDViJP N|G W NpMHPLOOLyHXUykészpénz, bankbetét és rövid lejáratú befektetés állománya 12,7 millió euró volt. 2001 végével |VV]HKDVRQOtWYD PLQG D P N|G W NH PLQG SHGLJ D NpV]SpQ] EDQNEHWpW pV U|YLG lejáratú befektetés állomány növekedett. A YHY NNHO V]HPEHQL N|YHWHOpVHN LQWHQ]tY EHKDMWiViQDN N|V]|QKHW HQ D 7iUVDViJ U|YLG OHMiUDW~ N|YHWHOpVHL FV|NNHQWHN miközben a hosszú lejáratú befektetések 0,6 millió euróval növekedtek a 2001. december 31-e és 2002. március 31-HN|]|WWHOWHOWLG V]DNEDQ Alkalmazotti állomány $ YiOODODWL iWV]HUYH]pVQHN pV D KDWpNRQ\DEE HPEHUL HUU IRUUiV JD]GiONRGiVQDN N|V]|QKHW HQ D] DONDOPD]RWWDN V]iPD HOV QHJ\HGpYpEHQ DODFVRQ\DEE YROW mint 2001 végén. 2002. 03. 31. 98 129 65
Értékesítés és marketing Szoftver fejlesztés Adminisztráció Összes alkalmazott
292
2001. 12. 31. 103 126 72 301
2001. 03. 31. 92 124 73 289
Részvényopciók Az alábbi táblázat a Graphisoft részvényopciós programja (Graphisoft N.V.'s Incentive and Non-statuory Stock Option Plan) szerint nyilvántartott opciókban 2001. december 31. és 2002. március 31. között bekövetkezett változásokat mutatja be. Kiadható opciók
Kiadott opciók
Lehívható opciók
Lehívott opciók
Súlyozott átlagár
Állapot 12/31/2001 Törölt opciók Lehívott opciók
691.638 13.175 0
659.715 (13.175) 0
421.565 0 30.875
148.647 0 0
EUR 9,14 EUR 11,52 EUR 11,77
Állapot 03/31/2002
704.813
646.540
452.440
148.647
EUR 9,10
9
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
A részvényopciós program keretében juttatott opciókra vonatkozóan a Társaság az FASB 123. számú állásfoglalásának közzétpWHOL HO tUiVDLW DONDOPD]]D D] RSFLyN N|OWVpJNpQW W|UWpQ HOV]iPROiViQiO D]RQEDQ D V]iP~ $%3 iOOiVIRJODOiVW YHV]L figyelembe. Tulajdonosi összetétel HOV QHJ\HGpYpEHQ QHP W|UWpQW YiOWR]iV D *UDSKLVRIW 19 WXODMGRQRVL összetételében. A közkézhányDG NDWHJyULiMiQDN |VV]HWpWHOpW LOOHW HQ D]RQEDQ W|UWpQW változás: 2002. március 6-iQD7HPSOHWRQ6WUDWHJLF(PHUJLQJ0DUNHWV/'&EHIHNWHW WiUVDViJ WiMpNR]WDWWD D *UDSKLVRIW 19 YH]HW VpJpW KRJ\ D 7iUVDViJEDQ V]HU]HWW részesedése elérte az 5,17%-ot. Tulajdon %-a Igazgatóság
48,62%
Részvényszám 5.169.019
- Bojár Gábor
24,58%
2.613.474
- Tari István Gábor
10,10%
1.074.329
- Hajas Tamás
5,78%
614.315
- Hornung Péter
4,85%
515.426
- Kazár Gábor
2,55%
271.475
- Johannes Reischböck
0,75%
80.000
- Bihari Sándor
0,00%
FelügyeO EL]RWWViJ 9H]HW VpJLWDJRNpVDONDOPD]RWWDN Saját részvény* Közkézhányad Összesen */iVGÄ$]HOV
KiURPKyQDSRVLG V]DNRWN|YHW HQEHN|YHWNH]HWWMHOHQW VHEEH
0
0,08%
8.250
9,51% 5,63% 36,16% 100,0%
1.010.769 598.910 3.844.726 10.631.674
semények”
Az IgazgatyViJpVD)HOJ\HO %L]RWWViJUpV]YpQ\RSFLyL Szeptember 30., 2001 Igazgatóság Bojár Gábor * Bihari Sándor Hajas Tamás Hornung Péter* Kazár Gábor* Reischböck, Johannes Tari István Gábor * )HOJ\HO EL]RWWViJ Orbach, Laurence* Dyson Esther Leventhal Victor* Shimamoto, Kazumichi*
December 31., 2001
Március 31., 2002
14.700 26.000 20.000 15.000 15.000 113.741 6.000
0 71.000 20.000 0 0 199.741 0
0 71.000 20.000 0 0 199.741 0
10.000 10.000 10.000 10.000
0 10.000 0 0
0 10.000 0 0
* 2001. december 10-én törölt opciók
10
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
$PiUFLXVXWiQEHN|YHWNH]HWWMHOHQW VHEEHVHPpQ\HN $ *UDSKLVRIW G|QWpVKR]DWDOiQDN pV LUiQ\tWiViQDN pVV]HU VtWpVH pUGHNpEHQ D 7iUVDViJ 2002. április 29-én, Amszterdamban tartott éves rendeV N|]J\ OpVH PyGRVtWRWWD D 7iUVDViJ $ODSV]DEiO\iW $ PyGRVtWRWW $ODSV]DEiO\QDN PHJIHOHO HQ D NRUiEEL ,JD]JDWyViJ pV )HOJ\HO %L]RWWViJ KHO\HWW HJ\ DQJRO-amerikai típusú Igazgatóság alakult. Az új Alapszabály szerint az Igazgatóság nevezi ki a vezérigazgatót (Chief Operating Officer - CEO) és az Ügyvezetést. Bojár Gábort, a Társaság alapítóját és korábbi vezérigazgatóját választották meg az új Igazgatóság elnökének. Az Igazgatóság tagjai DNRUiEEL)HOJ\HO %L]RWWViJWDJMDLOHWWHN Az Igazgatóság úgy dönt|WW KRJ\ KDWiO\ED OpSpVpYHO HJ\LGHM OHJ MyYiKDJ\MD 5D\ Small vezérigazgatóvá történt korábbi kinevezését, valamint a korábbi Igazgatóság tagjainak az Ügyvezetés tagjaivá történt kinevezését. $]$ODSV]DEiO\IHQWLHNV]HULQWLPyGRVtWiVDPHOOHWWDN|]J\ OpVjóváhagyta a Csoport 2001. évi konszolidált éves beszámolóját, felmentést adott a Társaság igazgatósági és IHOJ\HO EL]RWWViJL WDJMDLQDN jóváhagyta az éves beszámoló szerinti eredményfelosztást, felhatalmazta az Igazgatóságot saját részvény vásárlásra és saját részvény kibocsátásra, jóváhagyta az 1997. évi részvényopciós program (Stock Option Plan) módosítását és megbízta a Deloitte & Touche céget a Társaság 2002. évi könyvvizsgálatával.
11
HOV QHJ\HGpYHVJ\RUVMHOHQWpV
%XGDSHVWPiMXV
Számviteli politika A konszolidáció alapja A bemutatott pénzügyi beszámolók a Graphisoft N.V.-nek és alábbi leányvállalatainak konszolidált kimutatásait tartalmazzák: Graphisoft R&D Rt. (Magyarország) Graphisoft Deutschland GmbH Graphisoft U.S., Inc Graphisoft Japan K.K. Graphisoft U.K. Ltd. Graphisoft CAD Stúdió Kft.(Magyarország) ArchiCAD Espana S.A. Graphisoft Brazil Ltda. CADWorks Inc. [Drawbase] (U.S.) GDL Technológiai Szolgáltató Kft.
90,21% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 92,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
A konszolidált pénzügyi kimutatások a kötele] V]iPYLWHOLQ\LOYiQWDUWiVRNDODSMiQNpV]OWHNHOpVD] Amerikai Egyesült Államokban általánosan elfogadott számviteli elvek („US GAAP”) szerint kerültek kimutatásra.
A valuták átváltása A Társaság minden leányvállalatának funkcionális valutája annak az országnak a pénzneme, amelyben D] DGRWW OHiQ\YiOODODW P N|GLN $ 7iUVDViJ NRQV]ROLGiOW SpQ]J\L NLPXWDWiVDLW XJ\DQDNNRU HXUyEDQ készíti el. A konszolidációba bevont leányvállalatok pénzügyi beszámolóit az „all current” módszerrel konvertálja a Csoport jelentésének valutanemére. E módszer szerint az eredménykimutatás sorai a YRQDWNR]y LG V]DN iWODJiUIRO\DPiYDO NHUOQHN iWV]iPtWiVUD $ PpUOHJWpWHOHN D VDMiW W NH HOHPHLW OHV]iPtWYDPpUOHJIRUGXOyQDSLiUIRO\DPPDOYiOWyGQDNiW$VDMiWW NH|VV]HWHY LP~OWEpOL árfolyamon pUWpNHO GQHN $] HOWpU iUIRO\DPRN KDV]QiODWD N|YHWNH]WpEHQ IHOOpS iWYiOWiVL NO|QE|]HWHNHW D 7iUVDViJNXPXOiOWDQDVDMiWW NHHJ\pEIHOKDOPR]RWWHUHGPpQ\VRUiQDNUpV]HNpQWPXWDWMDNL
Az akvizíciók elszámolása A Társaság akvizícióit a vételi módszer (purchase method) alapján számolja el. Eszerint, amennyiben az akvizíció során kifizetett összeg meghaladja a megvásárolt társaság eszközeinek valós piaci értékét, a különbözetet immateriális eszközként (goodwill) kell nyilvántartani. A Társaság az így keletkezett immateriális eszközöket hét év alatt amortizálja, lineáris leírási kulccsal, az eredménye terhére.
Árbevétel elszámolása $] iUEHYpWHO HOV VRUEDQ V]RIWYHUFVRPDJRN IULVVtWpVHN pV E YtWpVHN pUWpNHVtWpVpE O V]iUPD]LN pVQHP tartalmazza a forgalmi adókat és árengedményeket. A Társaság szoftverlicensz-V]HU] GpVHL iOWDOiEDQ HO ]HWHVIL]HWpVWtUWDNHO pVHO WWQHPMiUWKR]]iMXNDYiViUOiVWN|YHW WiPRJDWiVVHP A Csoport az American Institute of Certified Public Accountants (Amerikai Bejegyzett Könyvvizsgálók Intézete) által kiadott 97-2. számú, "Szoftver-iUEHYpWHO HOV]iPROiVD FtP Állásfoglalása (SOP), valamint a 98-9 számú, "A 97-2 SOP módosítása bizonyos tranzakciók WHNLQWHWpEHQ FtP ÈOOiVIRJODOiVD DODSMiQ V]iPROMD HO D V]RIWYHUOLFHQV]HNE O pV NDUEDQWDUWiVEyO származó árbevételét. (QQHN PHJIHOHO HQ D V]RIWYHUOLFHQV]HN pUWpNHVtWpVpE O IULVVtWpVHNE O pV E YtWpVHNE O V]ármazó iUEHYpWHOWDNNRUV]iPROMiNHOKDKLWHOWpUGHPO EL]RQ\tWpNYDQDV]HU] GpVN|WpVUHPHJW|UWpQWDWHUPpN leszállítása, az ár fix és annak behajthatósága megállapítást nyert; amennyiben további szolgáltatásokra vonatkozó kötelezettsége is van a TársasiJQDND]iUEHYpWHOWPHJRV]WMDDOLFHQV]IULVVtWpVYDJ\E YtWpV pV D] H]HN SLDFL pUWpNpQ DODSXOy V]ROJiOWDWiVRN N|]|WW $ NDUEDQWDUWiVL pV WiPRJDWiVL V]HU] GpVHNE O származó árbevételt a Társaság elhatárolja, és a megállapodások tartama alatt arányosan számolja el. +D D V]RIWYHU MHOHQW V PpUWpN WHVWUHV]DEiViUD YDQ V]NVpJ D &VRSRUW D] HJ\HGL V]HU] GpVHN DODSMiQ számolja el az árbevételt a "készültségi fok" módszer alkalmazásával, a 97-2 SOP-QDNPHJIHOHO HQ $V]iPYLWHOLSROLWLNDHJ\pEHOHPHLU OD*UDSKisoft N.V. 2001. évi éves jelentése ad tájékoztatást.
12