Ekonomický odbor
6. Zasedání Zastupitelstva Městského obvodu Liberec - Vratislavice n.N. dne 20. 6. 2012 Bod pořadu jednání:
Věc:
8. ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTSKÉHO OBVODU LIBEREC – VRATISLAVICE NAD NISOU ZA ROK 2011
Závěrečný účet Městského obvodu Liberec-Vratislavice n. N. za rok 2011
Důvod předložení:
Na podkladě zákona 250/2000 Sb., § 17
Zpracoval:
Ing. Radka Michelová, vedoucí EO
Projednáno:
Rada MO 21.5.2012, Finanční výbor 11.6.2012
Předkládá:
Lukáš Pohanka – starosta
K projednání přizván: Předpokládaná doba projednání: Počet výtisků:
Návrh usnesení Zastupitelstvo Městského obvodu Liberec - Vratislavice nad Nisou po projednání schvaluje celoroční hospodaření a finanční vypořádání Městského obvodu Liberec - Vratislavice nad Nisou a zřízených organizací za rok 2011 a to bez výhrad.
0
ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTSKÉHO OBVODU LIBERECVRATISLAVICE NAD NISOU ZA ROK 2011
1. Výsledek hospodaření rozpočtu městského obvodu za rok 2011 a) Plnění rozpočtu b) Výsledek hospodářské činnosti a návrh na finanční vypořádání c) Fondy a návrh na finanční vypořádání d) Přijaté dotace
2. Rozvaha a výkaz zisků a ztrát k 31.12.2011
3. Příspěvkové organizace zřízené Městským obvodem LiberecVratislavice nad Nisou a) Výsledky hospodaření příspěvkových organizací a návrh na finanční vypořádání za rok 2011 b) Inventarizace majetku k 31.12.2011
4. Stav finančních prostředků po zaúčtování předložených návrhů na finanční vypořádání za rok 2011
5. Zpráva o přezkoumání za rok 2011
6. Přílohy k závěrečnému účtu obce za rok 2011 4. Rozpočet roku 2011 5. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků
1
1. Výsledek hospodaření rozpočtu městského obvodu za rok 2011 a) Plnění rozpočtu Městský obvod Liberec-Vratislavice nad Nisou hospodařil v souladu se schváleným rozpočtem na rok 2011. Rozpočet na rok 2011 byl schválen zastupitelstvem městského obvodu dne 20.12.2010 usnesení č.28/12/2010. Na rok 2011 bylo zastupitelstvem schváleno celkem 6 rozpočtových opatření: 1. rozpočtové opatření ze dne 16. 02. 2011 usnesení č. 32/02/2011 2. rozpočtové opatření ze dne 18. 05. 2011 usnesení č. 67/05/2011 3. rozpočtové opatření ze dne 15. 06. 2011 usnesení č. 78/06/2011 usnesení č. 79/06/2011 usnesení č. 80/06/2011 usnesení č. 81/06/2011 usnesení č. 82/06/2011 usnesení č. 83/06/2011 usnesení č. 84/06/2011 4. rozpočtové opatření ze dne 27. 09. 2011 usnesení č. 120/09/2011 usnesení č. 121/09/2011 5. rozpočtové opatření ze dne 19. 10. 2011 usnesení č. 143/10/2011 usnesení č. 144/10/2011 usnesení č. 145/10/2011 usnesení č. 146/10/2011 6. rozpočtové opatření ze dne 19. 12. 2011 usnesení č. 193/12/2011
PŘÍJMY Celková výše příjmů v roce 2011 byla 82 663 834 Kč, výdaje ve výši 84 509 289 Kč, financování z finančních prostředků minulých let ve výši 1 845 455 Kč. Městský obvod Liberec-Vratislavice nad Nisou nemá žádné úvěry. Hodnocení plnění rozpočtu obvodu je uváděno v hodnotách po konsolidaci. Údaje skutečnosti v peněžních operacích jsou uváděny bez interních přesunů peněžních prostředků uvnitř účetní jednotky, bez přesunů mezi fondy a základními příjmovými a výdajovými účty. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2011 v tisících Kč
Schválený rozpočet Daňové příjmy-třída 1
Upravený rozpočet
Plnění k 31.12.2011
% plnění k upravenému rozpočtu
62 744
62 744
67 893
108%
Nedaňové příjmy-třída 2
4 298
4 683
5 413
116%
Kapitálové příjmy-třída 3
0
0
0
Přijaté dotace-třída 4
10 276
11 446
9 358
82%
Příjmy celkem
77 318
78 873
82 664
105%
Běžné výdaje-třída 5
62 358
63 698
60 050
94%
Kapitálové výdaje-třída 6
28 815
29 567
24 459
83%
Výdaje celkem
91 173
93 265
84 509
91%
Saldo: Příjmy – výdaje
-13 855
-14 392
-1 845
X
Třída 8 – financování
13 855
14 392
1 845
X
Prostředky minulých let
14 000
21 431
21 431
X
Přijaté dotace – transfery - byly splněny na 82% díky nižšímu převodu z hospodářské činnosti vůči předpokladu.
2
Prodej pozemků - upravený rozpočet: 5 392 000 Kč skutečnost: 60 790 Kč nenaplnění rozpočtu: 5 331 210 Kč Důvod: platby za pozemky Vyhlídková p.p.č. 570/1; 585,586,587/1 ;589; 594, a U Sila x Východní p.p.č. 2196/2, 2199/1, 2197/1 v roce 2011 nepřišly, byly pouze realizovány neplánované prodeje pozemků ve výši 50 800 Kč a zaplaceno penále za pozdní platbu v roce 2010 ve výši 9 990 Kč.
Prodej ostatních nemovitostí – upravený rozpočet: 2 450 000 Kč skutečnost: 3 174 000 Kč přeplnění rozpočtu: 724 000 Kč Důvod: platba za dům v ul. Tanvaldská č.p. 46 neproběhla v roce 2011, ale bylo vydraženo 5 bytů v ul. Zámecký Vrch v celkové výši 3 174 000 Kč, které byly v roce 2011 zaplaceny. Zálohy ve výši 70 000 Kč měsíčně byly placeny za bývalé TS v Lovecké ulici. Seznam prodeje nemovitého majetku uhrazeného v roce 2011 A. Prodeje pozemků
2011
6.RO
Skutečnost
952 000
952 000
0
4 440 000 4 440 000
0
p.p.č.
Zájemce
lokalita U Sila x Východní, p.p.č.2196/2, 2199/1, 2197/1
spol. European D.I.
p,p,č, 570/1; 585, 586, 587/1; 589; 594 - Vyhlídková
p. Schmitz
p.p.č. 395/49
p. Virt
0
0
15 500
p.p.č. 1452/3
p. Kuna p.Kubáček - penále za pozdní platbu pozemku
0
0
35 300
0
0
9 990
5 392 000 5 392 000
60 790
CELKEM POZEMKY
B. Prodeje domů a staveb
2011
6.RO
2 450 000 2 450 000
Skutečnost
Tanvaldská č.p. 46
p. Plechatý
Zámecký Vrch č.p. 1400/16
manželé Hanzlíčkovi
623 000
Zámecký Vrch č.p. 1400/25
pí. Pavlů
622 000
Zámecký Vrch č.p. 1400/28
Father & Sons Assets,s.r.o.
695 000
Zámecký Vrch č.p. 1400/31
Father & Sons Assets,s.r.o.
612 000
Zámecký Vrch č.p. 1400/45
Father & Sons Assets,s.r.o.
622 000
CELKEM DOMY
bývalé TS, ul. Lovecká
2 450 000 2 450 000
p. Prevužňák - zálohy
840 000
Dotace : byly přijaty ve výši 100%, vyčerpány a využity ke stanovenému účelu.
3
840 000
0
3 174 000
840 000
VÝDAJE Běžné výdaje byly čerpány ve výši 94%. Nedočerpané finanční prostředky jsou za všechna střediska ve výši 3 648 tisíc Kč. Běžné výdaje za rok 2011 v tisících Kč
Doprava – komunikace Vodovody a kanalizace Kultura Sport Školství Komunální služby a územní rozvoj Životní prostředí Bezpečnost a veřejný pořádek Státní správa a provoz úřadu Daň z příjmů za obec Celkem
Schválený rozpočet 3 000 300 8 031 4 134 11 638
Upravený rozpočet 2 930 120 7 055 4 117 13 378
11 805 2 890 115 15 845 4 600 62 358
12 258 2 957 15 16 268 4 600 63 698
% plnění k Plnění k upravenému 31.12.2011 rozpočtu 2 840 97% 35 29% 6 094 86% 3 109 76% 13 376 100% 11 891 3 039 8 13 803 5 855 60 050
97% 103% 53% 85% 127% 94%
Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 83% tj. 24 459 tis. Kč. Investiční akce ve výši 4 936 tis. Kč byly převedeny do rozpočtu roku 2012. Investiční akce v roce 2011 v tisících Kč
Název investiční akce
Schválený Upravený Plnění k rozpočet rozpočet 31.12.2011 2011 2011
Kanalizační přípojky v ul. K Mojžíšovu prameni
600
Zprac.znal.posudků nemovitostí v ul.K Mojžíš.pram.
600
Výše čerpání v %
638
106%
35
35
33
94%
Pozemní komunikace celkem
635
635
671
106%
PD - Parkoviště Náhorní - Dřevařská
200
200
197
99%
70
70
70
100%
110
90
82%
200
10
7
70%
470
390
364
93%
1 105
1 025
1 035
101%
250
274
284
104%
4 000
4 000
203
5%
200
200
0
0%
Odpadní voda
4 450
4 474
487
11%
Vodní hospodářství celkem
4 450
4 474
487
11%
Kulturní centrum VRATISLAVICE 101010-stavba
20 000
20 560
20 558
100%
100
520
474
91%
20 100
21 080
21 032
100%
PD - přechod pro chodce ul.Tanvaldská u pošty Nástupiště linky školního autobusu č.59 Výkupy pozemků
Ostatní záležitosti pozemních komunikací Doprava celkem Kanalizace Nová Ruda Inženýrské sítě-ŠikmáxTanvaldská-kanalizace Inženýr.dozor na akci inž.sítě-ŠikmáxTanvaldská
Kulturní centrum VRATISLAVICE 101010-DHM
Kultura celkem
4
PD-rekonstrukce objektu sokolovna
860
860
780
91%
Hřiště na plážový volejbal
500
500
64
13%
1 360
1 360
844
62%
Závazná urban. studie pro č.55UP-Sladovnická
150
150
0
0%
Nákup traktoru, fréza
700
700
247
35%
Tělovýchova a zájmová činnost celkem
Dlouhomostecká x Prosečská - přípojky, opl.
450
220
227
103%
1 300
1 070
474
44%
Digitální protipovodňový plán MO Vratislavice
50
50
100%
Lávka - zámecký park
30
30
100%
150
100
100
100%
150
180
180
100%
90
119
132%
Bydlení, komunální služby celkem
Lesopark - ul. Seniorů-žádost na SFŽP
Ochrana životního prostředí celkem Úprava interiéru 2.patra budovy MO Hodiny před budovu úřadu městského obvodu
Státní správa a samospráva celkem
100
0
0
100
90
119
132%
250
93
93
100%
155
155
100%
40
40
100%
250
288
288
100%
28 815
29 567
24 459
83%
Rekonstrukce - rozšíření kapacity školky Přestavba objektu ČS na mateřskou školu Základní škola-investiční výdaj - příčka
Školství celkem Kapitálové výdaje celkem
Z investičních akcí je z upraveného rozpočtu na rok 2011 nevyčerpáno 5 108 tisíc Kč. Investiční akce, které jsou převedeny do rozpočtu 2012 a byly rozpočtované v roce 2011, jsou v celkové výši 4 936 tis.Kč. Investiční akce převedené do rozpočtu roku 2012 v tisících Kč Inženýrské sítě Tanvaldská x Šikmá Hřiště na plážový volejbal Nákup traktoru, fréza Lesopark – ul. Seniorů – žádost na SFŽP
3 997 436 453 50
b) Výsledek hospodářské činnosti a návrh na finanční vypořádání Předmětem hospodářské činnosti Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou jsou : 1/ správa a údržba bytů ve vlastnictví města spravované firmou Realbyt 2/ vlastní hospodářská činnost Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou . 1/ Bytové hospodářství
Výnosy roku 2011 v tis. Kč Nájem byty Nájem nebytové prostory Nájem pozemky Tržby domov. prádelna Pokuty a penále Ostatní výnosy Výnosy celkem
Náklady roku 2011 v tis. Kč 1 963 454
6 15 2 438
Výměna zařizovacích předmětů Opravy zařizovacích předmětů Opravy a údržba domů Opravy a údržba bytů Služby(odměna správci,právní…) Tvorba zákonných OP Ostatní služby-soudní výlohy Ostatní náklady Celkem náklady
5
94 16 630 145 245 104 62 314 1 610
Rekapitulace roku 2011 v tis. Kč Výnosy celkem Náklady celkem Hospodářský výsledek ZISK
2 438 1 610 + 828 828
Výsledek hospodaření bytového hospodářství k 31.12.2011 je zisk ve výši 828 tis. Kč.
Návrh na finanční vypořádání za rok 2011 V roce 2011 bylo do rozpočtu obce již převedeno 1 500 tis. Kč. Realbyt provede úhradu ve výši 500 tis. Kč na účet Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou. Zbývající část ve výši 328 tis.Kč zůstává na účtu správce.
2/ Vlastní hospodářská činnost Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou
Výnosy roku 2011 v tis. Kč
Náklady roku 2011 v tis. Kč
Prodej pozemků Prodej nemovitostí Ostat.výnosy z prodeje majetku Pronájem pozemků Pronájem nebytových prostor Výnosy z úroků Věcná břemena Výnosy z prodeje na TS Provize ze vstupenek Reklamní předměty Kulturní centrum VRAT.101010 Výnosy celkem
61 3 174 38 261 631 7 35 223 4 10 195 4 639
Platy zaměstnanců Sociální pojištění Zdravotní pojištění Právní služby Nákup služeb (geometr.,znal.pos.) Nájemné Daň z převodu nemovitosti Bankovní služby Ostatní náklady Prodané pozemky Tvorba zákonných OP Zůstatková cena prodaného DM Zůstatková cena vyřazeného maj. Odpisy majetku Celkem náklady
535 134 48 416 445 4 466 6 31 37 2 617 996 633 2 146 8 514
Rekapitulace roku 2011 v tis. Kč Výnosy celkem Náklady celkem Hospodářský výsledek ZTRÁTA
-
4 639 8 514 3 875 3 875
Výsledek hospodaření vlastní hospodářské činnosti k 31.12.2011 je ztráta ve výši 3 875 tis. Kč. Ztráta byla způsobena více aspekty. Jedním z nich byl téměř nulový výnos za prodej pozemků proti plánu. Významným aspektem z hlediska ztráty je výše nákladů. Některé nákladové položky (např. zůstatková cena vyřazeného majetku, tvorba zákonných OP) by logicky měly být účtovány do rozpočtu, bohužel program SAP nám umožňuje uvedené položky účtovat přímo pouze do hospodářské činnosti. V konečném důsledku se výsledek hospodaření hospodářské činnosti přes rozpočtovou položku 4131 do rozpočtu dostává. Ze zprávy auditora vyplývá, že rozdělení nákladů a výnosů v hlavní a hospodářské činnosti nepokládá za správné. Vzhledem k tomu, že dosud nebyl vydán účetní standard o postupech účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti a hlavní činnosti, zůstalo vymezení těchto dvou oblastí v roce 2011 stejné jako v předchozím období. Protože po reformě účetnictví jsou náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti účtovány v 5. a 6.třídě, nemá tento přístup nadále smysl a auditor dává na zvážení přesun činností souvisejících se správou a prodeji majetku do rozpočtové sféry.
6
c) Fondy a návrh na finanční vypořádání 1.Sociální fond v Kč – výsledek hospodaření Stav na účtu k 1.1.2011 Příděl do fondu v r. 2011 Příjmy z úroků v r. 2011 Poplatky za vedení účtu v r. 2011 Čerpání fondu v r. 2011 Zůstatek fondu k 31.12.2011
29 500 341 000 677 -751 -320 141 50 285
Zůstatek sociálního fondu k 31. 12. 2011 ve výši 50 285 Kč zůstává na tomto fondu v souladu se směrnicí o hospodaření s prostředky sociálního fondu.
2. Fond sportovní, kulturní a životního prostředí- výsledek hospodaření Pro rok 2011 k dispozici: Zůstatek z roku 2010 Příděl 2011 Převod do rozpočtu 2011 – 5.RO Celkem k dispozici pro rok 2011 Celkem čerpáno v roce 2011
Zůstatek fondů k 31.12.2011
Kulturní fond 153 973 300 000
Sportovní fond 111 249 300 000
453 973
411 249
Životní fond 484 487 100 000 -230 000 354 487
255 167
401 679
127 160
198 806
9 570
227 327
Zůstatky fondů zůstávají na účtech fondů.
d) Přijaté dotace V průběhu roku 2011 Městský obvod Liberec-Vratislavice nad Nisou obdržel: • • •
dotaci pro Základní školu Vratislavice nad Nisou na vzdělávání od Krajského úřadu ve výši 1 170 tisíc Kč – dotace byla v plné výši zaslána na účet Základní školy Vratislavice nad Nisou dotaci na farmářské trhy z prostředků revolvingového fondu MŽP ve výši 119 750 Kč (doplatek ve výši 20% - 29 938,- Kč byl zaslán na účet po vyúčtování v roce 2012, celková výše dotace činila 149 688 Kč) doplatek dotace na volby do zastupitelstva obce a 1/3 senátu z roku 2010 – ve výši 155 999,- Kč (dotace byla přečerpána o 155 999,-Kč. Dne 18.3.2011 byl nedoplatek vyrovnán zasláním na účet)
2
Rozvaha a výkaz zisků a ztrát k 31. 12. 2011
příloha č. 1
7
3
Příspěvkové organizace zřízené Městským obvodem Liberec-Vratislavice nad Nisou
a) Výsledky hospodaření příspěvkových organizací a návrh na finanční vypořádání za rok 2011
MŠ Tanvaldská Hospodářský výsledek za rok 2011 je zisk ve výši 48 336 Kč. Navrhuji převod do rezervního fondu mateřské školy ve výši 48 336 Kč. MŠ Lísteček, Východní Hospodářský výsledek za rok 2011 je zisk ve výši 9 604 Kč. Navrhuji převod do rezervního fondu mateřské školy ve výši 9 604 Kč. MŠ Sídliště, Skloněná Hospodářský výsledek za rok 2011 je zisk ve výši 23 405 Kč. Navrhuji převod do rezervního fondu mateřské školy ve výši 23 405 Kč. ZŠ Vratislavice nad Nisou Hospodářský výsledek za rok 2011 v hlavní činnosti je zisk 0 Kč. Hospodářský výsledek za rok 2011 v doplňkové činnosti je zisk 13 932 Kč. Navrhuji převod do rezervního fondu ve výši 13 932 Kč.
Náklady v Kč
Účet
Název položky 501 Materiál 502 Energie celkem 511 Opravy 512 Cestovné
MŠ Tanvaldská 580 469 246 478 21 791
MŠ Východní 542 133 180 553 58 142
MŠ Skloněná 978 728 676 448 153 628
640
880
3 377
513 Náklady na reprezentaci 518 Služby 521 Mzdy 524 Zákonné soc. poj. 525 Jiné soc. poj. 527 Zákonné soc. náklady 528 Jiné soc. náklady 538 Jiné daně a poplatky Ostatní provozní 549 náklady 551 Odpisy 562 Úroky Celkem náklady
ZŠ doplňková ZŠ činnost 3 632 928 371 229 2 856 150 80 556 535 185 39 132 3 574
171 886
232 380
282 148
851 277
1 756 415
1 898 362
3 121 373
11 312 404
352 176
592 937
641 208
1 044 408
3 766 774
116 516
6 618
7 672
12 509
30 040 12 865
29 056 5 318
49 376
192 953 96 038 150
2 027
52 174 180 194
45 322 403 842 1 310 4 046 178
49 582 523 285
79 747 2 344 201
6 894 862
25 710 513
3 652 507
8
922 504
Výnosy v Kč
Účet 602 603 644 648 672 682
Název položky Příspěvek rodičů, výnosy Výnosy z pronájmu Výnosy z prod.materiál. Čerpání fondů Provozní dotace Úroky
MŠ Tanvaldská
MŠ Východní 451 271
462 747
3 237 947 149
MŠ Skloněná
ZŠ
1 001 609
1 446 805
13 627 3 589 549 122
4 215 5 905 172 4 569
82 003 201 723 23 889 307 17 913
1 213
2 702
72 762
4 055 782
6 918 267
25 710 513
ZŠ doplňková činnost 702 150 227 936 4
6 346 Ostatní výnosy Celkem výnosy
Název položky
3 700 843
MŠ Tanvaldská
MŠ Východní
3 652 507 3 700 843
Náklady Výnosy
4 046 178 4 055 782
MŠ Skloněná 6 894 862 6 918 267
ZŠ 25 710 513 25 710 513
b) Inventarizace majetku příspěvkových organizací k 31.12.2011 příloha č .2
4
Stav finančních prostředků po zaúčtování předložených návrhů na finanční vypořádání za rok 2011
a) Stav na základním běžném účtu k 31.12.2011
19 878 603,31 Kč
b) Stav na účtu hospodářské činnosti k 31.12.2011
275 918,31 Kč
c) Stav na běžném účtu peněžních fondů k 31.12.2011
435 703,00 Kč
5
Zpráva o přezkoumání účtu za rok 2011
příloha č. 3
9
936 436
ZŠ doplňková činnost 922 504 936 436
