É V E S J E L E N T É S

ÉVES JELENTÉS•2001

éves

jelentés

2001

TA RTA L O M

A CIB CSOPORTOT JELLEMZÔ FÔBB ADATOK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

ELNÖKI KÖSZÖNTÔ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

IGAZGATÓTANÁCS ÉS TISZTSÉGVISELÔK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

NÉGY ÉV FÔ ADATAI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

AZ ELNÖK-VEZÉRIGAZGATÓ BESZÁMOLÓJA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

FÔBB PÉNZÜGYI MUTATÓSZÁMOK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11

AZ ÜGYVEZETÔSÉG BESZÁMOLÓJA A 2001. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGRÔL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12

KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT ÉS KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A

NEMZETKÖZI SZÁMVITELI ELÔÍRÁSOK (IAS) SZERINT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17

KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT ÉS KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A

MAGYAR SZÁMVITELI ELÔÍRÁSOK (HAS) SZERINT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .42

NEM AUDITÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK EURÓBAN A

NEMZETKÖZI SZÁMVITELI ELÔÍRÁSOK (IAS) SZERINT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .49

FIÓKHÁLÓZAT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .52

2

éves

jelentés

A CIB CSOPORTOT

2001

J E L L E M Z Ô F Ô B B A D ATO K

(NEMZETKÖZI SZÁMVITELI ELÔÍRÁSOK SZERINT, KONSZOLIDÁLT ALAPON /MILLIÓ FORINT/)

Mérlegfôösszeg

1998

1999

2000

2001

388 593

458 302

561 897

648 418

Saját tôke

47 426

53 108

57 133

63 627

Nettó kamat-és jutalékbevétel

20 867

24 182

30 027

35 463

Mûködési költségek (céltartalékokkal együtt)

10 525

14 301

18 324

24 771

Mûködési eredmény

11 029

10 120

13 236

13 568

Adózás elôtti nyereség

10 342

9 881

11 703

10 692

Adózás utáni nyereség

8 646

8 099

9 525

8 511

Részvényesek osztaléka

5 500

5 309

3 000

2 500

19 030 000

23 500 000

23 500 000

23 500 000

680

783

906

1 077

20,06

16,11

17,28

14,10

2,35

1,91

1,87

1,41

Kibocsátott részvények száma (1.000 HUF/részvény) Létszám (átlag) Arányszámok (%): Adózás utáni nyereség/saját tôkex Adózás utáni nyereség/mérlegfôösszegx Nettó kamat-és

jutalékbevételek/mérlegfôösszegx

Tôkemegfelelési mutató

5,67

5,71

5,88

5,86

15,71

18,38

14,86

13,02

x/ Évi átlagos eszköz- és tôkeadatok alapján

MÉRLEGFÔÖSSZEG ÉS SAJÁT TÔKE Milliárd forint 700

648,4

600

Saját tőke

561,9

500 400

Mérlegfőösszeg

458,3 388,6

300 200 100

47,4

53,1

57,1

63,6

0 1998

1999

2000

2001

3

éves

jelentés

ELNÖKI

2001

KÖSZÖNTÔ

2001-ben mind a CIB Bank, mind a Csoport egésze sikeres

A gazdaság stabilitása a lassuló növekedés mellett is fennmaradt.

évet zárt, miközben részese volt a bankrendszer folyamatosan

A folyó fizetési mérleg hiánya (1,2 milliárd euró) kisebb volt,

bôvülô tevékenységének. Az elért siker azt bizonyítja, hogy

mind az elôirányzottnál, mind az elôzô évinél. Az államháztartás

a Bank olyan körülmények között is képes kiegyenlített teljesít-

egyenlege – mindkét oldal tervezettôl történô bizonyos eltérései

ményt nyújtani, amikor az általános feltételeket a stabilitás

mellett – megfelelt annak, amivel a múlt évre vonatkozó

egyes elemeinek bizonytalanná válása jellemzi.

költségvetés számolt.

A makrogazdasági helyzet alakulását 2001-ben ellentmondásos

Az inflációt tekintve – a megelôzô két évi stagnálás után – az év

vonások jellemezték. A magyar gazdaság nyitottsága, a lassuló

közepén fordulat következett be. Az évi átlagos fogyasztói

növekedést mutató Európai Unióval fennálló szoros kapcsolata

áremelkedés üteme ugyan még csak szerény csökkenést jelez,

részben a csökkenô ütemû növekedésben tükrözôdött. A jelenleg

a decemberi árszínvonal azonban már egyértelmûen az infláció

ismert adatok szerint a GDP 3,8%-kal nôtt, ami jelentôsen

mérséklôdését tükrözi.

elmarad a 2000-ben elért 5,2% növekedés mögött. A bankok versenye 2001-ben is intenzív volt, s eközben egyesített

4

Mindazonáltal a 2001. évi növekedés nemzetközi összehason-

mérlegfôösszegük reálértékben 5,8%-kal, vagyis a GDP-ét meg-

lításban figyelemre méltó, s ez immár több éve jellemzô.

haladó ütemben nôtt. A nagyszámú bank határozott erôfeszítéssel

Az elmúlt évtizedben végbement mély intézményi és szerkezeti

törekedett piaci helyzetének stabilizálására, elsôsorban a már

átalakítás, a kilencvenes évek közepének sikeres stabilizációs

korábban megcélzott kis- és közepes vállalatok, valamint

intézkedései és a külföldi mûködôtôke pozitív hatásai javították

a lakossági szektor adta lehetôségek kihasználására. Számottevô

a versenyképességet és töretlen, gyors ütemû, fenntartható

differenciáló tényezô volt, hogy mely bank milyen megfontolással,

fejlôdést eredményeztek 1996-tól fogva.

milyen ütemezéssel valósította meg a jövôre vonatkozó stratégiai

éves

jelentés

2001

terveit, s mennyire körültekintôen érvényesítette a biztonságos

Rövid távon a fenti intézkedések fékezték az eredmény növeke-

mûködés követelményeit.

dését. Ehhez járult az is, hogy a csökkenô ütemû növekedés miatt még körültekintôbb kockázatkezelésre volt szükség.

A CIB, ill. a CIB Csoport részese volt a bankrendszer bôvülô

E tényezôk ellenére a CIB Csoport – a hagyományoknak meg-

tevékenységének és a 2001. évet is sikeresen zárta, jeléül annak,

felelôen – magas nyereséget ért el, még ha az adózás elôtti 11,8

hogy a bank minden körülmények között képes kiegyensúlyozott

milliárd forint némileg (1,3%-kal) el is marad az elôzô évitôl.

teljesítményt nyújtani.

A tulajdonosunk szempontjából különös fontosságú euróban kifejezve a nyereség 6,2%-kal 48,1 millió euróra nôtt.

A bankcsoport üzleti aktivitása a bankrendszer egészéével azonos ütemben nôtt, s ezzel a CIB megôrizte helyét a Magyarországon

A bankcsoport eredményes munkája a teljes munkatársi gárda

mûködô bankok között. A magyar számviteli irányelvek szerint

helytállását dicséri. Ezúton fejezem ki a magam és tolmácsolom

összeállított konszolidált mérleg 767,5 milliárd forint fôösszeg-

az Igazgatótanács elismerését és köszönetét az odaadó munkáért,

gel zárt.

minden munkatárs erôfeszítéséért.

A bank növelte ügyfeleinek számát: mind a vállalati, mind

Az Igazgatótanács nevében külön is megköszönöm a távozó

a lakossági ügyfelek körében jelentôs, 30%-ot meghaladó

Zdeborsky György elnök-vezérigazgató úr 13 év alatt végzett

növekedés mutatkozott. Az elôbbi csoporton belül különösen

munkáját. A CIB az ô vezetése alatt nôtt nagybankká, a piac

a kis- és közepes vállalkozások száma nôtt, miközben a nagyvál-

elismert, sôt meghatározó fontosságú szereplôjévé. Az általa

lalati ügyfélkör is kitartott a CIB mellett. Ez lehetôvé tette, hogy

hátrahagyott örökség a jövô biztos alapja. Köszönet illeti

a bank megerôsítse vezetô helyzetét a vállalati hitelezésben,

a szintén távozó Bodnár Zoltán vezérigazgató urat is, aki éveken

ideértve a szindikált hitelmûveleteket. A lakossági üzletfelektôl

át részese volt a szakmailag igényes munkának. Azt kívánom,

származó betétek állománya 27%-kal nôtt, s a lakossági hitelezés

hogy a két távozó vezetô további pályafutását az eddigiekhez

is számottevôen élénkült. Mindeközben a Csoport egyéb tagjai,

hasonló sikerek kísérjék.

elsôsorban a lízing-tevékenységet végzôk dinamikusan növelték piaci aktivitásukat, s lízing-cégeink piacvezetôvé váltak.

A folyamatosan éles banki verseny mellett a piaci részesedés megtartása, még inkább növelése jelentôs ráfordítást kíván. A CIB ezt tartotta szem elôtt, amikor a 2001. évben a hosszú

dr. Surányi György az Igazgatótanács elnöke

távú stratégiai célok megalapozása érdekében több irányú fejlesztést hajtott végre. A bankcsoport hálózata három új fiókkal bôvült, új elektronikus értékesítési csatornák és új elérési lehetôségek jöttek létre, megkezdôdött az értékpapír üzletág bankba történô integrálása. A létszám növelése ugyancsak a jövôre történô felkészülést szolgálta.

5

éves

jelentés

2001

I G A Z G AT Ó TA N Á C S É S T I S Z T S É G V I S E L Ô K

I G A Z G AT Ó TA N Á C S ELNÖK

ELNÖK HELYETTES

LUIGI VERCELLINI

ENRICO MEUCCI

IntesaBci Holding International S.A. (2001. május 4-éig)

IntesaBci Holding International S.A. (2001. december 11-éig)

ELNÖK

ELNÖKHELYETTES

SURÁNYI GYÖRGY

LUIGI CARNELLI

IntesaBci Holding International S.A. (2001. május 4-étôl)

IntesaBci Holding International S.A. (2001. december 11-étôl)

IGAZGATÓK

6

GEORGE B. KENDALL

GIANFRANCO MANDELLI

IntesaBci Holding International S.A.

IntesaBci Holding International S.A.

ZDEBORSKY GYÖRGY

BODNÁR ZOLTÁN

elnök-vezérigazgató CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. (2002. március 31-ig)

vezérigazgató CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. (2002. március 31-ig)

FARKAS ÁDÁM

KARVALITS FERENC

vezérigazgató CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. (2002. április 1-jétôl)

vezérigazgató CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. (2002. április 1-jétôl)

LEONARDO ATTANASIO

MASSIMO PIERDICCHI

IntesaBci Holding International S.A. (2002. május 22-étôl)

IntesaBci Holding International S. A. (2002. május 22-étôl)

éves

jelentés

2001

FELÜGYELÔ BIZOTTSÁG TÖRÖK LÁSZLÓ

WÉBER ANDREA

CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. (2002. április 1-jétôl)

CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt.

ANTONIETTA GUIDALI IntesaBci Holding International S.A.

SILVANO LONGHI

PAOLO CIANCIO

IntesaBci Holding International S.A. (2001. április 30-áig)

IntesaBci Holding International S.A. (2001. március 30-ától)

MASSIMO PIERDICCHI

DÓKA TIBOR

IntesaBci Holding International S.A. (2002. március 31-ig)

CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. (2002. március 31-ig)

KÖNYVVIZSGÁLÓK KPMG HUNGÁRIA KFT.

ÜGYVEZETÔSÉG ZDEBORSKY GYÖRGY

BODNÁR ZOLTÁN

elnök-vezérigazgató (2002. március 31-ig)

vezérigazgató (2002. március 31-ig)

FARKAS ÁDÁM

KARVALITS FERENC

ügyvezetô igazgató (2001. október 4-étôl) vezérigazgató (2002. április 1-jétôl)

vezérigazgató (2002. április 1-jétôl)

SÁNDOR BÉLA

PIETRO GAMBINO

vezérigazgató-helyettes Vállalati üzletág igazgatóság

ügyvezetô igazgató Operációs igazgatóság

BARTYIKNÉ CSEKE ZSUZSANNA

KATONA JÓZSEF

ügyvezetô igazgató Kontrolling és kozkázatkezelési igazgatóság (2002. május 10-éig)

ügyvezetô igazgató Lakossági üzletág igazgatóság

BAKOS-BLUMENTHAL PÉTER ügyvezetô igazgató Befektetési banki üzletág igazgatóság (2002. május 17-éig)

7

éves

jelentés

NÉGY

2001

É V F Ô A D ATA I

(NEMZETKÖZI SZÁMVITELI ELÔÍRÁSOK SZERINT, KONSZOLIDÁLT ALAPON) (MILLIÓ FT) 1998

1999

2000

2001

65 912

55 234

44 227

29 969

rövid lejáratúak

52 854

43 290

30 139

23 780

hosszú lejáratúak

13 058

11 944

14 088

6 189

Banki kihelyezések

Hitelek rövid lejáratúak középlejáratúak

206 491

258 000

372 706

455 630

130 968

145 123

185 493

260 528

75 523

112 877

187 213

195 102

80 063

93 113

77 757

100 105

Eszközök összesen

388 593

458 302

561 897

648 418

Banktól származó betétek

118 609

93 274

116 502

114 209

69 343

30 599

42 498

36 331

Értékpapírok

rövid lejáratúak középlejáratúak

49 266

62 675

74 004

77 878

199 437

279 664

352 073

431 664

rövid lejáratúak

199 185

264 514

328 318

402 744

középlejáratúak

252

15 150

23 755

28 920

Saját tôke

47 426

53 108

57 133

63 627

Mûködési eredmény

11 029

10 120

13 236

13 568

Adózás elôtti nyereség

10 342

9 881

11 703

10 692

8 646

8 099

9 525

8 511

Ügyfelektôl származó betétek

Adózás utáni nyereség (felosztás elôtt)

NYERESÉG ÉS OSZTALÉK Milliárd forint 14 12

13,6

13,2

Működési eredmény 11,7

Adózás előtti nyereség

11,0

10,7

10,3

10,1 9,9

10 8,6

5,5

5,3

4

3,0

2,5

2 0 1998

8

Osztalék

8,5

8,1

8 6

Adózás utáni nyereség

9,5

1999

2000

2001

éves

jelentés

E L N Ö K - V E Z É R I G A Z G AT Ó I

2001

BESZÁMOLÓ

1989. január 1-jétôl volt részem abban a megtiszteltetésben,

fejlôdést, amely a lakossági üzletágban bekövetkezett. A minôséget

hogy a CIB Bank élén állhattam. Elôdöm kilenc éven át vezette

igazolják ezen kívül a szakmai sajtó elismerései. 1992 óta a CIB

a bankot, s az akkori körülmények között méretében még kicsi, ám

Bank számos alkalommal érdemelte ki tekintélyes nemzetközi

a piac szereplôi által megbecsült, sokak szerint exkluzív bankot

folyóiratok elismerô címeit, de a hazai orgánumok felmérései is

„hagyott rám”. A feladat egyrészt az volt, hogy megôrizzük

hízelgô eredményeket hoztak. Említhetem ezen felül a nemzetközi

a bank kivívott tekintélyét, jó hírét, másrészt alkalmazkodjunk

hitelminôsítô cégek ú.n. rating-jeit, melyek minden esetben

az akkoriban kezdôdô átalakulás követelményeihez, a kibonta-

a kereskedelmi bankoknak odaítélt legmagasabb fokozatúak, és

kozó piacgazdaság játékszabályaihoz. Eközben természetesen

megegyeznek a magyar államnak adott minôsítéssel.

ki kellett elégíteni a részvényesek várakozását a nyereségre vonatkozóan.

A CIB Bank az évek során fokozatosan növelte piaci részesedését, amely a mérlegfôösszeg tekintetében az 1993. évi 4,5%-ról

A bank a feladatokat sikeresen oldotta meg. A forintfinanszírozási

mostanra 8% fölé emelkedett. Ugyanezek az arányok a hitel-

igények kielégítésére már korábban, 1988-ban létrejött a késôbb

állomány vonatkozásában 4,7%-ot, ill. több, mint 11%-ot

CIB Hungáriának nevezett leánybank, majd kereskedelmi célú

tesznek ki.

és értékpapír forgalmazó érdekeltség létesült. A CIB Bank, ill. Csoport mára a banki és kapcsolódó szolgáltatások teljes körét

A CIB Bank tetemes idô óta a nagybankok sorába tartozik. Jogi

képes nyújtani ügyfeleinek mind a fôvárosban, mind az ország

értelemben különösen igaz ez 1998 óta, amikortól a korábban

gazdaságilag fontos területeinek központjaiban.

kettônek számító CIB egyértelmûen egy bankként mûködik. A bankok sorában a 2000. évi harmadik helyrôl csupán két másik

A bank munkáját minôsíti az ügyfelek számának folyamatos

bank egyesülése szorította vissza a negyedik helyre, miközben

növekedése. Különösen figyelemre méltónak tartom azt a gyors

piaci súlya változatlan maradt.

9

éves

jelentés

2001

A bank jövedelemtermelô képessége mindenkor átlag feletti

Amikor a CIB Bank élén eltöltött 13 év után búcsút veszek a

volt. Az elért nyereség nagysága természetesen függvénye volt

pénzintézettôl, örömmel tekintek vissza mindarra, amit a mun-

a bennünket körülvevô világ gazdasági történéseinek, s annak,

katársakkal közösen elértünk. Ha voltak hibák, azok jobbára

hogy jelentôsebb ügyfélcsoportjainkat miként érintette egy-egy

nekem róhatók fel, az érdemek azonban közösek. Minden siker

nemzetközi válságjelenség.

mögött ott volt a jól képzett, felelôsséget érzô, odaadó munkatársi gárda, amely kollegiális szellemben volt ötletadó és gondos

2001-ben a CIB Bank, ill. Csoport növekvô ütemben bôvítette

végrehajtó. Köszönet illet mindenkit, miként a mindenkori

üzleti aktivitását, bár ez az ütem nem haladta meg a bank-

Igazgatótanács tagjait is, akik állandó figyelmükkel útmutatást,

rendszer egészéét. A 767,5 milliárd forint mérlegfôösszeg azonban

bátorítást adtak.

nagybankhoz méltó teljesítmény, s különös figyelmet érdemel az ügyfelek, fôként a lakosság betétállományának gyarapodása.

Azt kívánom, hogy a CIB Bank a jövôben is ôrizze meg, sôt

A távlati célokat szolgáló fejlesztések miatt a mûködés költségei

növelje hírnevét, súlyát a bankrendszeren és a gazdasági élet

viszonylag erôteljesen nôttek. A mûködési eredmény ennek

egészén belül, mûködését kísérje figyelem és elismerés. Kérem

ellenére – hála a magas kamatjövedelemnek – növekedést mutat.

volt munkatársaimat, hogy továbbra is az eddig tapasztalt

A gazdaság átmenetileg bizonytalanságot tükrözô állapota azon-

odaadással tevékenykedjenek a bankcsoport és ügyfelei javára.

ban arra késztetett, hogy az óvatosság követelményét fokozott

Az Igazgatótanács tagjainak, a bank új vezetôségének és minden

mértékben tartsuk szem elôtt a kockázatkezelés terén, miközben

dolgozójának eredményes, jó munkát kívánok.

az érvényes szabályokat alkalmazzuk. Ez korábban nem tervezett céltartalékképzés indokoltságát támasztotta alá. Ennek következményeként az eredmény ismételt növelésére vonatkozó tervünk nem vált valósággá.

Zdeborsky György elnök-vezérigazgató

10

éves

FÔBB

jelentés

2001

P É N Z Ü G Y I M U TAT Ó S Z Á M O K

(%)

(NEMZETKÖZI SZÁMVITELI ELÔÍRÁSOK SZERINT, KONSZOLIDÁLT ALAPON)

Saját tôke/Eszközállomány

1998

1999

2000

2001

12,2

11,59

10,17

9,81

Saját tôke/Nettó hitelállomány

23,09

20,71

15,45

14,14

Mûködési költségek/Nettó kamat+jutalékbevételek

47,14

58,15

55,92

61,74

Adózás elôtti eredmény/Eszközállományx Adózás elôtti eredmény/Saját tôkex Adózás utáni eredmény/Saját tôkex Mérlegfôösszeg/Létszám (millió forint)

2,81

2,33

2,29

1,77

23,99

19,66

21,23

17,71

20,06

16,11

17,28

14,1

571,50

585,30

620,20

602,10

x

/ Évi átlagos eszköz-és tôkeállomány alapján

11

éves

A

jelentés

2001

AZ ÜGYVEZETÔSÉG BESZÁMOLÓJA 2001. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGRÔL

A magyar gazdaság és a bankrendszer tevékenységének bôvülése

A magyar számviteli elôírásokon alapuló adatok szerint a piaci

2001-ben ellentétes ütemû volt, mint az elôzô évben. 2000-ben

részesedés alakulása az alábbi képet mutatja (a bankrendszer

a bruttó hazai termék 5,2%-os növekedése mellett a bankrendszer

egészének %-ában)x:

mérlegfôösszege 4,6%-kal emelkedett. Ezzel szemben 2001-ben a bankrendszer teljes eszközállománya 5,8%-kal nôtt, miközben a GDP növekedési üteme 3,8%-ra mérséklôdött.

2000. XII. 31. 8,07

8,04

Hitelállomány

11,58

11,21

8,11

8,40

6,95

6,31

12,68

7,55

Ügyfelek betétei A bankok hitelezési tevékenysége dinamikusan bôvült. A mérlegfôösszeg 13%-os nominális növekedésével szemben a hitelállomány

2001. XII. 31.

Mérlegfôösszeg

Saját tôke Adózás elôtti eredmény

18,9%-kal emelkedett, s ezzel a hitelek aránya a teljes eszköz-

x/ A bankszektor magyar számviteli szabályok szerinti, 2001.

állományon belül 52,4%-ra nôtt. Figyelemre méltó, hogy

évi, nem auditált adatai alapján.

a hitelezésen belül nôtt a forint-hitelek aránya, annak következményeként, hogy szélesítették a forint intervenciós sávját.

A mérlegfôösszeg növekedését a hitelállomány növekedése

A betétállomány növekedési üteme az év egészében azonos volt a

határozta meg. A bruttó hitelösszeg több mint 22%-kal

mérlegfôösszegével, de az év közepétôl a hiteligények kielégíté-

emelkedett, s ezzel a mérlegfôösszegen belüli aránya 66%-ról

sét már egyre inkább a növekvô betétállomány fedezte.

70%-ra nôtt. Ez azt jelenti, hogy a CIB eszközstruktúrája lényegesen kedvezôbb képet mutat, mint a bankoké általában.

A CIB Bank tevékenységének bôvülése azonos ütemû volt

A nettó hitelállomány 80 milliárd forint növekményét az

a bankrendszerével s így a mérlegfôösszeg nagyságával mért piaci

ügyfelektôl származó betétek növekedése fedezte.

részesedése változatlan maradt. A jelen beszámoló készítéséhez használt Nemzetközi Számviteli Irányelvek alapján készült konszolidált mérleg fôösszege magasabb, 15,4%-os növekedést tükröz (561,9 milliárd forintról 648,4 milliárd forintra). Euróban számítva a mérlegfôösszeg 24%-kal nôtt (2 121 millió euróról 2 632 millió euróra).

12

éves

jelentés

2001

A vállalati hitelek állománya az év végén mintegy 440 milliárd

A bank saját tôkéje 57,1 milliárd forintról 63,6 milliárd

forintot tett ki, melynek több, mint 10%-át képviselik a lízing-

forintra emelkedett. Bár a saját tôke aránya a mérlegfôösszegen

követelések. A lakossági hitelállomány 14 milliárd forintra

belül némileg csökkent, elégséges volt ahhoz, hogy a bank

rúgott, 82%-os növekedés eredményeként.

2001-ben is teljesítse a tôkemegfelelési mutatóra vonatkozó követelményt. A mutató értéke a nemzetközi szabályok szerint

A hitelállományon kívül az értékpapírok állománya, azon belül is

13,02% volt, a magyar elôírások szerint számítva ugyancsak

a kereskedési célúaké nôtt számottevô mértékben, 23,1 milliárd

konszolidált alapon viszont 13,55%.

forinttal. Utóbbiak 33,4 milliárd forintra nôtt állományából 23,4 milliárd forintot képviselnek a magyar állampapírok.

A Csoport eredményének alakulását ellentétes hatású tényezôk

A befektetési célú értékpapírokon belül (66,7 milliárd forint)

befolyásolták:

csaknem 50%-ot tesznek ki az MNB külföldön, devizában

A nettó kamatbevétel csaknem 21%-kal emelkedett

kibocsátott kötvényei.

(19,7 milliárd forintra). A bevételek közel 23%-kal, a kiadások valamivel több, mint 24%-kal nôttek. A bevételek zöme

A finanszírozási forrásokon belül az ügyfelektôl származó betétek

a hitelezésbôl származik, bár ennek növekedési üteme

átlag feletti ütemben (22,6%-kal) nôttek. Ennek folytán

mindössze 16% volt. A hitelállomány ugyan erôteljesen nôtt,

arányuk a mérlegfôösszegen belül elérte a 2/3-ot (egy évvel

ám a kamatlábaknak az infláció mérséklôdését követô többszöri

korábban 63% volt). Az ügyfélbetétek állományának 93%-a

csökkentése fékezte a kamatbevétel emelkedését. A bevétel

volt rövid lejáratú, ami az egy évvel korábbival azonos arány.

alacsonyabb növekedésének egy másik oka az, hogy a lízingtevékenység csak az év második felében vett lendületet. A banki

A betéteken belül a bank sikeresen növelte tovább a forint

kihelyezésekbôl és értékpapírokból származó kamatbevétel –

arányát. A 2000. végi 50%-kal szemben 2001. végére ezeknek

az átlagállományok növekedése miatt – a hitelezés kamat-

a forrásoknak már 54%-a állt fenn hazai valutában. Az arány

bevételénél jóval nagyobb ütemben nôtt.

kedvezô irányú eltolódásához a forint erôsödése is hozzájárult. Az alacsony forrásköltségû folyószámla-állomány mind

A hazai bankok forrásokért vívott versenye behatárolta a betéti

a vállalati, mind a lakossági szektorban dinamikusan növekedett

kamatlábak csökkentésének esélyeit. A növekvô arányú forint

és az év végén már 87 milliárd forintot tett ki.

források általában is drágábbak voltak, mint a korábbi deviza tartozások. Emellett a lakossági betétek hányadának emelkedése

A más bankoktól származó források az év végén 114,2 milliárd

ugyancsak növelte a kamatterheket, lévén ez a típusú forrás

forintra rúgtak, ami 2%-kal elmarad az egy évvel korábbitól.

költségesebb, mint a vállalati betétek.

Arányuk a források egészén belül 20,7%-ról 17,6%-ra csökkent. A mûködésbôl származó egyéb bevételek 2,0 Mrd forinttal A banki és ügyfél-betéteket együttesen szemlélve a formális

(14,8%-kal) nôttek, és 15,7 Mrd forintot tettek ki az év végén.

lejárati összetétel csekély mértékben negatív jellegû elmozdulást

Legjelentôsebb tételei a nettó jutalékbevétel és treasury

jelez. A rövid lejáratúnak minôsülô betétek aránya 66%-ról

tevékenységbôl származó jövedelem.

67,7%-ra nôtt a források összességén belül.

13

éves

jelentés

2001

A nettó kamatbevétel és a mûködés egyéb bevételei együttesen

Mind a lakossági, mind a vállalati ügyfelek száma 30%-ot

5,4 Mrd forinttal haladták meg az elôzô évit. A mûködési

meghaladó ütemben nôtt. Ami lakossági ügyfeleinket illeti,

költségek ezzel szemben 30,4%-kal, 5,1 Mrd forinttal (21,9

számuk 77 416-ról 101 436-ra nôtt az év során. A megfelelô

Mrd forintra) nôttek.

adatok a vállalati ügyfelek tekintetében 14 856 és 19 743. Jelentôs elôrelépés történt a kis- és közepes méretû

Legjelentôsebb elemüket a személyi költségek képezik, melyek

vállalkozások megnyerése terén.

23%-kal emelkedtek, egyrészt a létszámnövekedés, másrészt az évi béremelés következményeként. Az egy fôre jutó költség 3,6% nö-

A CIB Bank a vállalatok részére történô hitelszindikálások

vekedést mutat. Az értékcsökkenési leírás 50%-kal emelkedett. A

csaknem mindegyikében részt vett, az ügyletek többségében

bérleti díjak 34%-kal nagyobb terhet jelentettek, mint 2000-ben.

ügynöki vagy fôszervezôi szerepben. A külkereskedelmi fizetések lebonyolításában a bank megôrizte korábbi, az általános piaci

A nemzetközi gazdasági helyzet bizonytalanságai, ezeknek

részesedést meghaladó arányát.

a magyar gazdaságot érintô hatásai a korábbiaknál is óvatosabb kockázatkezelésre késztették a bankot. Ennek megfelelôen

A CIB érdekeltségei 2001-ben is eredményesen mûködtek, bár

a képzett céltartalék (2,9 Mrd forint) magasabb volt az elôzô

tevékenységükre rányomta bélyegét a romló gazdasági-piaci hely-

évinél. Ennek és az egyszeri költségeknek a hatására az adózás

zet. A CIB Értékpapír Rt. 2001. évi teljesítménye is jelentôsen

elôtti eredmény (10,7 Mrd forint) nem érte el az elôzô évit.

csökkent, a társaság azonban ennek ellenére a második legmagasabb eredményt érte el a hazai értékpapírpiacon. A részvénypia-

A hitelállomány minôsége továbbra is kedvezô maradt. A kétes

con a szinte egész évben negatív nemzetközi légkör (a feltörekvô

és rossz hitelek aránya 2001-ben sem érte el a teljes

piaci válságok és a new york-i terrortámadás) nyomán jelentôs

hitelállomány 1 %-át (0,96%). A céltartalékok (valamennyi

mértékben visszaesett a forgalom. A negatív hangulat nem csak a

minôsítési kategóriára vonatkozóan együttesen) a hitelállomány

külföldi, hanem a hazai befektetôk aktivitását is csökkentette.

1,08%-ának felelnek meg (egy évvel korábban 0,77%-ának).

Ennél kedvezôbb volt a helyzet az állampapírpiacon, ahol a CIB Értékpapír Rt. stabilan a legjelentôsebb piaci szereplôk közé tar-

A CIB a jövôt megalapozó, a piaci részesedést növelô lépéseket

tozik. A forint árfolyamsávjának kiszélesítése, ill. az inflációcsök-

tett, összhangban a növekedésre összpontosító távlati stratégiával.

kenés kissé felpezsdítette a piacot. Ez azonban csak részben

A bank 2001-ben 45-re növelte fiókjainak számát. Emellett

pótolta a részvénypiac pangása miatt kiesett bevételeket.

bôvítette szolgáltatásainak kínálatát és azok új, elektronikus csatornákon történô elérhetôségét (Internet Bank, WAP Bank).

Jelentôs mértékben megnôtt a vállalati kötvénykibocsátások száma és mennyisége. A CIB Értékpapír Rt. valamennyi új

A bank jelentôs fejlôdést ért el a lakossági üzletágban. 2001.

kibocsátásban részt vett a konzorcium vezetôjeként vagy

végén a CIB-nél jelenik meg a bankrendszerben betétként

tagjaként. A társaság változatlanul piacvezetô a vállalati kötvény

összpontosuló lakossági megtakarítások 3,6%-a (1998. végén ez

kereskedelemben, ami növekvô piacnak számít.

az arány 1,7% volt). A lakossági hitelezésben három év alatt 0,5%-ról 2,0%-ra nôtt a bank piaci részesedése.

14

éves

jelentés

2001

A CIB Értékpapír Rt. a 2001. évet 1,1 milliárd forint adózás

A bank 2001. szeptember 26-án megtartott rendkívüli

elôtti eredménnyel zárta, s ezzel a második legmagasabb

közgyûlése a várt nyereségbôl 2,5 milliárd forint osztalékelôleg

eredményt érte el a befektetési vállalkozások közül.

kifizetését határozta el. A 2002. március 29-én tartott évi rendes közgyûlés úgy döntött, hogy a felosztható nyereség

A tulajdonos CIB Bank Rt. 2001. folyamán úgy döntött, hogy

fennmaradó részével a tartalékokat növeli.

a CIB Értékpapír Rt. tevékenységét az idei évben teljes egészében az anyabank szervezetébe integrálja. Az integráció

A CIB Bank nemzetközi és hazai megítélése 2001-ben is a

már megkezdôdött, s elôreláthatóan az év végére be is fejezôdik.

korábbiakhoz hasonlóan kedvezô volt. A hitelminôsítô társaságok közül a FitchRatings megerôsítette az elôzô év végén

A CIB Alapkezelô Rt. a 2001. évben mindvégig 4 befektetési

a hosszúlejáratú kötelezettségekre vonatkozóan A- fokozatra

alapot kezelt (CIB Kincsem Nyíltvégû Befektetési Alap, CIB

emelt ratinget, ami továbbra is azonos az ország szuverén

Nyíltvégû Részvényalap, CIB Európai Részvényalap, CIB

kockázati besorolásával. A Capital Intelligence 2001. elején

Pénzpiaci Alap). Az ezekben elhelyezett vagyon az év végére

ugyanerre a fokra emelte a CIB rating-jét. A Standard and

24,7 milliárd forintra nôtt, ami a társaság számára az 5. helyet

Poors’-nál változatlanul fennáll a nyilvános információ alapján

jelenti az alapkezelô társaságok rangsorában.

odaítélt BBBpi minôsítés. Ezek alapján a CIB a legjobb minôsítésû magyarországi bankok egyike maradt.

A kezelt alapok közül a CIB Pénzpiaci Alap nettó eszközértéke növekedett a legnagyobb mértékben (1,6 milliárd forintról 8,4

A sajtó, illetve a szakma elismerését tükrözi a Euromoney által

milliárd forintra). A CIB Alapkezelô Rt. a 2001. évben 521

megítélt „Legjobb vállalatfinanszírozó bank” kitüntetô cím. A

millió forint mérlegfôösszeg mellett 272 millió forint adózás

hazai színen a Bank és Tôzsde által meghirdetett verseny egyik

elôtti nyereséget ért el, szemben az elôzô évi 146 millió forinttal.

kategóriájában a zsûri a hazai piac legígéretesebb fejlesztésének nyilvánította a CIB Internet Bankot, maga a CIB Bank pedig

A CIB Lízing Csoport a 2001. évben 3 új taggal bôvült, ezzel

„Az év vállalati bankja” címet kapta.

együtt immár 5 tagú lett: CIB Rent Rt., CIB Lízing Rt., CIB Biztosítási Alkusz Kft., CIB Ingatlanlízing Rt. és a legújabb tag

Az Ügyvezetôség ezúton köszöni meg tisztelt ügyfelei bizalmát.

a CIB Credit Rt.

Az új összetételû vezetô testület minden erôfeszítést megtesz, hogy a kapcsolatot az eddiginél is szorosabbra fûzze, elsôsorban

A Magyar Lízingszövetség adatai alapján a CIB Lízing Csoport

üzletfelei javára.

a piacon elsô helyezést ért el a lízingelt eszközérték alapján. A CIB Lízing Csoport teljes kihelyezett tôkeállománya ugyanezen idôszakra vonatkozóan 45,5 milliárd forint volt, 65 milliárd forintos teljes eszközérték mellett. A Csoport a lízingpiacon 10,42 %-os részesedést ért el a 2001. év folyamán. A lízingcégek 2001. évi összesített, adózás elôtti eredménye 667 millió forint volt.

Az Ügyvezetôség

15

éves

16

jelentés

2001

éves

jelentés

2001

KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT ÉS KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A

NEMZETKÖZI SZÁMVITELI ELÔÍRÁSOK (IAS) SZERINT

17

éves

18

jelentés

2001

éves

jelentés

2001

KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS A 2001. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZÔDÔ ÉVRE (MILLIÓ FT) Megjegyzés

2001

2000

Kamatbevételek

4

51 425

41 851

Kamatráfordítások

4

(31 693)

(25 522)

19 732

16 329

15 731

13 698

Nettó kamatbevétel Mûködésbôl származó egyéb bevétel

5

Céltartalékok

6

(2 876)

(1 533)

Mûködési költségek

7

(21 895)

(16 791)

10 692

11 703

8

(2 181)

(2 178)

Adózás elôtti eredmény Társasági adó Mérleg szerinti eredmény (felosztás elôtt) Mérleg szerinti eredmény ezer euróban (nem auditált)

8 511

9 525

34 551

35 951

A mellékelt megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások részét képezik. A fenti euróösszegeket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, 2000. és 2001. december 31-i HUF/EURO árfolyammal számítottuk ki; az adatok nem auditáltak és kizárólag tájékoztató jellegûek.

2001. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (MILLIÓ FT) Eszközök

Megjegyzés

2001

2000

Készpénz és banki elszámolási számlák

10

35 624

45 331

Rövid lejáratú bankbetétek

11

23 780

30 139

Kereskedési célú értékpapírok

12

33 377

10 320

Befektetési célú értékpapírok

13

66 728

67 437

Középlejáratú bankbetétek

14

6 189

14 088

Ügyfeleknek nyújtott hitelek és elôlegek

15 251 220

184 851

9 308

642

Egy éven belül esedékes hitelek

260 528

185 493

Középlejáratú, éven túli lejárattal

195 102

187 212

Éven belüli lejáratú Középlejáratú, éven belüli lejárattal

Hitelek

15 a

455 630

372 705

Csökkentve: Esetleges hitelezési veszteségre képzett tartalék

15 b

(5 718)

(2 886)

449 912

369 819

13 126

7 877

Nettó hitelek Elhatárolt kamatok és egyéb eszközök

16

Tárgyi és immateriális eszközök, nettó

17

Eszközök összesen Eszközök összesen ezer euróban (nem auditált)

19 682

16 886

648 418

561 897

2 632 316

2 120 845

A mellékelt megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások részét képezik. A fenti euróösszegeket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, 2000. és 2001. december 31-i HUF/EURO árfolyammal számítottuk ki; az adatok nem auditáltak és kizárólag tájékoztató jellegûek.

19

éves

jelentés

2001

2001. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (MILLIÓ FT) Források és saját tôke

Megjegyzés.

2001

2000

Bankok által elhelyezett rövid lejáratú betétek

18

36 331

42 498

Ügyfelek által elhelyezett rövid lejáratú betétek

19

402 744

328 318

Bankok

18

77 878

74 004

Ügyfelek

19

28 920

23 755

106 798

97 759

Közép- és hosszú lejáratú források:

Közép- és hosszú lejáratú források összesen Elhatárolt kamatok és egyéb kötelezettségek

20

Források összesen

38 918

36 189

584 791

504 764

23 500

23 500

Saját tôke Részvénytôke

21

Tartalékok

22

Eredménytartalék

15 800

13 871

24 327

19 762

Saját tôke összesen

63 627

57 133

Források összesen

648 418

561 897

2 632 316

2 120 845

Jövôbeni és függô kötelezettségek

24

Források összesen ezer euróban (nem auditált)

A mellékelt megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások részét képezik. A fenti euróösszegeket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, 2000. és 2001. december 31-i HUF/EURO árfolyammal számítottuk ki; az adatok nem auditáltak és kizárólag tájékoztató jellegûek.

2001. ÉVI KONSZOLIDÁLT SAJÁTTÔKE-VÁLTOZÁSOK (MILLIÓ FT) Megjegyzés. Törzs- Eredmény- Általános részvények tartalék tartalék 2000. január 1-jei egyenleg

23 500

2000. évi adózott eredmény

–

Általános kock. tart.

Összesen

18 310

7 568

3 730

53 108

9 525

–

–

9 525

Nyereségfelosztás

–

–

–

–

–

Átvezetések tartalékokba

–

(2 573)

1 137

1 436

–

–

(5 500)

–

–

(5 500)

19 762

8 705

5 166

57 133

Osztalékok

9

2000. december 31-i egyenleg A számviteli politika változása, az IAS 39 alkalmazásának hatása

23 500 28

Újraértékelt egyenleg 2001. január 1-jén

483 23 500

2001. évi adózott eredmény

20 245

483 8 705

5 166

8 511

8 511

Nyereségfelosztás

–

Átvezetések tartalékokba Osztalékok Egyenleg 2001. december 31-én

(1 929) 9

960

969

(2 500) 23 500

24 327

– (2 500)

9 665

A mellékelt megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások részét képezik.

20

57 616

6 135

63 627

éves

jelentés

2001

2001. ÉVI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW-KIMUTATÁS (MILLIÓ FT) Alaptevékenységek

2001

2000

Adózás elôtti eredmény

10 692

11 703

Társasági adó

(2 181)

(2 178)

3 378

2 246

Értékcsökkenési leírás A hitelezési veszteségre képzett céltartalék növekedése

2 832

1 337

Rövid lejáratú kihelyezések csökkenése

6 359

13 151

Kereskedési célú értékpapírok (növekedése)

(23 057)

(1 204)

Hitelállomány (növekedése)

(82 925)

(114 706)

Elhatárolt kamatok és egyéb eszközök (növekedése) / csökkenése

(5 249)

4 348

Bankok által elhelyezett rövid lejáratú betétek (csökkenése)/növekedése

(6 167)

11 900

Ügyfelek által elhelyezett rövid lejáratú betétek növekedése

74 426

63 804

3 212

3 932

(18 680)

(5 667)

Elhatárolt kamatok és egyéb kötelezettségek növekedése Szokásos tevékenységbôl származó pénzeszközváltozás: Finanszírozási tevékenységek Fizetett osztalék

(2 500)

(5 500)

Bankoknál elhelyezett középlejáratú betétek csökkenése/(növekedése)

7 899

(2 144)

Közép- / hosszú távú finanszírozás növekedése

9 039

19 935

14 438

12 291

Finanszírozási tevékenység miatti pénzeszközváltozás: Befektetési tevékenységek Befektetési célú értékpapírok csökkenése (növekedése) Tárgyi és immateriális eszközök nettó növekedése Befektetési tevékenységbôl származó pénzeszközváltozás: Nettó pénzeszköz-növekedés (-csökkenés)

709

16 560

(6 174)

(4 397)

(5 465)

12 163

(9 707)

18 787

Nyitó pénzeszközállomány

45 331

26 544

Záró pénzeszközállomány

35 624

45 331

A mellékelt megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások részét képezik.

21

éves

jelentés

2001

MEGJEGYZÉSEK A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 2001. DECEMBER 31.

(1) Tulajdonjog és tevékenységek

CIB Service Rt., amely a Csoport által használt bizonyos helyiségek és felszerelések tulajdonosa.

A Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. (a továbbiakban:

A CIB tervei szerint a CIB Értékpapír Rt. tevékenységét

CIB vagy a Bank) az IntesaBci Holding International S.A.

2002-ben áthelyezik a Bankba.

100%-os tulajdonában lévô leányvállalat. Az IntesaBci Holding International S.A. 2001. december 11-én változ-

A CIB-et és leányvállalatait jelentéstétel szempontjából az

tatta meg a nevét Comit Holding International S.A.-ról.

IntesaBci Csoporton belül egyetlen egységként kezelik, és

A CIB végsô anyavállalata az IntesaBci SPA.

azok elsôsorban egyetlen üzleti szegmensben mûködnek, nevezetesen, banki szolgáltatásokat nyújtanak különbözô

A CIB teljes körû engedéllyel rendelkezô magyar bank, amely

ügyfelek (beleértve más bankokat is) részére Magyarországon.

minden típusú helyi és nemzetközi banki tevékenységet folytathat Magyarország határain belül, illetve azokon kívül.

2001. december 31-én a CIB tôkemegfelelési mutatója

A CIB az alábbi, a magyar törvények szerint bejegyzett

11,69% volt (2000.-ben: 11,65%) a Hitelintézetekrôl és a

leányvállalatok 100%-os tulajdonosa:

pénzügyi vállalkozásokról szóló, a Bázeli Bizottság irányelvein alapuló törvényben minimálisan meghatározott 8%-hoz képest.

CIB Értékpapír Rt., amely a Budapesti Értéktôzsde tagja és értékpapírügyletekkel foglalkozik. CIB Alapkezelô Rt., amely négy befektetési alap kezelésével

(2) A meghatározó számviteli elvek

foglalkozik. CIB Rent Rt., amely a magyar törvények által meghatározott

Az alábbiakban bemutatjuk a konszolidált pénzügyi kimu-

operatívlízing-szolgáltatásokat nyújt.

tatások összeállítása során alkalmazott fontosabb számviteli

CIB Leasing Rt., amely 2000-ben kezdte meg mûködését,

alapelveket.

és a magyar törvények által meghatározott pénzügyilízingszolgáltatásokat nyújt.

(a) A konszolidált pénzügyi kimutatások összeállításának alapja

CIB Ingatlanlízing Rt., amely 2001-ben kezdte meg

22

mûködését, és ingatlanlízing-szolgáltatásokat nyújt.

A CIB és leányvállalatainak (együttesen: a Csoport) egyedi

CIB Credit Rt, amely 2001-ben kezdte meg mûködését, és

beszámolóit tartalmazó konszolidált pénzügyi kimutatásokat

fogyasztóihitel-finanszírozással foglalkozik.

a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (a továbbiakban:

CIB Biztosítási Alkusz Kft., amely 2001-ben kezdte meg

IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardok

mûködését, és biztosítással kapcsolatos ügynöki szolgáltatá-

(a továbbiakban: IAS), valamint az IASB Értelmezô Bizott-

sokat nyújt.

sága által kibocsátott értelmezések szerint állították össze.

éves

jelentés

A Csoport 2001. január 1-jétôl alkalmazza az IAS 39

2001

(b) Külföldi pénznemben végrehajtott tranzakciók

„Pénzügyi instrumentumok: kimutatás és értékelés” címû standardot. Az IAS 39 alkalmazásának pénzügyi hatásait

A külföldi fizetôeszközben lebonyolított ügyleteket a végre-

a Konszolidált sajáttôke-változások címû kimutatás és

hajtás idôpontjában érvényes árfolyamon számítják át fo-

a 28. megjegyzés tartalmazza. Az összehasonlító adatok

rintra. A tranzakciók rendezésébôl, valamint a külföldi

nem kerültek bemutatásra.

pénznemben megadott eszközök és kötelezettségek átváltásából származó nyereségeket és veszteségeket az eredmény-

A számviteli politikát a Csoport tagjai következetesen alkal-

kimutatás tartalmazza. A külföldi fizetôeszközben

mazzák, és az IAS 39 alkalmazásától eltekintve konzisztensen

nyilvántartott monetáris eszközök és források átszámítása

követik az elôzô évi irányelveket.

a mérleg fordulónapján érvényes árfolyamon történik, a határidôs devizaügyletek kivételével, amelyeket a vonatkozó

A konszolidáció során minden jelentôs csoportközi egyenleget,

határidôs árfolyamon váltanak át.

tranzakciót és nyereséget kiszûrtek. A külföldi fizetôeszközben lévô, bekerülési értéken kimutaA pénzügyi kimutatásokat piaciérték-alapon készítik a deri-

tott nem pénzügyi eszközök és kötelezettségek átszámítása

vatív pénzügyi instrumentumok, a kereskedési célú pénz-

az ügylet napján érvényes árfolyamon történik. A külföldi

ügyi eszközök és kötelezettségek, valamint az értékesíthetô

fizetôeszközben lévô és piaci értéken kimutatott nem pénz-

eszközök esetében. A fedezettel rendelkezô kimutatott

ügyi eszközök és kötelezettségek átszámítása az értékmegha-

eszközöket és kötelezettségeket piaci értéken szerepeltetik

tározás napján érvényes árfolyamon történik.

a fedezettel ellátott kockázat szempontjából. Az egyéb pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket, valamint a nem pénzügyi

(c) Pénzügyi instrumentumok

eszközöket és kötelezettségeket amortizált költségen vagy bekerülési értéken mutatják ki.

(i) Besorolások A kereskedési célú instrumentumok olyan pénzügyi instru-

A Csoport funkcionális pénzneme, valamint a kimutatások

mentumok, amelyeket a Csoport elsôsorban rövid távú

pénzneme a magyar forint. A jelen kimutatásokban szereplô

kereskedés céljából tart. Ide tartoznak a kereskedési célú

összegek millió forintban vannak megadva (millió Ft).

értékpapírok, bizonyos felvásárolt hitelek és derivatív szerzôdések, amelyeket nem jelöltek meg érvényes fedezeti

Az euró/magyar forint átváltási aránya 2001. december 31-én a

instrumentumként, valamint a pénzügyi instrumentumok

következô volt: 1 euró=246,33 Ft (2000-ben: 1 euró=264,94 Ft),

fedezet nélküli eladásából származó kötelezettségek. Minden

az USD/magyar forint átváltási aránya pedig 1 USD=279,03 Ft

nettó követelés pozícióban (pozitív piaci érték) lévô keres-

volt (2000-ben: 1 USD=284,73 Ft).

kedési célú derivatívát és felvásárolt opciót kereskedési célú eszközként mutatnak ki. Minden nettó kötelezettség pozícióban (negatív piaci érték) lévô kereskedési célú derivatívát és kiírt opciót kereskedési célú kötelezettségként mutatnak ki.

23

éves

jelentés

A nyújtott hitelek és keletkeztetett követelések sor olyan hitele-

2001

(iii) Értékelés

ket és követeléseket tartalmaz, amelyek a Csoport által egy

A pénzügyi instrumentumokat elôször bekerülési értéken

adós részére nyújtott pénzösszegbôl adódnak, kivéve azokat,

értékelik, beleértve az ügyleti költségeket is. Az elsô kimu-

amelyeket rövid távú nyereségtermelés céljából hoztak létre.

tatást követôen minden kereskedési célú instrumentumot és

A nyújtott hitelek és keletkeztetett követelések bankoknak,

minden értékesíthetô eszközt piaci értéken értékelnek, kivéve

valamint ügyfeleknek nyújtott hitelekbôl és elôlegekbôl áll-

az olyan instrumentumokat, amelyeknek nincs aktív piacon

nak, kivéve a felvásárolt hitelek és az eredeti kibocsátáskor

jegyzett árfolyama, illetve amelyeknek piaci értékét nem

felvásárolt kötvények.

lehet megbízható módon értékelni. Ezeket értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatják ki. Minden nem

A lejáratig tartott eszközök olyan rögzített vagy meghatározható

kereskedési célú pénzügyi kötelezettséget, nyújtott hitelt és

fizetésû és rögzített lejáratú pénzügyi eszközök, amelyeket

követelést, valamint lejáratig tartott eszközt értékvesztéssel

a Csoport lejáratig szándékozik, illetve képes megtartani.

csökkentett amortizált költségen mutatnak ki.

Ide tartoznak bizonyos felvásárolt hitelek és bankoknak, illetve ügyfeleknek nyújtott elôlegek, valamint bizonyos kötvények.

A felárakat és árengedményeket, beleértve a kezdeti tranzakciós költségeket is, a kapcsolódó, lejáratig tartott instru-

Az értékesíthetô eszközök olyan pénzügyi eszközök, amelye-

mentum nyilvántartási értéke tartalmazza, és azokat az

ket nem rövid távú kereskedési célokra tartanak, illetve

instrumentum tényleges kamatlába alapján amortizálják.

amelyeket a Csoport nyújtott, és lejáratig történô megtartásra jelölt ki. Az értékesíthetô instrumentumok közé tar-

(iv) A piaci érték megállapítására vonatkozó alapelvek

toznak a pénzpiaci kihelyezések, valamint bizonyos

A pénzügyi instrumentumok piaci értékének alapját a mérleg-

kötvények és részvénybefektetések.

fordulónapon érvényes jegyzett piaci ár képezi, tranzakciós költségek levonása nélkül. Amennyiben jegyzett piaci ár

A fedezeti instrumentumok olyan derivatív pénzügyi instru-

nem áll rendelkezésre, az instrumentum piaci értékét árazási

mentumok, amelyek fedeznek bizonyos kockázatokat egy

modellek vagy diszkontált cash flow-technikák segítségével

kapcsolódó eszközben vagy kötelezettségben. A Csoport

becsülik meg.

nem jelölt meg egyetlen olyan pénzügyi instrumentumot sem, amely az IAS 39 alapján fedezeti instrumentumnak minôsülne.

(v) Késôbbi értékelésbôl származó nyereségek és veszteségek A kereskedési célú instrumentumok és értékesíthetô eszközök piaci értékének változásaiból eredô nyereségeket és vesztesé-

(ii) Kimutatás A kereskedési célú és az értékesíthetô eszközöket a Csoport azon a napon mutatja ki, amelyen kötelezettséget vállal az eszköz felvásárlására. A lejáratig tartott és a nyújtott hiteleket és követeléseket azon a napon mutatják ki, amelyen azokat a Csoport folyósította.

24

geket az eredménykimutatásban tüntetik fel.

éves

jelentés

(d) Pénzügyi lízingbôl származó követelések

2001

valamint az általános gazdasági és a minôsített hitelállományt érintô rejtett hitelezési kockázatokat befolyásoló egyéb

Az olyan lízingeket, amelynél a Csoport lényegében minden

körülmények alapján.

kockázatot és az eszköz tulajdonlásához kapcsolódó elônyt átruház a lízingbe vevôre, pénzügyi lízingként sorolják be.

(f ) A Bank tárgyi és immateriális eszközei

A Csoport által nyújtott pénzügyi lízingekbôl eredô nettó követelést az ügyfeleknek nyújtott hitelek és elôlegek sor

A Bank tárgyi és immateriális eszközeit bekerülési költségen

tartalmazza.

mutatják ki csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenési leírást az eszközök becsült hasznos élettar-

(e) Eszközök értékvesztése és pénzügyi kötelezettségekre képzett

tama alapján lineáris módszerrel számítják.

céltartalék A Társaság az alábbi kulcsokat alkalmazta az értékcsökkenéA pénzügyi eszközöket minden mérlegfordulónapon felül-

si leírás kiszámításakor:

vizsgálják annak megállapítása céljából, vannak-e értékvesz-

Leírási kulcs

tésre utaló konkrét bizonyítékok. Ha van ilyen jel,

%

kiszámítják az adott eszköz becsült realizálható értékét.

Létesítmények

A pénzügyi kötelezettségeket is felülvizsgálják minden

Haszonbérleti ingatlanon végzett felújítás

mérlegfordulónapon, hogy megállapítsák, szükséges-e

Irodabútorok és berendezések

céltartalékot képezni.

Számítógépes berendezések

33

Szoftver

20

Jármûvek

20

A vezetésnek a konkrét és általános hitelezési veszteségekre

2 10 17-20

adott becslése alapján az esetleges hitelezési veszteségekre céltartalékot képeznek idôszakonként a nyereségbôl, és a

A selejtezés nettó nyereségét és veszteségét az egyéb mûkö-

veszteségeket közvetlenül a céltartalékkal szemben számolják el.

dési bevételek/ráfordítások között mutatják ki. Az érték-

Az adott kölcsönöket és elôlegeket céltartalékkal csökkentve

csökkenési leírást a mûködési költségek között tartják nyilván

mutatják ki a becsült realizálható érték bemutatása céljából. (g) Eredményt terhelô adók A kölcsönöket leírják a másodlagos piacon történô értékesítéskor, illetve ha a kölcsönvevô felszámolási vagy csôdeljárás

A társasági adót a vonatkozó évben határolják el az egyes

alatt áll.

évek becsült adóköteles eredménye alapján.

Általában a vezetés határozza meg a hitelkockázatot a köl-

Az eszközöknek, kötelezettségeknek, bevételeknek és ráfor-

csönvevô konkrétan meghatározott lejárt, minôsített vagy

dításoknak a számviteli és az adótörvény szerinti kimutatása

gyenge minôségû hitelekre vonatkozó egyedi körülményei,

átmeneti különbségébôl származó halasztott nyereségadót

az értékvesztést szenvedett hitelek utáni piaci leértékelések,

akkor számolnak el, ha annak összege jelentôs.

25

éves

jelentés

(h) Bevételek és ráfordítások

2001

(j) Pénzügyi eszközök nettósítása

A kamatbevételek, kamatköltségek és üzemi költségek elszá-

A pénzügyi követeléseket és kötelezettségeket akkor nettó-

molása az idôbeli elhatárolás elvén alapszik. A kamatot nem

sítják és a nettó összeget akkor mutatják ki a mérlegben,

határolják el, ha a hitelkamat esedékessége több mint 30

amikor törvényes úton érvényesíthetô jog áll fenn a kimu-

nappal lejárt vagy, ha a hitelt kétesnek vagy behajthatatlan-

tatott összegek nettósítására, és szándék van a nettó alapon

nak minôsítették.

történô rendezésre vagy arra, hogy egyidejûleg történjen meg a követelés érvényesítése és a kötelezettség teljesítése.

Díjakból és jutalékból származó bevételeket az egyéb mûködési bevételek között mutatják ki a szolgáltatás nyújtásakor. Díjakból és jutalékokból a Csoport által nyújtott pénzügyi szolgálta-

(3) Kockázatkezelési politika

tások kapcsán keletkezik bevétel, beleértve a pénzkezelési szolgáltatásokat, brókeri szolgáltatásokat, pénzügyi tranzakció-

A Csoport a következô négy fô üzleti kockázattal szembesül

kat és egyéb pénzügyi és befektetési szolgáltatásokat is.

tevékenysége során: hitelkockázat, piaci kamatlábkockázat, likviditási kockázat és devizaárfolyam-kockázat. A kockázat-

A kereskedelembôl származó nettó bevételek a kereskedési

kezelési politikát a CIB Igazgatótanácsa határozza meg

célú pénzügyi eszközök és kötelezettségek értékesítésébôl és

a Magyar Nemzeti Bank, a Magyar Bank és Tôkepiaci

piaci értékének változásából keletkezô nyereségeket és vesz-

Felügyelet és az IntesaBci által megadott szabályok keretein

teségeket foglalják magukban. A kereskedelmi bevételeket

belül. A Csoport Vezetôi Bizottsága foganatosítja ezt

az egyéb üzemi bevételek között mutatják ki.

a politikát. A Csoport olyan jelentéskészítési rendszereket alakított ki, amelyek lehetôvé teszik a kockázatos területek

Az értékpapír-befektetéssel kapcsolatos osztalékbevételt az

figyelemmel kísérését.

osztalék bejelentésének idôpontjában az egyéb üzemi bevételek között mutatják ki.

(i) Jövôbeni kötelezettségek és függô tételek

Hitelkockázat

A hitelkockázat az a kockázat, hogy valamely ügyfél vagy másik fél nem tudja vagy nem akarja teljesíteni a Csoport

A Csoportnak folyamatosan vannak hitelnyújtásra vonatkozó

egyik tagjával szemben vállalt kötelezettségeit. Hitelkockázat

jövôbeni kötelezettségei. Ezek a jövôbeni kötelezettségek

a Csoport társaságai által végzett hitelfolyósítási, kereskedelmi

jóváhagyott hitelek, hitelkártya-limitek és folyószámlahitelek

finanszírozási, treasury és egyéb tevékenységekbôl adódik.

formájában jelennek meg. A Csoport pénzügyi garanciákat

26

nyújt, továbbá akkreditíveket nyit ügyfeleinek harmadik

A kölcsönökhöz és követelésekhez kapcsolódó hitelkockáza-

személyekkel szembeni kötelezettségei garantálására. Ezek

tot az Igazgatótanács a Hitelbizottságon és a Problémás

a megállapodások rögzített limiteket tartalmaznak és általá-

Eszközök Bizottságán keresztül kezeli, amely a jóváhagyási

ban ötéves idôtartamra terjednek ki.

eljárást, a tetszés szerinti hitelkorlátozásokat, a portfolió

éves

jelentés

2001

koncentrációs irányelveket, a hitelkockázatok mérését szol-

hogy korlátozza a kamatlábmozgásoknak a folyó hozamokra

gáló standardokat, az ügyfelek hitelminôsítését, a vezetôségi

és a kamatérzékeny eszközök és források értékére gyakorolt

értékelést és a pénzügyi teljesítést is magában foglaló hitel-

hatását.

szabályzatot határozza meg. Likviditási kockázat A hitelekbôl eredô kintlévôségeket havonta legalább egyszer megvizsgálják. A hiteleket pontozásos értékelési rendszer

A Csoport politikája az eszközök és források, valamint

alapján osztályozzák, amely minôségi és mennyiségi tényezô-

a mérlegen kívüli kötelezettségek szerkezetének olyan ki-

ket is tartalmaz.

alakítása, amely lehetôvé teszi a bevételek maximalizálását, ugyanakkor biztosítja, hogy megfelelô eszközök álljanak

Az országkockázati kedvezményeket a néhány fejletlenebb

rendelkezésre valamennyi kötelezettség esedékességkori

országgal kapcsolatos kockázatot figyelembe véve, az ezekben

teljesítéséhez. Olyan cash flow-tervek és napi likviditási

az országokban lévô gazdasági körülmények átfogó értékelé-

jelentések készülnek a felsô szintû vezetés számára, amelyek

sének alapján állapítják meg.

elôsegítik a likviditási helyzet folyamatos figyelemmel kísérését.

A kereskedési célú instrumentumokhoz kapcsolódó hitelkockázatot az Igazgatótanács az Eszköz- és Forráskezelô

Devizaárfolyam-kockázatok

Bizottságon keresztül kezeli. A Csoport szigorúan ellenôrzi a nyitott nettó pozíciókat, azaz a vételi és eladási szerzôdések

A Csoport mérleg-, illetve mérlegen kívüli tételei között

közötti különbséget mind összeg, mind futamidô szerint.

szerepelnek különbözô külföldi devizákban nyilvántartott eszközök és források. Devizaárfolyam-kockázat akkor merül

Kamatkockázat

fel, ha egy adott devizában nyilvántartott tényleges vagy elôre jelzett eszközállomány nagyobb vagy kisebb az ugyan-

A kamatlábkockázat annak a hatásnak a mértékével mérhetô,

abban a devizában nyilvántartott forrásállománynál.

amelyet a piaci kamatlábak változása gyakorol a kamatrésekre és a nettó kamatjövedelemre. A kamatlábkockázat az adott

A törvényi szabályozás szerint a CIB forinttal szembeni

idôszakban lejáró vagy átárazódó eszközök, források és

teljes nyitott valutapozíciója nem haladhatja meg

mérlegen kívüli tételek nyitott pozíciójának függvénye.

a mindenkori helyesbített részvénytôke 30%-át. A Csoport

A Csoport ez eszközök és források átárazásának és lejáratának

politikája az, hogy a CIB nem végez devizaspekulációt és

összehangolásával csökkenti ezt a kockázatot, beleértve

csak szigorúan meghatározott korlátozó szabályokon belül

a származékos termékek felhasználását is.

nyit devizapozíciót. Az Igazgatóság a törvényben elôírt és

A kamatlábkockázat kezelését az Igazgatóság végzi az Eszköz-

a belsô korlátok, valamint az általa elfogadott stratégia

és Forráskezelô Bizottságon keresztül, amely az egyes

alapján határozza meg az egyes szabályzatokat és figyeli

területekre pozíciós limiteket határoz meg, és folyamatosan

azok betartását. Ezeknek a limiteknek a betartását (beleértve

figyelemmel kíséri ezeket a limiteket annak érdekében,

a napközbeni limiteket is) folyamatosan figyelik.

27

éves

jelentés

2001

A Csoport eszközeinek és forrásainak devizaszerkezete 2000. és 2001. december 31-én a következôk szerint alakult (devizaértékek millió forintban): Pénznem:

2001 Eszközök

2001 Források

2000 Eszközök

2000 Források

USA-dollár

165 236

166 513

175 872

190 964

Magyar forint

329 321

258 844

283 228

211 245

EURÓ zóna

146 541

152 250

95 667

95 463

Svájci frank

2 877

2 955

1 340

965

Angol font

3 064

2 810

2 687

2 627

Japán jen

409

452

1 514

526

Egyéb devizák

970

967

1 589

2 974

648 418

584 791

561 897

504 764

(4) Kamatbevétel és kamatráfordítások (millió Ft) A kamatbevétel magában foglalja az alábbiakat: Kihelyezésekbôl származó kamat Kölcsönökbôl és folyószámlahitelekbôl származó kamat

2001

2000

8 441

5 558

34 037

29 351

Értékpapírokból származó kamat

7 165

4 071

Egyéb kamat

1 782

2 871

51 425

41 851

A kamatráfordítás magában foglalja az alábbiakat: Ügyfeleknek fizetett kamatok Bankközi és egyéb kamat

2001

2000

22 992

17 916

8 701

7 606

31 693

25 522

A mûködésbôl származó egyéb bevételek magukban foglalják az alábbiakat:

2001

2000

Hiteldíjak

1 557

1 375

959

850

(5) Mûködésbôl származó egyéb bevétel (millió Ft)

Okmányos meghitelezés díja Pénztári díjak

845

737

Nettó jutalékbevétel

4 333

3 428

Deviza és pénzügyi származékos instrumentumok kereskedelme

4 488

3 130

576

2 245

Befektetési szolgáltatások díjai

1 504

1 274

Mûködésbôl származó egyéb bevétel

1 469

659

15 731

13 698

Értékpapír-kereskedés

28

éves

jelentés

2001

(6) Céltartalékok (millió Ft) A céltartalékok magukban foglalják a következôket:

2001

2000

Nettó tartalék lehetséges hitelveszteségekre

2 832

1 337

Céltartalékok függô és jövôbeni kötelezettségekre

50

244

Országkockázati céltartalékok

(6)

(48)

2 876

1 533

2001

2000

(7) Egyéb mûködési költségek (millió Ft) Az egyéb mûködési költségek az alábbiakat foglalják magukban: Munkavállalók díjazása

8 592

6 977

Értékcsökkenési leírás

3 378

2 246

Bérlet és haszonbérlet

1 073

800

Iroda és számítástechnikai berendezések karbantartása

1 677

1 520

Telekommunikáció

1 015

811

983

981

Egyéb adók és kötelezô díjak

1 791

1 321

Egyéb ráfordítások

3 386

2 135

21 895

16 791

Hirdetés

(8) Társasági adó

2 500 millió Ft év végi osztalékot, továbbá a 2000-es évre vonatkozóan 3 000 millió Ft osztalékelôleget fizettek ki.

Az adóráfordítást az éves fizetendô társasági nyereségadó alapján a magyar számviteli és adójogszabályoknak meg-

(10) Készpénz és banki elszámolási számlák

felelôen állapítják meg. A társasági adó mértéke 18 százalék (2000: 18%), amely a Csoport összes vállalatára érvényes.

A készpénz és a banki elszámolási számlák tartalmazzák a különbözô valutanemû bankjegyeket és pénzérméket,

A törvényben elôírt 2001-es és 2000-es adót csökkenti

továbbá a nostro számlákat különbözô bankoknál többféle

az adóalapot csökkentô, az általános kockázati tartalékba

devizában elhelyezve.

történô áthelyezés (lásd a 22. megjegyzést), továbbá növelik

A Csoport köteles minimum 4,25%-os egyenleget fenntar-

az olyan ráfordítások, amelyek a magyar adójog értelmében

tani 2001. december 31-én (2000. december 31-én 11%)

nem adóalap-csökkentô tételek.

a CIB devizabelföldi ügyfeleinek betétei és a devizakülföldi ügyfeleinek magyar forint- és (egy évnél rövidebb lejáratú)

(9) Osztalékok

devizabetétei vonatkozásában a Magyar Nemzeti Banknál nem piaci kamatlábakkal. A Magyar Nemzeti Banknál

A 2001-es évre vonatkozóan 2 500 millió Ft osztalékelôleget

vezetett folyószámla összege 22496 millió forint volt

fizettek ki. Az 1999-es évre vonatkozóan 2000-ben

(2000: 36 357 millió forint).

29

éves

jelentés

2001

(11) Éven belüli banki kihelyezések

Az éven belüli banki kihelyezések tartalmazzák a maximum egy éves futamidejû lekötött betéteket.

(12) Kereskedési célú értékpapírok (millió Ft)

2001. december 31-én a kereskedési célú értékpapírok tartalmazták az alábbiakat: Magyar állampapírok: Ft

Könyv szerinti érték

Piaci érték

23 422

23 422

Banki és vállalati kötvények: Ft

1 523

1 523

A Budapesti Értéktôzsdén jegyzett részvények

1 366

1 366

Egyéb értékpapírok: Ft

2000. december 31-i egyenleg:

7 066

7 066

33 377

33 377

10 320

10 320

2001. december 31-én a kereskedési célú értékpapírok lejáratai a következôk szerint alakulnak: Éven belüli Magyar állampapírok: Ft Banki és vállalati kötvények: Ft

19 603 403

Éven túl – 5 éven belül Magyar állampapírok: Ft

3 819

Banki és vállalati kötvények: Ft

1 042

5 éven túl esedékes Banki és vállalati kötvények: Ft

78

Lejárat nélkül Részesedések

1 366

Egyéb értékpapírok: Ft

7 066 33 377

A értékpapír-befektetésekbôl és az egyéb nem fix hozamú instrumentumokból származó bevételeket az egyéb mûködési bevétel sorban mutatják ki.

30

éves

jelentés

2001

(13) Befektetési célú értékpapírok (millió Ft)

2001. december 31-én a befektetési célú értékpapírok az alábbiakat tartalmazták: (millió Ft)

Könyv szerinti érték

Piaci érték

Magyar állampapírok: nem forint-alapú

31 392

31 392

Magyar állampapírok: Ft

19 247

19 335

Banki és vállalati kötvények: nem forint-alapú

5 313

5 361

Banki és vállalati kötvények: Ft

1 654

1 740

Egyéb értékpapírok: nem forint-alapú

9 122

9 094

66 728

66 922

Értékesíthetô értékpapírok:

51 585

51 479

Lejáratig tartott értékpapírok:

15 143

15 443

66 728

66 922

67 437

69 103

2000. december 31-i egyenleg:

2000. december 31-én a befektetési célú értékpapírok lejárata a következôk szerint alakul: (millió forint) Éven belül Magyar állampapírok: nem forint-alapú

6 828

Magyar állampapírok: Ft

1 970

Banki és vállalati kötvények: nem forint-alapú

1 384

Éven túl – 5 éven belül Magyar állampapírok: nem forint-alapú

24 564

Magyar állampapírok: Ft

17 277

Banki és vállalati kötvények: nem forint-alapú

3 929

Banki és vállalati kötvények: Ft

1 654

5 éven túl esedékes Egyéb értékpapírok: nem forint-alapú

9 122 66 728

(14) Középlejáratú banki kihelyezések

A középlejáratú banki kihelyezések tartalmazzák a fôleg forint, USD és euró alapú középlejáratú betéteket, amelyek 2002 után járnak le, ideértve a Magyar Nemzeti Banknál piaci kamatlábú betétekben elhelyezett 3 627 millió forintot (2000: 5 125 millió forint) is.

31

éves

jelentés

2001

(15) Ügyfeleknek nyújtott hitelek és elôlegek

(a) Szektoronkénti elemzés (millió Ft) A hitelportfolió szektoronkénti megbontása az alábbiak szerint alakult: 2001

%

2000

%

Nehézipar

43 299

9,5

35 690

9,6

Kereskedelem

98 974

21,7

78 823

21,2

Élelmiszerfeldolgozás

56 611

12,4

48 999

13,1

Vegyipar és gyógyszergyártás

10 671

2,4

16 026

4,3

Könnyûipar

46 592

10,2

38 560

10,3

Közlekedés és hírközlés

31 382

6,9

29 247

7,8

Mezôgazdaság

17 782

3,9

18 971

5,1

Ingatlanbefektetések

57 622

12,6

47 431

12,7

Pénzügyi tevékenységek

16 915

3,7

14 021

3,8

Magánügyfelek

32 771

7,2

9 152

2,5

43 011

9,5

35 785

9,6

Egyéb, fôként szolgáltatóipar

455 630 100,0

372 705 100,0

Az ügyfeleknek nyújtott hitelek és elôlegek tartalmazzák a nettó 46 070 millió forint értékû pénzügyilízingköveteléseket (2000: 6 617 millió forint). A hitelek és elôlegek többségét a magyarországi illetôségû ügyfeleknek nyújtották. A külföldi illetôségû ügyfeleknek nyújtott hitelek összege 46 677 millió forintot tett ki 2001. december 31-én (2000: 38 592 millió forint).

(b) Céltartalékok lehetséges hitelveszteségekre (millió Ft) A lehetséges hitelveszteségekre képzett céltartalékok a következôképpen alakultak: 2001

2000

Nyitó egyenleg

2 886

1 549

Növekedés

3 069

1 641

Leírás

(237)

(304)

Záró egyenleg

5 718

2 886

A 2001. december 31-én a hitelveszteségi céltartalék megfelelônek mondható a nemzetközi és a belföldi hitelportfoliókban rejlô kockázatok fedezetére.

(16) Elhatárolt kamat és egyéb eszközök (millió Ft)

Az elhatárolt kamat és az egyéb eszközök az alábbiakat tartalmazzák:

2000

Elhatárolt kamat

8 659

5 464

Úton lévô tételek

2 251

1 495

Pénzügyi derivatív eszközök Egyéb eszközök és követelések

32

2001

37 2 179

918

13 126

7 877

éves

jelentés

2001

(17) Bank tárgyi és immateriális eszközei nettó értéken (millió Ft)

2000. és 2001. december 31-én a tárgyi és immateriális eszközök valamint a vonatkozó halmozott amortizáció az alábbiakat tartalmazta:

Költség

Halmozott értékcsökkenés

Nettó könyv szerinti érték

2001

2000

2001

2000

2001

2000

9 308

8 521

1 693

1 132

7 615

7 389

3 366

2 356

222

125

3 144

2 231

Irodaberendezés, felszerelés

2 994

2 657

1 146

785

1 848

1 872

Számítógépes berendezések

3 717

2 416

1 750

815

1 967

1 601

Szoftver licencek

7 088

4 854

2 659

1 534

4 429

3 320

962

689

378

287

584

402

95

71

–

–

95

71

27 530

21 564

7 848

4 678

19 682

16 886

Telek, létesítmények Haszonbérleti ingatlanokon végrehajtott fejlesztések

Gépjármûvek Egyéb Összesen

(18) Bankok által elhelyezett betétek (millió Ft)

(a) A rövid lejáratú betétek tartalmazzák a maximum egy éves lejáratú rövid lejáratú bankközi betéteket.

A bankok által elhelyezett rövid lejáratú betétek az alábbiakat tartalmazzák:

2001

2000

Devizabetétek

16 410

20 917

Forintbetétek

19 921

21 581

36 331

42 498

(b) A bankok által elhelyezett közép- és hosszú távú betétek az alábbiakat tartalmazzák:

2001

2000

Devizabetétek

76 473

68 795

Forintbetétek

1 405

5 209

77 878

74 004

A bankok által elhelyezett hosszú távú betétek tartalmazzák a dublini IntesaBci-tôl kapott hátrasorolt hitelt, amelynek összege 17 millió euró (4 188 millió forint). A hitel lejárati dátuma 2007. december 7., és a fizetendô kamat mértéke az EUROLIBOR plusz 0,58%.

33

éves

jelentés

2001

(19) Ügyfelek által elhelyezett betétek (millió Ft)

(a) Az ügyfelek által elhelyezett rövid lejáratú betétek tartalmazzák a folyószámlákat és a rövid lejáratú betétszámlákat, továbbá a magyar és nemzetközi magán és vállalati ügyfelek által vásárolt letéti jegyeket. Az ügyfelek által elhelyezett rövid lejáratú betétek az alábbiakat tartalmazzák: 2001 Devizabetétek Forintbetétek

197 960

2000 175 113

204 784

153 205

402 744

328 318

(b) Az ügyfelek által elhelyezett közép- és hosszú lejáratú betétek tartalmazzák az alábbiakat:

Devizabetétek Forintbetétek

2001

2000

–

337

28 920

23 418

28 920

23 755

2001

2000

(20) Elhatárolt kamatok és egyéb kötelezettségek (millió Ft)

Az elhatárolt kamatok és egyéb kötelezettségek az alábbiakat tartalmazzák: Fizetendô elhatárolt kamat Úton lévô tételek

6 004

6 718

28 274

25 880

Pénzügyi derivatív kötelezettségek

2 452

–

Egyéb kötelezettségek

2 188

3 591

38 918

36 189

(21) Részvénytôke

2001. december 31-én a CIB részvénytôkéje 23 500 000 db egyenként 1 000 forint névértékû részvénybôl állt (2000: 23 500 000 részvény egyenként 1000 forintos névértéken).

34

éves

jelentés

(22) Tartalékok

2001

Általános tartalék

A magyar hitelintézetek a törvény szerint kétféle tartalékot,

A hitelintézetekrôl és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996.

egy általános kockázati tartalékot és egy általános tartalékot

évi CXII. sz. törvény 75. paragrafusa értelmében a CIB-nek

kötelesek képezni. A fenti tartalékokat nem lehet osztalék-

a magyar törvényeknek megfelelô elszámolása szerinti

ként kifizetni.

tárgyévi adózott eredmény 10%-ának megfelelô, fel nem osztható általános tartalékot kell képeznie.

Általános kockázati tartalék

A hitelintézetekrôl és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996.

(23) Eszközök és kötelezettségek nettósítása

évi CXII. sz. törvény 87. paragrafusa értelmében a bankok általános kockázati tartalékot képezhetnek a kockázattal

A tranzakciók mögöttes tartalmának megjelenítése céljából

súlyozott eszközök 1,25%-ának összegében. 2001. december

a Bank bizonyos pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket

31-én a CIB 6 135 millió forintot különített el, amely

egymással szemben nettósít, amelyeknek az összege

a megengedett tartalékösszeg 100%-a (2000: 5 166 millió

113 844 millió forint volt 2001. december 31-én

forint).

(116 170 millió forint 2000. december 31-én). A kapcsolódó kamatbevételt és kamatköltséget szintén nettósították.

A magyar törvények szerint az általános kockázati céltartalék adóalap-csökkentô tétel és a magyar éves beszámolóban eredménycsökkentô tételként kell elszámolni. Ezekben a pénzügyi kimutatásokban ezt a céltartalékot az eredménytartalék felosztásaként kezelik a Nemzetközi Számviteli Standardoknak való megfelelés céljából.

35

éves

jelentés

2001

(24) Jövôbeni kötelezettségek és függô tételek (millió Ft)

A Csoport az alábbi jövôbeni kötelezettségekkel és függô tételekkel rendelkezett 2000. és 2001. december 31-én:

Garanciák Akkreditívek Le nem hívott hitelek és folyószámlahitelkeretek Hitel derivatívák – Credit Default Options (névérték)

2001

2000

91 721

77 625

8 920

5 456

209 103

129 928

62 084

63 352

371 828

276 361

Nyugdíjkötelezettségek

A Csoport köteles meghatározott százalékú munkaadói járulékot fizetni az állami, illetve magánnyugdíjpénztárakba. A Csoportnak egyéb nyugdíjfizetési kötelezettségei nincsenek.

(25) Kereskedési célú derivatív pénzügyi instrumentumok (millió Ft)

Kereskedési célú derivatív pénzügyi instrumentumok 2001. december 31-én

Alapérték a hátralévô élettartammal Piaci érték Éven Éven Összesen Eszköz Kötelebelüli túli zettség Kamatláb-derivatívák Tôzsdén kívüli termékek Forward kamatláb-megállapodások

5 500

–

5 500

25

–

Hitel árfolyam-különbözet swap ügyletek

5 100

–

5 100

–

(28)

Kamatláb swap ügyletek

20 910

66 787

87 697

–

(1 604)

Egyéb kamatláb-szerzôdések

78 128

11 859

89 987

–

–

109 638

78 646

188 284

25

(1 632)

Határidôs devizaügyletek

72 606

14 698

87 304

–

(820)

Valuta-/keresztvalutaswap

58 553

–

58 553

12

–

Deviza opciók

15 654

–

15 654

–

–

146 813

14 698

161 511

12

(820)

256 451

93 344

349 795

37

(2 452)

Deviza derivatívák Tôzsdén kívüli termékek

Összesen

36

éves

jelentés

2001

(26) Az eszközök és kötelezettségek nyilvántartási értéke 2001. december 31-én a szerzôdéses újraárazás vagy a lejárati dátum közül a korábbi alapján Azonnali 1 hónapon 3 hónapon 3 hónap és 1 éven túl és 5 éven kamatlábérzékeny belül belül 1 év között 5 éven belül túl

Nem kamat- Összesen érzékeny

Eszközök Pénzeszközök Tényleges kamatlábak

31 340

–

–

–

–

–

4 284

35 624

4,25

–

–

–

–

–

–

3,86

–

146

2 572

19 448

1 869

181

9 161

33 377

Tényleges kamatlábak

–

10,51

9,97

11,04

12,24

8,36

–

8,25

Egyéb befektetési célú értékpapírok

–

22

2 423

6 796

48 144

9 335

8

66 728

Tényleges kamatlábak

–

11,5

6,83

3,83

6,63

9,6

–

6,8

Bankoknak nyújtott hitelek és elôlegek

416

13 748

9 695

5 110

1 000

–

–

29 969

Tényleges kamatlábak

4,25

4,68

3,54

7,03

11,15

–

–

4,77

9 050

211 288

143 343

38 950

46 751

530

–

449 912

11,4

7,82

8,58

10,38

6,79

6,0

–

8,4

Kereskedési célú pénzügyi eszközök

Ügyfeleknek nyújtott hitelek és elôlegek Tényleges kamatlábak Egyéb eszközök

–

–

–

–

–

–

32 808

32 808

Tényleges kamatlábak

–

–

–

–

–

–

–

–

Bankok által elhelyezett betétek

–

27 712

26 935

50 708

–

–

8 854

114 209

Tényleges kamatlábak

–

6,64

4,75

3,55

–

–

–

4,26

29 572

230 568

79 970

51 133

6 610

90

33 721

431 664

Tényleges kamatlábak

2,53

5,77

4,86

2,29

4,4

11,55

–

4,57

Egyéb kötelezettségek

–

–

–

–

–

–

38 918

38 918

Érvényes kamatlábak

–

–

–

–

–

–

–

–

Források

Ügyfelek által elhelyezett betétek

37

éves

jelentés

2001

(27) Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek (millió Ft)

(a) Társaságok (IntesaBci Csoport)

Az IntesaBci Csoport társaságaival végrehajtott tranzakciók piaci kamaton történtek. A 2001. december 31-ei egyenlegek és jövôbeni kötelezettségek az összes eszköz kevesebb mint 1%-át, továbbá az összes kötelezettség kevesebb mint 5%-át jelentik, és alább láthatók.

2001

2000

Eszközök Folyószámlák

91

124

Kihelyezések

49

7 118

4 188

4 504

Adott alárendelt kölcsöntôke Források Folyószámlák

420

613

65 262

27 572

4 188

4 504

A magyar államkötvényekhez kapcsolódó hitelderivatívák (Credit Default Options) 62 084

63 352

Betétek Kapott alárendelt kölcsöntôke Jövôbeni kötelezettség Vállalt kezesség

–

81

Határidôs ügyletek

–

1 827

Váltók Deviza spot ügyletek kötelezettségei Határidôs swap ügyletek

–

164

49

–

4 856

–

Az IntesaBci Csoporttól kapott összes nettó kamatbevétel (1 147) millió forint volt.

(b) Személyek

Az Igazgatóság és a Felügyelô Bizottság tagjainak juttatott kölcsönök 2001. december 31-én 228 millió forintot tettek ki (2000: 83 millió forint).

38

éves

jelentés

(28) A számviteli politika változása

2001

talékot. Az IAS 39 elôírásaival összhangban, 2001. január 1-jei hatállyal a Csoport megváltoztatta a pénzügyi instrumen-

A Csoport alkalmazza a „Pénzügyi instrumentumok: ki-

tumok értékelésének módszerét, és most az értékesíthetô

mutatás és értékelés” címû 39. Nemzetközi Számviteli

eszközöket és minden derivatív pénzügyi instrumentumot

Standardot (IAS 39) 2001. január 1-jei hatállyal.

piaci értéken eszközként vagy kötelezettségként mutatnak ki. Ezt a változást az eredménytartalék 2001. január 1-jei

Az IAS 39 alkalmazását megelôzôen a kereskedési célú

nyitó egyenlegének a saját tôke változásainak konszolidált

értékpapírok kivételével minden részesedést megtestesítô

kimutatásában történô helyesbítésével számolták el.

értékpapírt és kötvényt amortizált költségen vagy költségen

Az összehasonlító adatok nem kerültek bemutatásra.

értékeltek, és csak az állandó értékvesztésre képeztek céltar-

A számviteli politika változásainak hatása: (millió Ft)

Eredmény tartalék

Korábban kimutatott nyitóegyenleg:

19 762

Az IAS 39 alkalmazásának hatása: Piaci értéken kimutatott értékesíthetô eszközök

1 949

Piaci értéken kimutatott derivatív pénzügyi instrumentumok

(1 466)

Újra meghatározott egyenleg

20 245

A 2001. december 31-ével végzôdô évben a nettó nyereség 162 millió forinttal növekedett az IAS 39 alkalmazásának következtében.

(29) Átlagos egyenlegek

instrumentumok esetében pedig a negyedéves egyenlegnyilvántartások használatával számítják ki. A közzétett átlagos

Az átlagos nyilvántartási értékeket és az átlagos tényleges

tényleges kamatlábak a beszámolási idôszakra vonatkozó

kamatlábakat (ahol alkalmazható) az alábbi táblázat tartal-

kamatozó pénzügyi instrumentumok súlyozott átlagos

mazza. Az összegeket a kereskedési célú instrumentumok

érvényes hozamai.

esetében a napi egyenlegek egyszerû átlagával, az egyéb

39

éves

jelentés

2001

Átlagos egyenlegek 2001. december 31-én (millió Ft)

2001

2000

Átlagos Átlagos Átlagos Átlagos nyilvántartási tényleges nyilvántartási tényleges érték kamatláb (%) érték kamatláb (%) Pénzügyi eszközök Pénzeszközök Kereskedési célú pénzügyi eszközök

4 006

–

4 186

–

21 487

10,34

10 547

11,18

Pénzpiaci kihelyezések

26 319

7,05

39 530

7,81

Pénzügyi befektetések

71 563

6,69

69 909

5,99

Bankoknak nyújtott hitelek és elôlegek

43 709

8,28

38 838

8,93

Ügyfeleknek nyújtott hitelek és elôlegek

533 304

7,44

423 043

7,79

40 878

5,18

38 672

6,31

Bankok által elhelyezett betétek

201 571

7,19

172 710

7,88

Ügyfelek által elhelyezett betétek

354 154

8,89

295 263

6,72

Pénzpiaci betétek

43 723

10,97

33 000

11,21

Letéti jegyek

32 837

4,59

30 963

0,76

4 356

–

388

–

34 864

–

35 728

–

Egyéb eszközök Pénzügyi kötelezettségek

Hátrasorolt kötelezettségek Egyéb kötelezettségek

(30) A magyar és az olasz számviteli szabályok közötti egyeztetés levezetése (millió Ft)

A jelen konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Számviteli Standardoknak megfelelôen készültek. Az alábbiakban bemutatjuk a magyar és az olasz számviteli szabályok szerint közzétett, illetve a jelen pénzügyi kimutatásokban bemutatott nettó nyereség és saját tôke közötti különbözet összegzését. 2001 A magyar számviteli szabályok szerint kimutatott nettó nyereség Az IAS alapján költségként kimutatott részvénykibocsátási felár Általános kockázati tartalék visszavezetése

9 666

9 825

(2 369)

(2 000)

969

1 436

(378)

378

Értékpapír-kereskedési portfolió újraértékelése

406

(58)

IAS 39

162

–

55

(56)

8 511

9 525

Devizaárfolyam-kockázati tartalék

Egyéb helyesbítések Az IAS szerint kimutatott nyereségfelosztás elôtti nettó nyereség

40

2000

éves

jelentés

2001

2001

2000

A magyar számviteli szabályok szerint kimutatott saját tôke

61 796

53 951

Az IAS alapján költségként kimutatott részvénykibocsátási felár

(3 590)

(3 780)

–

378

348

(58)

1 394

1 308

6 135

5 166

645

–

Devizaárfolyam-kockázati tartalék Értékpapír-kereskedési portfolió újraértékelése A leányvállalatok eredménytartaléka (a magyar szabályok szerint a saját tôke nem tartalmazza) Általános kockázati tartalék összesen IAS 39 Egyéb helyesbítések

(3 101)

168

Az IAS szerint kimutatott saját tôke

63 627

57 133

2001

Az olasz szabályok szerint

2000

Felosztás elôtti nettó nyereség

Saját tôke

Felosztás elôtti nettó nyereség

Saját tôke

8 355

62 982

9 525

57 133

IAS 39

162

645

–

–

Egyéb

(6)

–

–

–

8 511

63 627

9 525

57 133

Az IAS szerint

41

éves

jelentés

2001

KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT ÉS KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A

42

MAGYAR SZÁMVITELI ELÔÍRÁSOK (HAS) SZERINT

éves

jelentés

2001

43

éves

jelentés

2001

CIB-CSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2001. DECEMBER 31. (MILLIÓ FT) 2001 ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 26 875 2. Állampapírok 71 686 a, forgatási célú állampapírok 22 373 b, befektetési célú állampapírok 49 313 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 38 718 a, látra szóló hitelintézetekkel szembeni követelések 9 165 b, egyéb követelések pénzügyi szolgáltatásból hitelintézetekkel szemben 29 553 ba, éven belüli lejáratú 23 364 Ebbôl: – MNB-vel szemben 1 395 bb, éven túli lejáratú 6 189 Ebbôl: – MNB-vel szemben 3 627 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 553 128 a, pénzügyi szolgáltatásból adódó ügyfelekkel szembeni követelések 553 074 aa, éven belüli lejáratú 227 748 ab, éven túli lejáratú 325 326 b, befektetési szolgáltatásból adódó ügyfelekkel szembeni követelések 54 bc, befektetési szolgáltatási tevékenységbôl eredô ügyfelekkel szembeni követelés 20 bd, elszámolóházzal szembeni követelés 34 5. Hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 17 834 b, más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 17 834 ba, forgatási célú értékpapírok 9 952 bb, befektetési célú értékpapírok 7 882 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 7 634 a, részvények, részesedések forgatási célra 1 366 b, változó hozamú értékpapírok 6 268 ba, forgatási célú változó hozamú értékpapírok 6 268 bb, befektetési célú változó hozamú értékpapírok 0 7. Részvények, részesedések befektetési célra 53 a, részvények, részesedések befektetési célra 53 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 6 037 c, tôkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból 6 037 9. Immateriális javak 4 168 a, immateriális javak 4 168 10. Tárgyi eszközök 22 188 a, pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 21 933 aa, ingatlanok 9 520 ab, mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek 11 002 ac, beruházások 1 411 ad, beruházásokra adott elôlegek 0 b, nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 255 bb, mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek 255 12. Egyéb eszközök 7 593 b, egyéb követelések 7 593 13. Aktív idôbeli elhatárolások 11 590 a, bevételek aktív idôbeli elhatárolása 10 391 b, költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolása 1 199 Eszközök (aktívák) összesen 767 504 Ebbôl: – FORGÓESZKÖZÖK 334 758 – BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 421 156

44

2000 45 331 60 867 7 375 53 492 44 227 0 44 227 30 139 0 14 088 5 125 476 861 476 739 185 843 290 896 122 43 79 8 196 8 196 46 8 150 13 371 4 470 8 901 2 886 6 015 1 513 1 513 3 388 3 388 2 974 2 974 17 306 17 235 8 943 7 218 115 959 71 71 5 352 5 352 4 403 4 308 95 683 789 281 564 397 822

éves

jelentés

2001

CIB-CSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2001. DECEMBER 31. (MILLIÓ FT) 2001 FORRÁSOK (passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 110 022 a, látra szóló hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 854 b, meghatározott idôre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból eredô kötelezettségek 109 168 ba, éven belüli lejáratú 37 964 Ebbôl: – MNB-vel szemben 241 bb, éven túli lejáratú 71 204 Ebbôl: – MNB-vel szemben 146 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 508 673 b, egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 508 051 ba, látra szóló kötelezettségek 170 641 – egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozással szemben 4 bb, éven belüli lejáratú kötelezettségek 223 543 – egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozással szemben 3 bc, éven túli lejáratú kötelezettségek 113 867 c, befektetési szolgáltatásból eredô ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 622 cc, befektetési szolgáltatási tevékenységbôl eredô ügyfelekkel szembeni kötelezettség 622 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek 36 836 a, kibocsátott kötvények miatt fennálló kötelezettségek 36 836 aa, éven belüli lejáratú kötelezettségek 8 376 ab, éven túli lejáratú kötelezettségek 28 460 4. Egyéb kötelezettségek 31 453 a, éven belüli lejáratú egyéb kötelezettségek 31 453 5. Passzív idôbeli elhatárolások 6 917 a, bevételek passzív idôbeli elhatárolása 5 b, költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása 6 912 6. Céltartalékok 7 361 b, kockázati céltartalék függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre 1 206 c, általános kockázati céltartalék 6 135 d, egyéb céltartalék 20 7. Hátrasorolt kötelezettségek 4 446 a, alárendelt kölcsöntôke 4 188 b, tôkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból 258 8. Jegyzett tôke 23 500 11. Általános tartalék 9 665 12. Eredménytartalék 22 425 15. Mérleg szerinti eredmény 6 206 Források (passzívák) összesen 767 504 Ebbôl: – RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 473 453 – HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 217 977 – SAJÁT TÕKE 61 796

2000 112 034 675 111 359 41 823 16 69 536 2 171 433 467 432 976 139 518 0 176 943 0 116 515 491 491 34 743 34 743 11 369 23 374 31 973 31 973 6 687 66 6 621 6 323 556 5 166 601 4 611 4 504 107 23 500 8 705 16 058 5 688 683 789 402 792 214 036 53 951

45

éves

jelentés

2001

CIB-CSOPORT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2001. DECEMBER 31. (MILLIÓ FT) 2001 Kapott kamatok és kamatjellegû bevételek 58 823 a, rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok után 7 165 b, egyéb kapott kamatok és kamat jellegû bevételek 51 658 – egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozástól 5 2. Fizetett kamatok és kamat jellegû ráfordítások 37 391 KAMATKÜLÖNBÖZET 21 432 3. Bevételek értékpapírokból 465 a, bevételek forgatási célú részvényekbôl, részesedésekbôl – c, bevételek egyéb részesedésekbôl (osztalék, részesedés) 465 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 7 980 a, egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibôl 7 571 b, befektetési szolgáltatások bevételeibôl (kivéve kereskedési tevékenység) 409 5. Fizetett (fizetendô) jutalék- és díjráfordítások 782 a, egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 691 b, befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve kereskedési tevékenység) 91 6. Pénzügyi mûveletek nettó eredménye 4 399 a, egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibôl 4 057 b, egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1 367 c, befektetési szolgáltatások bevételeibôl (kereskedési tevékenység) 3 713 d, befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység) 2 004 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbôl 35 403 a, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 32 171 b, egyéb bevételek 3 232 8. Általános igazgatási költségek 14 808 a, személyi jellegû ráfordítások 6 911 aa, bérköltség 3 939 ab, személyi jellegû egyéb kifizetések 989 Ebbôl: – társadalombiztosítási költségek 148 – nyugdíjjal kapcsolatos költségek 138 ac, bérjárulékok 1 983 Ebbôl: – társadalombiztosítási költségek 1 468 – nyugdíjjal kapcsolatos költségek 867 b, egyéb igazgatási költségek (anyag jellegû ráfordítások) 7 897 9. Értékcsökkenési leírás 4 506 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbôl 34 635 a, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 29 321 b, egyéb ráfordítások 5 314 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függô és jövôbeni 6 027 a, értékvesztés követelések után 4 824 b, kockázati céltartalékképzés a függô és biztos (jövôbeni) kötelezettség után 1 203 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltart. felhasználás 2 933 a, értékvesztés visszaírása követelések után 2 236 b, kockázati céltartalék felhasználás a függô és 697 biztos (jövôbeni) kötelezettség után 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok után 6 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 11 848 Ebbôl: – PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 8 998 – NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 2 850 1.

46

2000 50 162 5 801 44 361 – 32 875 17 287 11 1 10 7 386 6 912 474 535 299 236 4 648 4 496 887 8 351 7 312 11 716 10 245 1 471 11 231 4 855 3 018 529 191 109 1 308 1 043 993 6 376 2 246 13 452 9 216 4 236 4 522 4 086 436 2 941 2 749 192 0 12 003 10 973 1 029

éves

17. 18. 19. 20. 21. 22. 24. 25.

Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elôtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalékképzés, felhasználás Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény

jelentés

2001

2001 1 -1 11 847 2 181 9 666 960 2 500 6 206

2000 0 0 12 003 2 178 9 825 1 137 3 000 5 688

47

éves

jelentés

2001

KONSZOLIDÁLT MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 2001. DECEMBER 31. (MILLIÓ FT) 2001 1. Kibocsátott garanciák és kezességvállalások 2. Import akkreditívek 3. Ki nem használt hitelkeretek 4. Opciós ügyletekbôl adódó kötelezettségek 5. Kötelezettségvállalásra vonatkozó egyéb ígérvények (fedezetigazolások) 6. Le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek Függô kötelezettségek 7. Határidôs adásvételi ügyletek

91 627 8 280 217 156 79 109 8 708 416 405 296 88 598

8. Swap ügyletek határidôs ügyletrésze miatti kötelezettségek

131 169

Jövôbeni (biztos) kötelezettségek

219 767

9. Egyéb mérlegen kívüli követelések 10. Határidôs deviza és swap ügyletekbôl adódó követelések

12 906 235 827

CASH FLOW KIMUTATÁS 2001. DECEMBER 31. (MILLIÓ FT) 2001 Kamatbevételek

58 823

Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

11 628

Egyéb bevételek Befektetési szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

4 121

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

32 171

Osztalék bevétel Kamatráfordítások

465 (37 391)

Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

(2 058)

Egyéb ráfordítások

(4 326)

Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével)

(2 095)

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

(29 321)

Általános igazgatási költségek

(14 808)

Rendkívüli ráfordítások

(1)

Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség

(2 181)

Kifizetett osztalék

(2 500)

MÛKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS

15 303

Kötelezettség állományváltozása +-

74 601

Követelés állományváltozása +-

(75 586)

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +-

(25 182)

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +-

9 947

Beruházások állományváltozása +-

(337)

Immatariális javak állományváltozása+-

(2 306)

Tárgyi eszközök állományváltozása +-

(7 939)

Aktív elhatárolások állományváltozása +-

(7 188)

25. Passzív elhatárolások állományváltozása +NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS 31. ebbôl: – készpénz állományváltozása 32.

48

2 776

– számlapénz állományváltozása

231 (18 456) 906 (19 362)

éves

jelentés

2001

NEM AUDITÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK EURÓBAN A NEMZETKÖZI SZÁMVITELI ELÔÍRÁSOK (IAS) SZERINT

49

éves

jelentés

2001

KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (EZER EURÓ) 2001 Kamatbevételek

2000

208 765

157 964

(128 661)

(96 331)

Nettó kamatbevétel

80 104

61 633

Mûködésbôl származó egyéb bevétel

63 861

51 702

Kamatráfordítások

Céltartalékok

(11 675)

(5 786)

Mûködési költségek

(88 885)

(63 377)

Adózás elôtti eredmény

43 405

44 172

Társasági adó

(8 854)

(8 221)

Mérleg szerinti eredmény (felosztás elôtt)

34 551

35 951

A fenti euróösszegeket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, 2000. és 2001. december 31-i HUF/EURO árfolyammal (2001: 246,33, 2000: 264,94) számítottuk ki; az adatok nem auditáltak és kizárólag tájékoztató jellegûek.

ESZKÖZÖK (EZER EURÓ) Készpénz és banki elszámolási számlák

2001

2000

144 619

171 099

Rövid lejáratú bankbetétek

96 537

113 758

Kereskedési célú értékpapírok

135 498

38 952

Befektetési célú értékpapírok

270 889

254 537

25 125

53 174

1 019 851

697 709

37 787

2 423

1 057 638

700 132

792 035

706 620

1 849 673

1 406 752

23 213

10 893

1 826 460

1 395 859

53 286

29 731

Középlejáratú bankbetétek Ügyfeleknek nyújtott hitelek és elôlegek Éven belüli lejáratú Középlejáratú, éven belüli lejárattal Egy éven belül esedékes hitelek Középlejáratú, éven túli lejárattal Hitelek Csökkentve: Esetleges hitelezési veszteségre képzett tartalék Nettó hitelek Elhatárolt kamatok és egyéb eszközök Tárgyi és immateriális eszközök, nettó Eszközök összesen

79 902

63 735

2 632 316

2 120 845

A mellékelt megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások részét képezik. A fenti euróösszegeket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, 2000. és 2001. december 31-i HUF/EURO árfolyammal (2001: 246,33, 2000: 264,94) számítottuk ki; az adatok nem auditáltak és kizárólag tájékoztató jellegûek.

50

éves

jelentés

2001

FORRÁSOK ÉS SAJÁT TÔKE (EZER EURÓ) 2001 Bankok által elhelyezett rövid lejáratú betétek Ügyfelek által elhelyezett rövid lejáratú betétek

2000

147 489

160 406

1 634 978

1 239 216

316 153

279 324

Közép- és hosszú lejáratú források: Bankok Ügyfelek Közép- és hosszú lejáratú források összesen Elhatárolt kamatok és egyéb kötelezettségek Források összesen

117 404

89 662

433 557

368 986

157 992

136 593

2 374 016

1 905 201

95 400

88 699

Saját tôke Részvénytôke Tartalékok

64 142

52 355

Eredménytartalék

98 758

74 590

258 300

215 644

2 632 316

2 120 845

Saját tôke összesen Források és saját tôke összesen

A fenti euróösszegeket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, 2000. és 2001. december 31-i HUF/EURO árfolyammal (2001: 246,33, 2000: 264,94) számítottuk ki; az adatok nem auditáltak és kizárólag tájékoztató jellegûek.

51

éves

jelentés

2001

F I Ó K H Á L Ó Z AT 1027 Budapest, Medve utca 4–14. Tel.: (1) 212-1330

9022 Gyôr, Czuczor Gergely u. 26. Tel.: (96) 511-240

1062 Budapest, Andrássy út 70. Tel.: (1) 302-7701

6800 Hódmezôvásárhely, Deák Ferenc u. 15. Tel.: (62) 535-260

1013 Budapest, Krisztina tér 10. Tel.: (1) 224-7160

7400 Kaposvár, Fô u. 13. Tel.: (82) 529-090

1014 Budapest, Hess A. tér 1-3. (Hotel Hilton) Tel.: (1) 489-5900

6000 Kecskemét, Széchenyi tér 14. Tel.: (76) 415-960

1026 Budapest, Rózsakert Bevásárlóközpont, Gábor Áron u. 74–78. Tel.: (1) 392-0640

4700 Mátészalka, Kazinczy u. 2. Tel.: (44) 500-730

1033 Budapest, Flórián Üzletház, Flórián tér 6-9. Tel.: (1) 453-5000 1043 Budapest, István út 8. Tel.: (1) 231-6050 1052 Budapest, Petôfi Sándor u. 9. (Pilvax köz) Tel.: (1) 485-5097 1055 Budapest, Szent István krt. 15. Tel.: (1) 474-9040 1075 Budapest, Károly krt. 3/B. Tel.: (1) 479-7050 1085 Budapest, József krt. 59-61. Tel.: (1) 485-5080

3525 Miskolc, Déryné u. 11. Tel.: (46) 412-399 8800 Nagykanizsa, Király út 53. Tel.: (93) 537-280 4400 Nyíregyháza, Szarvas u. 7. Tel.: (42) 422-000 5900 Orosháza, Széchenyi tér 1. Tel.: (68) 510-240 7621 Pécs, Ferencesek utcája 33. Tel.: (72) 213-700 3100 Salgótarján, Rákóczi u. 1–9. Tel.: (32) 520-150 9400 Sopron, Várkerület 73. Tel.: (99) 505-720

1122 Budapest, Kékgolyó u. 1. Tel.: (1) 489-4280 1144 Budapest, Kerepesi út 146. Tel.: (1) 470-4060

6720 Szeged, Kiss Menyhért u. 1. Tel.: (62) 425-425

6500 Baja, Déri Frigyes sétány 1-3. Tel.: (79) 523-130

6722 Szeged, Mérey u. 6/C. Tel.: (62) 554-910

5600 Békéscsaba, Szent István tér 2. Tel.: (66) 454-293

7100 Szekszárd, Garay tér 1. Tel.: (74) 529-340

4025 Debrecen, Simonffy u. 2/A. Tel.: (52) 442-201

8000 Székesfehérvár, Távírda u. 2/B. Tel.: (22) 513-500

2400 Dunaújváros, Dózsa György u. 2. Tel.: (25) 510-200

5000 Szolnok, Szapáry u. 22. Tel.: (56) 511-290

3300 Eger, Érsek u. 1. Tel.: (36) 510-560

9700 Szombathely, Fô tér 33. Tel.: (94) 340-531

2500 Esztergom, Széchenyi tér 24. Tel.: (33) 510-010

2045 Törökbálint, Bajcsy-Zsilinszky u. 75. Tel.: (23) 511-100

2100 Gödöllô, Szabadság tér 16–17. Tel.: (28) 520-520

2600 Vác, Széchenyi u. 4–6. Tel.: (27) 511-200

3200 Gyöngyös, Szent Bertalan u. 1. Tel.: (37) 505-010

8200 Veszprém, Szeglethy u. 1. Tel.: (88) 590-350

9021 Gyôr, Aradi vértanuk útja 10. Tel.: (96) 511-500

8900 Zalaegerszeg, Kossuth Lajos u. 8–10. Tel.: (92) 328-145

1027 Budapest, Medve u. 4–14. • Levélcím: 1537 Budapest, Pf. 394 Telefon: (1) 212-1330 • Telefax: (1) 212-4200 Telex: 224759 CIBH E-mail: [email protected] Internet: www.cib.hu

52