Skoglund Holding Befektetési Részvénytársaság 1064 Budapest, Vörösmarty u. 65.
ÉVES JELENTÉS 2003. évrõl
Készült: 2004. április 29.
2
A Skoglund Holding megalakulásától, 1994-tõl kezdve 2000. év végéig fõként tõkepiaci befektetési tevékenységet végzett. A mûködése e szakaszában sikeresnek nem mondható társaság 1999-ben, akkori 166 millió Ft alaptõkéjéhez képest jelentõs, csaknem 20 millió Ft-nyi veszteséget szenvedett el. Ezt látva a 2000. elején megújult igazgatóság jelentõs változásokat határozott el a társaság eszközeinek szerkezetét illetõen. Ennek következtében a társaság 2000-ben 20 millió Ft-ot valamelyest meghaladó mérleg szerinti nyereséget ért el. Ez lehetõvé tette, hogy a 2000. év után, megalakulása óta elsõ ízben osztalékot fizethessen a társaság részvényeseiknek. A Skoglund Holding Befektetési Részvénytársaság portfoliójának összetételében, tevékenységében 2000. decemberében újabb, s az elõzõnél számottevõen jelentõsebb változás következett be. A 2000. december 11-i közgyûlés 400.000.000,- Ft összegû, zárt körben végrehajtandó alaptõke emelést, név-, és tevékenységi kör változást hagyott jóvá. A társaság alaptõkéje 566.000.000,- Ft-ra növekedett. A közgyûlés döntése alapján az eredetileg kárpótlási jegyek befogadására és hasznosítására alapított, alapvetõen rövid lejáratú kockázati befektetésekkel foglalkozó társaság egy 3,5-szer nagyobb tõkeerejû, nemzetközi közúti szállítmányozással és nemzetközi közúti teherfuvarozással foglalkozó vállalatok holdingszerû, tehát pénzügyi befektetõi jellegû tulajdonlásával foglalkozó társasággá vált. A Skoglund Holding 75,1 %-os többségi tulajdonosává lett a 306,5 millió Ft alaptõkéjû Skoglund Nemzetközi Szállítmányozási és Vagyonkezelõ Rt.-nek, és ez utóbbi cégen keresztül közvetetten, valamint közvetlenül összességében 99,9 %-os tulajdonosa lett a 200 millió Ft alaptõkéjû Kapos Kamion Nemzetközi Fuvarozási Rt.-nek. 2001-ben bár mindkét társaság nyereséges volt, eredményük elmaradt a várakozástól. Tekintettel arra, hogy a két társaság gazdálkodását jelzõ fõbb mutatók 2002. elsõ hónapjaiban az év egészére kivetítve várhatóan eredményromlást, semmint javulást vetítettek elõre, az igazgatóság ágazati szakértõk véleményét is kikérve úgy határozott, hogy e befektetésekre haladéktalanul vevõt keres. 2003-ban befolyt a társaság elõzõ évben - üzemméretük kicsinységébõl eredõ nem kellõ eredményességük okán - pénzzé tett logisztikai (nemzetközi közúti fuvarozást és szállítmányozást végzõ) leányvállalatainak vételára. Az év elsõ két harmada azzal az intenzív munkálkodással telt el, amely a közép-európai régió egyik legjelentõsebb nemzetközi közúti fuvarozó flottájának más befektetõkkel konzorciumban való megszerzésére irányult, ám az ügylet az eladó visszalépése miatt végül is sikertelennek bizonyult. Tekintettel arra, hogy a társaság alapvetõ
3
célja továbbra is az, hogy forrásai jelentõs része logisztikai befektetésekben testesüljön meg, az elmúlt év során az eszközök szerkezetében bekövetkezett lényeges változások arra irányultak, hogy a kívánatos stratégiai célok eléréséig, kizárólag átmeneti idõre, könnyen likvidálható, árfolyam-, illetve kamatnyereség realizálására alkalmas eszközökbõl álljon a portfolió. A fent említett stratégiai befektetésekbõl végül is valóra vált 2004. januárjában egy projekt, amelynek keretében a társaság többségi tulajdonába került egy újonnan alapított, kezdetben - elsõ teljes üzleti évében - 2,3 milliárd Ft nettó árbevételt tervezõ nemzetközi közúti fuvarozó cég.
A mérleg eszköz-forrás összege 603.143 eFt, amely 5.261 eFt-tal alacsonyabb a 2002. évinél. Adatok eFt-ban Eszközök
2002.12.31.
2003.12.31.
Befektetett eszközök
122.841
301.683
Forgóeszközök
485.563
300.143
Aktív idõbeli elhatárolás Összesen
1.317 608.404
603.143
A befektetetett eszközök összetétele - Tárgyi eszközök 462 eFt (számítógép, irodai berendezés) - Befektetett pénzügyi eszközök 174.704 eFt amely a MASPED Rt.-ben való tulajdonrészben, a Virginia Vagyonkezelõ Kft.-ben való tulajdonrészben, és az A-LÁMA Bau Építõipari és Szolgáltató Kft.-ben való tulajdonrészben testesül meg. Ami a mérleg egyes fontosabb tételeit illeti, a taktikai nyereség reményében vásárolt részesedések több, mint 1,4 szeresére növelték a befektetett pénzügyi eszközöket. A vevõkkel szembeni követelés csaknem az 5 %-ára csökkent a fent említetteknek megfelelõen, miként ugyanezen okból a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés is az ötödére csökkent. A váltókövetelések kamatozó követeléseket fednek, s mértékük a múlt évi nulláról 152,7 millió Ft-ra nõtt. (Ám ez alig több, mint fele a félévi adatnak.) A 101 millió Ft-ra nõtt egyéb követelések árfolyamnyereség céljából vásárolt követelést tartalmaznak.
4
Adatok eFt-ban Források Saját tõke Kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolás Összesen
2002.12.31.
2003.12.31.
580.091
588.364
26.693
12.927
17
249
608.404
603.143
A források szerkezetében - a kötelezettségek csökkenését leszámítva - nincs említésre méltó változás.
Eredménykimutatás Adatok eFt-ban A tétel megnevezése
2002.12.31.
2003.12.31.
Üzemi, üzleti tev. eredménye
-9.493
-12.496
Pénzügyi mûveletek eredménye
19.631
20.769
Szokásos vállalkozási eredmény
10.138
8.273
Mérleg szerinti eredmény
10.138
8.273
Értékesítés nettó árbevétel
Az eredménykimutatás ezúttal sem tartalmaz - a társaság alaptevékenységébõl adódóan - nettó árbevételt, s így az üzemi tevékenység eredménye ez évben negatív. Az igénybe vett szolgáltatások értéke a stratégiai befektetések elõkészítésével kapcsolatos ráfordításokat fedi. A részesedések és a befektetett pénzügyi eszközök értékesítésénél elért árfolyamnyereség és veszteség pozitív szaldója 12.982 eFt. A pénzügyi mûveletek eredménye ez évben döntõ mértékben ebbõl származott, szemben az elõzõ év dominánsan kamatjellegû bevételeivel. A pénzügyi mûveletek nyereségével szemben jelentkezik az üzemi tevékenység vesztesége, s ebbõl adódik a mintegy 8,2 millió Ft adózás elõtti eredmény,
5
amely a társaság több évvel ezelõtti elhatárolt vesztesége folytán egyszersmind megegyezik az adózott nyereséggel.
Kelt Budapesten, 2004. áprilisában.
az igazgatóság
Kiegészítõ melléklet a
Skoglund Holding Rt.
2003. évi éves beszámolójához
2 I.
A vállalkozás bemutatása
A vállalkozás mûködési formája: részvénytársaság Alapítás idõpontja: 1994. november 19. Tevékenységi kör: 6024
Közúti teherszállítás
6340 Szállítási ügynökségi tevékenység 7414
Vagyonkezelés
7487 Máshová nem sorolt gazd. tevékenységet segítõ szolgáltatás 7012 Ingatlanforgalmazás 7020 Ingatlan bérbe adása, üzemeltetése 7031
II.
Ingatlanügynöki tevékenység
A számviteli politika fõ vonásai
Célja: a vállalkozás valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének kimutatása Eredmény-megállapítás módszere: „A” típusú összköltség eljárás szerinti eredménykimutatás. Könyvvezetés módja: kettõs könyvvitel. Mérlegkészítés ideje: 2004. március 31.
Alkalmazott értékelési eljárások: 1.)
Eszközök
Tartós részesedések, értékpapírok: beszerzési értéken, év végén esetlegesen értékvesztés figyelembe vételével Hosszú lejáratú kölcsönök: könyv szerinti értéken, esetlegesen értékvesztés-képzéssel Vásárolt készletek: tényleges beszerzési értéken Értékvesztés: az adósok minõsítése figyelembe vételével számítva a várható veszteségekre, kötelezettségekre Követelések: a vevõ által elfogadott összegben. El nem ismert, illetve elengedett követeléseket hitelezési veszteségként kell leírni. Devizában fennálló követelést – az óvatosság elve figyelembevételével – XII. 31-i árfolyam esetén számolja árfolyamváltozás címén a társaság. Egyéb követelések: könyv szerinti (egyeztetett ) értékben
3 A követelések után - az adós minõsítése alapján - indokolt esetben értékvesztést kell képezni. Értékpapírok: beszerzési, illetve nyilvántartási értéken, a tõzsdei árfolyam, a piaci megítélés (OTC árfolyam), az arányos saját tõke alapján esetleges értékvesztés figyelembe vételével.
2.)
Források:
Saját tõke: egyeztetett könyv szerinti értéken Hosszú lejáratú kötelezettségek: elismert, egyeztetett könyv szerinti értéken Rövid lejáratú kötelezettségek: elismert, egyeztetett könyv szerinti összegben Egyéb kötelezettségek: egyeztetett könyv szerinti összegben
Értékcsökkenés elszámolás módszere: Az egyes eszközökre külön-külön meghatározott elvek, normakulcsok alkalmazásával, lineáris (bruttó érték alapú ) módszerrel. Az 50 eFt beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a részvénytársaság azonnal költségként számolja el.
Rendkívüli tételek elkülönítése: Egyedi elbírálás szerint
Számviteli alapelvektõl való eltérés: Nincs
III.
A valós vagyoni és pénzügyi helyzet értékelése
Vagyoni helyzet a.) Eszközök összetételének alakulása (eFt)
Megnevezés
Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok
adatok E Ft-ban Elõzõ év Tárgyév Változás (%) Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (%) (E Ft) (%) 122 841 20 803 122 018 485 563
20,19 0,00 0,13 20,06 79,81
301 683 126 517 462 174 704 300 143
50,02 20,98 0,08 28,97 49,76
245,59 632 585,00 57,53 143,18 61,81
485 348
79,77 300 004
49,74
61,81
4 Pénzeszközök Aktív idõbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN
215 608 404
Követelések kimutatása (2003)
0,04
139 1 317 100,00 603 143
0,02 0,22 100,00
64,65 99,14
eFt
Vevõk Köv. kapcsolt váll. szemben Váltókövetelés Egyéb követelések - Kaució és egyéb - köv egyéb váll. -Szabolcs Húsipari Váll. Eng.sz. - Iparûzési túlfiz. Összesen:
15 500 30 586 152 705 101 213 153 5 689 95200 171 300 004
b.) Források összetételének alakulása (eFt) Megnevezés
Saját tõke Jegyzett tõke Jegyzett de még be nem fizetett tõke (-) Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatározások FORRÁSOK(PASSZIVÁK)ÖSSZESEN
adatok E Ft-ban Változás (%) Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (%) (E Ft) (%) Elõzõ év
Tárgyév
580 091 540 097
95,35 588 364 88,77 540 097
97,55 89,55
101,43 100,00
390 923 -361 067
64,25 390 923 -59,35 -350 929
64,81 -58,18
100,00 97,19
8 273 1 603 12 927
1,37 0,27 2,14
81,60 100,00 48,43
8 540 4,39 4 387 249 0,00 100,00 603 143
1,42 0,73 0,04 100,00
16,44 1 464,71 99,14
10 138 1 603 26 693
26 693 17 608 404
1,67 0,26 4,39
Hosszú lejáratú kötelezettség: 8.540 eFt Alapitókkal szembeni köt.
Rövid lejáratú kötelezettség kimutatása: 2003. év Szállítók Adók (SZJA, Madói., Szakképz.,) Vevõ elõleg Rövid lejáratú kölcsön Rövidlejáratú kölcsön (kapcs.)
Adatok e Ft-ban 915 110 500 1 812 1 050
5 Összesen
4 387
c.) Befektetett eszközök összetétele: adatok E Ft-ban Megnevezés
Elõzõ év Összeg (E Ft)
Részarány (%)
Összeg (E Ft)
Változás (%)
Részarány (%)
20
0,02
126 517
41,94
632 585,00
20
0,02
20 126 497
0,01 41,93
100,00
803
0,65
462
0,15
57,53
803
0,65
462
0,15
57,53
122 018 122 018
99,33 99,33
174 704 161 904
57,91 53,67
143,18 132,69
12 800
4,24
301 683
100,00
Immateriális javak Alapítás átszervezés aktívált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elõlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékû jogok Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön e. rész. visz. álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megt. értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékh. Befektetett eszközök összesen
Tárgyév
122 841
100,00
245,59
Saját tõke összetétele Megnevezés
Elõzõ év Összeg (E Ft)
Jegyzett tõke Ebbõl: visszavásárolt tulaj. rész. névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tõke (-) Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tõke összesen
Tárgyév
Részarány (%)
Összeg (E Ft)
adatok E Ft-ban Változás (%)
Részarány (%)
540 097
93,11
540 097
91,80
100,00
390 923 -361 067
67,39 -62,24
390 923 -350 929
66,44 -59,64
100,00 97,19
10 138 580 091
1,75 100,00
8 273 588 364
1,41 100,00
81,60 101,43
6 A saját tõke a 2003.évi mérlegszerinti eredmény összegével változott.
A névre szóló részvények összetétele: Név Részvények mennyisége Kapos Kamion Rt. 7 db Mc Carthy and Laye Kft 15 db Know-How Rt 6 db Összesen 28 db
Ft-ban Összérték 6.100.000 3.300.000 600.000 10.000.000
A föbb mutatószámok értékeit a következõ táblázatban foglaltuk össze: Mutatószámok Befektetett eszközök aránya
Képzése Befektetett eszközök Eszközök összesen
Forgóeszközök aránya Forgóeszk.+Aktív idõbeli elhat. Eszközök összesen Saját tõke aránya
Kötelezettségek aránya
Tõke multiplikátor
Saját tõke Összes forrás Kötelezettségek Összes forrás Eszközök összesen Saját tõke
Elõzõ idõszak (E Ft) (%) 122 841 20,19 608 404 485 563
79,81
608 404 580 091
95,35
Forgóeszközök Rövid lej.kötelezetts.
Likviditási mutató II. (Quick ratio - gyors ráta)
Forgóeszközök-készletek Rövid lej.kötelezetts.
Likviditási mutató III.
Pénzeszközök+Értékpapírok Rövid lej.kötelezetts.
Likviditási mutató IV.
Pénzeszközök Rövid lej.kötelezetts. Adózott eredmény Saját tõke
Árbevétel arányos üzleti eredménye
Üzemi (üzleti) eredmény Nettó árbevétel
Tõkearányos üzleti eredmény
Üzemi (üzleti) eredmény Saját tõke
Eszközarányos üzleti eredmény
(%)
301 683
50,02
247,73
49,98
62,63
97,55
102,31
2,14
48,85
102,51
97,74
6 841,65
376,11
6 841,65
376,11
3,17
393,37
3,17
393,37
1,41
80,46
-2,12
129,78
-2,07
132,78
301 460 603 143
608 404 26 693
4,39
608 404 608 404
104,88
588 364 603 143 12 927 603 143 603 143 588 364
Nettó árbevétel Saját tõke
Likviditási mutató I. (Current ratio)
Saját tõke hatékonysága
Változás
(%)
603 143
580 091 Tõke forgási sebessége
Tárgyidõszak (E Ft)
Üzemi (üzleti) eredmény Összes eszköz
580 091 485 563
1 819,06
300 143
26 693 485 563
1 819,06
300 143
26 693 215
0,81
26 693 215
0,81
26 693 10 138
588 364
4 387
4 387
4 387
580 091 -9 493
139 4 387
1,75
580 091 -9 493
-9 493
139
8 273 588 364 -12 496
-1,64
-12 496 588 364
-1,56
-12 496
7 608 404
IV.
603 143
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
Az alkalmazott értékelési elvek és eljárások az elõzõ évekhez képest nem változtak. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének elszámolt, halmozott értékcsökkenési leírását a Melléklet szemlélteti. Értékvesztés-képzés : nem volt szükséges 5 évnél hosszabb kötelezettség: nincs Céltartalékot a jövõbeni költségekre kellett képezni, 2002.évben. Ebben az évben nem került felhasználásra.
V.
Eredménykimutatás kiegészítése
A részvénytársaság olyan sajátos tevékenységet végez, amelynek jellemzõit az alkalmazott általános érvényû összköltség típusú eredménykimutatás nem veszi figyelembe. Ennek következtében a mûködés költségei az üzemi (üzleti ) tevékenység eredményében, míg a mûködés bevételei a pénzügyi mûveletek eredményében jelennek meg.
Költségek bemutatása
2003. évben Bérleti díjak
Adatok eFt-ban 581
Karbantartási ktg.
45
Hirdetési költségek
1 598
Más váll.-tól igénybevett szolg.
2 627
Posta-telefon-internet Könyvvizsgálat , kömyvelés költsége Hatósági díjak, illetékek Bankköltség Munkabér és terhei Értékcsökkenés Összesen
307 1 900 9 119 93 5 157 12 436
Társasági adóalapot módosító tételek ismertetése Adatok eFt-ban
8 Megnevezés
Növelõ
Écs, nyilvántartási érték
Csökkentõ
5 157
Bírság
5 157
4
Elhatárolt veszteségbõl
8 276
Összesen
414
13 433
VI. Kiegészítõ adatok
1.) Létszám és jövedelem
Állománycsoport megnev.
Stat-i áll-i létszám
Adatok eFt-ban Bér ktg.
Fõfoglalk. alk. Fõfoglalk. tagok
-
-
Állományon kívüli
-
0
Nyugdíjas
1,00
84
Összesen:
1,00
84
2.) Üzleti év után járó juttatások Folyósított elõleg, kölcsön: IT és FB díjak : Üzletvezetés :
nincs nincs nincs
Tárgyi eszközök bruttó érték Megnevezés
Nyitó
Mûszaki gép, berendezés (szám.tech.)
1.392
Irodai, igazgatási ber., felsz.
1.745
Összesen
3.137
Növekedés Csökkenés 69
Záró 1 461 1.745
69
3 206
Értékcsökkenési leírás Megnevezés Mûszaki gép, berendezés (szám.tech.) Irodai, igazgatási ber., felsz.
Nyitó
Növekedés Csökkenés
Záró
826
305
1 131
1 508
105
1 613
9 Összesen
2 334
410
2 744
Immateriális javak bruttó értéke Megnevezés Alapítás-átszervezés Szellemi termékek (softver)
Nyitó 40.211
0
Festmény
20
Összesen
40.499
40.211
Alapítás-átszervezés Szellemi termékek (softver)
Nyitó
171 743
Növekedés Csökkenés
Záró
40.211
268
268
0
4 747
40.479
4 747
Egyéb ráfordítások
Birság, kötbér, kés. kamat: Iparûzési adó: Összesen
0
40.211
Üzleti v cégérték Összesen
268 131 244 20
131 244
131 244 Elszámolt értékcsökkenés Megnevezés
Záró
268
Üzleti v. cégérték
VII.
Növekedés Csökkenés
29 eFt 155 eFt 184 eFt
4 747 0
45 226
10
VIII.
Cash-flow kimutatás
Sor-szám a I. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 25. 26. IV.
A tétel megnevezése b Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszköz változás Adózás elõtti eredmény Elszámolt amortizáció (+) Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív idõbeli elhatárolások változása Vevõkövetelés változása Forgóeszközök (vevõkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idõbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendõ adó (nyereség után) Fizetett, fizetendõ osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszközváltozás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tõkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtest. értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétel Hosszú l. ny. kölcsönök és elh. bankbetétek törl.,megszûn.,beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tõkekivonás (tõkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtest. értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú l. ny. kölcsönök és elh. bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, ill egyéb hosszú lejár. köt. változása Pénzeszközök változása (±I.±II.±III. sorok)
adatok E Ft-ban Elõzõ év Tárgyév c e - 320 739 400 917 10 138 8 273 422 5 157 1 603 - 40 158 - 403 - 282 859 - 49 762
12 982 -212 -23 356 232 267 359 131 799
4
-1 317
320 000 320 000
-182 948 -305 948 123 000
828
-218 045
828
-209 505
89
-8 540 -76
11
IX.
A képviseletre jogosultak
Igazgatóság: elnök: Komlós János tag: Bakos Sándor, tag. Kiss Barna Felügyelõ bizottság elnök: Kõteleky László tag: Maros Zoltán tag: Bartók Zita A tisztségviselõk díjazásban nem részesültek.
X.
Idõbeli elhatárolások
Passzív: 2003. évre vonatkozó költségek 249 eFt Aktív Váltókamat idõarányos részének elhatárolása: 1 317 eFt
XI.
Zálogjog
A társaságnak se aktív, se passzív zálogjoga nincsen.
Részesedések
Virginia Kft 135 744 eFt könyvszerinti értékû üzletrész A.Láma Bau Kft. 26 160 eFt könyvszerinti értékû üzletrész Masped Rt 12 800 eFt könyvszerinti értékû részvény
12
Budapest, 2004. március 31.
Komlós János elnök
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Skoglund Holding Rt. 2003. december 31-i Éves beszámolójának felülvizsgálatáról
Készítették: Veréb Anna Bejegyzett könyvvizsgáló Ujváriné Szabó Márta VizsgálatvezetĘ Tóth Péter Könyvvizsgáló asszisztens Schneider Nóra Könyvvizsgáló asszisztens
Skoglund Holding Rt. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2003. december 31.
Éves beszámoló Mérleg A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. 3. 4. IV. 1. 2. C. 1. 2. 3.
Megnevezés Befektetett eszközök Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékĦ jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elĘlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elĘlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásnak Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Forgóeszközök Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elĘlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévĘ vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív idĘbeli elhatárolások Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
ezer Ft ElĘzĘ év 122 841 20 20 803 803 122 018 122 018 485 563 485 348 282 859 169 691 32 798 215 11 204 608 404
Tárgyév 301 683 126 517 20 126 497 462 462 174 704 161 904 12 800 300 143 300 004 15 500 30 586 152 705 101 213 139 68 71 1 317 1 317 603 143
2
Skoglund Holding Rt. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2003. december 31.
ezer Ft Megnevezés Saját tĘke Jegyzett tĘke EbbĘl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tĘke (-) III. TĘketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövĘbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘk felé 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘk felé 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebbĘl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. VevĘktĘl kapott elĘlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévĘk felé 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idĘbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D. I.
ElĘzĘ év 580 091 540 097 390 923 -361 067 10 138 1 603 1 603 26 693 26 693 16 309 500 1 127 8 540 217 17 17 608 404
Tárgyév 588 364 540 097 390 923 -350 929 8 273 1 603 1 603 12 927 8 540 8 540 4 387 750 500 915 2 112 110 249 249 603 143
3
Skoglund Holding Rt. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2003. december 31.
Eredménykimutatás ezer Ft Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésĦ készletek állományváltozása Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek EbbĘl: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. AnyagjellegĦ ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegĦ ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások EbbĘl: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek EbbĘl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mĦveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi mĦveletek bevételei 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. FizetendĘ kamatok és kamatjellegĦ ráfordítások EbbĘl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mĦveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi mĦveletek ráfordításai B. Pénzügyi mĦveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás elĘtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény 01. 02. I. 03. 04. II. III.
ElĘzĘ év -
Tárgyév 625
3 4 333 177 -
125 7 059 128 -
4 513 84 -
7 187 84 -
12 96 456 5 053 -
9 93 5 157 184 -
-9 493 2 860 -
-12 496 -
6 459 -
90 778 -
10 373 -
7 787 -
19 692
98 565 77 796 77 796
61 -
-
61 19 631 10 138 -
77 796 20 769 8 273 -
10 138 -
8 273 -
10 138 -
8 273 -
10 138
8 273
4
Skoglund Holding Rt. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2003. december 31.
Független könyvvizsgálói jelentés közgyĦlésre a Skoglund Holding Rt. részvényeseinek
Elvégeztük a Skoglund Holding Rt. 2003. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezĘ végösszege 603 143 ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény 8 273 ezer Ft nyereség-, valamint a 2003. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítĘ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet mellékelt 2003. évi éves beszámolója tartalmaz. Jelentésünk kizárólag e beszámolóval együtt értelmezhetĘ.
Ez az éves beszámoló a soron következĘ éves közgyĦlésre készült, és nem tartalmazza az ezen a közgyĦlésen meghozandó határozatok esetleges hatásait.
Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelĘssége. A könyvvizsgáló felelĘssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján.
A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendĘ és megfelelĘ bizonyítékot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazta az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. MeggyĘzĘdésünk, hogy munkák megfelelĘ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához.
5
Skoglund Holding Rt. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2003. december 31.
Záradék:
A könyvvizsgálat során a Skoglund Holding Rt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendĘ és megfelelĘ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el.
Figyelemfelhívás: Az egyéb követelések között 95 MFt -os engedményezésbĘl származó, kifejezetten bizonytalan, felszámolás alatt álló céggel szembeni követelést tart nyilván a Társaság. A mérlegkészítésnél a felszámolási vagyonmérleg még nem állt rendelkezésre, ezért értékvesztés elszámolására nem került sor. Felhívjuk a részvényesek figyelmét, hogy a felszámoló által elkészített vagyonmérleg adatai alapján a pénzügyileg nem realizálható követelés veszteségforrást jelenthet.
Véleményünk szerint az éves beszámoló a fentiek figyelembevételével a Skoglund Holding Rt. 2003. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérĘl megbízható és valós képet ad.
Budapest, 2004. 03. 31.
BDO Kontroll Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. nyilvántartási szám: 000049
Baumgartner Ferenc ÜgyvezetĘ
Veréb Anna Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági száma: 001402
6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
A B C D E Dimenzió Számítástechnikai és Szolgáltató Kft. PSK Könyvvizsgáló Labor Kft. 1054 Budapest, Aulich u. 8. Tel,fax: 311-8804, 311-0621
F G Közös összeállítása Verzió: Merleg
H
Futtatható EXCEL 97-es programmal
Az éves beszámoló kitöltéséhez szükséges alapadatok: A beírt adatok felülírhatók, példa jellegûek. 1137294-4652-3114-01 Statisztikai számjel: 01-10-042881 Cégjegyzék szám: Skoglund Holding Rt Cégnév: 1064.Budapest Vörösmarty u.64 A vállalkozás címe: A vállalkozás telefonszáma: Budapest, 2004 március 31 Helység, dátum: Tárgyév: 2003 A mérleg fordulónapja: (ha üresen hagyja, akkor az alapértelmezés: december 31.) Könyvvizsgáló van=0, nincs= 1 Ha a beírt érték 1-es minden oldalon megjelenik: " A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva." Mérleg alapadatok:
Éves beszámoló "A" változat
Aktívák
Elõzõ év 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47
I
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.
A. Befektetett eszközök (2.+10.+18. sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.-9. sorok) Alapítás-átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elõlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elõleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok)
Elõzõ év(ek) módosítása i
Tárgyév
122 841 20
301 683 126 517
20
20 126 497
803
462
803
462
122 018
174 704
A 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96
19 20 21 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.
B
C
D
E
F
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növedék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elõlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) Követelések árúszállításból és szolgáltatásokból (vevõk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész. visz. lévõ váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idõbeli elhatárolások (49-51. sorok) Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+26.+48. sorok)
G
H
122 018
I 161 904 12 800
485 563
300 143
485 348 282 859 169 691
300 004 15 500 30 586
32 798
152 705 101 213
215 11 204
139 68 71 1 317 1 317
608 404
603 143
D. Saját tõke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sor) 580 091 I. JEGYZETT TÕKE 540 097 I/a Ebbõl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕKE (-) III. TÕKETARTALÉK 390 923 IV. EREDMÉNYTARTALÉK - 361 067 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 10 138 E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 1 603 Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövõbeni költségekre 1 603
588 364 540 097
Passzívák 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64.
390 923 - 350 929
8 273 1 603 1 603
A 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145
65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.
B
C
D
F
Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) ( 68.-70.sor) I.HÁTRASOROLT KÖTELEZETTS Hátrasorolt kötelezettségek kapcs.t váll. szemben Hátrasorolt köt.-ek egyéb rész. visz. lévõ váll. szemben Hátrasorolt köt-ek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. soro Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátások Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Tartós köt.-ek egyéb rész. visz. lévõ váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök - Ebbõl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevõtõl kapott elõlegek Kötelezettségek árúszállításból és szolgáltatásból (szállítók Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú köt.-ek egyéb rész.visz. lévõ váll.szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzívák idõbeli elhatárolások (91.-93. Sor) Bevételek passzív idõbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+100. s
EREDMÉNYKIMUTATÁS ( összköltség eljárással ) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.
E
G
H
26 693
I 12 927
8 540
26 693 16 309
8 540 4 387 750
500 1 127
500 915 2 112
8 540 217 17
110 249
17
249
608 404
603 143
Adatok mindkét típusú eredménykimutatáshoz
1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2. Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (1.+2.) 3. Saját termelésû készletek állományváltozása 4. Saját elõállítású eszközök aktívált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (3.±4.) III. EGYÉB BEVÉTELEK III/a Ebbõl: visszaírt értékvesztés 5. Anyagköltség 6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 7. Egyéb szolgáltatások értéke 8. Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGÛ RÁFORDÍTÁSOK (5.+6.+7.+8.+9.)
625
125
3
4 333 177
7 059 128
4 513
7 187
A 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194
15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50.
B
C
D
E
F
10. Bérköltség 11. Személyi jellegû egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGÛ RÁFORDÍTÁSOK (10.+11.+12.) VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII.EGYEB RÁFORDÍTÁSOK VII/a.Ebbõl: értékvesztés A. ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13/a Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14.Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14/a Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15.Befektetett eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15/aEbbõl: kapcsolt vállalkozásoktól kapott 16.Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek 16/aEbbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei VIII.PÉNZÜGYI MÛVELETEK BEVÉTELEI (13.+14.+15.+16.+ 18.Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamveszesége 18/aEbbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19.Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 19/aEbbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20.Részesedések,értékpapírok,bankbetétek értékvesztése 21.Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai IX. PÉNZÜGYI MÛVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (18.+19.±20.+ B. PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-X.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÜLI EREDMYENY (X.-XI.) ±C±D) E. Adózás elötti eredmény ( XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. Adózott eredmény (±E-XII) 22.Eredménytart. igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23.Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)
EREDMÉNYKIMUTATÁS ( forgalmi költség eljárással )
1. 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2. 2. Export értékesítés nettó árbevétele 3. I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (1.+2.sorok)
G
H
I
84
84
12 96 456 5 053
9 93 5 157 184
- 9 493
- 12 496
2 860 6 459
90 778
10 373
7 787
19 692
98 565 77 796 77 796
61
61 19 631 10 138
77 796 20 769 8 273
10 138
8 273
10 138
8 273
10 138
8 273
A 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236
4. 5. 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
B
C
D
E
F
3. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 4. Eladott áruk beszerzési értéke 5. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei ( 3+4+5.sorok) III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II. sorok) 6. Értékesítési, forgalmazási költségek 7. Igazgatási költségek 8. Egyéb általános költségek IV.Értékesítés közvetett költségei (6+7+8 sorok) V. Egyéb bevételek V/a. Ebbõl: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások VI/a. Ebbõl: értékvesztés A. ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE(±III-IV+V-V 9. Kapott ( járó ) osztalék és részesedés 9/a. Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 10/a. Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 11/a. Ebbõl: kapcsolt vállalkozásoktól kapott 12. Egyéb kapott ( járó ) kamatok és kamatjellegû bevételek 12/a. Ebbõl: kapcsolt vállalkozásstól kapott 13. Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei VII.PÉNZÜGYI MÛVELETEK BEVÉTELEI (9.+10.+11.+12.+1 14.Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamveszesége 14/aEbbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 15.Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 15/aEbbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 16.Részesedések, értékpapírok, bankberétek értékvesztése 17.Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai VIII. PÉNZÜGYI MÛVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (14.+15.±16 B. PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) IX. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK X. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMYENY (IX.-X.) ±C±D) E. Adózás elötti eredmény ( XI. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. Adózott eredmény (±E-XI) 18.Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 19.Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18.-19.)
G
H
I
625
125
5 053
184
- 4 428
- 59
2 860 6 459
90 778
10 373
7 787
19 692
98 565 77 796 77 796
61
61 19 631 10 138
77 796 20 769 8 273
10 138
8 273
10 138
8 273
10 138
8 273
1 1 3 7 2 9 4 - 6 5 2 - 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel
0 1 - 1 0 - 0 4 2 8 8 1 Cégjegyzék száma
Skoglund Holding Rt
a vállalkozás megnevezése
1064.Budapest Vörösmarty u.64,
a vállalkozás címe, telefonszáma
2003. december 31.
Éves beszámoló
Keltezés: Budapest, 2004 március 31
a vállalkozás vezetõje (képviselõje)
Statisztikai számjel: 1137294-4652-3114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-042881 Skoglund Holding Rt
2003. december 31.
MÉRLEG 1/1 Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám
A tétel megnevezése
Elõzõ év
Elõzõ év(ek) módosításai
Tárgyév
a
b
c
d
e
1.
A. Befektetett eszközök (2.+10.+18. sor)
2.
I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.-9. sorok)
3.
Alapítás-átszervezés aktívált értéke
4.
Kísérleti fejlesztés aktívált értéke
5.
Vagyoni értékû jogok
6.
Szellemi termékek
7.
Üzleti vagy cégérték
8.
Immateriális javakra adott elõlegek
9.
Immateriális javak értékhelyesbítése
10.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sor)
11.
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok
12.
Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek
13.
Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek
14.
Tenyészállatok
15.
Beruházások, felújítások
16.
Beruházásokra adott elõleg
17.
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18.
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sor)
19
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21
Egyéb tartós részesedés
22.
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési visz. álló váll-ban
23.
Egyéb tartósan adott kölcsön
24.
Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír
25.
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
122 841
301 683
20
126 517
20
20 126 497
803
462
803
462
122 018
174 704
122 018
161 904
12 800
Budapest, 2004 március 31 a vállalkozás vezetõje (képviselõje)
Statisztikai számjel: 1137294-4652-3114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-042881 Skoglund Holding Rt
2003. december 31.
MÉRLEG 1/2 Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám a
A tétel megnevezése
Elõzõ év
Elõzõ év(ek) módosításai
Tárgyév
b
c
d
e
26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 27.
300 143
485 348
300 004
I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok)
28.
Anyagok
29.
Befejezetlen termelés és félkész termékek
30.
Növedék-, hízó- és egyéb állatok
31.
Késztermékek
32.
Áruk
33.
Készletekre adott elõlegek
34.
485 563
II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sor)
35.
Követelések árúszállításból és szolgáltatásokból (vevõk)
282 859
15 500
36.
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
169 691
30 586
37.
Követelések egyéb rész. visz. lévõ váll. szemben
38.
Váltókövetelések
39.
Egyéb követelések
40.
152 705 101 213
215
139
11
68
204
71
III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok)
41.
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
42.
Egyéb részesedés
43.
Saját részvények, saját üzletrészek
44.
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
45.
32 798
IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sor)
46.
Pénztár, csekkek
47.
Bankbetétek
48. C. Aktív idõbeli elhatárolások
(49-51. sorok)
49.
Bevételek aktív idõbeli elhatárolása
50.
Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása
51.
Halasztott ráfordítások
52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+26.+48. sor)
1 317 1 317
608 404
603 143
Budapest, 2004 március 31 a vállalkozás vezetõje (képviselõje)
Statisztikai számjel: 1137294-4652-3114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-042881 Skoglund Holding Rt
2003. december 31.
MÉRLEG 1/3 Források (passzívák)
adatok E Ft-ban Sorszám
A tétel megnevezése
Elõzõ év
Elõzõ év(ek) módosításai
Tárgyév
a
b
c
d
e
53. D. Saját tõke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor)
580 091
588 364
54.
I. JEGYZETT TÕKE
540 097
540 097
55.
I/a Ebbõl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
56.
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕKE (-)
57.
III. TÕKETARTALÉK
390 923
390 923
58.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
-361 067
-350 929
59.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
60.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
61.
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
10 138
8 273
1 603
1 603
1 603
1 603
26 693
12 927
62. E. Céltartalékok (63.-65. sor) 63.
Céltartalék a várható kötelezettségekre
64.
Céltartalék a jövõbeni költségekre
65.
Egyéb céltartalék
66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 67.
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.+69.+70. sor)
68.
Hátrasorolt köt.-ek kapcsolt vállalkozással szemben
69.
Hátrasorolt köt.-ek egyéb rész. visz. lévõ váll. szemben
70.
Hátrasorolt köt.-ek egyéb gazdálkodóval szemben
Budapest, 2004 március 31 a vállalkozás vezetõje (képviselõje)
Statisztikai számjel: 1137294-4652-3114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-042881 Skoglund Holding Rt
2003. december 31.
MÉRLEG 1/4 Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám
A tétel megnevezése
Elõzõ év
Elõzõ év(ek) módosításai
Tárgyév
a
b
c
d
e
71. 72.
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
73.
Átváltoztatható kötvények
74.
Tartozások kötvénykibocsátások
75.
Beruházási és fejlesztési hitelek
76.
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
77.
Tartós köt.-ek kapcsolt vállalkozással szemben
78.
Tartós köt.-ek egyéb rész. visz. lévõ váll. szemben
79.
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
80.
8 540
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sor)
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok)
81.
Rövid lejáratú kölcsönök
82.
- Ebbõl: az átváltoztatható kötvények
83.
Rövid lejáratú hitelek
84.
Vevõtõl kapott elõlegek
85.
Kötelezettségek árúszállításból és szolgáltatásból(szállítók)
86.
Váltótartozások
87.
Rövid lejáratú köt.ek kapcsolt vállalkozással szemben
88.
Rövid lejáratú köt.ek egyéb rész.visz. lévõ váll. szemben
89.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
90. G. Passzívák idõbeli elhatárolások (91.-93. sor) 91.
Bevételek passzív idõbeli elhatárolása
92.
Költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása
93.
Halasztott bevételek
94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)
8 540 26 693
4 387
16 309
750
500
500
1 127
915
2 112 8 540 217
110
17
249
17
249
608 404
603 143
Budapest, 2004 március 31 a vállalkozás vezetõje (képviselõje)
Statisztikai számjel: 1137294-4652-3114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-042881 Skoglund Holding Rt
2003. december 31.
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással)
2/1 adatok E Ft-ban Tételszám a
A tétel megnevezése
Elõzõ év
Elõzõ év(ek) módosításai
Tárgyév
b
c
d
e
1.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
2.
Export értékesítés nettó árbevétele
I.
ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (1.+2.)
3.
Saját termelésû készletek állományváltozása
4.
Saját elõállítású eszközök aktívált értéke
II.
AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE (3.±4.)
III.
EGYÉB BEVÉTELEK
625
125
III/a. Ebbõl: visszaírt értékvesztés 5
Anyagköltség
6.
Igénybe vett szolgáltatások értéke
7.
Egyéb szolgáltatások értéke
8.
Eladott áruk beszerzési értéke
9
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
3 4 333
7 059
177
128
4 513
7 187
84
84
IV.
ANYAGJELLEGÛ RÁFORDÍTÁSOK (5.+6.+7.+8.+9.)
10.
Bérköltség
11.
Személyi jellegû egyéb kifizetések
12.
Bérjárulékok
12
9
V.
SZEMÉLYI JELLEGÛ RÁFORDÍTÁSOK (10.+11.+12.)
96
93
VI.
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS
456
5 157
VII.
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
5 053
184
-9 493
-12 496
VII/a. Ebbõl: értékvesztés A.
ÜZEMI (üzleti)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV--V-VI-VII)
Budapest, 2004 március 31 a vállalkozás vezetõje (képviselõje)
Statisztikai számjel: 1137294-4652-3114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-042881 Skoglund Holding Rt
2003. december 31.
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással)
2/2 adatok E Ft-ban Tételszám a 13.
A tétel megnevezése
Elõzõ év
Elõzõ év(ek) módosításai
Tárgyév
b
c
d
e
Kapott (járó) osztalék és részesedés
13/a. Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. .Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
2 860
14/a. Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15.
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
6 459
90 778
10 373
7 787
19 692
98 565
15/a. Ebbõl: kapcsolt vállalkozásoktól kapott 16.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek
16/a 16/aEbbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17
Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei
VIII. PÉNZÜGYI MÛVELETEK BEVÉTELEI ( 13.+14.+15.+16.+17.) 18
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
77 796
18/a Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
77 796 61
19/a. Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20.
Részesedések, értékpapírok, bankberétek értékvesztése
21.
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai
IX.
PÉNZÜGYI MÛVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (18.+19.±20.+21.)
B.
PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-X.)
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)
61
77 796
19 631
20 769
10 138
8 273
X.
RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK
XI.
RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK
D.
RENDKÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
E. XII.
ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNY ( ±C±D) Adófizetési kötelezettség
10 138
8 273
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII)
10 138
8 273
22.
.Eredménytart. igénybe vétele osztalékra, részesedésre
23.
Jóváhagyott osztalék, részesedés
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)
10 138
8 273
Budapest, 2004 március 31 a vállalkozás vezetõje (képviselõje)
Skoglund Holding Rt
telefon: 2690-619
1064 Budapest, Vörösmarty u. 65.
email cím: mccarthy@mail datanet.hu
Beszámolási idõszak: 2003.év
befektetõi kapcsolattartó: Dr.Komlós János
Pk.1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan
auditált
igen
konszolidált
nem
számviteli elvek
magyar
Skoglund Holding RT adatlapok TSZ.1.
Társaság szervezetéhez,mûködéséhez kapcsolódó adatlap
Hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje Utolsó cégbirósági bejegyzés száma Társaság alaptõkéje tárgyév végén Társaság mûködésének idõtartama A társaság üzleti éve A társaság auditorának neve A társaság auditorának címe A társaság közzétételeinek helye
TSZ. 2. bázis idõszak vége 0 fõ
2003. Április 25. Budapest 20031.július 25. Cg.01-042881/59 540.097.000 határozatlan 2003. BDO Kontroll Kft 1056 Budapest, Váci u. 81. M.Tõkepiac
Létszám alakulása Tárgyév elejtárgyidõszak vége 0 fõ 0 fõ
TSZ. 3. Vezetõ állású tisztségviselõk Jelleg Név IT Komlós János IT Bakos Sándor IT Kiss Barna FB Bartók Zita FB Maros Zoltán FB Kõteleky László
Beosztás IT elnök IT tag IT tag FB tag FB tag FB tag
Megbizás kelte 2000.XII.11 2000.I.11. 2003.IV.25 2003.IV.25 2000.X.25 2001.I.11
Megbízás vége 2007.december 2004.április 2004.április 2004.április 2004.április 2004.április
Saját részv. nincs nincs nincs nincs nincs nincs
1,85
1,85
%
22,34
22,34
%
db
10.000
%
%
Tárgyév elején I.1.-én db
Teljes alaptõke %
eFt
A részvények bemutatóra szólóak, így pontos információnk nincs a tulajdonosi körrõl
Összesen
Egyéb
Nemzetközi Fejl.Intézmények
Államháztartás részét kép.tul.
Saját tulajdon
Munkavállalók,vezetõ tiszt.viselõk
Külföldi magánszemély
Belföldi magánszemély
Külföldi intézmény/társaság
belföldi intézmény
Tulajdonosi kör megnevezése
A" sorozatú részvények
RS.1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke
1,85
1,85
%
Teljes alaptõke
10.000
Tárgyév elején I.1.-én
"B" sorozatú részvények
A Skoglund Holding "B" sorozatú részvényei nem kerültek bevezetésre !
Összesen
Egyéb
Nemzetközi Fejl.Intézmények
Államháztartás részét kép.tul.
Saját tulajdon
Munkavállalók,vezetõ tiszt.viselõk
Külföldi magánszemély
Belföldi magánszemély
Külföldi intézmény/társaság
Belföldi intézmény/társaság
Tulajdonosi kör megnevezése
RS.1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke
%
Idõszak végén
22,34
22,34
%
Idõszak végén
db
10.000
10.000
db
%
%
%
Tárgyév elején I.1-én
%
Tárgyév elején I.1-én
db
Bevezetett sorozat
db
%
%
Bevezetett sorozat
eFt %
Idõszak végén
%
Idõszak végén
db
db
Nemzetis.
Tevékenys
Mennyiség
Részesedés
Szav.i arány
Megjegyzés
nemzetiség
tevékenys.
mennyiség
részesedés
szav.arány
megjegyzés
nem
Névértéke
Tõzsdei értékpapír (igen/nem)
Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása
Ellenõrzõ sor (az értékpapír össznévértéke)
B 0000001 - 010000 1 részvény 61 szavazat
Sorozat és sorszáma
A bevezetés éve
szavazatelsõbbségi 10.000.000.-
Elõállítás módja
"B"
Az értékpapír típusa
A társaság jegyzett tõkéje
RS. 4. A társaság értékpapír struktúrája
540.097.000
1 részvény 4 szavazat
A 000001 - 530097
2001.
igen
530.097.000.-
törzsrészvény
"A"
A "B" sorozatú részvényesek, melyek névre szólóak, tulajdonosai között nincs 5%-ot meghaladó tulajdonos.
A Skoglund Holding Rt "A" sorozatú részvényei bemutatóra szólóak, így pontos információnk nincs a tulajdonosi körrõl.
név
"A"sorozatú részvények
540 097 000
Ezen belül 2,7 millió Ft össznévértékû elsõbbségi részvény: 6,032 % szavazat, és 404.631 e Ft össznévértékû törzsrészvény: 59,27 %szavazati jog
szavazati joga: 65,31 %
tulajdoni hányada: 75,42 %
RS. 3. Az 5 %-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idõszak végén) Mc Carthy and Laye Kft., alaptevékenysége: tanácsadás
nincs
Név
RS.2. A saját tulajdonban lévõ részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben
