1 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
ÉVES JELENTÉS a HUMET Kereskedelmi, Kutatási és Fejlesztési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2009 évi gazdálkodásáról
2 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
A HUMET Kereskedelmi, Kutatási és Fejlesztési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság kijelenti, hogy az éves jelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a kibocsátó felel. A társaság neve: Levélcím: A társaság székhelye: Ágazati besorolás Beszámolási időszak
Telefon +36-1-801-7081
HUMET Nyrt. 1143 Budapest, Ilka u. 31.
Telefax +36-1-801-7082 1143 Budapest, Ilka u. 31.
2423 2009.01.01. – 2009.12.31.
E-mail cím
[email protected] Befektetői Csereklei Gábor kapcsolattartó:
Bevezetés A 2009-as évben a HUMET Nyrt jelentős változásokon ment keresztül. A 2008 évi stratégiai döntéseknek megfelelően a korábbi gyártási és kereskedelmi tevékenység kiszervezésre került, azzal, hogy a kifejlesztett termékekkel kapcsolatos immateriális javakat a Társaság megtartotta. A fentiek hatására a HUMET Nyrt egyre inkább egy holding vállalattá vált, melynek tevékenysége befektetéseinek menedzselése, illetve leányvállalatai működésének koordinálása. Az év első felében a menedzsment értékelte a 2008 évben végrehajtott akvizíciókat, és a világgazdasági válság teremtette új helyzet figyelembe vételével fogott neki az egyes vállalatok gazdálkodása áttekintésének.
Az észak-amerikai aktivitás A gyengébb első félévet követően az észak-amerikai vállalatoknál végrehajtott intézkedések eredményre vezettek, a kanadai ENEREX leányvállalat tartósan profitáblissá vált, eredményessége dinamikus fejlődést mutat. A korábban elkezdett kereskedelmi stratégia eredményei beérni látszanak, a cég piaci kilátásai 2009. második felében jelentősen javultak, mely tendencia 2010-ben is folytatódott. A HUMET csoport megkezdte az ENEREX néhány vezető termékének bevezetését a magyar piacra, melynek hatósági szakasza sikeresen lezárult. A középtávú tervek között szerepel az Europai Unió piacain történő megjelenés.
3 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Akvizíciós tevékenység A HUMET Nyrt 2009-ben is folyamatosan figyelte az akvizícióval megvalósított bővülés lehetőségét, számos potenciális célpontot elemzett, és több esetben hajtott végre alapos átvilágítást. Ezen tevékenysége keretében HUMET Nyrt 2009. október 30. napján előzetes ajánlatot tett egy jelenleg multinacionális háttérrel rendelkező, magyarországi bejegyzésű, több milliárd forint árbevételű vegyipari társaság 100%-os részesedésének megvásárlására egy konzorcium keretében, melynek vezető tagja a HUMET Nyrt. Szintén ide tartozik, hogy a HUMET Nyrt észak-amerikai leányvállalatán, a HUMET North America Inc-en keresztül 2010. márciusában többségi részesedést szerzett egy éves szinten 400.000.000 Ft-ot meghaladó árbevételű, folyamatosan nyereségesen gazdálkodó, két darab budapesti gyógyszertárat működtető korlátolt felelősségű társaságban. Gazdálkodás A konszolidációs körben megvalósuló változások a bevételi és a ráfordítás oldalra is jelentősen hatottak. A HUMET Nyrt a 2009-es évet mind társasági, mind konszolidált szinten veszteséggel zárta, melynek egy része a gazdasági válság miatti visszaesésnek, másik része döntően egyedi tételeknek (például nagyértékű devizás részesedések átértékelése) köszönhető. A HUMET Nyrt és a HUMET csoport a szétválást követő állapotban újult erővel, kisebb hitelállománnyal és a korábbinál magasabb eredménytermelő potenciállal néz a következő év elébe. Szétválás A HUMET Nyrt. 2009. december 28-i rendkívüli közgyűlése a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakba: Gt.) átalakulásra (azon belül a szétválásra) vonatkozó szabályai szerint döntött a Társaság szétválásáról, melynek során a HUMET Nyrt. változatlan cégformában történő továbbműködése mellett, a HUMET Nyrt. vagyona egy részének felhasználásával, kiválással létrejött egy új – korlátolt felelősségű társasági formában létrehozandó – társaság, H-1 Holding Kft. néven. A szétválással eszközök (döntően részesedések) és terhek (hitelek) kerültek át a H-1 Holding Kft-hez, miáltal lényegesen megváltozott a HUMET Nyrt eszköz-forrás szerkezete, a vállalatcsoport felépítése egyszerűsödött, egységesebbé vált, a profil tisztult. Jelen beszámolóban található mérleg és eredménykimutatás adatok még nem tartalmazzák a kiválás elszámolása miatt bekövetkező számviteli változásokat, ezért a jelen beszámolóban található számok egy olyan átmeneti állapotot tükröznek, mely 2010. február 22-én, a szétválásnak a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság általi bejegyzése következtében lényegesen megváltozik.
4 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
A tőzsdei jelenlét
A HUMET Nyrt valamennyi nyilvános társaságra vonatkozó – így közzétételi kötelezettségeit teljesítette. A korábbi években megszokott éves és féléves jelentés mellett a Társaság a tavaszi és őszi időszakban időközi vezetőségi beszámolót készített. A Budapesti Értéktőzsdén 2008 évben több, mint 162 millió darab HUMET részvény cserélt gazdát, közel 3,0 milliárd Ft értékben. A HUMET részvény 2007. október 1. óta tagja a Budapesti Értéktőzsde Közepes és Kis Kapitalizációjú Részvényei Indexének, a BUMIX-nak. A HUMET részvény a Budapesti Értéktőzsde Részvények „B” kategóriájába tarozik.
A társaság irányítása 1.) Igazgatótanács Az Igazgatóság/Igazgatótanács 2009-ben rendszeresen ülésezett, döntéseit rendes és szükség szerint rendkívüli igazgatósági üléseken, illetve ülésen kívül hozta meg. Emellett az Igazgatóság/Igazgatótanács és a menedzsment tagjai napi kapcsolatban álltak egymással, a felmerülő ügyekben folyamatosan értekeztek. A korábbi gyakorlatnak megfelelően az Igazgatóság/Igazgatótanács ülései kétfélék voltak: az operatív üléseken a napi teendőkkel, a stratégiai üléseken az akvizíciókkal és más határozatot igénylő üzleti döntések meghozatalával foglalkozott az Igazgatóság/Igazgatótanács.
2.) Felügyelő Bizottság A Társaságnál 2009. november 2-ig Igazgatóság és Felügyelő Bizottság működött. A Társaság 2009. november 2-i rendkívüli közgyűlése döntött az egységes irányítási modellt megvalósító Igazgatótanács létrehozásáról, és megválasztotta annak jelenlegi tagjait. Az igazgatótanács látja el az igazgatóság és a felügyelőbizottság Gt.-ben meghatározott feladatait.
3.) Audit Bizottság Az Audit Bizottság munkarendjének megfelelően rendszeresen vizsgálta a könyvvizsgálattal kapcsolatos eseményeket, és azokról tájékoztatta a Társaság Igazgatótanácsot.
5 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan
Auditált Konszolidált Számviteli elvek
Igen X X
Nem
Magyar
IFRS
X
Egyéb
Konszolidációs körbe tartozó gazdasági társaságok Név HUMET Nyrt. - anyavállalat HUMET North America Inc. ENEREX Botanicals Ltd. Phoenix Nutraceuticals Ltd. Healthconnection.ca Ltd.
Tulajdoni hányad (%)
Szavazati jog
Lásd a következő megjegyzéseket
Besorolás Teljes Teljes Teljes Teljes Teljes
Megjegyzések: A HUMET Nyrt közvetlen részesedése a HUMET North America Inc-ben 100%. A HUMET North America Inc közvetlen részesedése az Enerex Botanicals Ltd-ben 50,2%. Az ENEREX Botanicals Ltd közvetlen részesedése a Phoenix Nutraceuticals Ltd-ben 100%. Az ENEREX Botanicals Ltd közvetlen részesedése a Healthconnection.ca Ltdben 100%. A HUMET Nyrt 2009. december 28-i rendkívüli közgyűlése elhatározta a Társaság kiválás útján megvalósuló szétválását. A szétválást a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság 2010. február 22. napján bejegyezte a cégjegyzékbe. A szétválási döntés hatására a HUMET Nyrt meghatározó befolyása megszűnt a HUMET-PBC North America Inc illetve a REANAL Finomvegyszergyár Zrt. társaságokra, illetve az ezen társaságok által tulajdonolt társaságokra, miáltal a konszolidációba ezen társaságok nem kerültek bevonásra. A fentiek igen jelentős eltérést eredményeznek a 2008. év végi állapotokhoz képest, ezért
a 2008-as és a 2009-es időszak konszolidált számai közvetlenül nem összehasonlíthatók. HUMET Nyrt 100%-os tulajdonában lévő, az Amerikai Egyesült Államokban bejegyzett Corvina Natural Products, Inc évek óta nem fejt ki gazdasági tevékenységet, ezen társaság a jelentőségi kritérium alapján nem került bevonásra a konszolidációba.
6 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
A Konszolidált éves beszámoló adatai A HUMET Nyrt IFRS elvek szerint összeállított, konszolidált éves beszámolójának adatai az alábbiak.
MÉRLEG (adatok ezer forintban) ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Követelések Készletek Rövid távú befektetések Egyéb forgóeszközök Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Tárgyi eszközök nettó értéke Immateriális javak nettó értéke Befektetett pénzügyi eszközök Goodwill Halasztott adó Befektetett eszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
HUMET csoport 2008.12.31
63 063 530 203 531 317 30 770 50 249 1 205 601
12 153 260 283 153 849 586 307 1 012 592
1 045 344 449 059 2 226 800
32 329 333 763 750 867 261 482 36 450 1 414 891 2 427 483 -
0 3 721 204 4 926 805
FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Rövid lejáratú tartozások Rövid lejáratú kötelezettségek összesen HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettség Halasztott adó Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Egyéb saját tőke Anyavállalat tulajdonosaira jutó saját tőke összesen Kisebbségi részesedés Kisebbségi tulajdonosokra jutó saját tőke összesen Saját tőke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN
HUMET csoport 2009.12.31
658 286 4 354 0 662 640 0 506 355 0 506 355
1 631 051 2 501 854 -1 433 987 1 058 892
137 678 514 182 651 860 342 753 342 753 468 000 1 941 820 1 457 184 390 845
0
1 343 481
0
89 389
0
89 389
3 757 809 4 926 805
1 432 870 2 427 483
7 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
EREDMÉNYKIMUTATÁS (adatok ezer forintban) ÁRBEVÉTEL Értékesítés közvetlen önköltsége Fedezeti összeg Értékesítési, általános és adminisztratív költségek EGYÉB BEVÉTELEK Egyéb ráfordítások A tevékenység eredménye Nettó pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény NYERESÉG / VESZTESÉG Adózás Halasztott adó MÉRLEG SZERINTI NYERESÉG/VESZTESÉG
Egyéb átfogó eredmény Árfolyamkülönbözet Átfogó eredmény
HUMET csoport 2008.12.31
HUMET csoport 2009.12.31
2 225 591 -1 268 420 957 170 -1 017 394 15 450 -86 276 -131 050 286 123 158 380 313 452 -18 741 294 711 -
0
814 389 395 165 419 224 514 054 10 160 54 491 139 161 117 233 256 394 36 450 219 944
47 284 -
172 660
Eredményből való részesedés Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény
0 -
192 517
Kisebbségi tulajdonosokra jutó eredmény
0 -
27 427
Átfogó eredményből való részesedés Anyavállalat tulajdonosaira jutó átfogó eredmény
0 -
168 640
Kisebbségi tulajdonosokra jutó átfogó eredmény
0 -
4 020
Technikai megjegyzés: A 2008. évi adatoknál a költség, illetve ráfordítás jellegű tételek (-) előjellel szerepelnek, míg a tárgyévben (+) előjellel.
8 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Figyelemfelhívás
Tekintettel a konszolidációs körbe tartozó vállalatok jelentős változására, ezért a 2008. és a 2009. évi konszolidált beszámolók adatai közvetlenül nem hasonlíthatók össze. Figyelemmel kell lenni továbbá arra, hogy a 2009. december 31-i fordulónappal készített beszámolók még nem tartalmaznak lényeges, a 2009. december 28-i rendkívüli közgyűlésen elhatározott, és a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság által 2010. február 22-én bejegyzett szétválás miatti számviteli változásokat, melyek szintén jelentősen befolyásolják majd a Társaság beszámolóit.
9 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
A HUMET Nyrt egyedi éves beszámolójának adatai
10 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
11 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
12 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
13 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET HUMET NYRT. 2009 ÉV
1. Általános bemutatás A vállalkozás neve: A vállalkozás rövidített neve: A vállalkozás alakulásának kelte: A cégbejegyzés kelte: A vállalkozás székhelye: A vállalkozás tevékenysége: Cégjegyzék szám: Adószám: KSH-szám:
HUMET Kereskedelmi, Kutatási és Fejlesztési Nyrt. HUMET Nyrt. 1996. április 30. 1996.05.29. 1143 Budapest, Ilka u. 31. 2110’08 Gyógyszeralapanyag gyártás 01-10-043104 12143890-2-42 12143890-2110-114-01
Tulajdonosok: A társaság nyilvánosan működő részvénytársaság. A társaság képviseletére jogosultak: Dr. Galamb Vilmos vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 3535 Miskolc, Erdő u. 5. Csereklei Gábor Sándor vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1144 Budapest, Gvadányi u. 13. 5. lház 1/1 dr. Meszler János vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 8220 Balatonalmádi, Legenda köz 6. Wayne Mitchell Hachie vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) CA V7H2L2 North Vancouver BC, Riverbank Place 2310 Huber István vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1113 Budapest, Kökörcsin u. 13.
A Társaság számára a számviteli törvény kötelező könyvvizsgálatot ír elő.
Könyvvizsgálatért felelős: Leitner+Leitner Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1027 Budapest, Kapás u. 6-12. Nyilvántartási szám: 001297 Siklós Márta (An: Barna Piroska) Tagsági szám: 003610
14 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
A beszámoló összeállításáért felelős: Vár Krisztina Regisztrációs szám: 175912
2. A számviteli politika és az alkalmazott értékelési eljárások főbb jellemzői Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvelési rend: kettős könyvvitel Üzleti év: 2009. január 1 – 2009. december 31. Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: „A” Mérleg változata: „A” A számviteli törvény 3. § (6) 1. pontja 2010. január 31. szerinti mérlegkészítés időpontja: Mérleg aláírásának időpontja: 2010. április 9. A kötelező beszámolás formája: éves beszámoló Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek. összevont nincsenek. tételek: Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek. összevont nincsenek. tételek: A Társaság 2009. évi zárómérlege a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásainak alapul vételével készült el. Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel.
Eszközök besorolása, értékelése A számviteli törvény 23. § (4) bekezdése szerint a termelőeszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be. A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják a társaság tevékenységét, vagyis egy év vagy egy évnél rövidebb időszak alatt elhasználódnak, illetve elhagyják a társaságot. Az értékpapírok beszerzésének célját az ügyvezető határozza meg és ennek alapján vesszük állományba a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. Módosításra (átcsoportosításra) is csak az ügyvezető döntése alapján kerül sor a tárgyévet érintően legkésőbb mérlegkészítéskor. Az értékvesztések, a terven felüli értékcsökkenések elszámolási módját és információ bázisát az eszközök értékelési szabályzata tartalmazza. A társaság nem él az értékvesztés és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának lehetőségével.
15 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Befektetett eszközök besorolása, értékelése Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor az elhasználódási idő figyelembevételével megtervezett, a várható hasznos élettartam alapján meghatározott lineáris kulcsok alkalmazásával havonta elszámoljuk. Az értékcsökkenési leírás kezdete az üzembe helyezés napja, elszámolása napra arányosan történik. Az immateriális javak közül az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti vagyonértékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint az 100 ezer forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Továbbiakban csak analitikus nyilvántartást vezetünk róluk. Az immateriális javak és tárgyi eszközök maradványértéke 0, ha az várhatóan nem jelentős, azaz nem éri el a bekerülési érték 10 százalékát. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetét akkor tekintjük jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az egy évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A befektetett pénzügyi eszközök állománya egyeztetéssel igazolt.
Immateriális javak a) Tartalma: • alapítás-átszervezés aktivált értéke, • kísérleti fejlesztés aktivált értéke, • szoftverek. b) Értékelése-elszámolása: • A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, a sajátos bekerülési érték. • Az értékelés módja: egyedi. c) Az alkalmazott leírási kulcsok: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Szoftverek Egyéb szellemi termékek
% 20 2 ill. 5 33 20
16 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Tárgyi eszközök a) Tartalma: • Ingatlan és vagyoni értékű jog • Műszaki berendezés, • Egyéb berendezés • Beruházások, felújítások b) Értékelése-elszámolása: • A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, sajátos bekerülési értékek. • Az értékelés módja: egyedi. • A 200 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti számítástechnikai eszközök értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenésként. c) Az alkalmazott leírási kulcsok: Megnevezés 100 E Ft alatt 100-200 E Ft között éves kulcsok szerint - berendezés - számítástechnika - jármű
% 100 50 14,5 33 20
17 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Forgóeszközök besorolása, értékelése Követelések a) Tartalma: • vevő, • egyéb követelés b) Értékelése - elszámolása: • A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. • Az értékelés módja: egyedi. Kisösszegű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeit nem haladja meg a követelés összege. • Értékvesztés elszámolása: az ügyvezető határozza meg és ennek alapján vesszük állományba. A követelés jellegű tételeknél alkalmazott értékvesztés-elszámolási kulcsok: 50%. c) Behajthatatlan követelés Behajthatatlan követelések vonatkozásában a végrehajtási költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével, ha - az 500 ezer forint alatti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés összegének 50 százalékát, illetve - az 500 ezer forint feletti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés összegének 70 százalékát. Céltartalék képzése A társaság céltartalékot csak a számviteli törvény 41. §-ában előírt kötelezettségekre képez. Árfolyamhasználat, átértékelési különbözet A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: a Magyar Nemzeti Bank által közzétett devizaárfolyam. A mérlegben szereplő valutás, devizás követelések és kötelezettségek együttes átértékelési különbözete akkor jelentős, ha az eredményre gyakorolt hatása legalább 10 százalék.
18 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Minősítések A hibák minősítése • Jelentős összegű hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. • Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt, adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. • A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó összevont értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A jelentős és tartós minősítése Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintjük • a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, • a vevők és adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteség jellegű különbözetet, • vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték magasabb. • a fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekintjük az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 százaléka. • tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat. Rendkívüli tételek A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azokat tekintjük az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos vállalkozási eredmény 5 százalékát meghaladják.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a mellékelt táblázat tartalmazza.
19 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
2. Befektetett pénzügyi eszközök Ezen a soron kerülnek kimutatásra a Corvina Natural Products Inc-ben, valamint a Humet NA Inc-ben meglevő részesedések. Szintén ezen a soron kerülnek kimutatásra a HUMET PBC NA Inc-vel szemben fennálló Ftban nyújtott kölcsönök. (adatok e Ft) Előző év Tárgyév Corvina NA Inc. 10.000 10.000 Corvina NA Inc. Értékvesztése -10.000 Humet NA Inc. 0 906.375 Tartós részesedés kapcsolt váll.: 10.000 906.375
Humet PBC kölcsön huf Tartós kölcsön kapcsolt váll.:
Előző év 0 0
3. Követelések Követelések részletezése (adatok e Ft-ban): Előző év Vevők 30.013 Kapcsolt vevőkövetelés REANAL 0 Humet PBC NA cad követelés 14.192 Humet PBC Canada követelés 125.587 Váltóköv. Humet PBC NA 321.322 Kapcsolt vállalkozásnak adott Kölcsön (HUMET PBC) 0 Bérleti díj biztosíték 330 Szállítók 0 Társasági adó 0 Különadó 0 Iparűzési adó 0 Egyéb követelések összesen: 461.431 Mindösszesen: 491.444
Tárgyév 85.357 85.357
Tárgyév 0 11.624 0 0 0 75.485 0 743 671 6.707 5.304 13.425 100.534
4. Értékpapírok Értékpapírok részletezése (adatok e Ft-ban):
HUMET PBC részesedés REANAL Zrt. részesedés Mindösszesen:
Előző év 0 0 0
Tárgyév 546.307 40.000 586.307
5. Aktív időbeli elhatárolások
Aktív időbeli elhatárolás részletezése (adatok e Ft-ban) Előző év
Tárgyév
20 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Előfizetés Senergie Zrt. kölcsön kamata Internet Összesen:
45 0 7.074 021 7.119
0 21
6. Saját tőke változásai A vállalkozás saját tőkéje a tárgyévben az alábbiak szerint alakult:
Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti er. Saját tőke összesen
ezer Ft Nyitó Záró 2009.01.01 Növekedés Csökkenés Átvezetés 2009.12.31 360 000 108 000 468 000 1 890 850 49 000 1 939 850 -1 421 375 149 520 -1 271 855 355 789 -29 906 325 883 119 614 197 320 -119 614 -197 320 1 304 878
157 000
197 320
0
1 264 558
7. Céltartalékképzés A vállalkozás a 2009. év során céltartalékot nem képzett a számviteli törvény előírásai szerint. 8. Kötelezettségekkel kapcsolatos tájékoztatás Hátrasorolt kötelezettségek a mérlegben nem szerepelnek. Hosszú lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban) : Előző év Tárgyév Átváltoztatható kötvény 0 134.353 Erste Bank Nyrt. hitel 0 246.000 Összesen: 0 380.353 Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban): Szállítók 1.757 1.144 Erste Bank Nyrt. hitel 0 51.840 Rv. Dematerizáció köt. 0 126 Rvcsere miatti köt. 0 599 Csődegyeszség 0 7.650 Reanal Zrt. tartozás Reanal Zrt. szállító
183.000 0
261.500 31.205
Kapcsolt vállalkozással szemben: 183.000
292.705
Senergie Zrt. kölcsön Rv. Dematerizáció Rv. Csere kötelezettség Társasági adó Különadó Szja
125.038 126 598 640 -1.409 360
0 0 0 0 0 292
21 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Maj 38 Mvj 19 Szakképzési hj. 172 Eho 9 Eba 140 Nyba 403 ÁFA 11.490 Ipa -3.537 Gépjárműadó 1 Munkabér 694 Mnypt 12 Késedelmi pótlék 0 Mulasztási bírság 0 Rövid lejáratú kötelezettség összesen:
2 3 178 22 168 576 3.365 0 9 120 12 5 98 358.914
Kötelezettségek mindösszesen:
747.642
327.201
9. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolás részletezése ( adatok e Ft-ban) Kamat Tőzsdei költségek Könyvvizsgálat Egyéb igénybevett szolgáltatások Összesen:
Tárgyév 5.582 1.280 2.000 2.020 10.882
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatokat. A cég az üzleti évben 69.111 e Ft árbevételt ér el, melyből 7.285 e Ft export árbevétel. Értékesítés nettó árbevétele 69.111 e - Ebből export 7.285 e Egyéb bevételek részletezése (adatok e Ft-ban): Tárgyév Értékesített IM és TE bevétele 9.799 Kapott kártérítés, késedelmi kamat 26 Egyéb bevétel 271 Kerekítés 64 Összesen: 10.160
22 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
A kiemelt költségtényezők a következők voltak (adatok e Ft-ban): Előző év Anyagköltség 34.303 Igénybe vett szolgáltatások értéke 64.850 ebből: bérleti díj 14.007 könyvvizsgálat 1.320 ügyvédi költség 1.875 Értékcsökkenési leírás 28.835 Személyi jellegű ráfordítások 25.277
Tárgyév 415 30.665 4.247 4.330 9.176 34.544 20.516
Egyéb ráfordítások részletezése (adatok e Ft-ban): Tárgyév Értékesített IM és TE könyv sz. értéke Kártérítés, kötbér, késedelmi kamat -ebből adóhatósággal szembeni: Követelések értékvesztése Részesedések értékvesztése Egyéb adóalapot növelő tétel Iparűzési adó Gépjárműadó Kerekítés Összesen:
9.256 113 108 21.368 10.000 2.483 1.013 28 22 44.283
Értékvesztés alakulása A tárgyévben értékvesztés elszámolása követelésekre 21.368 e Ft értékben történt, részesedésekre 10.000 e Ft értékben.
Eredmény kategóriák alakulása (adatok e Ft-ban): Előző év Üzemi tevékenység eredménye -56.976 Szokásos vállalkozási eredmény 133.453 Adózás előtti eredmény 125.729 Adózott eredmény 119.614 Mérleg szerinti eredmény 119.614
Tárgyév -78.086 -197.320 -197.320 -197.320 -197.320
23 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
Társasági adóhoz és különadóhoz kapcsolódó kiegészítés (adatok e Ft-ban): Adózás előtti eredmény -197.320
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Értékcsökkenés + kivezetett eszk ért. Kapcsolt féltől kapott kamat 50 %-a Összesen:
35.087 21.228 34.544
Adózás előtti eredményt növelő tételek Értékcsökkenés + kivezetett eszk ért. Követelés értékvesztése APEH bírság Egyéb adóalapot növelő tétel Összesen: Adóalap
35.087 21.368 108 2.483 58.503 -173.361
Társasági adó
0
Különadó
0
Adózott eredmény
-197.320
A vállalkozás nem vett igénybe adókedvezményt. Létszám és személyi jellegű juttatások részletezése A vállalkozás éves átlagos állományi létszáma 3 fő, a kifizetett bruttó bér 13.510 e Ft. Személyi jellegű egyéb kifizetések (adatok e Ft-ban): Megbízási díj 1.783 Munkábajárással kapcs. Ktg. 18 Általános üzleti vendéglátás 93 Természetbeni juttatások 90 Összesen: 1.984 Tájékoztató kiegészítések • A környezetvédelemmel kapcsolatos kérdés a társaságnál nem merült fel. • A vezető tisztségviselők juttatást az év során nem vettek fel. • Éves könyvvizsgálati díj 2.000.000 Ft + ÁFA
24 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
A Társaság alaptőkéjének összetétele 2009. december 31-én:
Részvénysorozat "A" sorozat (törzsrészvény) "B"sorozat (szavazatelsőbbségi) Alaptőke nagysága
Névérték (Ft/db) 6 6 6
Kibocsátott Össznévérték darabszám (Ft) 74 500 447 000 000 000 3 500 21 000 000 000 78 000 468 000 000 000
Budapest, 2010. április 9.
……………………………………………….. A vállalkozás vezetője ( képviselője )
25 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke
Teljes alaptőke 2009.12.31 szavazati részesedés arány
2008.12.31 szavazati részesedés arány
db
db
Belföldi intézm./társaság Külföldi int./társaság
nincs adat
Belföldi magánszemélyek Külföldi magánszemélyek Munkavállalók, vezető tisztségviselők
0,34%
0,24%
265 643
1,01%
1,01%
605 881
Államháztartás részét képező tulajdonos
nincs adat
Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb
78 000 000
Összesen:
60 000 000
RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben
Társasági szinten Leányvállalatok Mindösszesen
2008.01.01 0 0 0
2008.03.31 0 0 0
2008.06.30 0 0 0
2008.09.30 0 0 0
2008.12.31 0 0 0
RS3. 5%-nál nagyobb tulajdonosok a teljes alaptőkére vonatkozóan (2009.12.31) nemzetiség
tevékenység
mennyiség (db)
részesedés
szavazati jog
HUMET International Foundation
Külföldi
Alapítvány
3.500.000
4,49%
31,96%
Tyler LLC
Külföldi
Gazdasági társaság
15.104.823
19,37%
13,79%
név
2009. december 31-én a HUMET Nyrt teljes alaptőkét 74.500.000 darab 6 Ft névértékű, „A” sorozatú, dematerializált törzsrészvény, valamint 3.500.000 darab 6 Ft névértékű, „B” sorozatú, dematerializált szavazatelsőbbségi részvény testesítette meg. Ennek megfelelően 2009. december 31-én a teljes alaptőkét kitevő részvények száma 78.000.000 darab, a teljes alaptőke 468.000.000 Ft volt. A teljes alaptőkét kitevő részvények által megtestesített szavazatok száma 109.500.000 darab volt.
26 / 26 / HUMET_ EVES_JELENTES_20099
5%-nál nagyobb tulajdonosok a tőzsdére bevezetett mennyiségre vonatkozóan (2009.12.31) név
nemzetiség
tevékenység
mennyiség (db)
részesedés
szavazati jog
Külföldi
Gazdasági társaság
15.104.823
20,27%
20,27%
Tyler LLC
2009. december 31-én a 74.500.000 darab 6 Ft névértékű, „A” sorozatú, dematerializált törzsrészvény közül valamennyi a Budapesti Értéktőzsdére be is volt vezetve. Így a tőzsdére bevezetett mennyiség 74.500.000 darab törzsrészvény.
A Kibocsátó szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ1. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő)
2008.12.31 4 93
Társasági szinten Csoport szinten
2009.01.01 4 93
2009.12.31. 3 18
TSZ3. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak
Jelleg IT, SP IT, SP IT, AB IT, AB FB, AB
Név Dr. Galamb Vilmos Csereklei Gábor Dr. Meszler János Wayne Hachie Huber István
Saját részvény tulajdon (db) 2007. március 2012. március 215 543 2004. április 2013. április 100 2006. április 2011. április 0 2007. március 2012. március 0 2004. április 2013. április 50 000 Saját részvény tulajdon (db) ÖSSZESEN: 265 643
Beosztás tag tag tag tag tag
Megbízás kezdete
Budapest, 2010. április 9.
Dr. Galamb Vilmos elnök
Megbízás vége