dverleden Jaarstukken 2013 Bijlageboek Zwolle

dverleden

Jaarstukken 2013 Bijlageboek

Zwolle

terugblik

Inhoudsopgave Afschrijvingstabel ........................................................................................................................................ 3 Overzicht van activa en overzicht kapitaallasten ...................................................................................... 11 Overzicht van reserves ............................................................................................................................. 15 Overzicht van voorzieningen .................................................................................................................... 19 Bijlage reservemutaties ............................................................................................................................ 23 Toelichting op de reserves ....................................................................................................................... 33 Toelichting op de voorzieningen ............................................................................................................. 125 Toelichting op de vooruit ontvangen bedragen ...................................................................................... 145 Overzicht geldleningen ........................................................................................................................... 151 Overzicht gewaarborgde geldleningen ................................................................................................... 155 EMU-saldo .............................................................................................................................................. 159 Overzicht inkomensoverdrachten ........................................................................................................... 164 Verbonden partijen ................................................................................................................................. 177 Productrekening per eenheid na resultaatbestemming .......................................................................... 181 Treasuryparagraaf .................................................................................................................................. 195

Jaarstukken 2013

1

terugblik

Jaarstukken 2013

2

terugblik

Bijlage 1 Afschrijvingstabel

Jaarstukken 2013

3

terugblik

Jaarstukken 2013

4

terugblik

AFSCHRIJVINGSTABEL INVESTERINGEN

(Rekening 2013)

Omschrijving activa

Afschrijv. termijn (in jaren)

Apparatuur/voorzieningen (roerend) adembeschermende middelen alarm ontvangers auto-laadkraan vrachtauto chemicaliënoveralls/gaspakken couverteermachine redgereedschap voertuigen brandweer algemene uitrusting voertuigen (springkussens e.d.) beregeningsinstallatie bluskleding brandslangen brandweerhelmen containers/olietank explosiemeters hogedrukreiniger – koud water koud/warm water hogedrukvernevelaar Inpakmachine kantoormachines motorspuit meetbank adembescherming noodstroom-aggregaat repro-apparatuur ontstoppingsmachine slangenwasinrichting tachy-meter verbindingsapparatuur brandweer werkplaatsinrichtingwielheffer hydraulisch overig

Economisch Nut (EN) of Maatschappelijk Nut (MN)

Balanscode

EN 10 7 8 6 8 10 5 20 7 10 7 10 7 10 5 2 8 5 10 6 20 5 8 10 5 8 15 10

Automatisering beeldscherm pc laptop thin client printer readerprinter overige hardware, waaronder centrale hardware software, waaronder software centrale systemen

019 019 015 019 015 019 019 015 019 019 019 019 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 019 015 015 EN

4 4 4 6 5 10 5à7 5à7

Boten brandweerboot + trailer kunstsof boten stalen boten

10 10 25

Bruggen aandrijving (mechanisch) aanleg bruggen beton/staal aanleg bruggen hout elektrische installaties epoxy deklaag remmingswerken bruggen renovatie bruggen beton/staal slagbomen stalen hangkabels verfsystemen

25 40 15 20 30 15 30 20 10 25

015 015 015 015 015 015 019 019 EN 014 014 014 MN

Jaarstukken 2013

013 013 013 015 013 013 013 013 013 013

5

terugblik

Omschrijving activa


Gebouwen / niet verhuurde monumenten (complete) verbouwing/restauratie

25

Gebouwen / overig complete verbouwing/restauratie verhuurde monumenten dakbedekking -plat dak -rond dak -pannen fietsenstalling hout fietsenstallingen steen garagedeuren gebouwen permanent gebouwen semipermanent grote verbouwingen (verlenging levensduur) hekwerk houten onderkomens plantsoenen kleine verbouwingen loodsen/opslagplaatsen plantenkassen schoolgebouwen nieuwbouw bij scholen voor niet-onderwijsgebruik

25 15 20 40 10 20 10 50 20 25 15 10 15 20 20 50 40


Balanscode

MN

Gebouwen; inrichting buitenzonwering gordijnen, luxaflex inrichting magazijn inrichting diverse ruimtes brandweer e 1 inrichting schoolgebouwen (waarvoor vervanging niet via de gemeente loopt, maar via het rijk) meubilair schoolgebouwen meubilair brandweer: -stoelen -overig meubilair meubilair gymzalen/sporthallen meubilair kantoren -bureaustoelen -overige toestellen gymzalen/sporthallen -valmatten -overige vloerbedekking onderwijsleermethoden Gebouwen/technische voorzieningen (onroerend) alarminstallatie (brand-, inbraak-) brandblusinstallatie (sprinkler) c.v. -ketel -leidingen, radiatoren -regelinstallatie geluidsinstallaties keukenapparatuur lift -installatie -besturing en deuren om-, oproepinstallatie slagbomen telefoon -centrale -leidingen etc. ventilatie en verwarming (airco) verlichting (incl. bedrading) waterleiding, riolering

011, 012 EN 011, 012 011, 012 011, 012 011, 012 012 012 012 011, 012 011, 012 011, 012 012 011, 012 012 012 012 012 EN

10 15 10 10 15

019 019 019 019 019

15 5 10 10 8 15 5 10 10 10

019 019 019 019 019 019 019 019 019 019 EN

10 15 20 40 10 8 10 25 15 8 10 8 25 10 20 40

Jaarstukken 2013

015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015 015

6

terugblik

Omschrijving activa



Balanscode

Grond geen afschrijving Havens aanleg/nieuwbouw meerstoel/dukdalf

EN 30 20 40 20

-hout -staal reconstructies/verbeteringen Immateriële activa kosten verbonden aan sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

n.v.t. Max. looptijd lening 5

Openbaar groen, recreatieplassen, speeltuin/plein 30 10 30 10 à 15 10 10 15 30

Parkeervoorzieningen aanleg parkeerterreinen bouw parkeergarages camera’s/systeemmonitoren e.d. parkeerautomaten/apparatuur 2 parkeergarages parkeermeters dynamische verkeersafsluiting (bollards) parkeerverwijssysteem

20 40 7 10 10 10 10

Rijdend materieel aanhangwagen aanhangwagen afzet containers autoladder brandweer autospuit/slangenwagen bestelauto pick up / terreinwagen boomgaardspuit in de hef borstelmachine cirkelmaaier compressieapparatuur aanhanger cultivator cyclomaaier dienstauto brandweer dienstauto College van B&W dienstbus brandweer drainreiniger in de hef electro-trucks frontbalkmaaier

10 8 20 15 9 9 14 5 5 10 11 6 5 4 10 9 5 4

2

019

019 MN

Begraafplaatsen aanleg/herinrichting plantsoenen e.d. banken kunstwerk speelwerktuigen speeltuinen/-pleinen zandstranden, recreatieplassen houten keerwanden / geluidsschermen rieten dak aula

1

013 013 013 013

EN 1 EN/MN EN/MN¹ MN MN MN MN MN EN

013 019 019 013 013

EN 013 012 015 015 015 015 015 EN 014 014 014 014 014 014 015 015 015 015 015 015 014 014 014 015 014 015

Alleen EN voor zover betrekking hebbend op begraafplaatsen Slagbomen, inrijstations, uitrijstations, managementstation, intercomsysteem, volsignalering

Jaarstukken 2013

7

terugblik

Omschrijving activa

graafmachine, zelfrijdend grondfreesmachine grasveegmachine haakarmbak haakarmvoertuig handpallet-wagen BT harkmachine in de hef harkmachine, zelfrijdend heftruck heggenschaar hoogwerker hulpverleningsvoertuig


keet, schaftwagen kettingzaag boomfrais kraanwagen kooimaaier kunstmeststof strooier in de hef laadbak in de hef materieelwagen mini-vuildichter THG motormaaiers motorspuit aanhanger onkruid-spuitmachine opraapwagen pallethefmast in de hef personenauto poederblus aanhanger pomp aggregaat rotor kopeg schoffelmachine sneeuwketting-installatie snoeiplateau spitmachine takkenversnipperaar in de hef taludmaaier tankautospuit topverluchter in de hef tractoren trekwagen verluchtingsmachine vrachtauto waterongevallenwagen watertank opbouw aanhanger weiderol weidesleep

12 5 6 15 15 5 3 15 5 5 15 15 12 10 5 8 5 8 9 5 5 5 15 20 4 13 6 15 10 7 11 5 10 15 6 8 15 10 10 20 6 8 10 10 10 10

Riolen en gemalen gemalen (gebouwen) riolering installaties

40 40 15

-groot -klein


Balanscode

014 015 015 014 014 014 015 014 014 015 014 014 014 019 015 014 015 015 014 014 015 015 014 015 014 015 014 014 015 015 014 015 014 015 015 015 014 015 014 014 015 014 014 015 015 015 EN

Jaarstukken 2013

012 013 015

8

terugblik

Omschrijving activa


Sportparken en terreinen aanleg speelvelden, tennisvelden e.d. afrastering/ballenvangers drainage kleedkamers kuipstoelen tribunes kunstgrasveld fundering kunstgrasveld toplaag kunststofbaan toplagen verharding sportparken

50 15 20 40 10 30 15 15 20

Straatmeubilair interlokale bewegwijzering mast interlokale bewegwijzering rijwielklemmen en –blokken straatnaamborden verkeersborden verkeerszuilen wegwijzers inzinkbare palen

20 30 10 10 10 10 10 10

Straatverlichting armaturen masten (ijzer, aluminium)

30 30

Tunnels, viaducten aanleg viaduct dillitatievoegen nieuwbouw tunnel technische installaties verfsystemen

40 15 40 15 25

Verkeersregulering rotonde schakelkast verkeersregelinstallatie (computer) verkeersregelinstallatie (compleet) verkeerslichtbakken verkeerslichtportalen (vervanging) grondkabels verkeersregelinstallatie

30 12 15 12 25 30

Waterbouwkundige werken betongording houten beschoeiing reconstructies/verbeteringen

30 20 20

Wegen, straten en pleinen asfaltering bermverbetering buitengebied (her-)bestrating wegen grasbetonstenen

25 30 30 30


Balanscode

EN 010 019 013 012 019

019 013 MN 019 019 019 019 019 019 019 019 MN 019 019 MN 013 013 013 015 013 MN 013 019 015 015 015 015 MN 013 013 013 MN 013 019 013 013

Voor die zaken die niet kunnen worden ondergebracht bij één van de bovengenoemde categorieën kan in overleg met concernstaf / middelen alsnog een afschrijvingstermijn worden bepaald en door het college worden vastgesteld.

Jaarstukken 2013

9

terugblik

Jaarstukken 2013

10

terugblik

Bijlage 2 Overzicht van activa en overzicht kapitaallasten

Jaarstukken 2013

11

terugblik

Jaarstukken 2013

12

terugblik

Jaarstukken 2013

13

terugblik

Jaarstukken 2013

14

terugblik

Bijlage 3 Overzicht van reserves

Jaarstukken 2013

15

terugblik

Jaarstukken 2013

16

terugblik

Overzicht van reserves 2013

Nr.

Reserve

Toevoeging Stand per 1resultaat 1-2013 vorig jaar

ToeToe-voeging Ont-trekking resultaat voeging resultaat bestemStand per 31resultaat bestemming 12-2013 rente ming

1. Weerstand- en risicoreservering C01

Algemene reserve

S01

Inkomensdeel WWB

S04

WMO

Totaal Weerstand- en risicoreservering

30.016.451

-57.042.413

46.206.203

1.813.431 680.092 32.509.974

1.894.000

105.311 -57.042.413

0

46.311.514

17.286.241 1.918.742

13.259

666.833

1.907.259

19.871.816

2. Reservering gekoppeld aan kostendekkingsbeginsel E01

Egalisatie afvalstoffenheffing (was W01)

5.520.252

518.080

274.506

5.763.826

E02

Egalisatiereserve riolering (was W02)

6.065.975

185.834

770.028

5.481.781

30.058

P01

Begraafplaatsen

466.145

P04

Egalisatiereserve rijbewijzen/eigen verklaringen

377.553

Totaal Reserv.gekopp. aan kostend.beginsel

12.429.925

496.203 377.553

0

0

733.972

1.044.534

12.119.363

1.013.440

1.112.366

200.538

3. Reservering voor lopende exploitatielasten a. ter dekking kapitaal-/exploitatielasten A01

ICT investeringen

A03

Dekking kapitaallasten bedrijfsverzamelgebouw

299.464

C06

Afkoop regelingen LVS/WI

E03

Kapitaallasten wagenpark (was W04)

O01

Algemene bedrijfsreserve Vastgoed

O03

Grote Podiumaccommodatie

O12

Dekking kapitaallasten Morsestraat (was W09)

O13 O14 O15

Dekking kapitaallasten jongerencentrum SH

O17

Dekking kapitaallasten kulturhus

O18

Dekking kapitaallasten kunstgras

O19

Dekking kapitaallasten WC Holtenbroek

2.443.483

112.400

O20

Toekomstige exploitatie gronden

4.051.128

186.352

74.632

3.433

180.000 100.000 2.267.721

93.211.893

72.045

6.020

90.000

90.000

37.381

62.619

93.918.116

1.561.498

14.641.702

673.518

15.315.220

0

313.745

15.687

21.317

308.115

Dekking kapitaalasten verb.SH/SK

567.667

26.113

70.446

523.334

Dekking kapitaallasten OdeonTrekkenw.

158.669

7.299

165.968

0

1.369.032

62.975

1.432.007

0

275.038

12.652

287.690

0

2.405.148

110.637

327.524

2.188.261

O32

Dekking kapitaallasten binnenklimaat PO

O33

Dekking kapitaallasten Openluchtbad

O34

Dekking kapitaallasten Zuiderzeehaven

2.555.883 3.626.900

0 7.864.380

181.111

8.331

28.455

1.322.500

66.125

1.388.625

160.987 0

314.981

14.489

41.748

287.722 833.460

b. onderhoudsreserveringen A02

Onderhoud panden gemeentelijke organisatie

716.795

125.326

8.661

E04

Reserve civiele infrastructuur (was W03)

513.330

520.284

808.613

E05

Onderhoud Wythmenerplas (was W06)

248.320

18.005

72.935

10.691

E06

Onderhoud Kleine Veer (was W07)

E07

Gronddepot Anth. Fokkerstraat (was W08)

O05

Onderhoud wijken buurtcentra

O06

Onderhoud sportaccommodaties

270.591

225.001 266.325

6.159

77.467

463

270.128 670.261

183.379

183.379

1.093.157

204.918

627.814

O27

Onderhoud verhuurde panden (incl. W05)

2.049.052

3.466.990

3.122.712

2.393.330

O30

Onderhoud gemeentelijke huisvestingspanden

2.316.433

527.042

556.290

2.287.185

389.658

65.529

1.061.977

c. rechtspositionele verplichtingen C51

Garantieverplichtingen personeel concernstaf

C53

Res.Alg.Pensioenwet Polit.Ambtsdr.(APPA)

29.414

1.353

737.848

30.767

O07

Wachtgelden Muzerie

27.925

27.925

0

O51

Rechtspositionele verplichtingen ontwikkeling

38.608

1.776

40.384

0

P51

Rechspositionele verplichtingen publiekszaken

189.611

8.722

28.137

170.196

S51

Rechtspositionele verplichtingen sociale zaken

109.892

5.055

Jaarstukken 2013

114.947

17

terugblik

Nr.

Reserve

Toevoeging Stand per 1resultaat 1-2013 vorig jaar

ToeToe-voeging Ont-trekking voeging resultaat resultaat resultaat bestembestemStand per 31rente ming ming 12-2013

d. bedrijfsvoeringsreserves A52

Bedrijfsvoeringsreserve a&f

443.000

B52

Bedrijfsvoeringsreserve brandweer

133.000

C10

Bedrijfsvoeringsknelpunten directie

230.422

C52

Bedrijfsvoeringsreserve concernstaf

E52

Bedrijfsvoeringsreserve expertisecentrum

O52

Bedrijfsvoeringsreserve ontwikkeling

P52

Bedrijfsvoeringsreserve publiekszaken

R51

Bedrijfsvoeringsreserve raad(sgriffie)

S52

Bedrijfsvoeringsreserve soc.zaken en werkg.

W52 Bedrijfsvoeringsreserve vm. wijkzaken Totaal Reservering voor lopende exploitatiel.

5.000

267.756

180.244

133.000 47.550

0 277.972

68.000

6.000

74.000

295.000

87.000

382.000

96.000

123.000

291.000

219.000 75.903

215.097

11.110

890

12.000

134.039

176.038

310.077

35.000 41.299.882

0

35.000

0

1.316.917 103.560.625 122.669.137

23.508.287

4. Overige bestemmingsreserves a. nog uit te voeren werken A50

Nog uit te voeren werken a&f

B50

Nog uit te voeren werken brandweer

2.338.361

158.204

2.156.406

26.000

17.496

26.000

C50 E50

340.159 17.496

Nog uit te voeren werken concernstaf

3.508.926

33.613

910.046

2.632.493

Nog uit te voeren werken expertisecentrum

3.515.957

1.463.050

1.678.485

3.300.522

19.726.124

4.625.588

10.941.164

13.410.548

241.101

2.201.075

1.494.028

948.148

0

1.512

1.768.682

1.436.411

1.020.236

2.184.857

(incl. € 2.776.455 van W50) O50

Nog uit te voeren werken ontwikkeling (incl. € 392.993 van W50)

P50

Nog uit te voeren werken publiekszaken

R50

Nog uit te voeren werken Raad(sgriffie)

S50

Nog uit te voeren werken soc.zaken werkg.

1.512

W50 Nog uit te voeren werken wijkzaken

0

b. overige bestemmingsreserves C05

Bestedingsplan / MIB

O04

Stimuleringsreserve podiumkunsten

O21

Stadsuitleg

O22

Recreatieve voorziening

O23

Parkeren (vh Bereikbaarheidsfonds)

O24

Stimuleringsfonds volkshuisvesting

O25

Hoofdinfrastuctuur Stadshagen (HIS)

10.285.764

3.999.569 19.708.765

Bestemmingsplannen

778.192

Openbaar vervoer

534.506

Decentralisatiefonds stadsvernieuwing Rekening courant NRF

P02

906.603

6.985.768

7.808.996

168.500

94.709

2.509.047

2.317.076

14.652.503

153.929

157.610

2.756.555

6.745.181

5.362.316

311.539 9.350.942

O28 O31

11.575

14.460.532

O26 O29

4.509.000

251.634

38.296

170.957

3.866.908

100.000

9.674.205

11.041.163

180.000

9.081.856

1.239.903

Verkiezingen

63.928

176.293

P03

WOZ taxaties

115.198

S03

Wet Inburgering Nieuwkomers

S53

Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding

466.622

491.570

182.359

352.147

1.312.134

9.009.625 0 240.221

115.198

49.608

0 49.608

359.512

Totaal Overige bestemmingsreserves

100.476.696

0

TOTAAL RESERVES

186.716.477

-57.042.413

Jaarstukken 2013

-806

360.318

46.517.488

76.323.429

2.235.095 172.052.154 172.138.418

131.822.895

918.178

21.446.043

18

terugblik

Bijlage 4 Overzicht van voorzieningen

Jaarstukken 2013

19

terugblik

Jaarstukken 2013

20

terugblik

Overzicht van voorzieningen 2013

Nr

Voorziening

Stand per 11-2013

Toevoeging

Vrijgevallen bedragen

Overboek. overlopende passiva

Aanwendingen

Stand per 3112-2013

A. Voorzieningen als passivaposten: Advies & Faciliteiten A70 Bijdrage voormalig personeel A71 Voorz. rechtspos verplicht. concern

70.500

40.000

49.858

60.642

644.438

31.627

179.164

496.901

A72 Voorz. Derivaten

2.984.102

Totaal Advies & Faciliteiten

3.699.040

986.546 71.627

986.546

1.997.556 0

229.022

2.555.099

Concernstaf C70 Voorz. rechtspos. Verplichtingen cs

50.553

1.517

C73 Alg.Pensioenwet Politieke Ambtsdragers

115.880

351.709

Totaal Concernstaf

166.433

353.226

E01 Voorz. rechtspos. verplichtingen ec

154.283

66.241

Totaal Expertisecentrum

154.283

66.241

14.020

38.050 467.589

0

0

0

0

14.020

505.639

19.854

200.670

19.854

200.670

Expertisecentrum

Ontwikkeling O72 Grondwatersanering NS emplacement

627.244

28.853

0

1.480.000

627.244

1.508.853

R01 Rechtspositie raadsleden

138.475

45.300

Totaal Raadsgriffie

138.475 4.785.475

O73 Wonen boven Winkels Totaal Ontwikkeling

315.531

340.566 1.480.000

0

0

315.531

1.820.566

45.300

0

0

2.327

181.448

2.327

181.448

2.045.247

986.546

0

580.754

5.263.422

6.724.358

89.662.500

23.641.623

75.850

43.311

41.230

77.931

104.300

231.026

225.826

109.500

Raadsgriffie

Totaal voorzieningen als passivaposten B. Voorzieningen in mindering op de activa C72 Voorz. vordering op verkoop op venn. O90 Algemene voorziening Vastgoed O91 WRZV O92 Voorziening arbitragekosten P90 Voorziening dubieuze debiteuren S90 Risico oninbaar schuldhulpverlening S91 Risico oninbaar bijstandsleningen S92 Dubieuze debiteuren

1.050.192 106.579.765

1.050.192

353.264

353.264

87.125

2.453

555.661

112.523

2.280

16.314

73.264

190.305

475.599

7.221.218

1.477.990

1.428.820

7.270.388

Totaal voorzieningen activaposten

116.027.375

8.591.661

2.280

0

91.564.995

33.051.761

Totaal voorzieningen

120.812.850

10.636.908

988.826

0

92.145.749

38.315.183

Jaarstukken 2013

21

terugblik

Jaarstukken 2013

22

terugblik

Bijlage 5 Bijlage reservemutaties

Jaarstukken 2013

23

terugblik

Jaarstukken 2013

24

terugblik

Concernkader reserveringen bestaand beleid en reserveringen nog uit te voeren werken Wettelijk kader: Besluit Begroting en Verantwoording BBV, artikelen 17 en 18. Volgens dit kader geldt bij de toepassing van art 17 en 18 van het BBV de hoofdregel dat “in de rekening mutaties worden verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting of via begrotingswijziging door de raad gedurende het begrotingsjaar is geaccordeerd. Hiernaast kan de raad voorafgaand aan het begrotingsjaar of gedurende het begrotingsjaar besluiten dat specifieke saldi met een specifieke bestemmingsreserve worden verrekend”. Uit deze hoofdregel volgt dat het in elk geval niet is toegestaan dat na het einde van het begrotingsjaar nog nieuwe besluiten worden genomen om specifieke saldi alsnog in de rekening van het “oude” begrotingsjaar te verrekenen met reserves. Concernkader voor de jaarrekening : Het onderstaande kader is –conform beginsel van bestendige gedragslijn- ongewijzigd ten opzichte van het kader voor de rekening . Waar nodig is het kader technisch geactualiseerd (overzicht reserves). Evenals dat gold bij de rekening 2012 is niet voorzien in een mogelijkheid om via het raadsvoorstel bij de jaarrekening 2013 nog reserveringen vast te stellen die niet passen in het kader voor verwerking in de jaarrekening zelf. In onderstaand concernkader worden 4 situaties onderscheiden, waarbij de situaties 1b,2, 3 en 4 betrekking hebben op reserveringskaders 1.

a. Externe verplichtingen prestatie geleverd Onder overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen wegens derden- (rechts)personen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen. De verplichting moet ontstaan zijn doordat de levering c.q. dienst in het jaar, waarover de verantwoording wordt afgelegd, heeft plaatsgevonden. b. Reserveringen externe verplichtingen (=categorie A1 in format reserveringen nog uit te voeren werken) Aantoonbare aangegane externe verplichtingen die in het volgend jaar uitgevoerd worden mogen gereserveerd worden als nog uit te voeren werken.

2.

Reserveringen volgens bestaand beleid. Voor een aantal begrotingsposten is sprake van een door een raadsbesluit bekrachtigde koppeling van de uitkomst op de staat van baten en lasten met een specifiek benoemde reserve. Het betreft de begrotingsposten gerelateerd aan de volgende reserves: reserve parkeren; rioleringsreserve; reserve afvalstoffenheffing; investeringsreserve ICT.; reserve begraafplaatsen; reserve verkiezingen; bedrijfsvoeringsreserves; reserve vastgoed/algemene reserve; reserve toekomstige exploitatie gronden; reserve stadsuitleg; reserve inburgering; reserve inkomensdeel WWB; reserve WMO; reserve civiele infrastructuur (kabels/leidingen); reserve wagenpark; reserve leges rijbewijzen, onderhoudsreserves, reserve WOZ taxaties. Resultaten op de aan deze reserves gekoppelde begrotingsposten kunnen in de jaarrekening met de reserve worden verrekend conform de door de raad vastgestelde kaders.

3.

Reservering van (deels) niet bestede eenmalige budgetten voor omschreven doelen (= categorie A2 in format reserveringen nog uit te voeren werken). De situatie kan zich voordoen dat –afgezien van de gebruikelijke afwikkelingen met de reserves genoemd onder punt 2- aan het eind van het jaar geld overblijft op de staat van baten en lasten bij budgetten die door de raad eenmalig zijn toegekend voor omschreven doelen. Indien die doelen ultimo 2013 nog ongewijzigd actueel zijn, kan dat overgebleven geld voor die doelen behouden blijven door overheveling naar het volgende jaar via de reserves nog uit te voeren werken. Niet bestede taakgebonden incidentele gemeentefondsmiddelen – voor zover passend binnen het bestaande beleidskader voor de gemeentefondsuitkering- kunnen ook onder deze noemer worden gereserveerd.

4.

Overheveling structurele budgetten (= categorie A3 in format reserveringen nog uit te voeren werken). Niet besteed geld van structurele budgetten valt volgens de geldende voorschriften vrij ten gunste van de algemene middelen, met uitzondering van de gebruikelijke afwikkelingen met de reserves genoemd onder punt 2. Conform deze regel moeten ook budgetoverschotten vanwege nog openstaande interne orders (voor zover geen sprake is van externe verplichtingen bedoeld onder 1) vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Onverkorte uitvoering van deze regel geeft in de praktijk problemen waar het gaat om interne orders met een onbetwist “going-concern” karakter. Op voorwaarde dat deze “going-concern” orders op 31 december uitstaan en op voorwaarde dat de afronding van deze “going concern” orders spoedig na afloop van het jaar plaatsvindt (= worden uitgevoerd) is reservering in de jaarrekening toegestaan. Niet bestede taakgebonden structurele gemeentefondsmiddelen – voor zover passend binnen het bestaande beleidskader voor de gemeentefondsuitkering- kunnen ook onder deze noemer worden gereserveerd.

Jaarstukken 2013

25

terugblik

In de jaarrekening 2013 verwerkte reserveringen (in verband met nog uit te voeren werken) GERESERVEERDE BEDRAGEN PER (SUB)CATEGORIE T.B.V NOG UIT TE VOEREN WERKEN

Programma / omschrijving

* betekenis: zie omschrijving onder het schema A1*

A2*

A3*

Totaal

1 Volkhuisvesting Huisvesting bijzondere doelgroepen

75.000

Berap- Trapjes woningen Holterbroek

75.000

75.000

Berap- Verplichting "oud" woningschap

82.001

82.001

totaal Volkshuisvesting

0

232.001

75.000

0

232.001

2 Economie PPN 2010 Stimulering Zwolse economie PPN 2010 Digitaal ondernemersloket BW 8-5-2011 Samenwerking Regio

130.000

130.000

75.000

75.000

1.061

1.061

PPN 2011 Kantorenmarkt

100.000

100.000

PPN 2011 ZKN

250.000

250.000

RB 13-2 Stadsfestival

80.000

80.000

Inc nw beleid Herontwikkeling Vastgoed

25.000

25.000

Onderzoekskosten

13.900

Verruiming openingstijden

13.900

6.690 totaal Economie

20.590

6.690 661.061

0

681.651

3 Bereikbaarheid en mobiliteit PPN - Regionaal verkeersmanagement

45.000

45.000

PPN - Mobiliteitsmanagement

60.000

60.000

Verkeer & Vervoer: N35 planbegeleiding

5.017

Verkeer & Vervoer: N340 planbegeleiding Verkeer & Vervoer: Beleidslijn toegankelijkheid (eigen bijdrage) Verkeer & Vervoer: uitwerkingspl. Monitoring/verkeersmngmnt totaal Bereikbaarheid en mobiliteit

0

110.017

5.017 536

536

10.000

10.000

40.000

40.000

50.536

160.553

4 Groene leefomgeving en milieu RB 2011.098 Visie ondergrond

555.000

PPN 2012-2015 Milleniumgemeente Berap 2 Bevoegd gezag RB 2013 Externe veiligheid Proeftuin water

555.000

25.000

25.000

125.488

125.488

111.134

111.134

23.790

23.790

16.170

Symposium bijdragen derden Energievisie

16.170

10.000

10.000

Onderzoek water

5.000

5.000

Energieprogramma

8.745

8.745

Zonatlas Project "Daar krijg je energie van"

3.959

3.959

12.400

12.400

PPN - ILG

300.000 totaal Groene leefomgeving en milieu

56.274

Jaarstukken 2013

1.140.412

300.000 0

1.196.686

26

terugblik

GERESERVEERDE BEDRAGEN PER (SUB)CATEGORIE T.B.V NOG UIT TE VOEREN WERKEN



A2*

A3*

Totaal

5 Ruimte en cultuurhistorie Quickscan monumenten

6.288

6.288

Geopoort cult Hist. Waarde

5.000

5.000

Oversticht van keper tot goot

7.400

7.400

Oversticht Gak kantoor

1.200

1.200

Oversticht publ. Folder wedero

3.600

3.600

Storting nieuw beleid project subsidie

38.000

38.000

Storting nieuw beleid mon. Subsidie

40.700

40.700

Reserv. Rest. Mdl. excessieve

7.411

7.411

PPN Spoorzone visie

350.000

350.000

PPN Ontwikkelingsprogr. Binnenstad

230.000

230.000

22.673

22.673

Herorëntatie Stedelijke Programmering Diverse bestemmingsplannen

10.388

Beeldvorming Architectuur Zwolle

50.000

50.000

142.054

142.054

Diverse ruimtelijke plannen - visies, etc. totaal Ruimte en cultuurhistorie

225.930

10.388

688.784

0

914.714

6 Leefbaarheid en welzijn Homo Beleid

27.500

Jongerenbudget

74.886 totaal Leefbaarheid en welzijn

0

102.386

27.500 74.886 0

102.386

7 Onderwijs en jeugd Brede school

76.184

Project Harde Kern

42.921 totaal Onderwijs en jeugd

0

119.104

76.184 42.921 0

119.104

8 Veiligheid Veiligheidsmonitor in 2013 (eens per 2 jaar)

0

Ruimen explosieven

0 totaal Veiligheid

0

0

0

0

199.000

199.000

9 Integraal beheer openbare ruimte Stedelijke beplanting bomenfonds /compensatieregeling

44.500

herplant en werkzaamheden a.g.v. stormschade oktober 2013

44.500

Stedelijke tuinen: Dierenweiden, diverse verrekeningen

2.350

2.350

Landstede wijkboerderij afrekening 2012/2013

4.032

4.032

Buitengebieden Afkoopsom Prov Overijssel Wythmenerplas

379.169

ROVA IO 4300070 ond. Bomenrij manage Recreatie Dierenwelzijn sub 7004 inc. Middelen PPN aanpassingen W'plas

55.000

Jaarstukken 2013

379.169 6.944

6.944

16.666

16.666 55.000

27

terugblik

GERESERVEERDE BEDRAGEN PER (SUB)CATEGORIE Programma / omschrijving

T.B.V NOG UIT TE VOEREN WERKEN * betekenis: zie omschrijving onder het schema A1*

A2*

A3*

Totaal

beheerkaarten bossen sub 7012 werkorder 57006570

16.787

16.787

baggeren Primulastraat IO 4412208 sub 7013 werkorder 57006981

19.871

19.871

Gras en Water

watergangen baggeren VB sub 7016 werkorder 57008201 van Lenthe bermverharding Lichtmisweg sub 6015 werkorder 56006886

2.278

2.278

14.973

14.973

onthouting Veluwenkamp werkorder 56006899

7.349

7.349

watergangen miieukundig werkorder 57007549

2.130

2.130

105.000

105.000

watergangen baggeren aanneemsom werkorder 57008239 inv. en inspectie beschoeiing IO 46547 beschoeiing bestek 2013-17

5.900

5.900

34.186

34.186

Wijkbeheer EcoAdvies IO 46544

3.600

3.600

13.000

13.000

Aanpassingen Borkmap

5.000

5.000

Oranjewoud ZB grijs

5.000

5.000

Onderhoud artistieke kunstwerken

5.000

5.000

Aanpassingen Praetoriusstraat

Wegen Afkoopsom Prov Overijssel onderhoud recreatieve fietspaden

44.720

44.720

Kunstwerken Xylem ordernr. 46445

28.800

28.800

Hartog Schilderwerken ordern

3.400

3.400

Schildersbedrijf Blaauw-Periov

10.713

10.713

Tebezo orderno. 39474

5.342

5.342

Protekta orderno. 46302

3.600

3.600

Veerdiensten Afkoopsom Prov Overijssel kleine Veer

125.249

totaal Integraal beheer openbare ruimte

51.855

648.638

125.249 469.066

1.169.559

10 Sociaal economische zelfredzaamheid Inburgering decembercirculaire uitvoeringskosten Jeugdwerkloosheid oud

94.000

94.000

128.000

128.000

Werkgeversdienstverlening Ontsluiting CV's

127.128

127.128

decembercirculaire voorbereiding ESF

100.000

100.000

Aktieplan jeugdwerkloosheid 2013-2014

537.954

totaal Sociaal economische zelfredzaamheid

0

987.082

537.954 0

987.082

11 Bijstandverlening en armoedebestrijding Uitvoeringsbudget bijstandsverlening 2014

220.000

Intensivering armoedebeleid

220.000

79.000

totaal Bijstandverlening en armoedebestrijding

79.000

0

299.000

0

299.000

0

0

0

0

12 Cultuur totaal Cultuur

Jaarstukken 2013

28

terugblik

GERESERVEERDE BEDRAGEN PER (SUB)CATEGORIE T.B.V NOG UIT TE VOEREN WERKEN



A2*

A3*

Totaal

13 Sport PPN 2010-2013 gehandicaptensport Brede impuls buurtsport totaal Sport

0

33.367

33.367

268.480

268.480

301.847

0

301.847

170.000

170.000

14 Gezondheid en zorg We can young

5.000

vrouwenopvang rb 02/12/13 Regiovisie septembercirculaire Decentralisatie dossier's ABWZ/Jeugd Begeleid wonen

5.000

50.000

50.000

420.505

420.505

70.000 totaal Gezondheid en zorg

0

70.000

545.505

170.000

0

0

715.505

15 Raad en raadsgriffie Verwachte cao-verplichting Raadsgriffie

1.512

totaal Raad en raadsgriffie

1.512

1.512 1.512

16 Bestuur en dienstverlening Verwachte cao-verplichting eenheid A&F

58.204 AF

58.204

Verwachte cao-verplichting eenheid Brandweer

17.496 BW

17.496

Verwachte cao-verplichting eenheid Concernstaf/Directie

9.032 CS + dir

Verwachte cao-verplichting eenheid Expertisecentrum

9.032

46.392 EC

46.392

Verwachte cao-verplichting eenheid Ontwikkeling

38.660 OW

38.660

Verwachte cao-verplichting eenheid Publiekszaken

41.224 PZ

41.224

Verwachte cao-verplichting eenheid Sociale zaken

46.772 SZ

46.772

Lean maken processen

20.000 SZ

Duurzaamheid

20.000 24.581

Brandveiligheid Enkschool VSW

24.581

8.227

8.227

32.410

32.410

Implementatie Registratie Niet Ingezetenen (RNI)

15.154

15.154

Implementatie Regionale Uitvoeringsdienst (RUD)

18.000

18.000

Restant project Klanten Contact Centrum (KCC)

174.925

174.925

Incidenteel budget invoering jaarschijven Wet Hof

55.000

55.000

Incidenteel budget MTO

45.000

45.000

Incidenteel implementatiebudget.fysiek domein - BOR

40.000

40.000

Inhuur ten behoeve van Social Return bij inkoop

7.500

7.500

90.000

90.000

MO afdelingsbudget

100.000

100.000

Veranderplannen

215.000

Afwikkeling voormalig Wijkzaken

totaal Bestuur en dienstverlening

215.000

310.934

792.643

0

1.103.577

totaal Exploitatie gronden

0

0

0

0

totaal Vastgoedmanagement

0

0

0

0

17A Exploitatie gronden

17B Vastgoedmanagement

Jaarstukken 2013

29

terugblik

GERESERVEERDE BEDRAGEN PER (SUB)CATEGORIE Programma / omschrijving

T.B.V NOG UIT TE VOEREN WERKEN * betekenis: zie omschrijving onder het schema A1*

A2*

A3*

Totaal

18 Financiering en algemene dekkingsmiddelen Ruimen explosieven

1.752.927

1.752.927

Veiligheidsmonitor 2013

26.281

26.281

Subs.Prov.OV tgv RPCIJ 2011

22.200

22.200

Bewust bekwame burger

8.108

8.108

49.058

49.058

Subj.veiligh.comm.plan

9.113

9.113

VOS overlast

7.115

7.115

Implus tijd.huisverbod

9.000

9.000

67.970

67.970

Camera's upgrading

Pilot Burgernet totaal Financiering en alg. dekkingsmiddelen

0

1.951.772

0

1.951.772

TOTAAL GENERAAL RESERVERINGEN

667.095

8.580.253

689.602

9.936.950

Toelichting van de onderscheiden sub categorieën mbt de reserveringen voor nog uit te voeren werken Categorie A1: externe verplichtingen, prestatie ultimo 2013 nog niet geleverd Categorie A2: reservering van (deels) nog niet bestede door de raad of het college afzonderlijk toegekende eenmalige budgetten. Uitgangspunt: het doel waarvoor het budget is toegekend is nog onverkort van toepassing. Categorie A3: - bestemming van niet volledig bestede structurele budgetten voor specifieke doelen op basis van een raadsbesluit - going concernopdachten die openstaan per 31/12, dwz: per 31/12 openstaande interne orders die spoedig na afloop van het jaar worden uitgevoerd.

Jaarstukken 2013

30

terugblik

Programma / omschrijving Programma 1 Volkshuisvesting Trapjeswoningen

Woonschepen Almeloos kanaal Programma 2 Economie Stimulering Zwolse economie

Samenwerking economie Regio Zwolle

PPN Kantorenmarkt

PPN ZKN

Toelichting:

Het project concentratie Deltion is civcieltechnisch bijna afgerond, met uitzondering van het gedeelte ten westen van de Mozartlaan (o.a. herstraten Industrieweg, herstraten Obrechtstraat). In verband met efficiënte en effectieve aansturing wordt voorgesteld om project Deltion te sluiten en de afrondende werkzaamheden uit te voeren in combinatie met de aanleg van de openbare ruimte in project Trapjeswoningen en de afronding van Holtenbroek 1. Dit is bij de berap besloten Via incidenteel nieuw beleid en de berap is een bedrag voor de woonschepen Almeloos kanaal beschikbaar gesteld Bij de PPN 2010 is € 130.000 beschikbaar gesteld voor het stimuleren van de Zwolse economie. Het bedrag is bestemd voor maatregelen op het gebied van arbeidsmarktbeleid, wijkeconomie, marketing en acquisitie van de werklocaties en het bedrijventerreinenbeleid Een groot aantal gemeenten heeft besloten om het economisch terrein te gaan samenwerken met de bedoeling de regionale economie te versterken. Doordat de kosten in 2012 lager waren dan de gemeentelijke bijdragen is het verschil gereserveerd. In de PPN van 2011 wordt gedurende 4 jaar € 100.000 per jaar beschikbaar gesteld voor de kantorenmarkt. Het bedrag is bedoeld om te investeren in actieve acquisitie, accountmanagement, monitoring en begeleiding van bestaande locaties als Oosterenk Voor de regio Zwolle-Kampen wordt een uitvoeringsprogramma ontwikkeld voor de programmalijn economie. In PPN 2011 is hiervoor met ingang van 2011 gedurende 4 jaar € 250.000 per jaar beschikbaar gesteld.

Programma 3 Bereikbaarheid en mobiliteit Verkeersveiligheid

PPN - Mobiliteitsvisie Programma 4 Groene leefomgeving en milieu RB 11.098 Visie op de ondergrond

ILG Schellerdriehoek Programma 5 Ruimte en cultuurhistorie Spoorzone Binnenstad Ruimtelijke plannen Programma 7 Onderwijs en jeugd Peuterspeelzalen Programma 8 Veiligheid Opruimen explosieven

Programma 10 Sociaal economische zelfredzaamheid Aktieplan Jeugdwerkloosheid 2013-2014

Programma 11 Bijstandsverlening en armoedebestrijding Aanscherping handhaving en sanctiebeleid; Beleidsplan schulddienstverlening Programma 12 Cultuur Afwikkeling Ecodrome

€ 700.000,-- in de reserve NUTVW gestort voor: * € 75.000,-- heeft dit betrekking op het project Verkeersveiligheid scholen 20122013. e * € 625.000,-- betreft het bij 2 berap beschikbaar gestelde bedrag voor aanpassingen Hermelenweg. Bij de PPN 2009 is 100.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van de Mobiliteitsvisie - infrastructuur. Dit bedrag is in de reserve gestort. Op 6 juni 2011 heeft de Raad het programma Visie op de ondergrond vastgesteld. Een gedeelte van dit project wordt gedekt uit reguliere middelen. Het bedrag ad. € 215.000 is hier een onderdeel van Bij de PPN 2009-2012 is 300.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van het ILG project. Bij de PPN 2012 is 220.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van de Schellerdriehoek. Dit bedrag is in de reserve gestort. Bij de PPN 2012 is incidenteel 900.000 beschikbaar gesteld voor proceskosten voor de Spoorzone. Bij de PPN 2012 is incidenteel 280.000 beschikbaar gesteld voor proceskosten voor inzake het ontwikkelingsprogramma binnenstad. Dit betreft een storting van diverse nog lopende meerjarige project verplichtingen ultimo 2012 ad 173.422 De storting ad € 247.500 is gedaan op basis van BW6-3 (11N) Bezuiniging Peuterspeelzalen en conform begroting. Er hebben zich geen calamiteiten voorgedaan op het gebied van het opruimen van explosieven. Hierdoor kan er een bedrag worden toegevoegd aan de reserve nog uit te voeren werken

In de septembercirculaire 2013 heeft de gemeente Zwolle als centrumgemeente 662.500 aan middelen jeugdwerkloosheid ontvangen. Het deel wat betrekking heeft op 2014 is gereserveerd.

Bij berap 2 2012 is besloten om € 570.000 van het overschot op bijstandsverlening te reserveren tbv aanscherping sanctiebeleid en beleidsplan schulddienstverlening.

Middels raadsbesluit van 3/09/2012, betreffende voortgang liquidatie Ecodrome CV is besloten gelden te reserveren ten behoeve het afstoten van de collectie en een

Jaarstukken 2013

31

terugblik

onvoorziene post voor de verdere afwikkeling van ecodrome. Programma 13 Sport Brede impuls buurtsport

Programma 14 Gezondheid en zorg Roelenweg Gehandicaptenbeleid Vrouwenopvang

PPN individuele verstrekkingen

Programma 16 Bestuur en dienstverlening Bezuinigingsoperatie

Samenwerkingsverbanden (SSC) Implementatie Registratie Niet Ingezetenen

VNG congres Implementatiebudget SZ zaakgericht werken Implementatiebudget huishoudtoets Ontwikkelvermogen

Ten laste van Breedtesport is een storting in de reserve gedaan van € 201.000. Dit betrof een stelpost (Rijksgeld) die nog bij het Concern stond voor de Impuls Buurtsportcoaches. Deze storting is per abuis niet geraamd. Bij de PPN 2011 is besloten 1.3 mln beschikbaar te stellen voor de Roelenweg uit de reserve MIB. Deze middelen zijn in de reserve nutvw gestort in 2012. Bij Berap 2 2012 is besloten de restant middelen gehandicaptenbeleid ad 110.000 te reserveren t.b.v collectieve preventie GGZ voor 2013 en 2014. Bij raadsbesluit van 27/11/2012 is besloten 414.000 beschikbaar te stellen t.b.v.; een verdere invulling van het verbetertraject van de aanpak Huiselijk Geweld en Vrouwenopvang en Mogelijke nadelen van het nieuwe verdeelmodel voor Huiselijk Geweld en Vrouwenopvang op te vangen (254.000), het project veerkracht (120.000), het opstellen van een regiovisie Huiselijk geweld (40.000). Bij raadsbesluit van 17 januari 2012 is besloten om de reserve wmo onderdeel te laten zijn van de gemeentelijke weerstandsreserve. Het bedrag dat benodigd is om de tekorten bij de wmo te dekken voor 2012 en 2013 (€ 999.765) is overgeheveld naar de reserve nog uit te voeren werken. Via de PPN 2012, PPN 2013 en de Berap 2 2012 zijn bedragen t.b.v. implementatiekosten bezuinigingen beschikbaar gesteld. Het restant van het budget is gestort in de reserve nog uit te voeren werken. Bij de PPN 2013 is besloten om 300.000,- beschikbaar te stellen voor het SSC, hiervan is 273.000,- gestort in de reserve nog uit te voeren werken. We hebben geld ontvangen van het Ministerie voor de implementatie RNI. Tot nu toe is slechts 1 factuur hiervan betaald. Het restantbudget is gestort in de reserve nog uit te voeren werken. De overige implementatie zal in 2013 plaats gaan vinden Voor het organiseren van het VNG congres is 150.000 gereserveerd via de reserve nog uit te voeren werken. Het overschot op het van het incidentele budget zaakgericht werken is in verband met de doorloop naar 2013 gereserveerd. Het overschot op het implementatiebudget is in verband met de doorloop naar 2013 gereserveerd. Bij de PPN 2011-2014 is bedrag ad. € 120.000 beschikbaar gesteld

Jaarstukken 2013

32

terugblik

Bijlage 6 Toelichting op de reserves

Jaarstukken 2013

33

terugblik

Jaarstukken 2013

34

terugblik

Rekening 2013 RESERVES Nummer:

A01

Omschrijving:

ICT investeringen

Aard van de reserve:

Reservering voor lopende exploitatielasten

Doel: Deze reserve is bedoeld als een egalisatiereserve. Uit deze reserve kunnen incidentele overschrijdingen van de ICT-bandbreedte worden gedekt. Het niet benutte deel van de ICT-bandbreedte wordt jaarlijks aan deze reserve toegevoegd. Op basis van het raadsbesluit inzake ICT Investeringen (uitvoering motie 3 en motie 101) van 7 juni 2004 is besloten voor deze reserve een maximum niveau te hanteren van 25% van de ICT-bandbreedte. Als gevolg van het raadsbesluit van 26 maart 2007 is het hanteren van een maximum niveau losgelaten. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

bestedingsrechten

Rekening 2013

299.464

299.464

Rente toevoeging: geen

0

0

Stand per 1-1 na rente

299.464

299.464

Stand per 1/1

0

Overige toevoegingen: MPI 2013

Inverdieneffecten

178.440

178.440

DT 4-7-12

GGV taakstelling struct.

125.000

125.000

Schuif res.ICT met res.MIB (CS)

200.000

200.000

Extra storting

200.000

200.000

Bijdrage in project Digitalisering

310.000

310.000

1.013.440

1.013.440

PPN 14-17

Totaal overige toevoegingen

0 200.538

Onttrekkingen via resultaat bestemming: begroting '13

Niet te activeren lasten

153.189

152.420

begroting '13

Niet te activeren lasten lopend programma

147.020

124.172

begroting '13

Niet te activeren lasten nieuw programma

380.000

190.481

Dimpact beheer

500.000

507.793

Inverdieneffecten

137.500

137.500

1.317.709

1.112.366

200.538

-4.805

200.538

200.538

MPI 2013

Totaal onttrekkingen Stand per 31/12

Toelichting: De Raad heeft een structureel budget vastgesteld betreffende kapitaalslasten voor investeringen op ICT gebied, dit noemen we de ICT bandbreedte. Benutten we in enig jaar de bandbreedte niet volledig, dan voegen wij het niet-benutte deel toe aan deze reserve informatie. Is in enig jaar de bandbreedte niet toereikend de volledige kapitaalslasten te dekken, dan onttrekken we het verschil aan deze reserve. De basis bandbreedte is de afgelopen jaren (op basis van de besluitvorming bij de PPN 2008) met € 1,0 mln. verhoogd op basis van gerealiseerde inverdieneffecten (besparingen op beheerskosten) en bedraagt thans 3.940 mln. Voor wat betreft de volgende zaken ligt er een beslag op de middelen in deze reserve: - kapitaalslasten gedane investeringen voorgaande jaren - kapitaalslasten voorgenomen investeringen in 2013 - niet-activeerbare kosten projecten uit lopend programma 1) Niet-activeerbare kosten: Dit betreffen de niet-activeerbare kosten ten aanzien van de ICT-projecten (bijv. opleidingskosten, bestede kosten van de eenheid t.b.v. het project).

Jaarstukken 2013

35

terugblik


A02

Omschrijving:

Onderhoud panden gemeentelijke organisatie



Doel: Egalisatie van de planbare onderhoudslasten in de loop der jaren. Ten laste van de exploitatierekening wordt jaarlijks een vast bedrag toegevoegd aan deze reserve. Alle werkelijke planbare onderhoudslasten in enig jaar komen ten laste van deze reserve. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raadsbesluitnr

t/m raad 16/12 Stand per 1/1 Rente toevoeging: geen Stand per 1-1 na rente

Rekening 2013

716.795

716.795

0

0

716.795

716.795

114.920

114.920

10.406

10.406

125.326

125.326

33.995

8.661

bestedingsrechten

0

Overige toevoegingen: begroting 2013 Stadhuis, stadskantoor en BVG begroting 2013 Brandw eer Totaal overi ge toevoegingen

0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: begroting 2013 Planbaar onderhoud stadhuis begroting 2013 Planbaar onderhoud stadskantoor

182.133

begroting 2013 Planbaar onderhoud brandw eerkazernes

10.406

Totaal onttrekkingen

226.534

8.661

0

Stand per 31/12

615.587

833.460

0

Toelichting: De eenheid Ontwikkeling, afdeling Vastgoed heeft het eigendom van deze panden. Zij bekostigen ook het planbaar buiten onderhoud van deze gemeentelijke huisvestingspanden.(zie reserve O30) Via deze reserve loopt het planbaar onderhoud voor wand-,plafond- en vloerafwerkingen.

Jaarstukken 2013

36

terugblik


A03

Omschrijving:

Reserve dekking kapitaallasten bedrijfsverzamelgebouw



Doel: Deze reserve is bedoeld ter dekking van de kapitaalslasten die voortvloeien uit investeringen met economisch nut. Op grond van het BBV dienen economische investeringen te worden geactiveerd. Beschikbare eenmalige middelen mogen alleen worden ingezet voor de dekking van de kapitaalslasten. Daarom zijn de eenmalige middelen voor Werkplein De Lure in deze reserve gestort. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12 Stand per 1/1

bestedingsrechten

Rekening 2013

74.632

74.632

Rente toevoeging: 4,6%

3.433

3.433


78.065

78.065

0

0

0

0

56.959

56.959

6.020

Overige toevoegingen: Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: begroting 2013

Kapitaalslasten werkplein De Lure Vrijval

15.086


56.959

72.045

6.020

Stand per 31/12

21.106

6.020

6.020

Toelichting: In 2014 eindigt de afschrijvingstermijn van werkplein De Lure. In de reserve zijn precies voldoende middelen aanwezig om de kapitaalslasten tot 2014 te dekken.

Jaarstukken 2013

37

terugblik


A50

Omschrijving:

Nog uit te voeren werken A&F


Bestemmingsreserve

Doel: Via deze reserve kunnen nog niet bestede restanten van incidenteel beschikbaar gestelde gelden, waarvoor geen afzonderlijke reserve is/wordt ingesteld, (tijdelijk) worden geparkeerd. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

2.338.361

2.338.361


0

0


2.338.361

2.338.361

0

0,4% loonsom in afwachting cao

58.204

58.204

P&A: MTO 2015

45.000

45.000

invoeren jaarschijven

55.000

55.000

158.204

158.204

77.153

Overige toevoegingen:


0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: BCF/BTW

59.659

59.659

implementatiebudgetten

131.787

54.634

VNG congres 2013

150.000

150.000

Management:ondernemingsraad

5.365

0 5.365

P&A: MTO 2015

39.778

JZ: subs. Prov.OV. tgv RPCIJ 2011

22.200

22.200

39.778

naar PZ

Veligheidsmonitor 2013

26.281

26.281

0

naar PZ

JZ:ruimen explosieven

1.752.927

1.752.927

0

naar PZ

JZ:bewust bekwame burger

naar PZ

JZ: camera's upgrading

naar PZ naar PZ

0

8.108

8.108

0

49.058

49.058

0

JZ:subjectieve veiligheid communicatieplan

9.113

9.113

0

JZ:VOS overlast

7.115

7.115

0

naar PZ

JZ:Impuls tijdelijk huisverbod

9.000

9.000

0

naar PZ

JZ:Pilot Burgernet Totaal onttrekkingen Stand per 31/12

Jaarstukken 2013

67.970

67.970

0

2.338.361

2.156.406

181.955

0

340.159

340.159

38

terugblik


A52

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve A&F



Doel: De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid. Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruiken voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen. De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 476.000. Een negatieve stand is niet toegestaan. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap

d.d. 09-09-2002

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

443.000

443.000


0

0


443.000

443.000

0

Overige toevoegingen: secr.man.WZ : UWV

5.000 0

5.000

Begroot resultaat 2013

258.891

267.756


258.891

267.756

0

Stand per 31/12

184.109

180.244

0


0

Onttrekkingen via resultaat bestemming:

Toelichting: Door een negatief bedrijfsvoeringsresultaat van A&F is 267.000 aan de reserve onttrokken.

Jaarstukken 2013

39

terugblik


B50

Omschrijving:

Nog uit te voeren werken Brandweer


Bestemmingsreserve


d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

26.000

26.000


0

0


26.000

26.000

0

17.496

17.496

0

17.496

17.496

Opleidingen

10.000

10.000

0

Kleding

16.000

16.000

0


26.000

26.000

0

0

17.496

17.496

Overige toevoegingen: 0,4% loonsom in afwachting cao Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming:

Stand per 31/12

Jaarstukken 2013

40

terugblik


B52

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve Brandweer



Doel: De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid. Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruiken voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen. De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 126.000. Een negatieve stand is niet toegestaan. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap 2002

d.d. 09-09-2002

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

133.000

133.000


0

0


133.000

133.000

0

0

0

0


Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: Afwikkeling

133.000


Jaarstukken 2013

0

133.000

0

133.000

0

0

41

terugblik


C01

Omschrijving:

Algemene Concernreserve


Weerstand- en risicoreservering

Doel: De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. Op basis van de begin 2012 vastgesteld vierjaarlijkse nota weerstandsvermogen en risicomanagement is besloten ook de risico’s met betrekking tot het vastgoedgebeuren onder de algemene concernreserve mee te nemen. Voor zowel Vastgoed als de algemene risico’s wordt een normomvang van € 10 mln. gehanteerd, met voor beiden een minimale dekkingsgraad van 50% en maximaal 100%. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

30.016.451

30.016.451


0

0


30.016.451

30.016.451

3.996.743

0

Overige toevoegingen: Rb 24-6-2013

Resultaat 1e beleidsrapportage 2013

3.996.743

Rb 8-11-2013

Resultaat 2e beleidsrapportage 2013

3.477.601

3.477.601

Rb 24-6-2013

PPN dekking resultaat 2012 o.a. via projectdoorlichting

36.815.912

36.815.912

Rb 24-6-2013

Uitkomsten MPV 2013 (excl. exploitatie stadshagen)

1.728.447

1.728.447

Rb 16-12-2013

Uitvoering Programma NLY (onderdeel projectdoorlichting)

225.000

187.500

46.243.703

46.206.203


0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Rb 24-6-2013

Rekeningresultaat 2012

Rb 24-6-2013

PPN 2014-2017: Toevoeging aan implementatiebudget

Rb 16-12-2013

57.042.413 734.000

734.000

Toekomst Kamperlijn

1.160.000

1.160.000


1.894.000

58.936.413

0

74.366.154

17.286.241

0

Stand per 31/12

Toelichting: Het benodigde weerstandsvermogen in de algemene concernreserve is op basis van de uitgevoerde risicoanalyse bij de rekening 2013 berekend op € 17,5 mln. (incl. € 10 mln. voor Vastgoed). Daarnaast is voor € 2,5 mln. beschikbaar in de weerstandsreserves WWB en WMO. In totaal is in de weerstandsreserves € 10 mln. beschikbaar voor algemene risico's en € 10 mln. voor vastgoed. Naast het benodigd weerstandsvermogen is een extra weerstandsvermogen (voorziening) beschikbaar van € 5 mln. voor grondprijsontwikkelingen vastgoed.

Jaarstukken 2013

42

terugblik


C05

Omschrijving:

Meerjarige bestedingen en investeringen (MIB)


Bestemmingsreserve

Doel: In 2002 is de reserve ingesteld met het doel eenmalige vrijkomende middelen in de reserve te storten en jaarlijks bij de PPN en begroting de afweging te maken waar de gelden voor in te zetten. De afgelopen jaren is de reserve bij de diverse perspectiefnota’s geleidelijk aan omgevormd tot een reserve met een onderscheid in (meerjarig) incidentele bestedingen die bij de PPN en/of begroting worden afgewogen en middelen die door het jaar heen ingezet kunnen worden aan investeringsprojecten die een bijdrage leveren aan de sociale, economische en/of fysieke ontwikkeling van (delen van) de stad. Het zogenoemde Stadsontwikkelfonds. Het Stadsontwikkelfonds bevat ongeoormerkte middelen, opdat gedurende het gehele jaar besluiten kunnen worden genomen, waardoor flexibel kan worden ingespeeld op kansen die zich voordoen. De criteria zijn benoemd in de beleidsparagraaf investeringsprogramma van de begroting en rekening. Instelling reserve bij raadsbesluit begrotingsbehandeling

d.d. 29 november 2002

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

10.285.764

10.285.764


0

0


10.285.764

10.285.764

3.950.000

3.950.000

0

Overige toevoegingen: Rb 9-11-2012

Begroting 2013: Opbrengst rente-aftopping

PPN 13-16

Opbrengst doorlichting PPN 13-16 en begroting 2013

178.000

178.000

PPN 12-15

Bezuiniging onderhoud verhuurde panden

171.000

171.000

PPN 12-15

Bezuiniging onderhoud monumenten

25.000

25.000

PPN 12-15

incidenteel ipv structureel sport

25.000

PPN 12-15

vrijval stimuleringsfonds

25.000 160.000


4.349.000

4.509.000

0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Rb 9-11-2012

Begrotingsresultaat 2013

1.311.453

1.311.453

Rb 9-11-2012

Concernstelpost dekkingsplan + sept circ

111.000

111.000

PPN 2009-2012

300.000

300.000

PPN 2010-2013

771.000

771.000

PPN 2011-2014

990.000

990.000

PPN 2012-2015

347.000

347.000

PPN 2013-2016

935.000

935.000

1.025.000

1.025.000

Rb 9-11-2012

Bestedingsvoorstel incidenteel nieuw beleid 2013

Rb. 11-117

Ruimte voor de rivier

Rb. 10-2-12

Beeldengroep v.d. Capellen

315

Rb. 22-4-13

Herontwikkeling Shell-terrein

1.195.000

1.195.000


7.085.453

6.985.768

0

Stand per 31/12

7.549.311

7.808.996

0

100.000

Jaarstukken 2013

43

terugblik

Toelichting: Het restantbedrag ad € 7,8 mln. wordt deels aangewend voor de uitvoering van reeds genomen besluiten voor de komende jaren en is deels beschikbaar in het onderdeel stadsontwikkelfonds. Het totaalbeeld voor de komende jaren is: Beschikbaar bedrag per 1-1-2013: 7,8 mln. Geraamde toevoegingen t/m 2016 2,9 mln. 10,7 mln. Bestedingen obv raadsbesluiten 2014-2016 3,9 mln. (zie bijlagenboek begroting 2014) Beschikbaar in stadsontwikkelfonds per 1-1-2014 6,8 mln. Resteert 0 mln. Op het stadsontwikkelfonds liggen enkele claims, de vrije ruimte is ca. € 4,7 mln.

Jaarstukken 2013

44

terugblik


C06

Omschrijving:

Reserve afkoop regelingen LVS/WI



Doel: Eind 2007 heeft het rijk besloten de rijksbijdrage voor de regelingen Leefbaarheid, Veiligheid en Stadseconomie (LVS) en de Werkgelegenheidsimpuls (WI) af te kopen. In totaal is € 6,3 mln. aan afkoopopbrengst ontvangen. Na aftrek van € 1,9 mln. voor afboeking van de resterende boekwaarden van de via de rijksbijdrage gefinancierde investeringen resteert een netto opbrengst van € 4,4 mln. Als gevolg van de afkoop ontstaat een structureel nadeel van € 0,3 mln. op de exploitatie omdat de rijksbijdragen hoger waren dan de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Om het structureel nadeel niet ineens ten laste van de exploitatie te brengen is de reserve afkoop regelingen LVS/WI ingesteld waardoor het mogelijk is het nadeel geleidelijk aan - gedurende een periode van 10 jaar – in de meerjarenraming in te bouwen. In 2015 vindt de laatste beschikking plaats en wordt de reserve opgeheven. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2006.085

d.d. 26-06-2006

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

180.000

180.000


0

0


180.000

180.000

0

0

0

0

Jaarlijkse afdracht aan de algemene middelen

90.000

90.000


90.000

90.000

0

Stand per 31/12

90.000

90.000

0


Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: Rb. 06.085

Toelichting: Het restantbedrag eind 2013 zal in 2014 en 2015 ten gunste van de algemene middelen komen.

Jaarstukken 2013

45

terugblik


C10

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve Directie



Doel: De bedrijfsvoeringreserve (BVR) Directie is ingesteld als werkbudget voor de directie voor het opvangen van concernmatige knelpunten in de bedrijfsvoering. De directie beschikt hiermee over een eigen bedrijfsvoeringreserve. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

230.422

230.422


0

0


230.422

230.422

0

Overige toevoegingen: rekening 2013

Resultaat bedrijfsvoering

47.550


0

47.550

0

0

0

0

230.422

277.972

0



Toelichting: Het restantbedrag 2013 dient als werkbudget 2014.

Jaarstukken 2013

46

terugblik


C50

Omschrijving:

Nog uit te voeren werken Concernstaf


Bestemmingsreserve


d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

3.508.926

3.508.926


0

0


3.508.926

3.508.926

0

Overige toevoegingen: 0,4% loonsom in afwachting cao

9.032

Duurzaamheid

24.581


0

33.613

0

140.000

47.199

Onttrekkingen via resultaat bestemming: rekening 2010

Compensatie werkgeversaanspraken team milieu

rekening 2010

Verbetering bezwaarproces

rekening 2010

Ondersteuning bezuinigingsoperatie

rekening 2010

Duurzaamheid

150.849

div.

Arbeidsvoorwaarden lokale CAO

376.654

rekening 2010

A&F-opdracht gezondheidsbeleid

17.663

1.415

16.248

rekening 2010

Lobby-activiteiten

47.364

11.550

35.814

rekening 2011

Participatie (naar OW)

20.270

20.270

0

rekening 2012

SSC

273.725

18.000

255.725

rekening 2013


27.617

27.617

0

2.407.585

691.194

1.716.391 175.430 376.654

9.032


3.321.727

910.046

2.632.493

187.199

2.632.493

2.632.493

Toelichting: Compensatie werkgeversaanspraken team milieu Begin 2010 heeft Zwolle 2 mensen van de voormalige Regio IJssel-Vecht overgenomen (gepositioneerd bij het Expertisecentrum). Door Zwolle is destijds 2 jaarsalarissen gevraagd ter compensatie van werkgeverrisico’s. Het risico wordt nu lager ingeschat en daarom is het bedrag verlaagd. Ondersteuning bezuinigingsproces Via de PPN 2012 en 2013 en diverse Berap’s zijn bedragen t.b.v. implementatiekosten bezuinigingen en decentralisatiedossiers beschikbaar gesteld. De beschikbaar gestelde budgetten minus de gemaakte kosten in 2013 blijven beschikbaar in 2014 via deze reserve.

Jaarstukken 2013

47

terugblik


C51

Omschrijving:

Garantieverplichtingen personeel



Doel: Deze reserve is ingesteld voor garantieverplichtingen van (oud) medewerkers van de eenheid Concernstaf. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

29.414

29.414


1.353

1.353


30.767

30.767

0

0

0

0


Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: begroting 2013

Garantieverplichtingen

8.500


8.500

0

0

22.267

30.767

0

Stand per 31/12

Toelichting: Er zijn geen verplichtingen meer die vanuit deze reserve bekostigd moeten worden. Aangezien de vrijval is opgenomen in de begroting 2014, zal de vrijval in 2014 verwerkt worden.

Jaarstukken 2013

48

terugblik


C52

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve Concernstaf



Doel: De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid. Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruiken voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen. De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt met ingang van 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 74.000. Een negatieve stand is niet toegestaan. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap 2002

d.d. 09-09-2002

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

68.000

68.000


0

0


68.000

68.000

0

Overige toevoegingen: rekening 2013

Resultaat bedrijfsvoering

6.000


0

6.000

0

0

0

0

68.000

74.000

0



Jaarstukken 2013

49

terugblik


C53

Omschrijving:

Reserve Alg. Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA)



Doel: De gemeente Zwolle heeft bij een verzekeringsmaatschappij een APPA Plan Risico afgesloten met als verzekerden de (voormalige) wethouders. In geval van overlijden of het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, doet deze verzekeringsmaatschappij een voorstel voor de uitvoering van het nabestaandenpensioen of de levenslange pensioenuitkering. Indien de gemeente besluit om daar geen gebruik van te maken, wordt het opgebouwde bedrag door de verzekeringsmaatschappij terugbetaald. Het desbetreffende bedrag wordt dan gestort in deze bestemmingsreserve. Hieruit worden de maandelijkse uitkeringen aan rechthebbenden gedekt. Het risico (voor- of nadeel) van het uitgekeerde bedrag in relatie tot de maandelijks te betalen uitkeringen ligt bij de gemeente. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2010.108 Berap

d.d. 28-06-2010

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

737.848

737.848


0

0


737.848

737.848

Storting

389.000

389.658


389.000

389.658

Uitkering rechthebbenden

50.756

65.529


50.756

65.529

0

1.076.092

1.061.977

0

0


0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: begroting 2013

Stand per 31/12 Toelichting:

Inmiddels zijn er in deze reserve vier bedragen gestort door Loyalis t.b.v. het pensioen voor voormalige wethouders. De voorziening APPA die is getroffen dit jaar heeft geen betrekking op deze reeds gestorte bedragen. Het risico zoals hierboven is benoemd bestaat nog voor deze toekomstige pensioenuitkeringen. De toekomstige kapitaalstortingen die door Loyalis worden uitgekeerd, zullen indien nodig worden aangevuld vanuit de voorziening APPA wanneer blijkt dat een kapitaalstorting te laag is.

Jaarstukken 2013

50

terugblik


E01 (was W01)

Omschrijving:

Egalisatiefonds afvalstoffenheffing


Reservering gekoppeld aan kostendekkingsbeginsel

Doel: Het vastgestelde beleid achter deze reserve is, dat de besteding geoormerkt is voor de functie afvalstoffen. Op basis van het gehanteerde beginsel van een 100% kostendekkende heffing voor de inzameling en verwerking van afvalstoffen moeten de vrijvallende middelen via deze reserve terugvloeien naar de burger in de vorm van een lagere c.q. minder snel stijgende afvalstoffenheffing. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

5.520.252

5.520.252


0

0


5.520.252

5.520.252

435.080

435.080

83.000

83.000

518.080

518.080

0

Overige toevoegingen: begroting 2013

Afdracht saldo dividend deelneming Rova door concern

2e berap 2013

Dividend Rova Totaal overige toevoegingen

0


Saldo product Afval (Baten & Lasten)

-170.994

Berap 2013-2

Verwacht resultaat afval

-523.000

Rb.13-02-2012

GGP 2012-2016

160.131

begroting 2013

Kosten kwijtschelding en oninbaarheid Afval

684.780

begroting 2013

Kosten straatreiniging tlv Afval

859.559

859.559

begroting 2013

Overheveling kosten Straatreiniging tlv Riolering

-286.520

-286.520

begroting 2013

Overheveling kosten Vuilvisboot tlv Riolering

-44.000

-44.000


679.956

274.507

0

5.358.376

5.763.826

0

Stand per 31/12

-937.823 683.291

Toelichting: Het saldo op de staat van Baten en Lasten van het product Afval wordt geëgaliseerd met deze reserve. Over het jaar 2013 was een onttrekking van € 679.956 geraamd; werkelijk is minder onttrokken (€ 274.507) als gevolg van voordelen op o.a. Basistaken, Kunststofverpakkingen en Oud-papier. Voor een nadere toelichting op dit saldo wordt verwezen naar programma 11 Integraal Beheer Openbare Ruimte, product Afval. Van het totaal ontvangen dividend van de Rova wordt 73% gestort in de reserve.

Jaarstukken 2013

51

terugblik


E02 (was W02)

Omschrijving:

Egalisatiereserve rioleringen



Doel: Mee- en tegenvallers op rioleringsgebied worden verrekend met de ingestelde egalisatiereserve rioleringen. Bij de bepaling van het rioleringstarief wordt deze egalisatiereserve meegenomen. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

bestedingsrechten

Rekening 2013

6.065.975

6.065.975


0

0


6.065.975

6.065.975

Rente-effecten restantkredieten

185.834

185.834


185.834

185.834

Bijdrage tgv exploitatie (incl kosten straatreiniging)

1.133.229

770.028


1.133.229

770.028

0

Stand per 31/12

5.118.580

5.481.781

0

Stand per 1/1

0


0


Toelichting: De storting c.q. onttrekking aan deze reserve is rechtstreeks gekoppeld aan het resultaat van het product rioleringen. Op basis van het gehanteerde beginsel van een 100% kostendekkende heffing behoren vrijvallende middelen in deze reserve terug te vallen naar de burger in de vorm van lagere c.q. minder snel stijgende rioolrechten. In 2013 is de rioolheffing niet geïndexeerd, nadat in 2012 de heffing met 9% was verlaagd naar € 102,51, vanaf 2009 heeft er op de heffing geen verhoging meer plaatsgevonden. De reserve zal de komende jaren snel verminderen. Bij PPN 2014-2017 is besloten: -in 2015 zal het forfaitaire BTW-bedrag van € 244.000,-- aangepast worden naar € 525.000,-- op basis van actuele berekeningen. - de kosten € 65.000,-- voor het uitmaaien stedelijk water wordt t.l.v. het product riolering gebracht. De verwachting is dat in 2024 het opbrengstenniveau weer gelijk is aan het kostenniveau. Er is een ondergrens van€ 1 miljoen voor deze reserve, deze is benodigd in het geval van calamiteiten, omdat we in Zwolle het principe hanteren van “niet eerder vervangen dan echt noodzakelijk is” en niet vervangen “omdat de afschrijvingstermijn verstreken is”. Het rioolstelsel van Zwolle is goed maar heeft een eindige levensduur. Zwolle is vanaf de jaren 50 van de vorige eeuw (zeer) sterk gegroeid. Bij een verwachte levensduur van 80 jaren houdt dit in dat er in de toekomst forse rioolvervangingen moeten plaatsvinden. Dit zal leiden toe (zeer) sterke stijgingen van de rioolheffing. Wij hebben als gemeente ca. 720 kilometer riolering in beheer. De jaarlijkse rioolvervanging en relining bedraagt nu ca. 1 kilometer (investering ca. € 520.000,-- per jaar). Bij een levensduur van ca. 80 jaren zal op enig moment, vanaf eind jaren 20 van deze eeuw, een rioolvervanging/relining moeten plaatsvinden van 10 á 15 kilometer per jaar (investering tussen € 5.520.000,-- en € 7.800.000,-per jaar o.b.v. prijspeil 2013).

Jaarstukken 2013

52

terugblik


E03 (was W04)

Omschrijving:

Kapitaallasten wagenpark



Doel: Jaarlijkse tegenvallers kapitaallasten/boekwaarde wagenpark worden verrekend met de egalisatiereserve kapitaallasten wagenpark.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. jaarrekening 2005

d.d. 2006

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

100.000

100.000


0

0


100.000

100.000

0

0

0

0

35.000

35.000


Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: DT 23-10-13

Afwikkeling/opheffing Wijkzaken Boekverlies verkoop wagen Soza

2.381


35.000

37.381

0

Stand per 31/12

65.000

62.619

0

Toelichting: Deze reserve was voorheen ingesteld om de resultaten op kapitaallasten (verschil tussen norm en werkelijkheid) te egaliseren. Na de overgang van Uitvoering naar Rova is het overgrote deel van de wagens overgegaan naar Rova en zijn ongeveer 35 wagens bij de gemeente achtergebleven (Publiekszaken, Sociale zaken en Expertisecentrum). De boekwaarden van deze wagens zijn momenteel aan de hoge kant; de afschijvingspercentages zijn n.l. te laag. Bij verkoop/inruil van deze wagens zullen boekverliezen gerealiseerd worden. Voorheen kwamen de resultaten uit verkoop/inruil tot uiting in het resultaat van Uitvoering/Wijkzaken. Aangezien Wijkzaken opgeheven is, zou dit inhouden dat de overnemende eenheden deze boekverliezen voor hun rekening zouden moeten nemen. Om de eenheden niet met deze ongewenste situatie op te zadelen, wordt deze reserve ingezet om de boekverliezen van de huidige 35 wagens bij verkoop/inruil te dekken. Een deel van deze reserve (€ 35.000) is ingezet voor een aantal zaken n.a.v. de opheffing van Wijkzaken, afwikkeling Uitvoering/Rova en de afwikkeling van de kwekerij. Het restantsaldo van € 62.619 zal voldoende moeten zijn om de boekverliezen te kunnen dekken. Een overblijvend saldo t.z.t. zal terugvloeien naar de algemene middelen.

Jaarstukken 2013

53

terugblik


E04 (was W03)

Omschrijving:

Civiele infrastructuur



Doel: Een gelijkmatige verdeling van onderhoudskosten over de jaren gebaseerd op het meerjarenonderhoudsprogramma buitengewoon onderhoud van wegen. Voeding van de reserve vindt plaats door een jaarlijkse storting t.l.v. de staat van baten & lasten alsmede uit het saldo van de baten en lasten voortvloeiende uit de aanleg respectievelijk vervanging van kabels en leidingen (straatwerk). Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

513.330

513.330


0

0


513.330

513.330

388.800

388.800

0


Storting t.l.v. de staat van baten en lasten Storting herstraatvergoeding 2013

131.484


388.800

520.284

0


Buitengewoon onderhoud hoofdwegen

583.613

583.613

berap 2013-2

Buitengewoon onderhoud Ruimzichtweg

225.000

225.000


808.613

808.613

0

93.517

225.001

0

Stand per 31/12

Toelichting: De bedragen zullen in 2014 en 2015 nagenoeg besteed worden, De stortingen in de reserve voor de vergoeding herstraten aanleg kabels en leidingen, is de afgelopen jaren, fors minder geworden, omdat er minder werkzaamheden uitgevoerd worden. De verwachting is dat er vanaf 2014 minder aan buitengewoon onderhoud besteed kan worden, dan zal het beschikbare bedrag, naar het niveau van € 400.000 á € 500.000 per jaar dalen. Dat is een vermindering van 20% t.o.v. het beschikbare bedrag van 2013.

Jaarstukken 2013

54

terugblik


E05 (was W06)

Omschrijving:

Onderhoud Wythmenerplas



Doel: Instandhouding, beheer en onderhoud van het dagrecreatief project Wythmenerplas. Vnl. gebouwen en verharding. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

248.320

248.320


0

0


248.320

248.320

Storting t.l.v. de staat van Baten & lasten

18.005

18.005


18.005

18.005

Buitengewoon onderhoud

12.244

0


12.244

0

0

254.081

266.325

0

0


0


Stand per 31/12

Toelichting: Een deel van het geplande buitengewoon onderhoud van 2013 zal in het eerste halfjaar van 2014 worden uitgevoerd. In 2012 heeft een actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan plaatsgevonden. Het bedrag in de reserve is toereikend om 10 jaar buitengewoon onderhoud te bekostigen. Vanaf 2013 is de jaarlijkse dotatie aan deze reserve verlaagd o.b.v. de meerjarenplanning. Voor 2017 en 2019 staat voor een totaalbedrag van ca. € 240.000 aan buitengewoon onderhoud in de planning. De provincie Overijssel heeft besloten om de jaarlijkse exploitatie inzake de Wythmenerplas af te kopen. Naar aanleiding hiervan zullen de afkoopsom alsmede de vaste jaarlijkse dotatie aan deze reserve meegenomen worden in een voorstel voor compensatie c.q. verminderen van kosten van deze plas.

Jaarstukken 2013

55

terugblik


E06 (was W07)

Omschrijving:

Onderhoud Kleine Veer



Doel: Instandhouding, beheer en onderhoud van de veerverbinding "het Kleine Veer". Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

72.935

72.935


0

0


72.935

72.935

Storting t.l.v. de staat van Baten & lasten

10.691

10.691


10.691

10.691

0


0


Groot onderhoud

6.159


0

6.159

0

83.626

77.467

0

Toelichting: In 2013 zijn een aantal kleine werkzaamheden aan het veer uitgevoerd. De provincie Overijssel heeft besloten de jaarlijkse exploitatie aan ’t Kleine Veer af te kopen. Tevens blijkt de motor gereviseerd te moeten worden. In 2013 is onderzoek gedaan naar alternatieven. De uitkomsten daarvan, alsmede de vaste dotatie aan de reserve zullen betrokken worden in een voorstel om het wegvallen van de provinciale subsidie per 2013 te compenseren. De provincie Overijssel heeft n.l. besloten de jaarlijkse exploitatie aan ’t Kleine Veer af te kopen.

Jaarstukken 2013

56

terugblik


E07 (was W08)

Omschrijving:

Gronddepot



Doel: Egalisatie van de voor- en nadelige exploitatie van het gronddepot. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

270.591

270.591


0

0


270.591

270.591

0

0

0

0

Overige toevoegingen: Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: Saldo/resultaat gronddepot 2013

463


0

463

0

270.591

270.128

0

Toelichting: Het resultaat van het gronddepot was licht negatief. Dit saldo is onttrokken aan deze reserve. Het huidige huurcontract van het depot loopt tot 2019.

Jaarstukken 2013

57

terugblik


E50

Omschrijving:

Nog uit te voeren werken Expertisecentrum


Bestemmingsreserve


d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12 Stand per 1/1 Over van nutw Wijkzaken

bestedingsrechten

Rekening 2013

739.502

739.502

2.776.455

2.776.455


0

0


3.515.957

3.515.957

0

Overige toevoegingen: begr. 2012/13

Monumentensubsidies

begr. 12/13

Mj.inc.nw.beleid monumentensubsidies (projectsubs)

40.700

begr. 2013

Mj.inc.nw.beleid exploitatie Wijthmenerplas

DT 23-10-13

Afwikkeling/opheffing Wijkzaken reserve E03 wagenpark

35.000

2e berap 2013

Kwekerij

55.000

55.000

2e berap 2013

Afkoopsom Provincie voor Wythmenerplas

379.169

385.551

2e berap 2013

Afkoopsom Provincie voor Kleine Veer

125.249

125.249

2e berap 2013

Afkoopsom Provincie voor recreatieve fietspaden

44.720

44.720

rekening 13


46.392

rekening 13

openstaande opdrachten Monumentenzorg

23.488

55.000

rekening 13

excessieve opgravingen (rest mdl begr 2013)

rekening 13

impl.budg.fysiek domein - BOR

rekening 13

openstaande opdrachten bedrijfsvoering

rekening 13

openstaande opdrachten pr. IBOR

40.700 38.000 35.000

7.411 40.000 7.500 559.039


679.838

1.463.050

0

40.700

25.327

15.373

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Begr 13/14

Monumentensubsidies

BW18-6-07

Rest/onderh molen Windesheim Tbv molenbiotoop)

9.728

begroting 08

Burgerparticipatie

9.273

PPN 2008

Mj.inc.nw.beleid: archeologie excessieve opgravingen

79.970

PPN 2014

Projectdoorlichting Exc. archeologische opgravingen

200.000

begroting 08

Inc.nw.beleid rest.fontein v.Nahuyspl./Passiebloem

35.641

35.641

begroting 09


12.349

12.349

rekening 10

Mj.inc.nw.beleid inv en uitbr monumentenlijst

26.023

rekening 11

Monumentensubsidies

rekening 11


2.868

9.728 863 200.000

26.023 0 38.000

rekening 11

Mj.inc.nw.beleid inv en uitbr monumentenlijst

65.000

rekening 11

Inc.nw.beleid Modernisering Monumentenzorg

110.000

16.875

rekening 12

Monumentensubsidies

12.302

12.302

begr. 12/13


38.000

rekening 12

Openstaande opdrachten (verplichtingen)

Jaarstukken 2013

0

2.868

38.000

100.348

8.410 79.970

65.000 93.125 0 38.000 43.979

56.370

58

terugblik

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

bestedingsrechten

Rekening 2013

IBOR (vm. WZ): Rb.08.022

Onveilige verkeerssituaties

begroting 11

Baggeren jaarschijf 2011

9.201

9.201

0

632.121

205.119

427.002

begroting 10 rest.krediet

Restauratie Alg. Begraafpl.

29.774

10.356

19.418

Wijkboerderij Stadshagen

89.385

0

89.385

Rb.10.091

Afkoopsom onderh. Bep Wiersmapad (20 jaar vanaf 2013)

47.795

2.400

45.395

rekening 10

Afkoop onderh. artistieke kunstwerken (8 jaar)

49.975

14.000

35.975

rekening 07

Afk. onderh. Sted. Bepl. Aa-landen (10 jaar vanaf 2010))

62.032

8.862

53.170

rekening 07

Afk. beheer budget Zalné (10 jaar vanaf 2010)

42.000

6.000

36.000

rekening 11

Afkoopsom onderh. Westerveldse Aa (10 jaar vanaf 2012)

140.400

15.600

124.800

rekening 12

Verkeersveiligheid scholen

49.144

32.380

16.764

rekening 12

Verkeersveiligheid Hermelenweg

625.000

33.384

591.616

rekening 12

overlopende posten BOR voor Sport

rekening 12

overlopende posten Integraal Beheer Openbare Ruimte

10.500

10.500

0

653.538

653.538

0

rekening 12

Afwikkeling samenwerking Uitvoering - Rova

Berap 2013

Afkoopsom Provincie voor exploitatie Wythmenerplas

16.395

16.395

0

379.169

70.096

309.073

Berap 2013

Afkoopsom Provincie voor exploitatie Kleine Veer

Berap 2013

Afkoopsom Provincie voor exploitatie Recr. Fietspaden

125.249

20.422

104.827

44.720

0

DT 23-10-13

44.720

Afwikkeling onderdelen oud-Wijkzaken

35.000

10.404

24.596

2e berap 2013

Kwekerij

55.000

55.000

rekening 2013

overlopende posten Integraal Beheer Openbare Ruinte Compensatie prijsinflatie vm. WZ

0 559.039

94.195

2.615

91.580

Vrijval begroting 2014

25.000

Berap 2013-2 project baggeren deel jaarschijf Totaal onttrekkingen Stand per 31/12

25.000

200.000

200.000

4.195.795

1.678.486

3.076.348

0

3.300.521

3.076.348

Toelichting:

Molen Windesheim – molenbiotoop De vraag m.b.t. de stand van zaken over de afronding is uitgezet bij de provincie. Burgerparticipatie Het inventariseren (archiefonderzoek van ruim 400 en het “bezoeken” ven ca 300 objecten in de historische binnenstad) is een aanzienlijke klus. In 2014 is het veldwerk afgerond en kan de selectiecommissie (ingesteld met burgerparticipatie) de laatste resultaten behandelen en de gehele advisering gaan afronden. Excessieve opgravingen Eenmalig beschikbaar gesteld vanwege de wettelijke regeling dat archeologische kosten van bodemverstoringen voor rekening van de gemeente komen wanneer deze redelijkerwijs niet of niet geheel ten laste van de veroorzaker behoren te blijven (excessieve kosten). Bij het verdelen van het archeologiebeleid is besloten om incidenteel middelen beschikbaar te stellen, waaruit de excessieve kosten kunnen worden voldaan conform de Regeling Excessieve Opgravingskosten Zwolle. Daarmee wordt o.a. voorkomen dat ad-hoc een beroep op de algemene middelen wordt gedaan en (bouw)plannen onnodig worden vertraagd. Restauratie fontein van Nahuysplein en molen Passiebloem Subsidie restauratie fontein is vastgesteld. Vanwege een lagere aanbesteding is de restauratie lager uitgevallen. De resterende beschikbare (eigen) middelen ad € 36.000 zijn gereserveerd totdat de vaststelling van de subsidie voor de restauratie molen Passiebloem heeft plaatsgevonden. De dan nog (eventueel) resterende middelen kunnen na de vaststelling vrijvallen. Meerj. inc. nw. beleid invent. en uitbr. Monumentenlijst Het inventariseren (archiefonderzoek van ruim 400 en het bezoeken van ca. 300 objecten in de historische binnenstad) is een aanzienlijke klus. In 2014 is het veldwerk afgerond en kan de selectiecommissie (ingesteld met burgerparticipatie) de laatste

Jaarstukken 2013

59

terugblik

resultaten behandelen en de gehele advisering gaan afronden. Dit moet in 2014/2015 leiden tot een evenwichtige gemeentelijke monumentenlijst. Inc. Nieuw beleid Modernisering Monumentenzorg In 2013 is de inventarisatie van cultuurhistorische waarden grotendeels afgerond. In 2014 zal dit in Geopoort worden vertaald naar een cultuurhistorische waardenkaart. Hieruit wordt gekomen tot een beleidskaart die in het bestemmingsplan een plek zal krijgen. Monumentensubsidies Onderhouds- en restauratiewerkzaamheden aan monumenten vinden met regelmaat in verschillende jaren plaats, inclusief de aanvraag en verantwoording. Vandaar dat de “overloop” middels een reserve plaatsvindt. Wijkboerderij Stadshagen Het krediet is bedoeld: voor het aansluiten van de openbare ruimte op de wijkboerderij Stadshagen nadat deze is gerealiseerd; om de overgang van het huidige gemeentelijke beheer van de dierenweiden naar het beheer door een derde/andere partij mogelijk te maken. De verwachting was dat in 2013 de wijkboerderij door een bepaalde partij (Landstede) gerealiseerd zou worden. Deze partij heeft zich echter teruggetrokken. Het College heeft daarop besloten de wijkboerderij te laten realiseren door de wijk. Afkoopsom Provincie – Wythmenerplas, Kleine Veer en Recreatieve Fietspaden De provincie heeft besloten m.i.v. 2013 een drietal exploitaties niet meer jaarlijks te bekostigen. De gemeente Zwolle heeft hiervoor een afkoopsom gekregen die in de komende jaren ingezet zullen worden ter dekking van de exploitaties.

Jaarstukken 2013

60

terugblik


E52

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve Expertisecentrum



Doel: De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid. Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruiken voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen. De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 382.000. Een negatieve stand is niet toegestaan. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. concernmarap 2002

d.d. 2002

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

295.000

295.000


0

0


295.000

295.000

0

Overige toevoegingen: resultaat bestemming 2013

87.000


0

87.000

0

0

0

0

295.000

382.000

0



Jaarstukken 2013

61

terugblik


O01

Omschrijving:

Alg. bedrijfsreserve Vastgoed



Doel: Verrekening van stortingen uit grondexploitaties (winst name) en onttrekkingen voor het treffen van voorzieningen. Één keer per jaar wordt de hoogte van de reserve bepaald en wordt bij de vaststelling van de jaarlijkse MPV vastgesteld of de reserve moet worden aangevuld vanuit het concern of dat een bedrag kan worden afgedragen aan het concern. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

Stand per 1/1

2.267.721

Rekening 2013

bestedingsrechten

2.267.721


0

0


2.267.721

2.267.721

0


jaarresultaat erfpacht en verhuurde gronden

276.716

223.520

storting in ARV liq.Ecodrome

150.000

150.000

Grondexploitatie-projecten: Oosterenk-Watersteeg, winstafdracht

3.444.407

Zwolle-Zuid, winstafdracht

621.624

Stadshagen fase 1, Woningbouw, winstafdracht

269.352

Marslanden G, wintsafdracht

826.102

Noordeiland, wintsafdracht

600.585

Bergkloosterweg, afsluiten

35.932

Windesheim, afsluiten

194.604

Dennstraat afsluiten, correctie 2011

-71.977

verkoop erfpachtgrond Zwolle Zuid

215.838

Verkoop grond Holtenbroekerdijk verkoop pand Boswdeg 9, gedelletelijk RB2-12-2013

vrijval uit Algemene Voorziening Vastgoed

30.430

144.220

144.220

80.953.500

80.953.500

81.770.704

93.211.893

0

252.890

252.890

0

24.563

24.563

aanzuivering saldo Algemene Reserve Vastgoed Totaal overige toevoegingen

215.818

30.430

5.573.776

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Rb. 04-07-11

Huize Hofvliet

Rb. 13-02-12

Mediation

B&W 21-02-12

Ecodrome invulling

)

0 150.000

Ecodrome beheer en achterstallig onderhoud )

361.531

Rb. 16-04-12

Achterstallig onderhoud Rieteweg

138.356

75.103

63.253

Rb. 1-7-13

verpl.Biol.Tuiniersvereniging

145.000

0

145.000

Afdracht Concern ihkv herijking (verkoop gebouwen)

146.000

146.000

146.000

Bijdrage huur Honourscollege

41.210

41.210

Nagekomen kosten jurid.afwikkeling afgesloten projecten

22.500

Exploitatieresultaat NNIEGG B&W 06-11-12

1.977.605

Voorbereidingskrediet Wipstrikkerallee 211

14.745

hospice etc Wipstikkerallee

17.824

Jaarstukken 2013

0 22.500

1.450.576 14.745 21.228

62

terugblik

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

Rekening 2013

bestedingsrechten

0

Grondexploitatieprojecten: Bos & Buitenplaatsen, verliesneming

2.489.253

Stadshagen vlek 13, woningbouw, verliesneming

355.752

Kop van Hanzeland, verliesneming

374.140

van Pallandtmarke, afsluiten

15.631

Rood voor Rood, afsluiten B&W 9-7-2013

1.219.244

Westenholte Stins afsluiten

250.000

244.527

80.953.500

80.953.500

1.728.447

1.728.447

Wipstrikpark, afsluiten

2.927

RB2-12-2013

Tgv GREX Stadshagen (uit Alg.Voorziening Vastgoed)

RB 24-6-2013

saldo ARV 2012, afdracht aan Concern Storting in Algemne Voorziening Vastgoed

2.561.618

Storting in reserve NNIEG-gronden

1.126.900

Bijdrage Stimulering dure woningen

1.000.000

Bijdrage acquisitie

20.000

panden uit NNIEGG naar verhuurde panden

393.725

393.725

verkoop Goudsteeg 17

79.351

79.351


86.185.716

93.918.116

1.561.498

Stand per 31/12

-2.147.291

1.561.498

1.561.498

Jaarstukken 2013

63

terugblik


O03

Omschrijving:

Grote Podiumaccommodatie



Doel: bij het raadsbesluit tot realisatie van de Grote Podiumaccommodatie is besloten dat ter dekking van de kapitaallasten vanuit de reserve GPA jaarlijks een bedrag onttrokken wordt t.g.v. exploitatie. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d. 7-3-2000

Besluit besteding reserve

7-6-2004

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

14.641.702

14.641.702


673.518

673.518


15.315.220

15.315.220

0

0

0

0


Dekking deel van de kapitaallasten

783.579

783.579

PPN 14-17

Dekking tekort Stadshagen

14.531.641

14.531.641


15.315.220

15.315.220

0

0

0

0

Stand per 31/12 Toelichting: Deze reserve is ingezet voor dekking van het tekort Stadshagen jaarrekening 2012.

Jaarstukken 2013

64

terugblik


O04

Omschrijving:

Stimuleringsreserve podiumkunsten


Bestemmingsreserve

Doel: Op 7 maart 2000 is bij het raadsbesluit tot realisatie van de Grote Podiumaccommodatie besloten tot het instellen van een reserve, waaruit gedurende een reeks van jaren de lasten van podiumkunsten gedekt kunnen worden. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d. 7 maart 2000

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

251.634

251.634


11.575

11.575


263.209

263.209

0

0

0

0

Nieuwe initiatieven

150.000

118.500

94.709


150.000

168.500

94.709

Stand per 31/12

113.209

94.709

94.709


Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: Vrijval str.nw.beleid

50.000

Toelichting: De restant middelen in deze reserve worden gebruikt ten behoeve nieuwe initiatieven voor 2014 en afwikkeling van de subsidies stimulering podiumkunsten 2014. In 2013 is incidenteel een bedrag van 50.000 vrijgevallen, het restant van 94.000 is voor de afwikkeling van nieuwe initiatieven en subsidies stimulering podiumkunsten in 2014 .

Jaarstukken 2013

65

terugblik


O05

Omschrijving:

Onderhoud wijken buurtcentra



Doel: Dekking van de kosten voor groot onderhoud aan wijken buurtcentra. Voeding: jaarlijkse storting ten laste van de exploitatie. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

183.379

183.379


0

0


183.379

183.379

0

0

0

0


Extra onderhoud cfm. meerjarenraming

78.487


78.487

0

183.379

104.892

183.379

183.379

Stand per 31/12

183.379

Toelichting: Deze reserve doet dienst als egalisatie van de jaarlijkse onderhoudskosten van wijkcentra die niet in gemeentelijk eigendom zijn. In 2013 bleek er geen onttrekking aan de reserve noodzakelijk vanwege lagere onderhoudskosten aan de niet gemeentelijke wijken buurtcentra. De restant middelen blijven beschikbaar voor toekomstig onderhoud.

Jaarstukken 2013

66

terugblik


O06

Omschrijving:

Onderhoud sportaccommodaties



Doel: De bestaande onderhoudsreserve sportaccommodaties is bestemd voor: onderhoud gymzalen, onderhoud sporthallen en (groot) onderhoud buitensport accommodaties Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

1.093.157

1.093.157


0

0


1.093.157

1.093.157

Exploitatiebijdrage buitensportacc.en sporthallen

204.918

204.918


204.918

204.918

0


0


Onderhoud gymzalen

begroting 2012

Kapitaallasten investeringen kleedkamers

begroting 2012

Onderhoud buitensportaccommodaties Correctie op onttrekking onderh.sportaccommodaties

64.499

64.499

228.373

97.476

-114.960

PPN 14-17

PPN doorlichting

425.000

Rb. 12-6-12

Hoge Laar Uluspor

120.000

425.000 24.981

Rb. 29-10-12

Financiën Be Quick '28

15.858

15.858


738.770

627.814

0

Stand per 31/12

559.305

670.261

0

onderhoud sportparken onderhoud sporthallen

Toelichting: Deze reserve bestaat per 31-12-2013 uit: a. onderhoud gemeentelijke gymzalen b. onderhoud sportparken c. onderhoud sporthallen

0

Toelichting op afwijkende onttrekkingen: Onderhoud buitensportaccommodaties: Deze onttrekking hangt samen met het onderhoudsbudget EC. Er zijn minder kosten gemaakt, dus ook een lagere onttrekking; Hoge Laar Uluspor: Er is nog geen onttrekking gedaan omdat de kosten nog niet gemaakt zijn in 2012. Besteding volgt in 2013.

Jaarstukken 2013

67

terugblik


O07

Omschrijving:

Wachtgelden Muzerie



Doel: Dekking van de kosten van de sanering van de Muzerie. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

27.925

27.925


0

0


27.925

27.925

0

0

0

0

Uitkeringen

27.925

27.925


27.925

27.925

0

0

0

0



Stand per 31/12

Toelichting: De reorganisatie van de Muzerie is eind 2005/begin 2006 afgerond. De doelstellingen zijn binnen de (financiële) kaders gehaald. Over de uitvoering(skosten) heeft de Muzerie verantwoording afgelegd middels een goedkeurende accountantsverklaring. Het 1e deel van de kosten is dan ook in 2005 aan de Muzerie verstrekt. In 2006 is het 2e deel afgerekend. Vanaf 2007 wordt er jaarlijks een bedrag onttrokken, deze onttrekking loopt door tot en met 2013, waarna de reserve leeg zal zijn.

Jaarstukken 2013

68

terugblik


O12 (was W09)

Omschrijving:

Dekking kapitaallasten Morsestraat



Doel: Reserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten van het pand aan de Morsestraat 9-13 (gemeentewerf). Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

bestedingsrechten

Rekening 2013

313.746

313.746

15.687

15.687

329.433

329.433

0

0

0

0

Kapitaallasten Morsestraat

21.317

21.318

308.115


21.317

21.318

308.115

308.116

308.115

308.115

Stand per 1/1 Rente toevoeging: 5% Stand per 1-1 na rente Overige toevoegingen:



De jaarlijkse kapitaallasten van de gemeentewerf worden conform de begroting geëgaliseerd met deze reserve.

Jaarstukken 2013

69

terugblik


O13

Omschrijving:

Reserve dekking kapitaallasten verbouw Stadhuis/Stadskantoor



Doel: Bij B&W-besluit is besloten éénmalige gemeentelijke middelen in te zetten voor de financiering van de verbouw van het Stadhuis en Stadskantoor. Op grond van wettelijke regeling mogen de gemeentelijke middelen niet ineens op een economisch actief worden afgeboekt. De middelen zijn in deze reserve gestort en jaarlijks worden de kapitaallasten van de investering uit de reserve gedekt. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

567.667

567.667


26.113

26.113


593.780

593.780

0

0

0

0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: T.g.v. staat van baten en lasten i.v.m. kapitaallasten

70.447

70.446

523.334


70.447

70.446

523.334

523.333

523.334

523.334

Overige toevoegingen: Totaal overige toevoegingen

begroting 2013

Stand per 31/12 Toelichting: Gereserveerde lasten afschrijving tot en met 2024 Stadskantoor en 2025 Stadhuis

Jaarstukken 2013

70

terugblik


O14

Omschrijving:

Kapitaallasten Odeon trekkenwanden



Doel: Bij raadsbesluit is besloten incidentele middelen in te zetten voor de financiering van de trekkenwanden in schouwburg Odeon. Op grond van wettelijke regeling deze middelen niet ineens op een economisch actief worden afgeboekt. De middelen zijn in deze reserve gestort en jaarlijks worden de kapitaallasten van de investering uit de reserve gedekt. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

158.669

158.669


7.299

7.299


165.968

165.968

0

0

0

0


T.g.v. staat van baten en lasten i.v.m. kapitaallasten

15.650

15.650

PPN 14-17


150.318

150.318


165.968

165.968

0

0

0

0

Stand per 31/12 Toelichting: Deze reserve is ingezet voor dekking tekort Stadshagen jaarrekening 2012.

Jaarstukken 2013

71

terugblik


O15

Omschrijving:

Reserve Kapitaallasten Jongerencentrum Stadshagen



Doel: Bij raadsbesluit is besloten éénmalige gemeentelijke middelen in te zetten voor de financiering van het Jongerencentrum Stadshagen. Op grond van wettelijke regeling mogen gemeentelijke middelen niet ineens op een economisch actief worden afgeboekt. De middelen zijn in deze reserve gestort en jaarlijks worden de kapitaallasten van de investering uit de reserve gedekt. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

1.369.032

1.369.032


62.975

62.975


1.432.007

1.432.007

0

0

0

0



92.886

92.133

PPN 14-17


1.339.121

1.339.874


1.432.007

1.432.007

0

0

0

0


Jaarstukken 2013

72

terugblik


O17

Omschrijving:

Dekking kapitaallasten Kulturhus



Doel: Bij raadsbesluit d.d. 10-10-2005 is besloten ca. € 200.000 aan éénmalige gemeentelijke middelen in te zetten voor de financiering van het Kulturhus in Wythmen. Daarnaast is bij de Berap 2010 € 100.000 hieraan toegevoegd. Op grond van wettelijke regeling mogen gemeentelijke middelen niet ineens op een economisch actief ( o.a. een gebouw) worden afgeboekt. De middelen zijn in deze reserve gestort en jaarlijks worden de kapitaallasten van de investering uit de reserve gedekt Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d. 10-10-2005

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

275.038

275.038


12.652

12.652


287.690

287.690

0

0

0

0


287.690

287.690


287.690

287.690

0

0

0

0

Overige toevoegingen: Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: PPN 14-17


Jaarstukken 2013

73

terugblik


O18

Omschrijving:

Dekking kapitaallasten kunstgrasvelden



Doel: Bij raadsbesluit is besloten éénmalige gemeentelijke middelen in te zetten voor de financiering van kunstgras op diverse sportaccommodaties. Op grond van wettelijke regeling mogen gemeentelijke middelen niet ineens op een economisch actief worden afgeboekt. De middelen zijn in deze reserve gestort en jaarlijks worden de kapitaallasten van de investering uit de reserve gedekt. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

2.405.148

2.405.148


110.637

110.637


2.515.785

2.515.785

0

0

0

0


327.524

327.524

2.188.261


327.524

327.524

2.188.261

2.188.261

2.188.261

2.188.261



Stand per 31/12 Toelichting: Gereserveerde lasten afschrijving tot en met: 2020 € 65.825 per jaar toplaag HTC/WVF/ZAC + 2022 € 18.538 per jaar toplaag Be Quick + 2022 € 45.562 per jaar toplaag Berkum/Zw. Boys + 2023 € 13.188 per jaar toplaag SVI + 2024 € 20.523 per jaar toplaag WVF. + 2024 € 16.933 per jaar toplaag Tempo 91 2025 € 20.164 per jaar toplaag Marslanden +

2035 € 16.239 per jaar fundering 2037 € 4.773 per jaar fundering 2037 € 8.697 per jaar fundering 2038 € 4.964 per jaar fundering 2039 € 5.131 per jaar fundering 2040 € 5.041 per jaar fundering

Jaarstukken 2013

74

terugblik


O19

Omschrijving:

Kapitaallasten Wijkcentrum Holtenbroek



Doel: Bij raadsbesluit is besloten incidentele middelen in te zetten voor de financiering van het multifunctioneel wijkcentrum Holtenbroek. Op grond van wettelijke regeling mogen deze middelen niet ineens op een economisch actief worden afgeboekt. De middelen zijn in deze reserve gestort en jaarlijks worden de kapitaallasten van de investering uit de reserve gedekt. Instelling reserve bij de jaarrekening 2006

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

2.443.483

2.443.483


112.400

112.400


2.555.883

2.555.883

0

0

0

0

0




169.225

169.225

PPN 14-17


2.386.658

2.386.658


2.555.883

2.555.883

0

0

0

0


Jaarstukken 2013

75

terugblik


O20

Omschrijving:

Toekomstige exploitatie gronden



Doel: Bij MPV 2007 ingestelde bestemmingsreserve ter vereffening van het begrootte exploitatieresultaat op Nnieg-gronden voor de komende 10 jaar. Met de Nota Grondvoorraadbeleid 2011-2014 is besloten aan te sluiten op de gemeentelijke systematiek van meerjarenraming n.l. 4 jaar. Verrekening vindt plaats met de Algemene Reserve Vastgoed. Instelling reserve bij raadsbesluit: MPV 2007

d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

bestedingsrechten

Rekening 2013

4.051.128

4.051.128


186.352

186.352


4.237.480

4.237.480

2.500.000

2.500.000

2.500.000

3.626.900

0

0

0

0

6.737.480

7.864.380

0

Stand per 1/1

0

Overige toevoegingen: Correctie jaarrekening 2012 storting conform MPV 2014

1.126.900

Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming:

Totaal onttrekkingen Stand per 31/12 Toelichting:

De dotatie ad € 2.500.000 betreft een correctie ten laste van de Algemene Voorziening Vastgoed in verband met de gronden welke uit de exploitatie Stadshagen naar de Nnieg-gronden zijn overgegaan. In de MPV 2013 is de wijze van rente toerekening gewijzigd, en als gevolg hiervan ia een extra storting van € 1.126.900 noodzakelijk.

Jaarstukken 2013

76

terugblik


O21

Omschrijving:

Stadsuitleg


Bestemmingsreserve

Doel: Bestemd voor het treffen van zgn. bovenwijkse voorzieningen (voorzieningen die buiten een bestemmingsplan zijn gelegen, en dienstbaar zijn aan meerdere plannen/wijken; onder andere aanleg toeleidingswegen, bouw van viaducten bruggen, duikers, fietsvoorzieningen etc.) Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestaand beleid

bestedingsrechten

Rekening 2013

14.460.532

14.460.532


0

0


14.460.532

14.460.532

0

154.047

1.750.000

Overige toevoegingen: Stortingen t.l.v. grondexploitaties cfm de MPV

bestaand beleid

Correctie o.b.v. voorzichtigheidsprincipe (obv ervaringscijfers max. 350.000 per jaar) en ivm extra risico lagere grondverkopen als gevolg kredietcrisis

-900.000

Rb.22-04-13


1.195.000

1.195.000

Rb. 16-12-13

Toekomst Kamperlijn

1.160.000

1.160.000

PPN 2014-2017

Bijdrage Stadsontwikkelfonds knoop A28/N340

PPN 2014-2017

Bijdrage Stadsontwikkelfonds reservering risico N35

1.500.000 250.000 2.355.000


2.509.047

2.600.000

Rb. 04.058

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Ceintuurbaan reconstructie Bajonet (fase 2)

1.247.181

15.040

1.232.141

Rb. 08.033

Ceintuurbaan (fase 3, 4 en 5)

2.903.257

1.344.915

1.558.342

83.333 125.297

83.547 6.803.550

Rb. 09.143

Doorstroming IJsselallee (incl.1 mln. terugbetaling voorfinancieri

Rb. 10.116 Rb 08.092 + Rb 19-12-11

Kruispunten IJsselallee IMG Regiotram Zwolle-Kampen incl. fietsspoorbrug Blaloweg

166.880 5.768.845

Rb. 11.006

Aanlanding fietsbrug Hanzelijn

1.148.280

Rb. 11.043

Kabels en Leidingen

Rb. 24-09-12 2e berap 2012

Reconstr. Roelenweg / fietsroute Stadshagen-centrum

PPN 14-17


620.000

Rb.22-4-13


108.650

31.768

84.062

31.768

2.467

81.595 1.017.281

Verkeerslichten Katerdjik / A28

130.848

135.000

620.000 4.823-

1.199.823

Bestedingsvoornemens N340 gemeentelijke bijdrage aan knoop obv convenant provincie

4.500.000

N35 reservering tbv risico

250.000

Risico lagere bijdrage grondexploitaties

359.456


Jaarstukken 2013

12.078.923

2.317.076

17.252.503

4.736.609

14.652.503

14.652.503

77

terugblik

Toelichting: De reserve Stadsuitleg wordt gevoed vanuit de diverse grondexploitatie-projecten (ivm bovenwijkse voorzieningen door nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen) en vanuit de PPN (ivm voorzieningen voor de bestaande stad).

In de huidige raming sluit de reserve eind 2016 negatief, maar daarna zal op basis van bijdragen vanuit de MPV vanaf 2017 weer een postief saldo groeien. Hierbij moet wel een kanttekening geplaats worden wat betreft de meerjarenraming. De toekomstige inkomsten van 2013-2016 zijn nog nodig om de huidige projecten (die zijn opgestart in 2008 of eerder) te dekken. In de afgelopen jaren is dus niet gespaard om nieuwe noodzakelijke bovenwijkse voorzieningen uit te kunnen voeren. Pas vanaf 2017 ontstaat hier weer ruimte voor.

Vanaf 2009 werd gewerkt aan de "nota Bovenwijkse voorzieningen". Het ging hier met name om de mogelijkheden van kostenverhaal te onderzoeken. In verband met het uitvoeringsprogramma structuurplan, de WRo en overige nieuwe wetgeving is besloten dit traject te stoppen. Omdat de structurele dekking voor de reserve Stadsuitleg in verband met de kredietcrisis steeds op een te laag niveau zit, is het wel noodzakelijk voor de reserve te onderzoeken welke bovenwijkse voorzieningen qua kosten worden verwacht en anderzijds de dekking en voeding ervan. Het is op dit moment nog niet in te schatten of dit zal leiden tot een hogere afdracht vanuit de grondexploitaties, waardoor de reserve op lange termijn "gezonder" wordt.

De bijdragen die vanuit de diverse grondexploitaties worden gestort zijn gebaseerd op de MPV. De bedragen zijn afhankelijk van de gerealiseerde grondverkopen. Realisatie van de geprognostiseerde stortingen zal in de toekomst dus moeten blijken. Van 2004 t/m 2012 waren de bijdragen aanzienlijk lager dan geraamd. Om te voorkomen dat de reserve al wordt toegedeeld voordat daadwerkelijke storting is gerealiseerd, wordt het voorzichtigheidsprincipe gehanteerd en wordt rekening gehouden met een gemiddelde storting van 350.000 per jaar. Vanf 2009 is de bijdrage stapsgewijs als gevolg van de kredietcrisis verder afgeraamd. Voor 2013 was daarom voorzichtigheidhalve maar 50.000 geraamd. (de werkelijke afdracht was in 2013 echter 154.000).

De stortingen en onttrekkingen van de grote infra-projecten wijken over het algemeen binnen een jaarschijf altijd af van de raming. De jaarschijf wordt geraamd op basis van inschattingen van investeringsverloop maar ook van het verloop van andere inkomsten en subsidies. Het betreft verschuivingen in tijd, hogere onttrekkingen nu betekenen lagere onttrekkingen in de komende jaren, en omgekeerd.

De werkzaamheden voor de grote projecten van de Ring van Zwolle (Ceintuurbaan 2-3-4-5 en IJsselallee) bevinden zich in de eindfase. Ultimo 2013 vindt de eindafrekening plaats van de verschillende subsidiestromen met de provincie. Afhankelijk daarvan en van de afrondende werkzaamheden zal een inschatting kunnen worden gemaakt van het financiele eindplaatje. De reserve Stadsuitleg wordt gevoed vanuit de diverse grondexploitatie-projecten (ivm bovenwijkse voorzieningen door nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen) en vanuit de PPN (ivm voorzieningen voor de bestaande stad).

Jaarstukken 2013

78

terugblik


O22

Omschrijving:

Recreatieve voorzieningen


Bestemmingsreserve

Doel: Financiering van bosaanleg voortvloeiende uit 'Zwolle Beter met Bos en Recreatie' en overige recreatieve voorzieningen. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

311.539

311.539


0

0


311.539

311.539

0

0

0

0

55.000

53.116

1.884


Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: Rb. 10.015

Uitvoeringsprogr. Noordelijke Stadsrand-Fietsvoorziening

Rb. 11.156

Rustpunten (cofinancieringsdeel gemeente)

7.807

7.807

Rb. 11.156

Wandelnetwerk (cofinancieringsdeel gemeente)

28.553

28.553

Grondkst Woestijnenweg ivm fietsverbinding Wythmen Cofinanciering Fietspad Bikkenrade (bijdrage aan ILG)

40.000 78.179

13.494

64.685

Fietspad Kkuijerhuislaan-Marsweg

102.000

87.319

14.681


311.539

153.929

157.610

0

157.610

157.610

Rb 29-10-12 + B&W 1-10-13 Rb 08-04-13

Stand per 31/12

40.000

Toelichting: In dit recreatiefonds zijn de middelen gereserveerd die in het verleden zijn toegekend voor recreatieve voorzieningen. Het fonds is tijdelijk ook omgevormd voor de verrekening van de subsidies voor het project Beter met Bos. De op dit moment nog gereserveerde middelen zijn bedoeld voor knelpunten van het meerjarig investeringsplan Recreatie. De beschikbare middelen in de reserve zullen op termijn niet meer voldoende zijn om alle gewenste investeringen uit te kunnen voeren. Structurele voeding van de reserve lijkt gezien de financiële situatie op dit moment niet mogelijk. Daarom wordt met name gekeken om projecten te realiseren vanuit cofinanciering(zoals ook al is gedaan met de ILG (t.b.v. het landelijk gebied), stadsuitbreiding of stadsuitleg (t.b.v. het stedelijk gebied).

Jaarstukken 2013

79

terugblik


O23

Omschrijving:

Parkeren


Bestemmingsreserve

Doel: Dekking van investeringen ten behoeve van het parkeren in het centrumgebied van Zwolle, alsmede de exploitatielasten daarvan en dekking van de kosten van maatregelen ter bevordering van het gebruik van ander vervoer dan een auto voor het bezoek aan de binnenstad van Zwolle (flankerend beleid). Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


9.350.942

Geen rente toevoeging

B&W 2-7-13

-

Rekening 2013 9.350.942 -


9.350.942

9.350.942

Overige toevoegingen: Parkeren res.verr. tbv expl.Expertisecentrum Afwikkeling PZ budget Stadswacht

2.271.901 175.000

2.378.478 175.000

2.446.901

2.756.553

Verplichtingen

bestedingsrechten

-

203.075


-

Onttrekkingen via resultaat bestemming: 749.835

764.165

Bezuiniging bedrijfsvoering Parkeren

Parkeren Ontwikkeling (b&l)

75.000

75.000

Koersdocument fietsparkeren Bereikbaarheidsplan Binnenstad

71.525 6.024

6.835

Rb. 10.045

Fietprojecten Investeren In Overijssel

33.644

27.528

Rb. 10.035

Voortgangsrapportage MIP binnenstad Uitwerkingsplan fietsparkeren Impl.plan 2011-2012 Binnenstad fase 1 Impl.plan 2011-2012 Binnenstad fase 2

125.545 54.587

135.799 23.849

30.738

Uitwerkingsplan financiën en tariefering

200.000

51.480

148.520

Rb. 04.100 Rb. 06.031 + Rb. 10.037

Rb 11.136 + Rb. 24-9-12 Rb. 11.136 Rb. 4-5-12 Rb 9-11-2012

71.525

6.116

Rb. 11.137

Parkeergarage Diezerpoort opwaardering en grrot onderhoud

156.858

134.385

22.473

Rb. 12-12-11

Noordereiland buitengewoon onderhoud

358.156

333.954

24.202

B&W 19-05-12

Aankoop en sanering Thorbeckegracht

6.489

133.511

PPN 14-17


5.000.000

5.000.000

Rb. 13-5-13

Uitwpl innov parkeren

465.000

20.391

444.608

openstaande verplichtingen

165.305

165.305

203.075


7.461.479

6.745.180

1.084.769

Stand per 31/12

4.336.364

5.362.315

1.084.769

Toelichting: Op grond van raadsbesluit nr. 99/175 is ingestemd met de conclusies en aanbevelingen van het rapport "Parkeersituatie binnenstad Zwolle" en de eventuele dekking van toekomstige onrendabele investeringen ten laste van deze reserve. De verschillende bestedingsvoornemens zullen aanzienlijke middelen vergen, het gaat hierbij om:

Jaarstukken 2013

80

terugblik

1. Scenario Katwolderplein / Noordereiland 2. Scenario Bankenlocatie 3. Scenario Koersdocument parkeren Het meerjarenverloop van deze reserve wordt in het kader van de begroting 2015 opnieuw doorgerekend.

Jaarstukken 2013

81

terugblik


O24

Omschrijving:

Stimuleringsfonds volkshuisvesting


Bestemmingsreserve

Doel: Zwolle participeert in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting van het Bouwfonds Nederlandse Gemeenten met ingang van 1996. Dit fonds wordt primair gevoed door de dividenduitkeringen van het Bouwfonds die de deelnemers ontvangen, het Bouwfonds biedt aanvullende financieringsvoordelen. Doel van het fonds is verbetering van de kwaliteit van de volkshuisvesting en de gebouwde omgeving. Hiertoe worden laagrentende leningen verstrekt i.s.m. het Bouwfonds. De financiële transacties voor de gemeente Zwolle worden via dit fonds verantwoord. E.e.a. volgens Rb. 96/159. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 1996.159

d.d. 1996

raads-besluitnr


begroting 2013 Rb. 11.041

begroting 2012

bestedingsrechten

Rekening 2013

3.999.569

3.999.569


0

0


3.999.569

3.999.569

0

Overige toevoegingen: Rentebaten leningen

55.351

38.296

257.986


55.351

38.296

257.986

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Beheerkosten Bezuinigingstaakstelling: vrijval afgeloste leningen

18.000 160.000

10.957 160.000

53.881 1.500.000


178.000

170.957

1.553.881

3.876.920

3.866.908

1.295.895

Stand per 31/12

Toelichting: In het stimuleringsfonds is het ontvangen dividend Bouwfonds over de jaren 1996 t/m 2000 gestort. Tevens is een bedrag ad €1.157.000,-gestort teneinde een aantal MOP beleidsvoornemens te realiseren. Het verstrekken van geldleningen geschiedt door het Bouwfonds en wordt verrekend met de rekening courant die de gemeente heeft met het Bouwfonds. Deze verstrekkingen zijn niet van invloed op de reserve positie van de gemeente. Begin 2007 is de startersregeling gestart. In het kader van de kredietcrisis is de drempel in 2009 verhoogd zodat een hoger beroep zal worden gedaan op de regeling. Per 2010 is het beschikbare budget verhoogd door het rekening courantsaldo van de overige leningen te herprioriteren voor startersleningen. De vraag naar leningen was zo hoog dat per medio 2010 ook het aangevulde budget bijna volledig was toegekend. De gemeente heeft in 2010 alleen nog de lopende aanvragen in behandeling genomen. Voor 2011-2012 zijn eind 2010 opnieuw middelen beschikbaar gesteld uit het project Zwolse aanpak kredietcrisis zodat de regeling in ieder geval tot 2012 kon worden voortgezet. Half 2011 is de regeling tijdelijk stopgezet omdat de provinciale middelen, die 50% van de leningen cofinancieren, waren uitgeput. Eind 2011 is de regeling door provincie en gemeente weer opengesteld.

Lening Abeyfield Lening Veemarkt 21-22

13.863,37 60.979,13 74.842,50 1.594.946,67 -160.000,00 1.509.789,17

Saldo rekening courant per 31-12-2013 Vrijval stimuleringsfonds Totaal

Jaarstukken 2013

82

terugblik

Uitgegeven startersleningen: aantal: 3 in 2007 (1 volledig afgelost) aantal: 11 in 2008 (5 volledig afgelost) aantal: 29 in 2009 (6 volledig afgelost) aantal: 74 in 2010 (8 volledig afgelost) aantal: 26 in 2011

25.762,35 61.995,26 216.072,96 569.937,18 412.705,00

aantal: 59 in 2012

830.265,76

Saldo rekening courant per 31-12-2013

2.116.738,51 240.380,49

Totaal

2.357.119,00

Jaarstukken 2013

83

terugblik


O25

Omschrijving:

Hoofdinfrastuctuur Stadshagen (HIS)


Bestemmingsreserve

Doel: Deze bestemmingsreserve heeft tot doel alle middelen voor de aanleg van de (regionale)hoofdinfrastructuur rond Stadshagen te centraliseren. Dit is nodig gezien de lange uitvoeringsduur alsmede de substantiële bedragen die hiermee gemoeid zijn. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2003.128

d.d. 06-10-2003

raads-besluitnr


Rekening 2013

bestedingsrechten

19.708.765

19.708.765


906.603

906.603


20.615.368

20.615.368

0

100.000

100.000

0

100.000

100.000

0

10.990.465

Overige toevoegingen: PPN 2013-2016 Fietspad Westenholterweg Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: Rb. 11.055

Bijdrage aan project HIS fase 1/ deel I en II en fase 2/deel III:

19.159.046

9.069.205

PPN 14-17

Bijdrage tekort Stadshagen

605.000

605.000

PPN 14-17

Bijdrage Turnhouts Boeierweg

850.624

Bestedingsvoornemens: Fietspad Westenholterweg

50

50.000

PPN 2013-2016 Rente-risico's (% en investeringsverloop) en onvoorzien Totaal onttrekkingen Stand per 31/12

698 20.614.720

9.674.205

11.041.163

100.648

11.041.163

11.041.163

Toelichting: Bij raadsbesluit van 2004, 2006, 2008 en 2011 is in totaal een krediet van € 97,0 mln. beschikbaar gesteld voor de realisatie van de totale hoofdInfraStadshagen (HIS). Op basis van de actualisatie van 2011 (Rb 11.055) werd het tekort op het programma gedekt, en werden zelfs voordelen behaald door optimalisatie van het programma, goede aanbestedingsresultaten en hogere rente i.v.m. uitstel investeringen. Als gevolg daarvan is de laatste storting van € 5,4 mln. vanuit de grondexploitatie aan de reserve vervallen en is daarnaast in 2011 € 3,1 mln. en in 2013 € 0,6 mln. vrijgevallen ten gunste van de algemene middelen. Aanvullend op de besluitvorming van het krediet van€ 97,0 mln. in 2011 is het krediet voor de fiets/spoorbrug Blaloweg overgeheveld naar een apart project, is aanvullend krediet voor de Boeierweg beschikbaar gesteld i.v.m. extra BDU en is € 3,0 mln. vrijgevallen i.v.m. aanbestedingsvoordelen tgv project knoop N340. Hierdoor is het krediet € 97,0 mln. - € 4,48 mln. + € 416.075 - € 3, 0 mln.= € 89.936.075. Voor de verdere onderbouwing zie de betreffende besluiten. T/m 2013 is er inmiddels € 78.266.493 uitgegeven, waardoor er nog € 11.290.466 in de komende jaren kan worden besteed. Hiervan wordt € 10.990.465 nog gedekt uit de reserve HIS. Op dit moment worden de laatste deelprojecten voorbereid c.q. zijn in uitvoering genomen: de 2e fase Hasselterweg, de tunnel, en de Turnhoutseweg. De verwachting is dat het restant krediet volledig benodigd is voor de afronding van het totaal. Indien er toch voordelen ontstaan zal dit ten goede moeten komen aan andere regionale infra-projecten. Dit is nl. de voorwaarde geweest van de provincie om voor het totale provinciale infra-plan N340/N35 subsidie te vertrekken. Mochten er daadwerkelijke voordelen op de uitvoering van de HIS ontstaan, dan is met de provincie middels de subsidie-overeenkomst overeengekomen dat deze worden ingezet voor de regionale Hoofdinfra-structuur zoals de herinrichting oude N35/omlegging Kroesenallee. Het project wordt voor een groot deel uit de rente op de reserve (circa 9,6 mln.) gedekt. De rente is afhankelijk van het inplannen van de investeringen in de tijd, en het vaststellen van de gemeentelijke rentepercentages. Wijzigingen in investeringen over de jaren en het wijzigen van % kan enorme effecten hebben. Dat betekent dat het dekkend hebben van de reserve ook snel kan omslaan in een tekort. Om dit risico op

Jaarstukken 2013

84

terugblik

te vangen was een extra rentepost van 555.000 in de reserve gereserveerd. Aangezien het project in de afrondende fase zit en alle benodigde rentevergoeding is gehaald is deze post bij de doorlichting vrijgevallen. Dit betekent wel dat grote tegenvallers ook niet meer zijn afgedekt binnen de reserve. Kleine tegenvallers kunnen echter nog worden opgevangen uit de post onvoorzien binnen het project.

Jaarstukken 2013

85

terugblik


O26

Omschrijving:

Bestemmingsplannen


Bestemmingsreserve

Doel: Op grond van de nieuwe voorschriften "Besluit Begroting en Verantwoording" welke m.i.v. 2005 van kracht zijn mogen geen lasten betreffende bestemmingsplannen worden geactiveerd; Wel mag er een reserve gevormd worden teneinde een gelijke belasting in de jaren te verkrijgen. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


Rekening 2013

778.192

778.192


778.192

778.192

Overige toevoegingen: Ruimtelijke plannen - bijdrage regulier budget

180.000

180.000


180.000

180.000

bestedingsrechten


begroting 2013

0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: PPN 2008

Actualiseren best.plannen project ZOO

194.208

194.208

0

PPN 2008 PPN

Bestemmingsplan Buitengebied Actual. best.plannen/proj. Zwolle Extra op Orde (ZEOO) Actualiseren bestemmingsplannen nieuwe aanpak

316.943 233.010 180.000

170.178 102.236 0

146.765 130.774 180.000

Bestedingsvoornemens Meerkosten heropstart Diezerpoort

34.031


924.161

466.622

491.570

34.031

491.570

491.570

Toelichting: De lasten voor bestemmingsplannen kunnen per jaar behoorlijk fluctueren doordat de doorlooptijd en procedurekosten niet rechtstreeks beïnvloed kunnen worden. Omdat de kosten niet geactiveerd kunnen worden, zouden jaarlijks ofwel overschotten ofwel tekorten ontstaan. Om een gelijke belasting over de jaren te verkrijgen is daarom deze reserve gevormd. Voor bestemmingsplannen is een regulier jaarbudget beschikbaar. Dit budget is bedoeld voor het actualiseren van de plannen en voor dekking van de procedurekosten (vanaf besluitvorming raad). De kosten voor het opstellen van nieuwe bestemmingsplannen worden in rekening gebracht bij de initiatiefnemer. Intern zijn dit de projecten, extern de particuliere ontwikkelaars. De procedurekosten van nieuwe bestemmingsplannen komen wel t.l.v. het reguliere budget. Voor het versneld actualiseren is het project "Zwolle op Orde" opgestart. In 2003 is Zwolle daadwerkelijk gestart met het actualiseren van ca. 300 verouderde bestemmingsplannen via een aanpak in de werkplaats ZOO. De werkplaats loopt inmiddels geolied en levert via een procesmatige aanpak volgens planning bestemmingsplannen op. Voor het aanpakken van nog een aantal blinde vlekken binnen ZOO zijn vanaf 2011 nog extra budgetten beschikbaar gesteld voor ZwolleExtraOp Orde. Deze locaties waren niet opgenomen binnen ZOO omdat er herontwikkeling was voorzien waarbij de bestemmingsplan wijziging binnen het project zou worden meegenomen. Vanaf 2013 dienen de plannen 1 x per 10 jaar geactualiseerd te worden. Vanaf 2013 begint de cyclus dus opnieuw voor de plannen die als eerste in 2003 geactualiseerd zijn. Jaarlijks zullen er dan gemiddeld 3 plannen geactualiseerd dienen te worden. Verwacht wordt dat de kosten voor het actualiseren van de actuelere en globalere bestemmingsplannen lager zijn (nu per bestemmingsplan € 180.000), waardoor in ieder geval de eerste jaren (waarin circa 2 plannen worden geactualiseerd i.p.v. 3 à 4) het structurele budget van € 180.000 voldoende is.

Jaarstukken 2013

86

terugblik


O27

Omschrijving:

Onderhoud verhuurde panden


Reservering voor lopende en toekomstige exploitatielasten

Doel: Planbaar en dagelijks onderhoud van verhuurde eigendommen kunnen jaarlijks sterk fluctueren. Door deze lasten in een reserve onder te brengen wordt een meer egale exploitatie verwacht en zullen budgetten beschikbaar blijven, zodat het onderhoud flexibeler kan worden uitgevoerd. Door een verbeterde meerjarenplanning is er wel sprake van een verschuiving van dagelijks naar planbaar onderhoud. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


1.949.809

1.949.809

99.243

99.243


0

0


2.049.052

2.049.052

Overige toevoegingen: Volume planbaar en dagelijks onderhoud Bezuiniging onderhoud verhuurde panden Extra toevoeging BTW Vrijstaande gymzalen Verkoop panden Onderkomens oud Wijkzaken

2.203.551 -171.000 28.000 416.352 776.280

2.060.551

3.253.183

3.466.990

Toevoeging saldo reserve W05 onderhoud onderkomens

begroting 2013 begroting 2013 begroting 2013 begroting 2013

bestedingsrechten

Rekening 2013

onderhoud niet verhuurde monumenten

0

416.352 776.280 73.225 140.582


0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Vlasakkers kapitaallasten verbouw

10.248

10.248

127.728

131.665

Hedon, uitbreiding Dagelijks en planbaar onderhoud Idem t.b.v. Vrijstaande gymzalen

26.845 2.231.551 405.593

26.845 2.536.715 417.239


2.801.965

3.122.712

0

Stand per 31/12

2.500.270

2.393.330

0

Brandpreventieve maatregelen begroting 2013 begroting 2013

Toelichting: Er hebben onderhoudslasten plaatsgevonden voor een bedrag van In de begroting 2012 is een bedrag begrepen voor onderhoudskosten van Per saldo onttrokken aan de reserve t.g.v. de staat van Baten en Lasten

2.953.953 2.690.701 263.252

Het Expertisecentrum voert de onderhoudswerkzaamheden uit en is reeds verplichtingen aangegaan in 2013 die doorlopen naar 2014 voor een bedrag van € 158.500. In 2013 is voor een totaal bedrag van € 3.926.000 onderhoud aan EC opgedragen. (€ 1.022.700 dagelijks en € 2.903.300 planbaar onderhoud ) De uitgaven bedroegen € 2.954.000 ( € 1.001.200 dagelijks en € 1.952.800 planbaar onderhoud )

Jaarstukken 2013

87

terugblik


O28

Omschrijving:

Openbaar vervoer


Bestemmingsreserve

Doel: Het treffen van voorzieningen ten behoeve van het openbaar vervoer. Na de overdracht van de O.V.-bevoegdheid naar de provincie betreft dit alleen nog het gemeentelijke deel van onderzoek c.q. uitvoering. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

534.506

534.506

534.506

534.506

0

0

1.100.000

115.420

215.721

Rente toevoeging: geen Stand per 1-1 na rente

0

Overige toevoegingen: Doorstroomassen uitv.lange termijn (IMG cofinanc.fonds) Totaal overige toevoegingen

1.100.000

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Rb. 08.099

Halteplan toegankelijkheid 1e fase

369

Rb. 12-12-11

Halteplan toegankelijkheid 2e fase

331.141

B&W 15-12-09

Verkenning station Zwolle-Zuid

50.000

PPN 2010-2013 Doortrekking Kamperlijn tram inc.nw.bel.'10 Rb. 11.135 + Rb. 21-05-12

370

Doorstroommaatregelen OV uitvoering korte termijn Doorstroomassen

50.000

996

996

50.000 306.499

65.943

50.000 240.556

Bestedingsvoornemens:

IMG Doorstroomassen lange termijn (uitvoering voor 1 juli 2016)

869.000

Ten behoeve van risico project toegankelijkheid OV Totaal onttrekkingen Stand per 31/12

26.500 739.005

182.359

1.452.147

-204.499

352.147

352.147

Toelichting: Voor de doorstroomassen lange termijn is 1,2 mln. beschikbaar gesteld uit het cofinancieringsfonds i.h.k.v. de IMG. Hiervan is in 2011 (Rb2011.135) 0,1 mln. aangewend. Het resterende bedrag in het cofinancieringsfonds zal naar deze reserve worden overgeboekt. Voor de uitvoering van die resterende 1,1 mln. zijn inmiddels besluiten vastgesteld voor een bedrag van 231.000. Voor het restant (869.000) zullen gefaseerd besluiten worden voorgelegd. Het totale project bedraagt circa 15 mln., incl. een bijdrage van 13,8 van de provincie. De post rente/inflatie van 26.500 is gereserveerd voor risico project toegankelijkheid OV. Per halte wordt een standaard bedrag vergoed. Aangezien in de 2e fase ook de moeilijk inpasbare haltes zijn opgenomen, bestaat het risico dat de standaard vergoeding onvoldoende is om de kosten te dekken. Minder haltes aanleggen is niet mogelijk i.v.m.de subsidievoorwaarden.

Jaarstukken 2013

88

terugblik


O29

Omschrijving:

Investeringsbudget stedelijke vernieuwing ISV 1/2/3 (oud Decentralisatiefonds stadsvernieuwing)


Bestemmingsreserve

Doel: Tot 2000 ontving de gemeente rijksbijdragen op grond van de Wet op de Stads- en Dorpsvernieuwing. Deze geoormerkte middelen werden via deze reserve (voorheen voorziening) gereserveerd. Op grond van het convenant met de rijksoverheid heeft de gemeente vanaf 2000 rijksmiddelen ontvangen voor de pijler fysiek van het Grote stedenbeleid (GSBIII). Hieronder vallen ook de gelden voor ISV (Investeringsbudget stedelijke vernieuwing). De ISV1- middelen voor de periode 2000- 2004 en de ISV2 -middelen voor de periode 2005-2009, zijn als vooruitontvangen subsidies geactiveerd. Op basis van het gemeentelijk verantwoordingsverslag op grond van de Wet Stedelijke Vernieuwing is het ISV-budget voor deze perioden inmiddels definitief vastgesteld door de minister van Vrom. De nog niet bestede middelen blijven voor de volgende ISV periode (2010 - 2014) beschikbaar. Nu de verantwoording van deze middelen gereed is en de ISV3-middelen voor de periode 2010 - 2014, zijn gewijzigd in een decentralisatieuitkering waarover geen verantwoording meer hoeft plaats te vinden, lopen alle middelen via deze reserve. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

9.081.856

9.081.856


0

0


9.081.856

9.081.856

ISV 2013

1.223.600

1.223.600

ISV 2014

1.115.800

0


Bijdrage reserve MIB 2015

1.115.800

500.000

Part woning verbetering NRF

500.000 16.303


2.839.400

1.239.903

1.615.800

99.750

2.539.388

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Rb. 10.159

Diezerpoort programmamanagement 2010-2013

2.639.137

Rb. 09.137

Trapjeswoningen

1.333.334

Rb. 11.104

Ittersummerlanden

82.685

Rb. 09-07-12

Binnenstad

40.000

begroting jaarl.

BL apparaatsk part woning

begroting 2009 Rb. 4-2-13

Part woningverbetering

2e berap 2012

Krekenbuurt

berap 2009 RB 09.033 + Rb. 11.098

1.333.334 253.100

-170.415

230.495

87.237

143.258

38.728

38.728

12.500

-650

13.150

Bodemprogramma ISV Visie ondergrond

245.311 2.145.757

11.246 -6.019

234.065 2.151.776

Rb. 11.098 Rb. 11.062 + Rb. 11.115

Duurzaam Dieze Duurzame woningbouw

600.000 889.912

50.000 54.644

550.000 835.268

Rb. 07.100

Luchtkwaliteit

40.000

Startersleningen

0

Rb. 11.157

Geluidssanering

531

10.011

-9.480

RB 4-2-2013

Startersleningen

30.000

7.500

22.500

RB 4-2-2013

Startersleningen

270.000

2.095

267.905

BW 15-3-2013

WWS Kermis exploitanten

150.000

4.173

145.828

PPN 2014-2017 Vrijval geluidsanering

200.321

200.321

0

PPN 2014-2017 Vrijval Langholterweg

200.000

200.000

0

PPN 2014-2017 Vrijval starterleningen

300.000

300.000

0

Jaarstukken 2013

89

terugblik

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

Rekening 2013

bestedingsrechten

RB 4-11-2013

ISV2: procesbegeleiding spoorbaan Zw-Dev/ Mimosa

50.000

50.000

RB 4-11-2013

ISV2: Saneringsprogramma restant woningen

55.000

55.000

RB 4-11-2013

ISV2: actualiseren actieplan 2014-2018

50.000

50.000

RB 4-11-2013

ISV2: cofinanciering actieplan geluid

500.000

500.000

Bestedingsvoornemens Volkshuisvesting ISV3: Binnenstad

1.500.000

1.500.000

ISV1: Woonwagenlocaties

75.000

75.000

DSV / ISV1: vervolg walgebruik

10.087

10.087

124.549

124.549

16.303

16.303

133.137

133.137

14.772

14.772

ISV3: Particuliere woningverbetering (geoormerkt voor oa. walge NRF Milieu- bodem / duurzaamheid ISV1: Bodemsanering Tadema 04/64 / spoedlocaties ISV2: Nog toe te wijzen projecten bodem Totaal onttrekkingen Stand per 31/12

11.937.559

1.312.135

10.625.425

-16.303

9.009.625

9.009.625

Toelichting: De toevoegingen aan deze reserve bestaan uit de door het Rijk aan de gemeente Zwolle toegekende subsidies op grond van het afgesloten convenant. In het convenant zijn afspraken gemaakt over de doelstellingen welke door de gemeente behoren te worden gerealiseerd. In het jaarplan is per deelprogramma aangegeven hoe de doelstelling bereikt zullen worden. Voor een toelichting van de bestedingsvoornemens van aanwezige middelen, wordt dan ook verwezen naar de diverse deelprogramma's. Een deel van de bijdrage dient nog definitief te worden bestemd. Hiervoor worden afzonderlijke besluiten voorgelegd. De gelden zijn wel grotendeels al bestemd, zoals voor binnenstad en Diezerpoort, alleen zijn hiervoor nog geen besluiten vastgesteld. De ISV1- en ISV2-middelen met betrekking tot het investeringsbudget 2000 tot en met 2009 zijn als vooruit ontvangen subsidies verantwoord. Op basis van het verantwoordingsverslag op grond van de Wet Stedelijke Vernieuwing zijn deze subsidies definitief vastgesteld door het ministerie van VROM. Dit geldt ook voor de subsidie BLS (Locatie gebonden subsidies). Op basis van de BBV kunnen de nog uit te geven budgetten boekhoudkundig niet als vooruitontvangen blijven staan, maar dienen ze te worden verantwoord in een reserve. Daarom worden de restantverplichtingen gestort in de reserve Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing ISV (voormalige reserve decentralisatiefonds stadsvernieuwing). Het betreft een bedrag van € 6.655.460. Om op het totaal te kunnen sturen zullen ook de middelen van ISV3 voor 2010 en 2011 vanuit de reserve “nog uit te voeren werken” worden overgeboekt naar deze reserve voor een bedrag van € 3.084.746. Verder is in 2012 een bedrag ad. € 1.186.500 in de reserve gestort Een groot deel van deze middelen is reeds via raadsbesluiten verplicht. Het reserveoverzicht begroting 2013 geeft inzicht in het investeringsverloop. De resterende middelen zijn deels geoormerkt. Hiervoor zal aparte besluitvorming worden voorgelegd.

Jaarstukken 2013

90

terugblik


O30

Omschrijving:

Onderhoud gemeentelijke huisvestingspanden (ON)


Reservering voor lopende en toekomstige exploitatielasten

Doel: Bij de jaarrekening 2007 is de reserve onderhoud gemeentelijke panden gesplitst in een deel bij de eenheid A&F (zie A02) en een deel via de eenheid Ontwikkeling. Via deze reserve wordt het planmatig onderhoud van de gemeentelijke huisvestingspanden bekostigd. Jaarlijks wordt een vast bedrag voor onderhoud ten laste van de exploitatie gebracht en toegevoegd aan deze reserve. Alle zich werkelijk manifesterende onderhoudslasten komen ten laste van deze reserve. Aan de hand van een meerjarige onderhoudsplanning zal worden bepaald of de jaarlijkse dotatie toereikend is. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

2.316.433

2.316.433


0

0


2.316.433

2.316.433

Volume planbaar en dagelijks onderhoud

527.042

527.042


527.042

527.042

0


0


Onttrekking i.v.m. onderhoud

152.994

142.300

Rb. 25-2-13

Vervangen overheaddeuren Brandweer

116.400

114.206

0

Rb. 1-7-13

Verduurzaming Stadhuis en Stadskantoor

863.320

299.784

563.536


1.132.714

556.290

563.536

Stand per 31/12

1.710.761

2.287.185

563.536

Toelichting: Storting in reserve is conform vastgestelde begroting. In 2013 is voor het Stadhuis, Stadskantoor en Brandweerkazerne aan het Expertisecentrum voor € 152.994 planbaar onderhoud opgedragen. De werkelijke kosten bedragen € 142.300.

Jaarstukken 2013

91

terugblik


O31

Omschrijving:

Rekening-courant NRF en subsidie-op-termijn


Bestemmingsreserve

Doel: Zwolle participeert in het NRF met ingang van 1996. Doel van het NRF is verbetering van de kwaliteit van de Volkshuisvesting en de gebouwde omgeving. Hiertoe zijn in het verleden subsidies op termijn verstrekt voor particuliere woningverbetering en monumenten. Inmiddels is de regeling per 2003 verlopen. Er worden dus geen nieuwe subsidies meer verstrekt en de huidige subsidies lopen met een duur van 15 jaar tot maximaal 2022 omdat de inleg van een aantal heeft plaatsgevonden na 2003. De financiële transacties voor de gemeente Zwolle worden via deze reserve verantwoord. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

bestedingsrechten

Rekening 2013

Stand per 1/1

0

0


0

0


0

0


0

16.303

0


16.303

0

16.303


0

16.303

0

Stand per 31/12

0

0

0

Toelichting: De volgende subsidies op termijn zijn t.l.v. het NRF lopen nog:

Lopende subsidies-op-termijn St. NRF

aantal 31-12-2013

Uitstaande subsidies op termijn NRF particuliere woningbouwverbetering Uitstaande subsidies op termijn NRF subsidie monumentenverbetering

schuldrest 31-12-2013

eindbedrag subs. op term.

33 24

387.667 875.430

456.588 1.088.810

57

1.263.097

1.545.398

Vanaf 2009 komen de kosten voor afkoop en de opbrengsten beide ten laste c.q. ten gunste van deze rekening-courant en vloeit het positieve resultaat naar het Decentralisatiefonds.

Jaarstukken 2013

92

terugblik


O32

Omschrijving:

Dekking kapitaallasten binnenklimaat primair onderwijs



Doel: Bij raadsbesluit is besloten éénmalige gemeentelijke middelen in te zetten voor de financiering van maatregelen binnenklimaat primair onderwijs. Op grond van wettelijke regeling mogen gemeentelijke middelen niet ineens op een economisch actief worden afgeboekt. De middelen zijn in deze reserve gestort en jaarlijks worden de kapitaallasten van de investering uit de reserve gedekt. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2011.120

d.d. 11-07-2011

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

181.111

181.111


8.331

8.331


189.442

189.442

0

0

0

0


28.455

28.455

160.987


28.455

28.455

160.987

160.987

160.987

160.987



Stand per 31/12 Toelichting: Gereserveerde lasten afschrijving tot en met 2021 € 20.124 per jaar.

Jaarstukken 2013

93

terugblik


O33

Omschrijving:

Dekking kapitaallasten Openluchtbad



Doel: Bij raadsbesluit is besloten éénmalige gemeentelijke middelen in te zetten voor de financiering van het openluchtbad. Op grond van wettelijke regeling mogen gemeentelijke middelen niet ineens op een economisch actief worden afgeboekt. De middelen zijn in deze reserve gestort en jaarlijks worden de kapitaallasten van de investering uit de reserve gedekt. Instelling reserve bij raadsbesluit:

d.d. 05-03-2012

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

1.322.500

1.322.500

66.125

66.125

1.388.625

1.388.625

0

0

0

0


1.388.625

1.388.625


1.388.625

1.388.625

0

0

0

0

Rente toevoeging: 5% Stand per 1-1 na rente Overige toevoegingen: Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: PPN 14-17

Stand per 31/12 Toelichting: Deze reserve is ingezet voor dekking van het tekort Stadshagen jaarrekening 2012.

Jaarstukken 2013

94

terugblik


O34

Omschrijving:

Dekking kapitaallasten Zuiderzeehaven



Doel: Het dekken van de renteverliezen door deelname in het (commanditaire) aandelenkapitaal van en het verstrekken van een achtergestelde renteloze lening aan de Zuiderzeehaven. De rentelasten zijn t/m 2011 gedekt uit de voorziening Zuiderzeehaven. Ingaande 2012 is de voorziening omgezet in deze reserve Instelling reserve bij raadsbesluit:

d.d. 17 maart 2003

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

314.981

314.981


14.489

14.489


329.470

329.470

0

0

0

0

Rentelasten

41.748

41.748


41.748

41.748

0

287.722

287.722

0


Stand per 31/12

Toelichting: Bij raadsbesluit van 17 maart 2003 is besloten om deel te nemen in het (commanditaire)aandelenkapitaal van de rechtspersonen die de ontwikkeling van het bedrijventerrein Zuiderzeehaven bij Kampen tot doel hebben. Concreet gaat het om de Zwolse inbreng van commanditair kapitaal ad € 237.503 en € 3.000,-- aandelenkapitaal alsmede het verstrekken van een achtergestelde renteloze niet aflosbare lening ad € 667.057,--. De totale Zwolse kapitaalinbreng ad € 907.560,-- genereert rentelasten gedurende de looptijd van het project tot eind 2019. Aangezien geen rente en zeker de eerste jaren geen dividend wordt ontvangen is voor de dekking van de rentelasten gekozen voor het treffen van een dekkingsreserve. Deze reserve is in 2003 gevoed uit de ISV-middelen(fysieke economie EZ) De vaste rente van deze reserve wordt niet afgetopt. De accountant heeft bij de jaarrekening 2011 opgemerkt dat deze voorziening moet worden omgezet in een bestemmingsreserve.

Jaarstukken 2013

95

terugblik


O50/1

Omschrijving:

Reserve nog uit te voeren werken Ontwikkeling (sociaal)


Bestemmingsreserve

Doel: Via deze reserve kunnen nog niet bestede restanten van incidenteel beschikbaar gestelde gelden, waarvoor geen afzonderlijke reserve is/wordt ingesteld, (tijdelijk) worden geparkeerd. Instelling reserve bij raadsbesluit:

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

7.332.906

7.332.906

392.993

392.993


0

0


7.725.899

7.725.899

Over van nutw Wijkzaken

0

Overige toevoegingen: Onderwijs en jeugd: Rb. 07.031

Brede School regulier

76.184

Sport: PPN 2010-2013 Gehandicaptensport

33.367

OW 1308-0136 Buurtsportcoaches

268.480

268.480

Welzijn: begroting 2013

Jongerenbudget 2013

74.886

74.886

1e berap 2013

Huisvesting bijzondere doelgroepen

75.000

75.000

Inc. 2012/2013

Homobeleid

Rek 2013 inc.

MO Afd. ondersteuning

100.000

DT 16-5-12

Implementatie budget dec. Dossier

420.505

Inc. 2013

We can Young

Rb. 02/12/13

Huiselijk Geweld en Kindermishandeling

Sept circ. '13

Regiovisie

Dec circ 2013

Beschermd wonen

27.500

5.000 170.000 50.000 70.000


418.366

1.370.922

15.261

2.360

0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Onderwijs en jeugd: (Restant) rente

12.901

PPN 2009

Brandveiligheidsvoorzieningen

504.060

Rb. 07.031

Brede School regulier

123.315

95.000

104.499

Rb. 07.031

Impuls Brede School

402.967

318.491

84.476

Begroting

Opvang tekort Gemeentefonds ivm onderw.huisv.vo

30.000

30.000

0

Rekening 06

Gem.deel VSV-middelen tbv PvA Binnenboord 05-09

32.410

32.410

0

5.867

5.867

0

64.031

183.469

Investeringen < € 5.000 BW 6-3-12

Frictiekosten peuterspeelzalen

18.000

BW 6-3-12

Bezuinigingen peuterspeelzalen

247.500

Jaarstukken 2013

504.060

18.000

96

terugblik

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

Rb. 21-01-13

Project Doorontw. netwerk CJG

70.000

1e berap 2012

Overdr.scholen nr schoo

50.000

Rekening 2013

bestedingsrechten 70.000 50.000 1.027.405

Sport: (Restant) rente

19.336

rekening 2009

Jaar gehandicaptensport/ restant budget 2009

PPN 10-13

Beleid gehandicaptensport

BW 18-09-07

Vooronderzoek OLB (restant)

Inc.bel.10

Masterplan sportaccommodaties

Rb. 10.047

Sociaal plan zwembaden

BW 13-4-10

Verkiezing sportiefste school van Nederland

129.512

19.336 74.000

19.357

19.357

1.562

Voorbereidingskosten Spp.Hooge Laar

88.879 1.562

78.357

37.900

40.457

1.250.000

681.726

568.274

1.000

1.000

27.937

27.937

0

BW 10-4-12

Brede Impuls Buurtsport

201.000

25.000

176.000

1e berap 2013

Ruimtelijke plannen Hooge Laar

100.000

100.000

0

OW 1308-0136 Buurtsportcoaches

268.480 1.183.345

Cultuur: (Restant) rente

15.301

BW 24-05-11

Decentralisatiefonds Beeldende Kunst

81.882

BW 14-12-10

Fundatie 1e fase

25.000

inc.bel.10

Zaalgebruik Odeon de Spiegel door amateurkunst

38.492

38.000

492

BW 19-07-11

Lions beeldende kunst

37.500

2.500

35.000

rekening 2011

Zwembad bkv

62.221

59.030

3.191

BW 24-05-11

Kunstwegen

7.000

7.000

overige

4.400

Rb. 03-09

Ecodrome

189.000

Percentageregeling Beeldende Kunst Rb.10-3-14

15.301 39.500

25.000

0 4.400

189.000

31.248

Dekking frictiekosten De Muzerie, storting in 2014

42.382

0 31.248

708.000

-708.000 -550.986

Welzijn, gezondheid en zorg: (Restant) rente

11.031

11.031

PPN 09-12

Geclusterde voorziening/herberg

296.697

rek. 2009

Verhuiskosten geclusterde voorziening

233.103

inc.bel.10

Homo Beleid

22.138

22.138

0

inc.bel.10

Maatschappelijke stage

37.000

37.000

0

inc.bel.10

Pakketmaatregelen AWBZ dagbested. 2010

275.321

190.821

inc.bel.10

Inc.middelen onderst.begel.

BW 04-10-11

Coordinatie ex-gedetineerde

RB 9-11

Regionale aanpak ouderenmishandeling

Rb.12-12-11 Inc.nw.bel. Rb. 11.057

ZKN Mrj incid innov in de zorg

128.336

128.336

0

BW 30-11-11

Tactory

135.000

45.000

90.000

Rb. 07-02-12

Roelenweg Oost

1.222.937

1.028.508

194.429

Berap 12/2

Gehandicaptenbeleid

110.000

50.000

60.000

PPN 11-14

Integratieraad

43.125

43.125

0

Rb. 27-11

Vrouwenopvang

414.000

160.000

254.000

BW 19-6-12

Haalbaarheid dorpshuis

49.750

49.750

0

DT 16-5-12

Dossier AWBZ

55.344

55.344

0

rekening 2012


50.000

50.000

0

Rek 2013 inc.

Projectdoorlichting participatie voorfin

50.000

-50.000

296.697

0 233.103

34.246

84.500 34.246

85.893

85.893

0

122.000

122.000

0

Frictiekosten Travers/WIJZ

90.500

30.500

dec uitk vrouwen

97.000

Jaarstukken 2013

60.000 97.000

97

terugblik

raads-besluitnr Rek 2013 inc.

t/m raad 16/12 Voorfin Muzerie afwikkeling

Rekening 2013

bestedingsrechten

70.000

-70.000

7.167

66.562

Van WZ: Rb. 09.052

5e ronde wijkbudgetten 2009

73.729

Rb. 10.092

6e ronde wijkbudgetten 2010

22.344

Rb. 10.092

7e ronde wijkbudgetten POA

4.867

4.867

0

Rb. 11.093

Jongerenbudget 2012+2013

242.804

64.872

177.932

Rb. 11.093

Stadsbudget 2011

12.933

4.700

rekening 2011

Wijkveiligheidsacties

rekening 2012

Buurt voor Buurtonderzoek

begroting 2013

Jongerenbudget 2013

74.886

1e berap 2013

Huisvesting bijzondere doelgroepen

75.000

Inc. 2012/2013

Homobeleid

Rek 2013 inc.


100.000 420.505

DT 16-5-12

Implementatie budget dec. Dossier

Inc. 2013

We can Young

Rb. 02/12/13

Huiselijk Geweld en Kindermishandeling

Sept circ. '13

Regiovisie vrouwenopvang

Dec circ 2013

Beschermd wonen

22.344

8.233

8.866

8.866

27.450

27.450 74.886 25.000

50.000 27.500

5.000 170.000 50.000 70.000 2.277.587


7.875.785

5.159.470

3.937.351

268.480

3.937.351

3.937.351

Toelichting: Onderwijs: Brandveilgheidsvoorzieningen: in de PPN 2009 en de PPN 2010 zijn middelen (respectievelijk €. 500.000 en €. 443.000) beschikbaar gesteld voor het treffen van brandveiligheidsvoorzieningen aan schoolgebouwen. Dit om te voldoen aan de vereisten voor het verkrijgen van een gebruiksvergunning en aan de eisen die de verzekeringsmaatschappij stelt. Het restantbedrag in de reserve bedraagt nog € 504.060 en zal in 2014 worden uitgegeven voor het treffen van de brandveiligheidsvoorzieningen aan de schoolgebouwen. Brede school: Deze middelen zijn gereserveerd als gevolg van boekhoudkundige verschillen die ontstaan door kalenderjaren en schooljaren. In 2013 is bij de doorlichting (PPN 2014-2016) het niet meer benodigde deel ad € 95.000 vrijgevallen. Per 31-12-2013 resteert een bedrag van € 104.499. Impuls brede school: Zwolle neemt deel aan de regeling Impuls brede scholen, sport en cultuur en heeft daarvoor een convenant getekend met het Rijk. Vanuit deze regeling worden 7 fte combinatiefuncties gefinancierd. Het totale budget in de begroting 2013 bedraagt € 541.290. Het begrote bedrag bestaat uit € 411.209, waarvan 40% wordt gefinancierd door het rijk en 60% door de gemeente en een bedrag van € 130.000 dat wordt gedekt uit de reserve. Per 31-12-2012 is er in de reserve nutw nog een bedrag van € 402.967. Dit bedrag is grotendeels afkomstig uit een in 2008 ontvangen rijksbijdrage voor de Impulsregeling waarop geen terugbetalingsverplichting rust. In 2013 is een bedrag van € 232.000 vrijgevallen bij de doorlichting (PPN 2014-2016) en een bedrag van € 86.491 besteed (e.e.a. overeenkomstig Raadsbesluit OW1109-0026(1-92011). Per 31-12-2013 resteert er € 84.476. Dit bedrag zal in 2014 aangewend worden voor dekking van de te betalen subsidies aan Muzerie en Bibliotheek voor de 2 combinatiefunctionarissen. In 2013 is de Impulsregeling brede scholen, sport en cultuur met de Impuls buurtsportcoaches samengevoegd in een nieuwe regeling onder de naam Brede Impuls Combinatiefuncties (BIC). Opvang tekorten Gemeentefonds ivm onderwijshuisvesting VO: in 2005 is het gemeentefonds gekort i.v.m. de doordecentralisatie van het onderhoud aan VO scholen naar schoolbesturen. Voor Zwolle betekende dit een structurele verlaging van € 270.000. Bij de behandeling van de programmabegroting 2005 is besloten de korting door te vertalen in een verlaging van het onderwijsbudget. De jaarlijkse tekorten t/m 2013 (taakstelling minus inzet vervangingsinvesteringen) werden gedekt uit de gestorte middelen vanuit de jaarrekening 2005 en 2006. Voor 2013 was nog € 30.000 nodig. Met ingang van 2014 is de korting geheel in het onderwijsbudget verwerkt. Programma onderwijshuisvesting investeringen < 5.000: het restant van de reserve bedroeg eind 2012 € 5.867. Op dit bedrag rusten geen verplichtingen meer in de vorm van lopende restantkredieten waarop nog uitgaven gedaan worden. Het bedrag kan dus vrijvallen. Frictiekosten Peuterspeelzalen: Voortvloeiend uit de bezuiniging op peuterspeelzalen, krijgen we te maken met frictiekosten. Om deze te kunnen opvangen, is in 2012 ( BW6-3(11N) besloten hiervoor een bedrag van € 247.500 te reserveren. Tezamen met het restant van € 18.000 op het in 2010 gestorte bedrag, een reserve van € 265.500. Hierop is in 2013 € 64.031 besteed. Per eind 2013 resteert er nog € 201.469. ‘Doorontwikkeling netwerk CJG en transitie jeugdzorg’: De Raad heeft besloten in te stemmen met het projectplan ‘Doorontwikkeling netwerk CJG en transitie jeugdzorg’. De projectkosten worden voor een deel van € 70.000 gedekt uit reservering van het budgetoverschot CJG 2012. In 2013 hoefde de reserve nog niet te worden aangesproken. Gemeentelijk deel VSV middelen t.b.v. Plan van aanpak Binnenboord: in het B&W voorstel "inzet middelen Voortijdig Schoolverlaten 2008 en 2009" d.d. 26-08-2008 is het Plan van aanpak Binnenboord herzien. In de herziene begroting werd uitgegaan van volledige aanwending van de in de Reserve Nutw aanwezige middelen. Het eind 2012 in de reserve resterende bedrag van €. 32.410 is in 2013 ingezet voor het versterken van de aanpak voortijdig schoolverlaters. Overdracht scholen: In 2012 is incidenteel (PPN) een bedrag beschikbaar gesteld voor overdracht van scholen om de kosten die in 2014 gemaakt zullen worden, te kunnen dekken.

Jaarstukken 2013

98

terugblik

Sport Gehandicaptensport: Het in de jaren 2011 t/m 2014 jaarlijks beschikbaar gestelde bedrag ad € 75.000 wordt in de reserve gestort voor het in dat jaar niet bestede deel; in 2013 bedraagt dit niet bestede deel € 33.367. Bij de doorlichting (PPN 2014-2016) is € 74.000 vrijgevallen. Per 31-12-2013 resteert er een bedrag van € 88.879. De periode waarin de gelden besteed worden zal met een jaar verlengd worden (t/m 2015). Masterplan sportaccommodaties: De middelen voor het masterplan zijn beschikbaar voor werkzaamheden en activiteiten conform het in 2010 opgestelde implementatieplan 2010-2014. Sociaal plan zwembaden: Bij raadsbesluit 201.047 is 1.4 mln in deze reserve gestort ten behoeve van de eenmalige incidentele kosten van het Sociaal plan voor het huidige personeel van de zwembaden. Nu het nieuwe zwembad in gebruik is genomen, gaat dit spelen. In 2012 is een niet benodigd deel van € 150.000 vrijgevallen. In 2013 is een beroep gedaan op de gereserveerde middelen voor een bedrag van € 681.726, waardoor er per 31-12-2013 een bedrag resteert van € 568.274. Brede Impuls Buurtsportcoaches: Van het Rijk is in 2012 € 201.000 ontvangen voor de Brede Impuls Buurtsportcoaches. Dit bedrag is in 2012 in de reserve gestort. In 2013 is hierop een bedrag besteed van € 25.000, waardoor er eind 2013 een bedrag resteert van € 176.000. Buurtsportcoaches: In 2013 is middels decentralisatie-uitkering een bedrag ontvangen van € 268.480. Dit bedrag is benodigd voor de Regeling Brede Impuls Combinatiefuncties (BIC) in de jaren 2014 en verder. Cultuur: Decentralisatiefonds beeldende Voor decentralisatiefonds beeldende kunst is nog een bedrag van 108.000 beschikbaar. Deze gelden zijn onder andere benodigd voor de looproute en de Lions beeldende kunst. Cultuureducatie De onttrekking is voor frictiekosten vanwege de transitie cultuureducatie. Deze frictiekosten zijn in 2013 uitgegeven aan de muzerie en worden voorgefinancierd vanuit de reserve n.u.t.v.w. In 2014 wordt dit bedrag weer in de reserve gestort. Welzijn, gezondheid en zorg: Verhuiskosten geclusterde voorziening Dit bedrag is gereserveerd ten behoeve van verhuiskosten, mogelijke derving exploitatie en additionele kosten vanwege de geclusterde voorziening. De start van de bouw zal medio 2013 gebeuren, de middelen worden deels ingezet ten gunste van het krediet hiervoor zal in 2014 een voorstel komen. . Pakketmaatregelen AWBZ dagbesteding/participatieraad Deze restant middelen zijn nodig voor incidentele tekorten voor de invoering van de participatieraad in de jaren 2014-2015 . Frictiekosten Travers/WIJZ Het restant van deze gereserveerde middelen wordt in 2013 ingezet voor de frictiekosten die ontstaan bij Wijz/Travers vanwege de ingezette bezuiniging 2012 op beleid wijkaccommodaties. Vrouwenopvang Deze gelden zijn gereserveerd voor de uitvoering van de regionale functie vrouwenopvang. Reservering middelen Mo/vz/oggz Aan Tactus is een eenmalige subsidie verleend van € 180.000 voor de uitvoering van het project Tactory in de periode 2012 t/m 2015. Het is de bedoeling dat het project verder “selfsupporting” kan zijn, zodat geen aanvullende subsidie meer nodig is. De middelen zijn in de reserve gestort om jaarlijks in de jaren 2012 t/m 2015 te onttrekken Roelenweg Bij de PPN 2011 is besloten 1.3 mio beschikbaar te stellen voor de Roelenweg uit de reserve MIB. Deze middelen zijn in de reserve nutvw gestort in 2012. De middelen zijn ten behoeve van de realisatie van de geclusterde voorziening aan de roelenweg-oost, de middelen worden ingezet ten gunste van het krediet hiervoor zal in 2014 een voorstel komen. Gehandicaptenbeleid Bij Berap 2 2012 is besloten de restant middelen gehandicaptenbeleid ad 110.000 te reserveren t.b.v collectieve preventie GGZ voor 2013 en 2014. Vrouwenopvang/Huiselijk geweld: De gelden die beschikbaar zijn gesteld bij raadsbesluit van 27/11/2012 zijn gereserveerd voor; een verdere invulling van het verbetertraject van de aanpak Huiselijk Geweld en Vrouwenopvang en Mogelijke nadelen van het nieuwe verdeelmodel voor Huiselijk Geweld en Vrouwenopvang op te vangen (€ 254.000). MO Afd. veranderplan; Deze gelden zijn ten behoeve van het realiseren van de veranderplannen voor de afdeling MO. Implementatie decentralisatie dossier; Voor de uitvoering van de decentralisatie dossiers is er een meerjarig implementatie budget beschikbaar gesteld. De restant middelen die nu nog in de reserve zitten worden in 2014 ingezet voor het verder implementeren van de decentralisatie dossiers. Huiselijk geweld en kindermishandeling; Bij besluit van 12/11/2013 is besloten de volgende middelen beschikbaar te stellen, deze zijn gereserveerd; Voor scholing en training in de hele regio een bedrag van € 80.000,Een actieplan opstellen voor meer preventie van Kindermishandeling en hiervoor € 40.000,- beschikbaar stellen. Voor de samenvoeging van SHG en AMK tot een integraal Advies en Meldpunt Huiselijk geweld en Kindermishandeling (AMHK) een project starten en hiervoor € 50.000,- beschikbaar stellen.

Jaarstukken 2013

99

terugblik


O50/2

Omschrijving:

Reserve nog uit te voeren werken Ontwikkeling onderdeel fysiek en economie


Bestemmingsreserve


d.d.

raads-besluitnr


Rekening 2013

12.000.226

12.000.226

0

0

12.000.226

12.000.226

215.000

215.000

bestedingsrechten 0

0

Overige toevoegingen: Algem een DT 2-10-13

Veranderplannen 0,4% loonsom in afw achting cao

38.660

38.660

Econom ie: PPN 2010-2014

Kantorenmarkt

100.000

100.000

PPN 2010-2014

Economische Ontw ikkeling ZKN

250.000

250.000

PPN 2010

Digitaal ondernemersloket

PPN 2010

Meerjarig incidenteel dynamisering economie Culturele jnitiatieven stadsfestival

75.000

75.000

130.000

130.000

80.000

80.000

Samenw erking Regio

1.061

Onderzoek Wythmenerplas

20.590

Herontw ikkeling VG

25.000

Volkshuisvesting: Berap 2013-1

Bijdrage "oud w oningschap" Trapjesw oningen

75.000

75.000

Berap 2013-1

Verplichtingen oud w oningschap

82.001

82.001

PPN 2010

Bijdrage PPN tbv ILG t/m 2013

300.000

300.000

Berap 2013-2

Bevoegd gezag (overboeking vooruitontvangen)

125.488

125.488

Berap 2013-2

Bevoegd gezag (onderdeel FES)

340.000

340.000

Bevoegd gezag (reservering ivm decentralisatieuitkering)

215.000

215.000

Groen:

Milieu:

PPN 2012

PPN 12-15 Millenniumgemeente

RB 02-12-2013

Externe veiligheid

25.000

25.000 111.134

Verplichtingen 2013

80.064

Jaarstukken 2013

100

terugblik

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

Rekening 2013

bestedingsrechten

Mobiliteit en bereikbaarheid: PPN 2010

Bijdrage tbv Uitv.progr. Verkeersmanagement

20.000

20.000

PPN 2011

Bijdrage tbv regionaal verkeersmanagement

25.000

25.000

PPN 2011

Bijdrage tbv mobiliteitsmanagement

60.000

60.000

Rekening 2013

Verplichtingen

PPN 11

Bijdrage PPN tbv plankosten Spoorzone

-60.000

55.553

Ruim telijke plannen: begr.11/PPN12-15 Bijdrage PPN tbv Ontw ikkelingsplan/plankst Binnenstad Voorfin. jaarschijven res. MIB ivm bezuinigingstaakstelling

350.000

350.000

230.000

230.000

-90.000

-90.000

Heroriëntatie stedelijke programmering

22.673

Ruimtelijke plannen/Bestemmingsplannen

60.388

Bijdrage visies

460.000

142.054


2.607.489

3.164.666

438.660

Onttrekkingen: A. en B. Bestedingsplichten en -rechten: Algem een rekening 2011

Gereserveerde verplichtingen ultimo boekjaar 2011

35.000

35.000

Vergroting ontw ikkelvermogen

164.246

19.353

144.893

Veranderplannen

285.000

166.858

118.142

2.380

Econom ie: incNw Bel11

Centrummanagement

59.008

incNw Bel11

Flaneeravonden/w inkelsluitingstijden

55.000

56.628

incNw Bel11

Centrummarkten

25.000

829

24.171

PPN 2011-2014

Kantorenmarkt

292.345

79.892

212.453

PPN 2011-2014

Economische Ontw ikkeling ZKN

474.458

100.233

374.225

IncNw Bel09

Stim. vern. economie

39.453

8.848

PPN 2010-2013

Digitaal ondernemersloket

42.255

PPN 2010-2013

Evenementenbeleid

PPN 2010-2013

Meerjarig incidenteel dynamisering economie

55.000

30.605 42.255

66.585

66.585

0

263.074

92.500

170.574

6.796

6.796

Rb. 09-028

Versterking recr & toer. sector (maatregelen kredietcrisis)

rekening 2009

Voorbeeldproject w ijkeconomie ‘netw erkkantoren’

Berap 2010

Quick scan Ijsselhallen

RB 09.145

Duurz versterking Voorst

RB 09.146

Verbeteren havens Voorst

BW 2-12-2010

Heel Zw olle glasvezel

35.450

RB 21.11.2011

Economische ontw ikkeling binnenstad

30.000

RB 13-2-2012

Culturele initiatieven stadsfestival

80.000

80.000

0

B&W 6-12-2011

Hanzelijn monitor

39.290

-8.298

47.588

Horeca visie BW 4-6

Transformatie Oosterenk Havenmeestervoorziening Samenw erking Regio

255

255

0

11.751

219

11.532

1.000.000

180.084

819.916

229.808

208.897

20.911 35.450 30.000

3.250

3.250

0

31.500

28.875

2.625

76.508

32.419

246.061

44.089 246.061

Herontw ikkeling Vastgoed

25.000

Lopende verplichtingen Vrijval digitaal ondernemersloket

Jaarstukken 2013

35.596

35.596

20.590

250.000

250.000

0

101

terugblik

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

Rekening 2013

bestedingsrechten

Volkshuisvesting: Jaarrekening 2010 Verplichting bijdrage Driezorg Westenholte (Wonings.)

25.000

Verplichting onderzoek sociale huur

6.525

BW 27-09-2011

Woononderzoek

6.119

rb 11.063

Woonservicegebieden

130.000

Trapjesw oningen H'broek planbegeleiding (bijdr.grex HB1)

378.000

25.000 6.525

0 6.119 130.000

27.018

350.982

Berap 2011

Trapjesw oningen Holtenbroek (bijdr. riolering WZ)

40.319

BW 24-1-2012

Almeloos kanaal

65.240

40.319

BW 25-09-2012

Stimuleren particuliere opdrachtgeverschap

35.000

1e berap 2013

Bijdrage "oud w oningschap" Trapjesw oningen

75.000

75.000

0

1e berap 2013

Verpl. oud w oningschap

82.001

66.208

15.793

rb 2012

Park de Weezenlanden

680.790

312.850

367.940

PPN 2009

Buurtschap IJsselzone

36.112

5.000

31.112

berap 2012

ILG uitvoering t/m 2013 (incl. Kuijerhuislaan Zuid)

656.077

423.816

232.260

51.647

13.593 35.000

Groen:

PPN 2011-2014

ILG LOP

rbsl 2010+2013

Noordelijke stadsrand / Nat. Landschap IJsseldelta (NLY) Ruimte voor de Rivier (voorfin. gem. begeleiding)

rb 2012

Schellerdriehoek

BW 11-12-12

CDO makelaar

PPN 14-17

Bijdrage tekort Stadshagen retentie-projecten

PPN 14-17

Projectdoorlichting NLY

RB 02-12-2013

Externe veiligheid

10.000

0

10.000

-19.320

-18.539

0

2.649

2.275

0

231.292

63.423

167.869

60.000

60.000

0

389.000

389.000

0

0

187.500

0

8.281

8.281

Milieu: 111.134

Verplichtingen 2013

-20.000

80.064

Rb08-064

Project Wave - overloopbudgetten nog te ontvangen

-20.000

Rb08-064

Project Wave - overloopbudgetten nog te betalen

50.000

rb 2012

Luchtkw aliteitsplan

47.094

26.166

20.928

Rb 10/013

Duurzaam bouw en particulieren

10.487

-27.168

37.655

Rb 11.098

Vervolg klimaatbeleid SLOK

Rb 11.098

Duurzaam energie SLOK

Rb 11.098

Visie ondergrond - ppn

130.851

130.851

Rb 11.098

Visie ondergrond - onderdeel bevoegd gezag

978.584

978.584

Rb 11.098

Visie ondergrond - onderdeel FES

Rb 11.098

Visie ondergrond - w ater

68.000

PPN 2010

PPN 10-13 Geluidsoverlast

39.274

33.984

5.290

Rb 11.062

Duurzaam Dieze Oost

34.309

560

33.749

PPN 2012

Millenniumgemeente

54.680

6.634

48.046

Vrijval ivm projectdoorlichting: geluidknelpunten

24.679

24.679

0

Aanw ending gereserveerde verplichting

32.119

32.119

0

Mobiliteitsvisie

34.545

2.180

32.365

271.464

235.796

35.668

33.500

20.226

39.038

-2.993

50.000

19.400

19.400

100.000

100.000

-172.803

512.803 68.000

Mobiliteit en bereikbaarheid: Rb 4-6-12 pt14

Rb 29-10-12 pt17 Beter Benutten / verkeersverw ijssysteem PPN 2010

Uitv.progr. Verkeersmanagement (WZ)

5.000

RB 11.007

Bijdrage regionaal verkeersmanagement

53.726

Rb10.045-11.091 Fietsproj.11-12 Ontw ikkeling QuickWins Rb 11.091

5.000

8.364

Fietssnelw eg

36.045

Jaarstukken 2013

8.364

102

terugblik

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

bestedingsrechten

Rekening 2013

Rb 11.091

Fietsproj.11-12 Wijkzaken BDU

372.953

260.633

112.320

Rb 11.186

Fietsproj. Rechterland - rotonde Boerendanserdijk

249.204

184.022

65.182

Rb 11.151

Toek. Verkeersontsluiting SH

217.054

120.344

96.710

PPN 14-17

Bijdrage tekort Stadshagen Klooienberglaan

325.000

325.000

0

600.722

458.239

542.483

7.657

7.657

0

597.869

597.868

0 51.225

Ruimtelijke plannen: PPN12-15 / Rb10/0 Ontwikkelingsprogramma/plankosten Binnenstad PPN 2009

Begeleidingskosten Isala

PPN 2011

Spoorzone visie

PPN 2010

Uitbreidingslocaties / structuurplan

PPN 2010/Begr 201Schil - binnenstad rb 2012

Visie Diezerpoort / Vogelaar-gelden

BW 12-11-2013

Herontwikkeling Weezenlanden Verplichtingen 2012 Totaal onttrekkingen

53.767

2.542

55.464

55.464

0

828.466

250.231

578.235

35.789

-1.592

37.381

193.022

187.822

5.200

12.291.363

5.691.695

7.764.361

C. Bestedingsvoornemens: Algemeen Prijscompensatie voor grote/ uitgestelde projecten

15.038

15.038

23.388

23.388

550

550

Economie: Prijscompensatie voor grote/uitgestelde projecten Restant Havenmeestervoorziening Volkshuisvesting: Berap 2012

Woonschepen Almeloos kanaal

25.557

25.557

Restant woonzorgzones/ouderenhuisvesting

3.188

3.188

Prijscompensatie voor grote/uitgestelde projecten

8.650

8.650

111.000

111.000

21.990

21.990

Groen: PPN 2011-2014

ILG onvoorzien tbv risico's afrekensystematiek + afronding Prijscompensatie voor grote/ uitgestelde projecten Milieu: Afwikkeling Willemsvaart

50.000

50.000

Prijscompensatie 2013 ev. voor grote/ uitgestelde projecten

13.286

13.286

1.685.475

1.685.475

Mobiliteit en bereikbaarheid: besluit volgt

Verkeersmaatregelen Campus Windesheim Vrijval afgesloten projecten Dobbe en boegbeeld tgv prijscomp

1.422

1.422

Prijscompensatie voor grote/ uitgestelde projecten

19134

19.134

Ruimtelijke plannen: Prijscompensatie voor grote/ uitgestelde projecten

50.829

Verplichtingen 2013

225.115

Totaal bestedingsvoornemens Stand per 31/12

Jaarstukken 2013

2.003.357

0

2.279.301

312.995

9.473.197

10.482.322

103

terugblik

Toelichting: Via deze reserve worden diverse restantkredieten gedekt waarvoor geen specifieke reserve beschikbaar is. Tevens worden op grond van expliciete besluitvorming in deze reserve bedragen gestort waarvoor nog plannen gemaakt moeten worden. De van externen ontvangen bijdragen worden met ingang van 2007 conform het BBV verantwoord onder vooruitontvangen bedragen. Onder bestedingsvoornemens staat het saldo waarover nog geen besluitvorming heeft plaatsgevonden en wat niet direct gereserveerd is voor bepaalde activiteiten. Dit saldo ontstaat door het bijschrijven van de de rente op de reserve. Deels is dit saldo nodig om de inflatie op de kosten in langlopende projecten op te kunnen vangen. Met name bij de zeer grote projecten (zoals de Weezenlanden of Binnenstad, kan een jaar verschuiving in uitvoering een behoorlijke kostenstijging met zich meebrengen.

Jaarstukken 2013

104

terugblik


O51

Omschrijving:

Rechtspositionele verplichtingen Ontwikkeling



Doel: Gedurende een aantal jaren de bij de reorganisatie ontstane verplichtingen t.o.v. werknemers in de vorm van garantietoelagen bij plaatsing in een lager gewaardeerde functie alsmede de lasten van de zgn. bovenformatieven dekken uit deze reserve Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

bestedingsrechten

Rekening 2013

38.607

38.607


1.776

1.776


40.383

40.383

0

0

0

0

Stand per 1/1


Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: Afwikkeling verplichtingen

40.383


Jaarstukken 2013

0

40.383

0

40.383

0

0

105

terugblik


O52

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve Ontwikkeling



Doel: De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid. Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruikt worden voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen. De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 337.000. Een negatieve stand is niet toegestaan Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap 2002

d.d. 09-09-2002

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

96.000

96.000


0

0


96.000

96.000

Overige toevoegingen: Rekening 2013 Voordelig resultaat bedrijfsvoering

0

123.000


0

123.000

0

0

0

0

96.000

219.000

0



Jaarstukken 2013

106

terugblik


P01

Omschrijving:

Begraafplaatsen



Doel: Het vastgestelde beleid achter deze egalisatiereserve is, dat de besteding geoormerkt is voor de functie begraafplaatsen. Op basis van het gehanteerde beginsel van 100% kostendekkende begraafplaatsrechten moeten vrijvallende middelen in deze reserve benut worden voor het realiseren van lagere c.q. minder snel stijgende begraafplaatsrechten Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

466.145

466.145


0

0


466.145

466.145

33.404

30.058

0

Overige toevoegingen: budg effecten

Budgettaire effecten restantkredieten 31-12-12

begroting 2013

Saldo begraven

5.500


38.904

30.058

0

0

0

0

505.049

496.203

0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: Totaal onttrekkingen Stand per 31/12 Toelichting: De komende jaren vinden er diverse investeringen plaats, zoals Chinees begraven en renovatie Aula, waarvan de lasten (gedeeltelijk) gedekt worden uit deze reserve. Een gedeelte van de inkomsten van het Chinees begraven is nu gestort in de reserve maar zal gebruikt worden ter dekking van de investeringskosten. Daarnaast komen de kosten van lijkschouw, die de laatste jaren sterk toenemen, te laste van begraven waardoor er elk jaar een tekort ontstaat op dit onderdeel.

Jaarstukken 2013

107

terugblik


P02

Omschrijving:

Verkiezingen


Bestemmingsreserve

Doel: Deze bestemmingsreserve dient ter egalisatie van de lasten die gepaard gaan met het houden van verkiezingen. Tevens worden in deze reserve bedragen geparkeerd voor eventueel te houden referenda. Ieder jaar worden in de begroting lasten opgenomen voor het houden van één verkiezing. Indien er geen verkiezing wordt gehouden, dan wordt het positieve saldo toegevoegd aan deze reserve; worden meerdere verkiezingen gehouden dan wordt het negatieve saldo onttrokken aan deze reserve. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raadsbesluitnr


Rekening 2013

bestedingsrechten

63.928

63.928

0

0

63.928

63.928

179.000

176.293

179.000

176.293

0

0

0

0

242.928

240.221

0

0

Overige toevoegingen: begroting 2013 Ten laste van de staat van baten en lasten Totaal overi ge toevoegi ngen Onttrekkingen via resul taat bestemming:

Totaal onttrekki ngen Stand per 31/12

Toelichting: Deze middelen zijn nodig omdat er in 2014 twee verkiezingen, gemeenteraad en Europees, gepland staan.

Jaarstukken 2013

108

terugblik


P03

Omschrijving:

WOZ taxaties


Bestemmingsreserve

Doel: In verband met de met ingang van 2007 geldende nieuwe balansvoorschriften zijn de egalisatie- en risicovoorziening WOZ opgeheven. De nog benodigde gelden voor het project WOZ zijn gestort in de (nieuwe) bestemmingsreserve WOZ. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2006.148 (begroting 2007)

d.d. 10-11-2006

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

115.198

115.198


0

0


115.198

115.198

0

0

0

0

Ten gunste van de staat van baten en lasten

60.000

115.198


60.000

115.198

0

Stand per 31/12

55.198

0

0


Toelichting: Per 01-01-2014 zijn deze werkzaamheden over gegaan naar GBLT. De beschikbare middelen zijn gebruikt ter dekking van extra kosten in de aanloop naar deze samenwerking. Deze reserve zal per 01-01-2014 opgeheven worden.

Jaarstukken 2013

109

terugblik


P04

Omschrijving:

Egalisatiereserve rijbewijzen / eigen verklaringen



Doel: Met ingang van de begroting 2007 is een egalisatiereserve rijbewijzen/eigen verklaringen ingesteld. Deze reserve vangt de grote verschillen per jaar binnen de tienjaarscyclus van rijbewijzen op en maakt het mogelijk jaarlijks nagenoeg 100% kostendekkend te zijn. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2006.148 (begroting 2007)

d.d. 10-11-2006

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

377.553

377.553


0

0


377.553

377.553

0

0

0

0

0

0

0

377.553

377.553

0

Overige toevoegingen: Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming:

Totaal onttrekkingen Stand per 31/12 Toelichting:

In 2013 vindt er geen storting of onttrekking plaats. Vanaf 01-01-2014 zijn de leges rijbewijzen wettelijk gemaximeerd. Deze reserve zal gebruikt worden ter dekking van het tekort dat hierdoor zal ontstaan.

Jaarstukken 2013

110

terugblik


P50

Omschrijving:

Nog uit te voeren werken Publiekszaken


Bestemmingsreserve

Doel: Via deze reserve kunnen nog niet bestede restanten van incidenteel beschikbaar gestelde gelden, waarvoor geen afzonderlijke reserve is/wordt ingesteld, tijdelijk worden geparkeerd. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

241.101

241.101


0

0


241.101

241.101

0

Overige toevoegingen: Over van reserve nutw A&F: Veiligheidsmonitor 2013

26.281

26.281

26.281

Subs.Prov.OV. Tgv RPCIJ 2011

22.200

22.200

22.200

1.752.927

1.752.927

500.000

8.108

8.108

8.108

49.058

49.058

49.058

Subjectieve veiligheid communicatieplan

9.113

9.113

9.113

VOS overlast

7.115

7.115

7.115

Impuls tijdelijk huisverbod

9.000

9.000

9.000

Ruimen explosieven Bewust bekwame burger Camera's upgrading

Pilot Burgernet / RCIV rekening 2013

67.970

Restant KCC project

67.970

67.970

174.925

174.925

rekening 2013

Restant implementatie RNI (Registratie Niet Ingezetenen)

15.154

15.154

rekening 2013

Restant budget inzet ex gedetineerden

18.000

18.000

rekening 2013


41.224

41.224

1.951.772

2.201.075

948.148

Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: rekening 2012

Implementatie RNI (Registratie Niet Ingezetenen)

128.732

128.732

0

rekening 2012

Implementatie RUD (Regionale UitvoeringsDienst)

20.000

20.000

0

rekening 2012

Restant KCC-project

92.369

92.369

0

PPN 14-17

Bijdrage tekort Stadshagen Ruimen explosieven

1.252.927

1.252.927

0


1.494.028

1.494.028

0

698.845

948.148

948.148

Stand per 31/12 Toelichting

In 2014 zal de evaluatie cameratoezicht en burgernet plaatsvinden. Daarom stellen we voor de onderdelen die begin 2013 al in deze reserve aanwezig waren ( de eerste negen met uitzondering van ruimen explosieven) te reserveren om kosten 2014 en eventuele uitkomsten van deze evaluatie te kunnen dekken.

Jaarstukken 2013

111

terugblik


P51

Omschrijving:

Rechtspositionele verplichtingen Publiekszaken



Doel: De loonkosten voor de bovenformatieven en de garantietoelagen worden gedekt door een onttrekking uit de reserve rechtspositionele verplichtingen per eenheid. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

189.611

189.611


8.722

8.722


198.333

198.333

0

0

0

0

Ten gunste van de staat van baten en lasten

28.137

28.137


28.137

28.137

0

170.196

170.196

0



Stand per 31/12 Toelichting

Er zijn nog steeds mensen die vallen onder deze regeling en waarvoor nog geen structurele dekking aanwezig is. Hierdoor zal de komende jaren bedragen onttrokken worden aan deze reserve.

Jaarstukken 2013

112

terugblik


P52

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve Publiekszaken



Doel: De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid. Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruikt worden voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen. De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 340.000. Een negatieve stand is niet toegestaan. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap

d.d. 09-09-2002

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

291.000

291.000


0

0


291.000

291.000

0

0

0

0

financiële bijdrage RUD

2.580

75.903


2.580

75.903

0

288.420

215.097

0


Stand per 31/12 Toelichting Het bedrijfsvoeringsresultaat laat een nadeel zien dat onttrokken wordt aan de reserve.

Jaarstukken 2013

113

terugblik


R50

Omschrijving:

Nog uit te voeren werken Raad


Bestemmingsreserve


d.d.

raads-besluitnr

t/m raad 16/12

bestedingsrechten

Rekening 2013

Stand per 1/1

0

0


0

0


0

0

0

Overige toevoegingen: 0,4% loonsom in afwachting cao

1.512


0

1.512

0


0

0

0

Stand per 31/12

0

1.512

0


Jaarstukken 2013

114

terugblik


R51

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve Raad(sgriffie)



Doel: De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten. Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruikt worden voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen. De maximale omvang is naar rato van de loonsom bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 12.000. Een negatieve stand is niet toegestaan Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

11.110

11.110


0

0


11.110

11.110

0

Overige toevoegingen: Resultaat 2013 tot maximumbedrag

890


0

890

0

0

0

0

11.110

12.000

0



Jaarstukken 2013

115

terugblik


S01

Omschrijving:

Inkomensdeel WWB



Doel: Deze reserve is in de paragraaf weerstandsvermogen aangemerkt als een specifieke egalisatiereserve met een buffer ter afdekking van de risico’s in verband met de openeindregeling van de WWB Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

1.813.431

1.813.431


0

0


1.813.431

1.813.431

IO

189.000

105.311


189.000

105.311

0

0

0

0

2.002.431

1.918.742

0

0

Overige toevoegingen: 2e Berap 2013



Toelichting: Met ingang van 2012 wordt het landelijk macrobudget WWB weer gebaseerd op het landelijke aantal bijstandscliënten. Dit betekent dat de t/m 2011 opgelegde korting is komen te vervallen. Door de herinvoering van de ‘oude’ berekeningsystematiek van het macrobudget mag verwacht worden dat Zwolle grosso modo de bijstandsuitgaven kan dekken via de inkomsten. Dat neemt niet weg dat er risico’s blijven. Op basis van de in de nota risicomanagement beschreven systematiek wordt jaarlijks de hoogte van de benodigde risicoreserve bepaald. Voor de verwachte netto bijstandslasten van € 43,9 mln. dient een reserve van € 1,9 mln. aanwezig te zijn.

Jaarstukken 2013

116

terugblik


S03

Omschrijving:

Wet Inburgering Nieuwkomers


Bestemmingsreserve

Doel: Deze reserve dient ter egalisatie van de kosten van de afdeling Inburgering. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

49.608

49.608


0

0


49.608

49.608

0

0

0

0

0

0

0

49.608

49.608

0




Toelichting: De reserve is in 2011 onder andere ingezet ter dekking van activiteiten met betrekking tot de Beleidsnota integratie 2008 – 2010. Het restant in de reserve zal gedeeltelijk benodigd zijn voor de jaren 2012-2013 ten behoeve van integratiebeleid.

Jaarstukken 2013

117

terugblik


S04

Omschrijving:

WMO



Doel: Deze reserve is in de paragraaf weerstandsvermogen aangemerkt als een specifieke egalisatiereserve met een buffer ter afdekking van de risico’s in verband met de openeindregeling van de WMO Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

680.092

680.092


0

0


680.092

680.092

0

0

0

0


Totaal overige toevoegingen Onttrekkingen via resultaat bestemming: Vrijval overschot reserve

13.259


0

13.259

0

680.092

666.833

0

Toelichting: Op basis van de in de nota risicomanagement beschreven systematiek dient er voor de begrote netto lasten van € 15,2 mln. een reserve van € 666.833 aanwezig te zijn.

Jaarstukken 2013

118

terugblik


S50

Omschrijving:

Nog uit te voeren werken Sociale Zaken en Werkgelegenheid


Bestemmingsreserve


d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

1.768.682

1.768.682


0

0


1.768.682

1.768.682

0

220.000

220.000

220.000

49.000

79.000

79.000

40.637

20.152

537.954

537.954

Overige toevoegingen: 2e berap 2013

Uitvoeringsbudget bijstandsverlening 2014 Intensivering armoedebeleid Overboeking reserve nutw van OW mo vsw Jeugdwerkloosheid

528.682


46.772

46.772

Decembercirculaire 2013, handhaving inburgering

94.000

94.000

Decembercirculaire 2013, ESF

100.000

100.000

Ontsluiting CV

127.128

127.128

Lean maken processen Deltion JWL Bijdrage project jwl Totaal overige toevoegingen

797.682

20.000

20.000

128.000

128.000

42.921

42.921

1.436.411

1.415.926

Onttrekkingen via resultaat bestemming: PPN

Egalisatie individuele verstrekk.van reserve WMO (S04)

206.489

142.822

172.751

2e berap 2012

Aanscherping handhaving en sanctiebeleid

123.333

123.333

246.667

2e berap 2012

Beleidsplan schulddienstverlening

56.431

56.431

18.569

2e berap 2012

Veranderplan Sozawe

125.000

105.000

Implementatiebudget WWNV

BW 13-7-10

20.000 182.225

Budget digitaliseren dossiers

112.934

112.934

0

Actieplan jeugdwerkloosheid

297.223

297.223

0

Mee Doen

105.727

127.009

128.718

35.000

35.000

Handhavingsmaatregelen bijstand Bijdrage Cvites harde kern

20.485


1.062.137

1.020.236

768.930

Stand per 31/12

1.504.227

2.184.857

2.184.857

Jaarstukken 2013

119

terugblik


S51

Omschrijving:

Rechtspositionele verplichtingen



Doel: Deze reserve is ingesteld ter dekking van de kosten van personeel dat bovenformatief is aangesteld Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

109.892

109.892


5.055

5.055


114.947

114.947

0

0

0

0

0

0

0

114.947

114.947

0



dekking kosten bovenformatieven


Jaarstukken 2013

120

terugblik


S52

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve Sociale Zaken en Werkgelegenheid



Doel: De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid. Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruikt worden voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen. De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 350.000. Een negatieve stand is niet toegestaan. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr.

d.d.

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

134.039

134.039


0

0


134.039

134.039

0

Overige toevoegingen: Resultaat 2013

176.038


0

176.038

0

0

0

0

134.039

310.077

0



Jaarstukken 2013

121

terugblik


S53

Omschrijving:

Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding (RCF)


Bestemmingsreserve

Doel: Via deze reserve kunnen nog niet bestede middelen die zijn ontvangen voor de uitvoering van het RCF tijdelijk worden geparkeerd. Instelling reserve bij Berap 2012-2

d.d. 2012

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

359.512

359.512


0

0


359.512

359.512

0

Overige toevoegingen: resultaat rcf 2013

806


0

806

0

0

0

0

359.512

360.318

0



Jaarstukken 2013

122

terugblik


W52

Omschrijving:

Bedrijfsvoeringsreserve Wijkzaken



Doel: De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid. De eenheid Wijkzaken is m.i.v. 2013 opgeheven. Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. concernmarap 2002

d.d. 2002

raads-besluitnr


bestedingsrechten

Rekening 2013

35.000

35.000


0

0


35.000

35.000

0

0

0

0

Afwikkeling diverse zaken oud-Wijkzaken

0

35.000


0

35.000

0

35.000

0

0



Stand per 31/12

Toelichting: In 2013 zijn een aantal zaken afgewikkeld met Rova: het betreft onderhoud en schades van wagens alsmede de inhuur van derden m.b.t. Tractie.

Jaarstukken 2013

123

terugblik

Jaarstukken 2013

124

terugblik

Bijlage 7 Toelichting op de voorzieningen

Jaarstukken 2013

125

terugblik

Jaarstukken 2013

126

terugblik

Rekening 2013 VOORZIENING Nummer:

A70

Omschrijving:

Bijdrage v/m personeel

Doel: Dekking van de lasten FPU/WW voor voormalig medewerkers. Instelling voorziening bij:

d.d.

raadsbesluitnr


rekening 2013

70.500

bestedingsrechten

70.500

Toevoegingen: Aanvulling tlv exploitatie

40.000

0

40.000

Salarissen en sociale lasten

45.463

49.858

Totaal aanwendingen

45.463

49.858

0

Stand per 31/12

25.037

60.642

0

Totaal toevoegingen

0

Aanwendingen:

Toelichting: Deze voorziening is ingesteld om de lasten te dekken voor 2 medewerkers van AFF en AFJ die een aanvulling op hun WW krijgen

Jaarstukken 2013

127

terugblik


A71

Omschrijving:

Rechtspositionele verplichtingen concern (A&F)

Doel: Deze voorziening is ingesteld voor rechtspositionele verplichtingen van (oud) medewerkers van de gemeente Zwolle (wachtgelduitkeringen, sociaal statuut, excl. 55+ regeling, etc.). De stand van de voorziening moet voldoende zijn om de verwachte meerjarenverplichtingen te dekken. Instelling voorziening bij:

d.d.

raadsbesluitnr


644.438

rekening 2013

bestedingsrechten

644.438

Toevoegingen: inflatiecorrectie begroting 2013

19.333

overige baten m.b.t. salariskosten

19.333 12.294

19.333

31.627

salarissen en sociale lasten

171.000

179.164

Totaal aanwendingen

171.000

179.164

0

Stand per 31/12

492.771

496.901

0

Totaal toevoegingen

0

Aanwendingen: begroting 2013

Toelichting:

In het kader van de herijking is in 2003 eenmalig t.l.v. de reserve tekortdekking een bijdrage ontvangen voor afkoopsommen. Door een actief uitstroombeleid (afkoopsommen, suppletiebijdragen e.d.) zullen de kosten de komende jaren omlaag gebracht dienen te worden. Jaarlijks wordt de stand van deze voorziening aangepast aan de berekende meerjarenverplichtingen. Deze rechtspositionele verplichtingen lopen tot 2017.

Jaarstukken 2013

128

terugblik


A72

Omschrijving:

Voorziening Derivaten

Doel: Op grond van de richtlijn van de Commissie BBV (vraag 2012.7) dient een voorziening te worden getroffen indien sprake is van negatieve marktwaarde van derivaten. Dit geldt uitsluitend in geval van derivaten die een CSA (Credit Support Annex) en/of een breakclausule kennen en op grond daarvan dus vóór het einde van de looptijd zouden kunnen worden beëindigd. Instelling voorziening bij: jaarrekening 2012

raadsbesluitnr


bestedingsrechten

rekening 2013

2.984.102

2.984.102

0

0

Toevoegingen:

Totaal toevoegingen

0

Aanwendingen: vrijval agv marktwaarde swap per 31 december 2013 Totaal aanwendingen Stand per 31/12

986.546 0

986.546

0

2.984.102

1.997.556

0

Toelichting: Onze renteswap DB 357630L kent geen CSA doch wel breakclausule. Die breakclausule houdt in dat partijen in elk tiende jaar van de looptijd kunnen besluiten de overeenkomst te beëindigen. Beëindiging geschiedt alsdan tegen de actuele marktwaarde. De marktwaarde wordt bepaald door de contante waarde van alle nog te verschijnen termijnen tegen het vigerende renteniveau. Ligt het renteniveau voor de resterende looptijd boven het gecontracteerde niveau, is de marktwaarde voor ons positief; is het renteniveau lager, is de marktwaarde negatief voor onze gemeente. Het eerstvolgende moment waarop partijen, in relatie tot onze renteswap, kunnen besluiten gebruik te maken van de breakclausule, is in 2023. Ondanks dat dit moment nog ver in het verschiet ligt, adviseert onze accountant de richtlijn van de Commissie-BBV te volgen. Wij volgen dat advies. Per balansdatum, 31 december 2013, was sprake van een lager renteniveau dan dat van onze renteswap. Op grond daarvan liet de marktwaarde van onze renteswap zich berekenen op € 1.997.556,= negatief. Vorig jaar was de marktwaarde op balansdatum € 2,984.102,= negatief. Van de daartoe getroffen voorziening kan derhalve € 986.546,= vrijvallen ten gunste van de exploitatierekening 2013. Met het oog op de voortdurende wisselingen in het renteniveau, zal elk jaar per balansdatum sprake zijn van een andere marktwaarde. Elk jaar zal dat dus leiden tot een mutatie in deze voorziening. Wij merken hierbij op dat, volgens de richtlijn van de Commissie-BBV, geen reserve wordt gevormd in geval een positieve marktwaarde ontstaat voor onze gemeente. Alsdan volstaan we met een dienovereenkomstige vermelding in de toelichting bij de balans.

Jaarstukken 2013

129

terugblik


C70

Omschrijving:

Rechtspositionele verplichtingen concernstaf

Doel: Deze voorziening is ingesteld voor rechtspositionele verplichtingen van (oud) medewerkers van de Concernstaf Pijler

De Organisatie

raadsbesluitnr


rekening 2013

bestedingsrechten

50.553

50.553

Inflatiecorrectie

1.517

1.517

Totaal toevoegingen

1.517

1.517

Salarissen en sociale lasten

13.000

14.020

Totaal aanwendingen

13.000

14.020

0

Stand per 31/12

39.070

38.050

0

Toevoegingen: begroting 2013

0


Toelichting: De aangegane verplichtingen voor bovenformatief personeel worden uit deze voorziening gedekt. De looptijd is t/m het jaar 2016.

Jaarstukken 2013

130

terugblik


C72

Omschrijving:

Voorziening op vordering op Verkoop Vennootschap BV

Doel: Deze voorziening is in 2009 ingesteld in verband met de verkoop van Essent aan RWE. Pijler

De Organisatie

raadsbesluitnr


bestedingsrechten

rekening 2013

1.050.192

1.050.192

0

0

0

0

0

0

1.050.192

1.050.192

0

Toevoegingen:

Totaal toevoegingen Aanwendingen:

Totaal aanwendingen Stand per 31/12

Toelichting: In het kader van de transactie met RWE hebben de verkopende aandeelhouders een aantal garanties gegeven aan RWE. Het overgrote merendeel van deze garanties is door de verkopende aandeelhouders op het moment van verkoop van Essent PLB aan RWE overgedragen aan deze deelneming, die vanaf het moment van oprichting dus ook aansprakelijk is, mochten een of meer van deze garanties onjuist blijken te zijn. Ter verzekering van de betaling van eventuele schadeclaims heeft RWE bedongen dat een deel van de verkoopopbrengst door de verkopende aandeelhouders gedurende een bepaalde tijd op een aparte bankrekening zal worden aangehouden (in jargon: in escrow worden gestort). Buiten het bedrag dat in escrow zal worden gehouden, zijn de verkopende aandeelhouders niet verder aansprakelijk voor inbreuken op garanties. Daarmee is de functie van Verkoop Vennootschap B.V. dus tweeërlei. Als vennootschap die vrijwel alle garanties onder de verkoopovereenkomst heeft overgenomen van de verkopende aandeelhouders zal zij eventuele garantieclaim procedures voeren tegen RWE. Daarnaast treedt Verkoop Vennootschap B.V. op als vertegenwoordiger van de verkopende aandeelhouders voor het geven van instructies aan de escrow agent voor wat betreft het beheer van het bedrag dat in escrow wordt gestort. In Verkoop Vennootschap BV is een escrow opgenomen van € 800 miljoen. Voor de gemeente Zwolle betekent dit een vordering op deze vennootschap van € 1,9 miljoen. Per ultimo 2009 is voor 100% een voorziening opgenomen. Dit is conform de gestandaardiseerde boekhoudkundige verwerking, zoals die door externe accountants zijn opgesteld voor de diverse aandeelhouders. In 2011 is 50% van deze escrow vrijgevallen onder aftrek van ingediende claims van RWE. Het restant van de escrow zal onder aftrek van ingediende claims door RWE eind september 2015 vrijvallen.

Jaarstukken 2013

131

terugblik


C73

Omschrijving:

Voorziening Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA)

Doel: Deze voorziening is in 2012 ingesteld in verband met de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) Pijler

De Organisatie

raadsbesluitnr


bestedingsrechten

rekening 2013

115.880

115.880

Toevoegingen: Aanvulling 2013

351.709

Totaal toevoegingen

0

351.709

0

0

0

0

115.880

467.589

0

Aanwendingen:


Toelichting: Het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) verplicht de gemeente sinds 2012 een pensioenvoorziening voor wethouders in te stellen. Het is van belang om deze voorziening op peil te houden. De pensioenpolissen zijn ondergebracht bij Loyalis en ieder jaar stelt Loyalis actuariële berekeningen op voor zowel de actieve wethouders en de oud-bestuurders en hun nabestaanden. Deze berekeningen geven aan dat, op dit moment, de pensioenpolissen niet toereikend zijn, de benodigde aanvulling wordt, net als vorig jaar, gestort in deze voorziening. Met name de huidige lage rekenrente leidt ertoe dat , op dit moment, extra middelen nodig zijn om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen.

Jaarstukken 2013

132

terugblik


E01

Omschrijving:

Voorziening rechtspositionele verplichtingen EC

Doel: Deze voorziening is ingesteld voor rechtspositionele verplichtingen van (oud)medewerkers van de eenheid Expertisecentrum. Pijler

De Organisatie

raadsbesluitnr


rekening 2013

154.283

bestedingsrechten

154.283

Toevoegingen: Compensatie inflatie

4.628

Storting opgebouwd spaarverlof

4.628 3.613

Uitkeringsverplichting voor medewerker die ontslagen wordt

58.000 4.628

Totaal toevoegingen

66.241

0

Aanwendingen: Uitkeringsverplichting ontslagen medew.

19.854


0

19.854

0

158.911

200.670

0

Toelichting: Betreft het opbouwde spaarverlof vanuit een oude regeling van één medewerker (oude regeling spaarverlof), de uitkeringsverplichting voor een ontslagen medewerker en een medewerker die wordt ontslagen (in de rekening 2013 toegevoegd).

Jaarstukken 2013

133

terugblik


O72

Omschrijving:

Grondwatersanering NS emplacement

Doel: Dekking van een deel van de gemeentelijke kosten van de verwijdering van de diepe grondwaterverontreiniging onder het NS emplacement die samen met andere partijen wordt aangepakt. Instelling voorziening bij:

d.d.

raadsbesluit nr


rekening 2013

bestedingsrechten

627.244

627.244

28.853

28.853

28.853

28.853

656.097

315.531

656.097

315.531

0

0

340.566

0

Toevoegingen: begroting 2013 Inflatiecorrectie Totaal toevoegingen Rb. 09.047

0

Aanwendingen: Project Integrale Saneringsvariant Zw olle Bestedingsvoornem ens Restant tbv monitoringsprogramma, lozing Ijssel en ontmanteling Oostzeelaan en begeleiding in- en extern. Vervolg zal w orden ondergebracht in uitvoering gebiedsbeheersplan Zw olle-centraal Overboeking per 2014 naar aparte voorziening of reserve Totaal aanwendingen Stand per 31/12

Toelichting: Bij raadsbesluit 03-462 is besloten om een Voorziening grondwatersanering NS-emplacement in te stellen waarin alle eigen en externe bijdragen voor dit project worden gestort. Gekozen is voor samenvoeging van eigen bijdragen en bijdragen derden, in afwijking op de BBV. In dit geval was deze uitzondering mogelijk. Eveneens wordt een inflatie-compensatie berekend. De voorziening is ingesteld n.a.v. de afgesloten overeenkomst "integrale saneringsvariant Zwolle", en is bedoeld ter dekking van de kosten van het project diepe grondwatersanering. Deze overeenkomst is per 20 november 2013 beëindigd. Hoewel de doelen uit de overeenkomst zijn behaald is voor een blijvende duurzame waterwinning ook in de toekomst aandacht nodig voor bedreiging door grondwaterverontreiniging. In het evaluatierapport zijn hiervoor een aantal aanbevelingen met betrekking tot de resterende verplichtingen en verantwoordelijkheden opgenomen, zoals: neem de monitoring mee in gebiedsgerichte aanpak en bepaal hiervoor een adequate strategie; zorg voor een betrouwbaar model van de complexe situatie van ondergrond en grondwater in samenwerking met Vitens; onderzoek of de bronmaatregel permanent in stand gehouden moet worden; Uitvoering van deze aanbevelingen zal plaats vinden binnen de door de gemeente ontwikkelde gebiedsgerichte grondwater aanpak in het gebiedsbeheerplan Zwolle Centraal. Voor de monitoring, beheer en ontmanteling worden in 2014 nog kosten verwacht tussen de €100.000 en €150.000, waarna een restant overblijft ten behoeve van de overige werkzaamheden onder andere monitoring en modellering.

Jaarstukken 2013

134

terugblik


O73

Omschrijving:

Wonen boven Winkels

Doel: Bestemd voor de dekking van het negatief eigen vermogen van NV Wonen boven winkels Instelling voorziening bij: jaarrekening 2013

d.d.

raadsbesluitnr


bestedingsrechten

rekening 2013 0

0

Toevoegingen: Storting t.l.v. exploitatie 2013

1.480.000 0

1.480.000

0

Totaal aanwendingen

0

0

0

Stand per 31/12

0

1.480.000

0


Toelichting: De gemeente Zwolle is aandeelhouder van de NV Wonen winkels en bezit 50 % van het geplaatste aandelenkapitaal. De doelstelling van de NV wonen boven winkels is meer woningen creëren in de Zwolse binnenstad in het algemeen en in leegstaande verdiepingen in het bijzonder. Belangrijke nevendoelstelling zijn het versterken van de levendigheid, leefbaarheid, sociale veiligheid en belevingskwaliteit, alsmede herstel van monumentale panden in de binnenstad Het beleid van de NV is om geen nieuwe projecten meer te starten, maar een slapende constructie te handhaven tot aan verkoop van de winkelruimte van het project Boven Jan (Diezerstraat/Korte Smeden). De NV zal deze ruimte nog exploiteren tot kan worden overgegaan tot verkoop. Pogingen van de NV om het commerciële vastgoed te verkopen zijn nog niet gelukt. Over 2013 is een exploitatie verlies geleden. Daarnaast is de verwachting dat de NV bij verkoop met een verlies wordt geconfronteerd. Op advies van de accountant van de NV heeft de NV ervoor gekozen een stelselwijziging door te voeren, en het bezit te waarderen tegen marktwaarde ipv tegen bedrijfswaarde. Dit betekent een aframing van het eigen vermogen zodat een nadelig eigen vermogen is ontstaan van 2,96 mln. Voor dit tekort is een voorziening getroffen van 1,480 mln. (50%). Afhankelijk van de marktontwikkelingen kan het werkelijke verlies lager zijn. Verwezen wordt naar de vertrouwelijke toelichtingen op de voorziening en de risico-paragraaf

Jaarstukken 2013

135

terugblik


O90

Omschrijving:

Algemene voorziening Vastgoed

Doel: Bestemd voor de dekking van de voorzienbare toekomstige- en conjuncturele risico´s van de grondexploitaties. Één keer per jaar wordt de benodigde stand bepaald en wordt bij de vaststelling van de jaarlijkse MPV besloten of de voorziening moet worden aangevuld vanuit de reserve of kan vrijvallen ten gunste van de reserve. Instelling voorziening bij:

d.d.

raadsbesluitnr


rekening 2013

106.579.765

106.579.765

4.162.740

4.162.740

bestedingsrechten


Inflatiecorrectie MPV 2014

2.561.618

Totaal toevoegingen

4.162.740

6.724.358

2.500.000

0

Aanwendingen: rekening 2012

Correctie op jaarrekening 2012

2.500.000

PPN 14-17

Correctie kantorenprogramma

6.209.000

RB 2-12-2012

Vrijval tgv Grex Stadshagen

6.209.000 80.953.500


8.709.000

89.662.500

0

102.033.505

23.641.623

0

Toelichting:

Volgens de BBV-voorschriften moet voor een project of complex waar geen sluitende exploitatie mogelijk is, een voorziening Worden getroffen ter grootte van het exploitatieresultaat . Naar aanleiding van de MPV 2005 is in 2004 ten laste van de Algemene Reserve Vastgoed deze Voorziening gevormd. Jaarlijks wordt de hoogte herijkt. In de MPV 2014 is de benodigde voorziening berekend op een bedrag van € 23,6 mln. Dit betekent een storting t.l.v. de Algemene Reserve Vastgoed van € 2,5 miljoen. Dit bedrag is als volgt gespecificeerd:

Jaarstukken 2013

136

terugblik

2011

2012

2013

Voorziening Complexen Kantoorprogrammering De Aloe Bos en Buitenplaatsen Nooterhof Almelose Kanaal Schaapman/Kraenbolwerk Stadshagen 1 & 2 Stadshagen 1 &2

10.467.693

6.118.066

71.801

0

0 0

1.325.238

1.430.375

0

326.650

148.524

0

9.513

24.485

0

0

4.257

53.381

10.003.110

18.224.091

2.497.842

0

0

0

Stadshagen fase I

121.914

156.801

0

Stadshagen vlek 13

243.492

249.838

0

Beulakerwiede

289.975

0

0

78.851

0

0

158.536

156.053

526.831

Rechtbank Bagijneweide Voorsterpoort Rood voor rood Langenholterweg

0

0

0

758.439

742.733

0

0

0

0

2.700.000

0

0

Kop Hanzeland

265.346

497.014

0

Katwolderplein

312.853

215.050

0

Herstructurering Vrolijkheid

115.077

147.200

0

Noordereiland

Van der Valk

45.004

0

0

Deltion energieweg

16.622

0

0

Westenholte-Stins

0

192.661

0

Ijsselhallen Kamperpoort

0

116.481

0

Prinsenpoort

0

307.513

138.961

Kiekeboslaantje

0

4.629

0

Manage de Haerst

0

68.267

0

Kanonsteeg/Derde Bredehoek

0

34.647

34.706

Dorpsvisie Wythmen

0

35.531

0

Nog uit te voeren werken (NUTVW)

480.554

Voorziening sprong in de grondprijs

5.000.000 27.310.114

28.874.216

8.732.275

toekomstige grondexploitaties

2.367.541

3.207.523

2.843.197

Strategische bezittingen

2.517.094

2.504.448

1.789.040


177.106

164.516

87.908


256.271

256.271

419.293

Voorziening NNIEGG

Strategische bezittingen bebouwd

1.468.931

1.231.406

14.730

Dijklanden

3.533.692

3.533.692

3.505.909

Vechtpoort

6.242.276

6.242.276

6.242.276

bouwrijpe terreinen

0

0

0

Nog uit te nemen gronden

0

1.995

1.995

rechten verplichtingen

Totaal

5.000

5.000

5.000

16.567.911

17.147.127

14.909.348

43.878.025

46.021.343

23.641.623

Jaarstukken 2013

137

terugblik


O91

Omschrijving:

WRZV

Doel: Bestemd voor afdekking van de financiële risico´s inzake de WRZV-hallen Instelling voorziening bij:

d.d.

raadsbesluitnr


bestedingsrechten

rekening 2013

353.264

353.264

0

0

0

0

0

0

353.264

353.264

0

Toevoegingen:


Totaal aanwendingen


De betalingsachterstand van de WRZV is in 2013 niet verder opgelopen. Het niveau per 31-12-2013 is gelijk aan dat per 31-12-2012.

Jaarstukken 2013

138

terugblik


O92

Omschrijving:

Voorziening arbitragekosten

Doel: Bestemd voor afdekking van de financiële risico’s inzake arbitragekosten Instelling voorziening bij: jaarrekening 2011

d.d.

raadsbesluitnr


rekening 2013

75.850

bestedingsrechten

75.850

Toevoegingen: 43.311

0

Totaal toevoegingen

43.311

0

Aanwendingen: 41.230


0

41.230

0

75.850

77.931

0

Toelichting: In voorgaande jaren is een voorziening arbitragekosten gevormd. Een deel van deze voorziening kan vrijvallen. Op 30 januari jl. is het eindvonnis gewezen inzake het geschil waarvoor genoemde arbitragekosten werden gemaakt. Aangezien arbitrage vertrouwelijk is, is de raad hiervan middels een vertrouwelijke informatienota op de hoogte gebracht

Jaarstukken 2013

139

terugblik


P90

Omschrijving:

Dubieuze debiteuren

Doel: Dubieuze vorderingen worden ten laste van deze voorziening gebracht om schommelingen in de exploitatie tegen te gaan. Pijler

De Organisatie

raadsbesluitnr


rekening 2013

104.300

104.300

bestedingsrechten

Toevoegingen:

begroting 2013

Jaarlijkse storting

100.000

100.000

inc.nw.bel.13

Oninbare vorderingen (nw.bel.)

50.000

50.000

berap 13-1

Meer faillissementen

75.000

75.000

Aanvullende storting

6.026 225.000

231.026

Oninbare vorderingen

110.000

225.826

Totaal aanwendingen

110.000

225.826

0

Stand per 31/12

219.300

109.500

0

Totaal toevoegingen

0

Aanwendingen:

begroting 2013

Toelichting: Inschatting risico oninbaarheid openstaande vorderingen per 31/12: stopcode F: faillissement stopcode Q: vertrokken, onbekend waarheen (vow) stopcode S: schuldsanering stopcode W: wet schuldsanering natuurlijke personen Totaal

Openstaand bedrag 107.728 4.739 1.511 3.705

% oninbaar 95% 50% 75% 100%

Verwacht bedrag oninbaar 102.300 2.400 1.110 3.700 109.500

Aanvullende storting ten laste van de staat baten & lasten

€ 6.026

Bij Berap en jaarrekening wordt bekeken of de stand van deze voorziening voldoende hoog is om aan toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Dit is conform het Besluit Begroting en Verantwoording.

Jaarstukken 2013

140

terugblik


R01

Omschrijving:

Rechtspositie raadsleden

Doel: Bij raadsbesluit 94/011 is deze voorziening ingesteld voor structurele verbetering van de secundaire rechtspositie van de raadsleden. De voorziening is bedoeld om schommelingen in de exploitatie-uitkomsten te egaliseren. Instelling voorziening bij: Rb. 94.011

d.d.

raadsbesluitnr


rekening 2013

138.475

138.475

Jaarlijkse storting

45.300

45.300

Totaal toevoegingen

45.300

45.300

bestedingsrechten


0

Aanwendingen: Salarissen c.a.

2.327


0

2.327

0

183.775

181.448

0

Toelichting: De wachtgeldregeling voor raadsleden is voor nieuwe leden afgeschaft bij Rb. 2010.055 aanpassingen verordeningen raad d.d.16/04/2010. De raadsleden die in 2010 uit de raad zijn vertrokken en nog recht hadden op de regeling zijn in 2010 t/m 2013 ten laste van deze voorziening gebracht. Van de huidige zittende leden hebben nog 20 leden recht op een uitkering na het verlaten van de raad. De totale resterende wachtgeldclaim bedraagt € 273.000. Dit bedrag zal, afhankelijk van het werkelijk vertrek van deze raadsleden, tezijnertijd worden uitgekeerd. Hiervoor wordt tot en met 2015 de jaarlijkse bijdrage van € 45.300 gecontinueerd.

Jaarstukken 2013

141

terugblik


S90

Omschrijving:

Risico oninbaar schuldhulpverlening

Doel: Deze voorziening is ingesteld om oninbaarheidsrisico´s van niet-zakelijke kredietverlening op te vangen. Instelling voorziening bij:

d.d.

raadsbesluitnr


rekening 2013

bestedingsrechten

87.125

87.125

dotatie i.v.m. opboeking

10.000

2.453

Totaal toevoegingen

10.000

2.453

onttrekking i.v.m. aflossing

20.000

16.314

Totaal aanwendingen

20.000

16.314

0

Stand per 31/12

77.125

73.264

0


0


Jaarstukken 2013

142

terugblik


S91

Omschrijving:

Risico oninbaar bijstandsleningen

Doel: Deze voorziening is ingesteld om oninbaarheidsrisico´s van bijstandsleningen op te vangen. Instelling voorziening bij:

d.d.

raadsbesluitnr


rekening 2013

555.661

bestedingsrechten

555.661

Toevoegingen:

Opboeking leenbijstand

112.523 0

Totaal toevoegingen

112.523

0

Aanwendingen:

Buiteninvorderingstelling

85.773

Aflossing

104.532

Vrijval saldo

2.280

Totaal aanwendingen

Stand per 31/12

0

192.585

0

555.661

475.599

0

Toelichting: Lopende het jaar worden verstrekte bijstandsleningen (bijna) volledig in de voorziening oninbaar gestort, vanwege de zeer beperkte courantie van deze leningen. Aan het einde van het jaar wordt de inbaarheid van de op dat moment openstaande leningen definitief bepaald, waarna (mogelijk) een correctie in de voorziening plaatsvindt.

Jaarstukken 2013

143

terugblik


S92

Omschrijving:

Risico oninbaar bijstandsvorderingen

Doel: Deze voorziening is ingesteld om oninbaarheidsrisico´s van bijstandsvorderingen op te vangen. Instelling voorziening bij:

d.d.

raadsbesluitnr


rekening 2013

7.221.218

bestedingsrechten

7.221.218

Toevoegingen:

Dotatie i.v.m. opboeking vordering

1.447.739

Aanvulling saldo

30.251 0

Totaal toevoegingen

1.477.990

0

Aanwendingen:

Onttrekking i.v.m. aflossing vordering

1.118.456

Onttrekking i.v.m. afboeking vordering

310.364

Totaal aanwendingen

Stand per 31/12

0

1.428.820

0

7.221.218

7.270.388

0

Toelichting: Lopende het jaar worden verstrekte bijstandsvorderingen (bijna) volledig in de voorziening oninbaar gestort, vanwege de zeer beperkte courantie van deze vorderingen. Aan het einde van het jaar wordt de inbaarheid van de op dat moment openstaande vorderingen definitief bepaald, waarna (mogelijk) een correctie in de voorziening plaatsvindt. Deze "voorziening" dubieuze debiteuren betreft een correctie op de waardering van de bijstandsvorderingen. Gezien de geringe fluctuaties in het openstaande saldo van de bijstandsvorderingen is de waarderingscorrectie navenant.

Jaarstukken 2013

144

terugblik

Bijlage 8 Toelichting op de vooruit ontvangen bedragen

Jaarstukken 2013

145

terugblik

Jaarstukken 2013

146

terugblik

Rekening 2013 VOORUITONTVANGEN Nummer:

V01

Omschrijving:

Vooruitontvangen specifieke uitkeringen De Mensen/ De Wijken

Doel:

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren met betrekking tot de pijlers de Mensen en de Wijken.

Omschrijving

Stand 1-1-2013

Toevoegingen

Ontrekkingen

Stand 31-12-2013

Leefbaarheid en welzijn Prov.-IMG wijkenaanpak Kamperpoort-Diezerpoort Rijk-Inburgering oudkomers

148.259

0

290.687

24.918

-142.427 24.918

Cultuur Prov.-bijdrage Cultuurhuis

50.638

Prov.-cultuured.primair onderwijs

-30.803

Prov.-bijdrage uitbreiding Hedon

450.000

83.461

19.243

31.395

81.675

-29.018

450.000

0

Sport Prov.-bijdrage breedtesport 2013 - 2014 Prov.-bijdrage sp.acc.(inc.nw.b08)

218.749

218.749

5.648

5.648

Onderwijs en jeugd Rijk-RMC

112.968

Rijk-Educatie (oud)

228.154

Rijk Onderwijsachterstanden

633.993

Rijk-Verb binnenklimaat PO

196.440

Prov.-Loverboys preventie slachtoffers

-12.032

Prov-IMG versimp casusnetwerken Prov-project Eigen kracht CJG

842.229

72.504 228.154

1.541.592

1.398.619

776.966 196.440

12.032 72.500

34.831

Prov- Niet-ambulante zorg

882.692

10.000

0 72.500

0

26.215

8.615

10.000

0

89.500

-25.166

Gezondheid en zorg Rijk-nazorg volwassen ex-gedetineerden Prov.-reg.alcohol&jeugd Prov.-IMG Jeugdzorg-M.Opvang-Zwerfjongeren Prov.-één Huish - één aanpak

4

4

64.334 -40.000

40.000

82.000

Prov.-IMG Innovatie in de Zorg

85.557

Prov.-IMG pilot Palestrinalaan

110.599

-68.472

Prov.speelnatuur Diezerpoort

-14.869

14.869

Prov.GSB Jongerenhotel Prov.ov netwerk cjg

64.059

21.498

111.222

-69.095 0

90.000

90.000

513.000

Prov-IMG Burg. Roelenweg Oost

513.000

0

1.300.000

700.000

127.800

5.456

122.344

50.000

42.509

-50.000

160.148

53.744

5.517.525

2.317.273

2.000.000

Prov. WMO AWBZ decentralisatie Ov.- ZonMw Kind in Beweging

-57.491

Ov.- Kampen gem.bijdrage ZKN

213.893

Totaal

0

82.000

2.890.039

Jaarstukken 2013

4.944.759

147

terugblik


V03

Omschrijving:

Vooruitontvangen specifieke uitkeringen De Stad/ De Mensen

Doel:

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren met betrekking tot de pijlers de Stad en de Mensen.

Omschrijving

Stand 1-1-2013

Toevoegingen

Ontrekkingen

Stand 31-12-2013

Sociaal-economische zelfredzaamheid Rijk-Werkdeel

2.107.127

Rijk-Wet sociale werkvoorziening Ov.-ESF projecten 2005/3d/0450

6.579.765

6.678.630

15.545.870

15.545.870

2.008.262 0

5.000

5.000

Grondexploitatie c.q. vastgoed Prov. Fundatie, verbouw/uitbreiding

628.750

628.750

19.900

19.900

0

Prov. Hedon, verbouw/uitbreiding

450.000

450.000

0

Prov Broerenkerk, verbouw

200.000

200.000

0

31.149

31.149

0

22.125.635

22.224.500

2.013.262

Prov. Zwembad Ossenkamp, nieuwb.

Prov. Zonnepanelen diverse panden Totaal

2.112.127

0


V04

Omschrijving:

Vooruitontvangen specifieke uitkeringen De Stad/ De Wijken

Doel:

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren met betrekking tot de pijlers de Stad en de Wijken.

Omschrijving

Stand 1-1-2013

Toevoegingen

Ontrekkingen

Stand 31-12-2013

Economie Rijk-Bijdr V&W Quick Win haven Prov - IMG Kennisimp vernieuwing economie Prov - IMG Crea broedpl stim&hui Prov - IMG verb bereikbaarheid b'have

166.716

166.716

0

37.500

37.500

0

99.809

99.809

0

235.049

235.049

0

Volkshuisvesting WWI - Verzameluitkering (IMP-bijdr.trapjeswoningen)

156.286

Prov-Bouwimpuls Overijssel

60.000

Prov wonen zorg en welzijn

110.170

Ov.-trapjeswoningen

157.001

Jaarstukken 2013

156.286 60.000 272.000

382.170

0

157.001

0

148

terugblik

Jaarstukken 2013

149

terugblik


V09

Omschrijving:

Vooruitontvangen BDU Fysiek Economie ISV |

Doel:

Deze vooruitontvangen bedragen hebben betrekking op de rijksmiddelen voor de pijler Werk en Inkomen van het grote stedenbeleid (GSB ||) economie. De bedragen dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren in het kader van economie (GSB||) Omschrijving

Stand 1-1-2013

Toevoegingen

Ontrekkingen

Stand 31-12-2013

BDU Fysiek Ec. ISV I

61.216

61.216

Totaal

61.216

61.216


V10

Omschrijving:

Vooruitontvangen BDU Economie

Doel:

Deze vooruitontvangen bedragen hebben betrekking op de rijksmiddelen voor de pijler Werk en Inkomen van het grote stedenbeleid (GSB |||) economie. De bedragen dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren in het kader van economie (GSB |||) Stand 1-1-2013 Toevoegingen Ontrekkingen Stand 31-12-2013

Omschrijving BDU Economie

86

0

86

Totaal

86

0

86


V11

Omschrijving:

Vooruitontvangen BDU Provincie

Doel:

Deze vooruitontvangen bedragen hebben betrekking op de provinciale GSB-middelen. De bedragen dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Stand 1-1-2013 Toevoegingen Ontrekkingen Stand 31-12-2013

Omschrijving BDU provincie

5.854

0

0

5.854

Totaal

5.854

0

0

5.854

Jaarstukken 2013

150

terugblik

Bijlage 9 Overzicht geldleningen

Jaarstukken 2013

151

terugblik

Jaarstukken 2013

152

terugblik

Jaarstukken 2013

153

terugblik

Jaarstukken 2013

154

terugblik

Bijlage 10 Overzicht gewaarborgde geldleningen

Jaarstukken 2013

155

terugblik

Jaarstukken 2013

156

terugblik

Jaarstukken 2013

157

terugblik

Jaarstukken 2013

158

terugblik

Bijlage 11 EMU-saldo

Jaarstukken 2013

159

terugblik

Jaarstukken 2013

160

terugblik

Jaarstukken 2013

161

terugblik

Jaarstukken 2013

162

terugblik

Toelichting bij berekening EMU-saldo: Deze cijfers worden gepresenteerd conform het door de ministeriële Regeling Informatie voor derden voorgeschreven format. De bovenvermelde verplichte categorieën en functies wijken af van de door Zwolle gekozen indeling. Dit voorgeschreven format voor de verantwoording van de werkelijke cijfers t.b.v. de kwartaalopgaves en jaarrekening heeft een andere opzet dan het voor de begroting voorgeschreven format (zie bijlage 9 begroting 2013). De bovenstaande cijfers betreffen alleen de werkelijke transactielasten en -baten. Dit houdt in dat "administratieve" boekingen niet worden meegeteld. Deze benadering heeft verder geen effect op de sluitende meerjarenbegroting van de gemeente Zwolle. Tegenover deze uitgaven-inkomstenbenadering kan ook vanuit de balansmutaties het EMU-saldo worden bepaald. De relevante balansmutaties voor 2013 laten een daling van de schuldpositie zien: categorie 5.1

chartaal geld en deposito's: kas- en banksaldi

categorie 5.3

langlopende effecten m.u.v. aandelen

categorie 5.5

kortlopende leningen: opgenomen kasgeldleningen

categorie 5.6

langlopende leningen: financiële vaste activa excl. bijdr.activa in

categorie 5.7

aandelen en overige deelnemingen

categorie 5.8

handelskredieten en transitorische posten: uitzettingen < 1 jaar+

eigendom van derden + vaste schulden

overige schulden + overlopende activa/passiva Totaal

1.741 -261 -29.000

-16.645 -124

34.165 -10.124

De definitieve jaarcijfers 2013 worden uiterlijk 15 juli 2014 zoals voorgeschreven ingediend bij het CBS. Deze beoordeelt de cijfers waaruit nog correcties kunnen voortvloeien. Ook converteert het CBS de gegevens van alle aangeleverde verdelingsmatrixen naar de vereisten van de Europese Unie. De referentiewaarde 2013 voor Zwolle is gebaseerd op het maximale begrotingstekort voor de totale Nederlandse overheid van 3% van het bruto binnenlands product. Voor alle gemeenten gezamenlijk geldt een maximum van 0,38%. Overschrijding van de referentiewaarde heeft voor de individuele gemeentes (voorlopig) geen consequenties.

In de begroting 2013 is geraamd dat de uitgaven € 46 mln. hoger zijn dan de inkomsten. In deze jaarrekening zijn de werkelijke inkomsten € 10 mln. hoger dan de uitgaven. Een “positief” verschil van € 56 mln. dus. Dit wordt grofweg veroorzaakt door: Bijdragen van de Veiligheidsregio en ROVA i.v.m. overname van materiële vaste activa. 20 mln. Deze bijdragen waren in de EMU-begroting niet meegenomen. N.b.: de hier tegenoverstaande aan de Veiligheidsregio verstrekte geldlening mag niet worden meegeteld In de EMU-lasten. Lagere investeringsbedragen in 2013 dan geraamd. De (restant) investeringen > 1 mln. zijn ingaande 2013 in de begroting vastgelegd in jaarschijven. De overige investeringen worden als totaal vastgelegd in het jaar waarin de meeste uitgaven worden verwacht. Hierdoor en door vertraging in de uitvoering zijn niet alle verwachte investeringsbedragen in 2013 daadwerkelijk in 2013 uitgegeven. Het betreft investeringsbedragen die onder de materiële vaste activa worden verantwoord, 14 mln. zoals o.a. onderwijsinvesteringen Stadshagen en Hedon en investeringsbedragen die via de exploitatie worden verantwoord i.v.m. bijdrage reserve/derden, 13 mln. zoals o.a. Ceintuurbaan, recontructie Bajonet en trapjeswoningen Holtenbroek Overige diverse “kleinere” posten, zoals o.a. hogere baten gemeentefonds en rijksbijdrage WWB, lagere lasten bijstand etc.

Jaarstukken 2013

9 mln.

163

terugblik

Bijlage 12 Overzicht inkomensoverdrachten

Jaarstukken 2013

164

terugblik

Jaarstukken 2013

165

terugblik

Overzicht inkomensoverdrachten rekening 2013

Jaarstukken 2013

166

terugblik

Gesubsidieerden

Rekening

Begroting

Rekening

2012

2013

2013

Programma Groene leefomgeving en milieu incidentele subsidies

25.000

st. Milieuraad Zwolle

28.000

28.928

29.434

Duurzaam stedelijk beheer

53.000

28.928

29.434

0

0

60.000

0

0

3.500

incidentele subsidies

60.000

Groenbeleid Programma Ruimte en cultuurhistorie Comité Open Monumentendag

3.500

Monumentenzorg De wijken Programma Leefbaarheid en welzijn incidentele subsidies

76.388

87.046

40.806

St.Vrijwilligerscentrale

272.482

256.229

298.563

Vrijwilligersbeleid

348.870

343.275

339.369


262.530

Spoolde buurthuis St.Gemeenschapscentrum De Elshof

20.000

212

2.023

2.062

2.062

62.131

2.062

WijZ

65.000

Dieze-Oost wijk en speeltuinvereniging

43.958

45.860

43.958

Wipstrikkerkwartier wijk- speeltuinvereniging

37.000

39.390

39.426

St. Aa landen wijkcentrum de Bolder

38.739

38.594

47.600

1.500

81.063

St. Assendorp wijkcentrum Stichting Cultuurhuis Stadshagen

66.138

-3.705

Travers St. Gerenlanden wijkcentrum

403.291

409.650

410.350

68.033

65.937

68.033

Noorden Wijkvereniging

2.023

Westenholte Ontmoetings Centrum st

28.437

St. Dorpshuis Windesheim

2.062

St. Wythmen gemeenschapscentrum

2.023

2.062

2.023

Buurthuis Eben Haëzer

1.850

Wijkcentrum De Enk

79.000

82.270

Anker het ontmoetingscentrum

27.161

27.000

Wijkvereniging Berkum de Weijenbelt Beleid accommodaties incidentele subsidies

23.495

25.787

23.495

1.052.188

804.941

834.456

21.840

Travers

2.778.331

2.549.328

2.598.215

Sociaal cultureel werk

2.800.171

2.549.328

2.598.215


20.559

Overige wijkverenigingen

16.536 2.701


6.772

6.605

6.000

Aa-landen wijkgemeenschap st.

12.114

12.066

12.000

Holtenbroek Wijkgemeenschap

9.309

9.004

9.000

Bollebieste Buurtvereniging

3.089

3.074

3.092

W.V.F. wijkvereniging

5.832

5.797

5.700

25.816

25.863

25.741

Zwolle-Zuid Wijkvereniging Wijkvereniging Veeralleekwartier

2.864

2.832

2.700

Wijkvereniging plaatselijk belang Windesheim

2.473

2.457

2.472

Jaarstukken 2013

167

terugblik

Gesubsidieerden

Rekening

Begroting

2012

2013

Rekening 2013

Recreatieve initiatieven Kamperpoort

2.696

2.859

-264

Wijthmen plaatselijk belang

2.676

2.624

2.650

Vlasakkers,wijkvereniging

3.188

2.858

3.188

Bewonersvereniging Binnenstad

4.214

3.287

4.287

Langenholte buurtvereniging

1.855

1.864

1.857

Wijkcentrum Dieze-Oost

5.572

5.591

5.533

Stadshagen Totaal Stichting

17.784

16.108

18.581

Assendorper Zaken

11.735

11.378

11.712

5.806

5.855

5.845

Noorden Wijkvereniging

2.931

Berkum Wijkvereniging Sichting Strik

2.768

Holtenbroek Kwaliteitspan

5.018

Wijkorganisaties

144.354

130.772


5.850

22.019

C.O.C.

2.750

2.740

2.750

St. de Zwolse bal speel-o-theek

6.612

5.712

6.733

10.000

14.705

10.175

5.500

6.397

5.500

30.712

51.573

25.158

Stichting Slachtofferhulp Nederland Pavarini stichting kindercircus Welzijnsbeleid

139.398


534.746

24.463

145.497

Vluchtelingenwerk Zwolle st.

109.408

105.380

105.380

COS Overijssel Anti Discriminatie Bureau Oost

44.785

45.547

45.437

Zelforganisatie minderheden

688.939

175.390

296.314

0

0


-1.815

COS Overijssel

-15.871

Ontwikkelingssamenwerking

-17.686

incidentele subsidies Welzijn ouderen st COSBO

18.611

84.310

49.240

1.225.679

1.247.128

1.235.726

3.864

3.893

3.870

1.248.154

1.335.331

1.288.836

Doe het zelf garage Indische Buurt Travers

81.842

68.500

61.275

Wijkmanagement

81.842

68.500

61.275

Buurtbemiddeling (Travers)

57.256

58.230

58.258

Leefbaarheid en wijkveiligheid

57.256

58.230

58.258

263.903

282.013

Ouderenbeleid

Programma Onderwijs en jeugd incidentele subsidies Artez Hogeschool vd Kunst

263.204

Wijkvereniging Berkum

16.500

Onderwijshuisvestingsbeleid

263.903

282.013

279.704


9.270

16.241

8.625

Sport Service Zwolle

10.000 48.793

9.432

GGD IJsselland

Jaarstukken 2013

168

terugblik

Gesubsidieerden

Rekening

Begroting

Rekening

2012

2013

2013

Travers

31.656

31.709

de Kern, Maatschappelijk Werk

38.183

38.183

Schoolsportdagen Organisatie Cie.

4.853

6.246

-439

Lokaal onderwijsbeleid

24.123

141.119

87.510


22.261

14.553

4.995

SOOZ

1.500

Vrieden van Elektra regio Zwolle

1.350 2500

2.350

48.688

52.673

23.761

65.741

61.368


805.341

738.002

741.820

Brede School

805.341

738.002

741.820

Stichting stad & Cultuur Studentenbeleid


32.188

RMC/leerplicht/voortijdig schoolverlaten

32.188

0

0


1.230.039

1.265.964

1.596.865

Gem.onderwijs achterstandbeleid

1.230.039

1.265.964

1.596.865

550

73.362

61.014

incidentele subsidies Stichting Travers Welzijn

7.050

Jeugd en jongerenwerk

13.994

Assendorp speeltuinvereniging

6.750

het Noorden wijken speeltuinver.

5.000

7.080

6.750


5.000

4.236

4.485

Vaandrig Lengton Groep

3.224

3.750

3.076

Hervormde Jeugdraad

2.664

3.363

2.648

Wijkvereniging Berkum

5.000

Christelijk Jongeren Verbond

2.114

1.038

2.000

Oudervereniging Ger.Clubwerk

1.880

1.599

1.705

Zwolsche Zeeverkennersgroep

1.485

1.636

1.596

568

626

488

3.261

3.527

3.295

CJV Windesheim Scouting Huysmangroep

4.840

6.117

Christofoor Zeeverkenners

1.300

1.079

1.337

Jan Lijdinggroep Zwolle

2.669

1.895

2.151

Christelijke Scoutinggroep

4.556

4.714

4.495

YMCA

1.744

725

1.115

Hopman Kippers scouting

4.223

3.527

3.927

Stichting Scouting Zwolle Zuid

4.852

Holtenbroek Speeltuinvereniging

5.000

5.151

5.000

4.519

Wijkvereniging Veeralleekwar

725

Strik stichting

749

Stichting Stadshagen Totaal

2.900

WVF

1.900

Werkgroep dierenweide Aalanden

2.200

Jeugdland HWZ

650

Jeugdland

20.910

Dance inc.

968

Jeugdraad Adventskerk Zwolle

3.848

Ver. Plaatselijk Belang Windesheim eo

2.584

Scoutinggroep Renatum Jongerenbeleid

Jaarstukken 2013

1.016 3.500 1.929

2.914

1.263

1.303

1.062

70.503

155.444

145.224

169

terugblik

Gesubsidieerden

Rekening

Begroting

Rekening

2012

2013

2013


650.270

Travers

444.013 161.454

162.311

Opvoedingsonderst./-ontwikkeling

650.270

161.454

606.324

GGD Regio

143.431

156.300

147.424

Travers

110.512

Kinderopvang

253.943

156.300

147.424


31.008

64.031

Travers

935.064

1.199.893

1.199.893

Peuterwerk

966.072

1.199.893

1.263.924

GGD Ijselland

1.880

2.600

0

Verkeersveiligheid

1.880

2.600

0

Dierenasiel

290.983

296.075

296.075

Dierenasiel

290.983

296.075

296.075

Stadswachten

332.000

0

Integrale veiligheid

332.000

0

0

Veiligheidsregio

850.314

868.583

867.974

Regio brandweer

850.314

868.583

867.974

349.056

357.398

355.165

Wijkboerderijen Landstede Stadshagen

33.852

41.929

45.833

Travers, buurtweiden

30.901

31.442

31.442

1.310

3.140

15.299

15.299

Programma Veiligheid

Programma Integraal beheer openbare ruimte incidentele subsidies

15.444

Travers, wijkboerderijen

Dierenweiden algemeen Dierenwelzijn (Dierenasiel) Dierenambulance Zwolle e.o.

15.299 16.969

Bijdrage Regio (recreatie)

-1.200

Jeugdtuinvrijwilligers overige kleinere structurele subsidies overige kleinere incidentele subsidies

2.080

2.714

2.600

11.640

14.243

-1.100

10.717

12.211

6.981

453.655

478.376

488.633

Incidentele subs recr groen

10.000

9.497

Buitengebieden

10.000

9.497

0

Garantieregeling oud papier

229.332

301.520

213.267

Afval

229.332

301.520

213.267

Lidmaatschap Ned. Riviergemeenten

4.800

4.100

4.800

Dierenambulance

9.943

8.829

10.117

14.743

12.929

14.917

Stedelijk tuinen

Reiniging

Jaarstukken 2013

170

terugblik

Gesubsidieerden

Rekening

Begroting

Rekening

2012

2013

2013

De mensen Programma Sociaal economisch zelfredzaamheid incidentele subsidies

71.428

Landstede

45.500

Deltion College

106.375

Stichting de Broekriem

5.000

Trajecten (WWB)

0

0

228.303

Kosten kinderopvang algemeen

649.941

Kinderopvang

649.941

0

0

15.674.938

17.278.958

15.426.787

17.278.958

15.493.872

Wezo Werkplaatsen buiten Zwolle

180.776

Sociale werkvoorziening

15.855.714

67.085

Programma Bijstandverlening en armoedebestrijding incidentele subsidies Armoedebestrijding

196.756

95.594

AA-Tuinen De Tuindersver.

1.490

De Ruime Wind, stichting

700

Stichting Weekje Weg

-361

Travers

418.485

GGD Regio Ijssel-Vecht

44.700

Sportservice Zwolle St.

45.000 286.456

Armoedebestrijding

20.000 0

535.908

Programma Cultuur Stichting Bibliotheek Zwolle

3.723.147

3.750.314

3.751.071

Bibliotheken

3.723.147

3.750.314

3.751.071

incidentele subsidies Odeon De Spiegel Hedon Podium voor Popcultuur

439.993

134.185

129.135

4.212.137

4.235.359

4.265.714

516.201

Stichting Stad en Cultuur

521.203 520.139

Stichting Filmtheater Fraterhuis

7.750

15.771

Kameroperahuis stichting

25.000

Podiumkunsten

5.176.081

4.889.683

0

174.459

Overige festivals

4.956.823

174.459

Festivals Overige cultuureducatie

0

82.000

Hedon Podium voor Popcultuur

25.000

Historisch Centrum Overijssel

40.000

St. de Muzerie

2.207.643

2.077.116

2.878.714

Cultuureducatie

2.272.643

2.159.116

2.878.714

98.352

112.929

77.182

incidentele subsidies Algemeen

77.320

Voorwaarts Algem.Muziekvereniging

15.067

16.531

Bazuin chr. harmonie orkest ver.

10.069

10.415

9.500

David Brassband chr. Ver.

4.593

5.926

3.326

Prins Willem Alexander Drumfanfare

6.329

7.913

5.607

Gloria Patri Koor

1.156

1.179

1.156

Jaarstukken 2013

15.000

171

terugblik

Gesubsidieerden

Rekening

Begroting

2012

2013

Rekening 2013

Kunst en Vermaak, Accordeonver.

2.255

1.640

1.580

Kunst na Arbeid muziekvereniging

6.055

6.175

6.036

Slavisch Koor Zwolle

1.188

1.179

1.188

Euphonia

3.563

3.545

3.563

Zang en Vriendschap Westenholt

1.095

1.179

657

Con Amore

1.188

1.179

1.188

Sangh en Spel Geref.Koren

1.188

1.179

1.188

Studentenkoor Zwols

710

Commissie Orgelconcerten

3.200

3.272

3.000

Gitaarweken Zwolle

6.500

6.600

6.500

Theater Transparant

2.097

Roepstem

1.188

1.179

1.188

de Nieuwe Ster

3.563

3.545

3.500

Anthem, Koor voor kerkmuziek

1.188

1.179

1.188

Caecilia toonkunstkoor

3.563

3.545

3.563

Overijssels Kamerkoor

1.188

1.179

1.188

653

847

585

1.188

1.154

1.150

Zanglust Wijthmen

974

Zanglust Windesheim Vocaal Ensemble Zwols Jubal en Jong Jubal Show en Marching Band

7.873

8.009

7.987

Excelsior muziekvereniging

9.603

9.619

9.155

Thomas a Kempis Orkestvereniging

4.727

2.694

Zwolse harmonie en drumfanfare

4.991

5.474

4.005

12.808

5.315

12.778

1.213

1.242

Berkum drumfanfare

1.886

Zwols Muziek theater Kunst en Cultuur Overijssel st. Schnitgerprijs Stichting

4.936

2.366

Zwols Seniorenorkest

680

Hanzezangers Chr.Mannenkoor

1.188

1.179

1.188

St. Literaire activiteiten Zwolle

5.569

5.519

5.600

957

886

1.083

Popkoor Swingshift Kamerorkest Zwolle

1.242

Musica Vocalis Stichting Melodysingers

1.188

1.064

850

1.179

1.188

De Inn Singers Zangver.

1.086

787

1.086

Kinderkoor Konstantijn

1.188

1.179

1.188

Zwols Symfonie orkest

2.974

2.662

2.974

692

809

692

Bigband Allotria

2.974

1.678

1.738

Kamerkoor Convocaal

1.188

1.009

1.188

Nooit Gedacht Muziekvereniging

7.559

7.444

7.413

St.Ecomuze

6.944

6.944

6.944

St. Hanze Orkest

2.974

2.974

2.916

Promise, Interkerkelijk Jongerenkoor

Stichting Jeugd Strijkorkest Constantijn

2.959

De Galerij,Toneelvereniging

2.493

Vuurvogel Stichting

2.974

2.974

2.974

Lowland Brigade Pipe Band

1.818

699

1.870

Zwols Shantykoor De Iselanders

1.188

1.030

1.188

Looft den Heer zangvereniging

1.188

1.179

1.188

Stichting Zwolse Beiaard

2.600

2.582

Meander Bigband

1.549

Vocaal Ensemble Intonatus

521

Stichting de Muzerie

66.580

Benjamin Britten orkest Multiple Voice

Jaarstukken 2013

2.974

2.974

750

945

172

terugblik

Gesubsidieerden

Rekening

Begroting

Rekening

2012

2013

2013

Huismuziek afdeling Zwolle

1.663

Theater initiatief Zwolle

1.050

Zwolse Omroep Organisatie

72.650

The Second Voices

1.095 1.050 73.446

72.650

660

660

Gioia vrouwenkoor vereniging

1.188

790

Popkor On-Cue

1.188

Groot Mannenkoor Zwolle

1.188

Zwolse Accordeonver.

960 1.179

1.188

344.906

439.039

385.038

1.172.148

1.181.651

1.205.939

29.956

32.662

30.555

2.402

Amateurkunst

2.402


-37.000

Stedelijk Museum Zwolle Natuur en Milieu Overijssel

13.704

IJsselacademie St. Machinemuseum Zwolle stichting

29.019

Ecodrome Zwolle

543.646

NAMEZ Stichting

93.141

Buurtmuseum Kamperpoort

13.000

13.404

13.328

619.913

665.425

699.562

Musea

2.500.823

1.911.458

1.937.088

Historisch Centrum Overijssel

1.443.856

1.454.624

1.469.103

Lokale geschiedenis

1.443.856

1.454.624

1.469.103

126.379

92.037

100.027

4.545

4.669

4.579

22.600

22.368

20.000

Culturele werkplaats R10

106.179

130.842

128.105

Ateliers Zwolle

131.219

128.105

132.203

Beeldende kunst

390.922

378.021

384.914

104.309

58.235

148.997

Museum de Fundatie Stichting

incidentele subsidies Kunstenaars Belangenvereniging Langhuis het Galerie St

18.316 11.000

Programma Sport incidentele subsidies Breedtesport Algemeen

60.554

St Welzijn ouderen WijZ

53.751

VG Sport Zwolle

11.000

Revas De Peperbus

17.870

54.692

54.692 11.000 15.635

Zwolse Wandel Verenigingen

5.075

5.075

5.000

Swoll 1894 Zwemvereniging

26.333

26.333

26.333

5.000

5.000

Vereniging Sportraad Zwolle Paardrijden voor gehandicapten

11.375

SportService Zwolle St.

496.936

St Kids Zwolle

10.450 508.884

12.425

Bestuur WRZV/De Boog

9.613

7.000

Breedtesport

751.074


519.133 8.012

718.773

808.865

58.368

International Stallion Sh

-80

Topsport Steunpunt Regio

22.696

13.000

13.000

Topsport

22.696

71.368

12.920

Jaarstukken 2013

173

terugblik

Gesubsidieerden

Rekening

Begroting

Rekening

2012

2013

2013


10.000

PEC 1910 atletiekver.

4.725

KNKV Korfbal district Oost

1.260

20.583 4.800

CSV '28 voetbal

4.410

4.480

Honk- en Softbalvereniging Blue Hawks Zwolle

1.260

1.280

Voetbalvereniging Berkum

7.560

WRZV Sporthallen

63.334

Sportvereniging Zwolsche Boys Landstede stichting Tempo 41 mixed hockey club ver

7.680 61.671

62.022

3.780

3.840

146.000

146.000

1.890

SVI voetbalvereniging

6.300

V.V. Z.A.C.

3.780

7.040 3.840

Wijthmen voetbal

1.260

1.280

SV.Zwolle-Voetbal

6.930

7.679

Voetbalvereniging Be-Quick

3.780

3.840

Ulüspor FC

1.890

Oranje-Zwart korfbal

2.520

VSW V.V. Storica V.V. Rugby Club Zwolle Tyfoon SV Optisport Zwolle B.V.

2.560

630

640

3.780

4.815

630

640

3.780

3.840

1.462.429

Stichting Sporthal Zwolle-Zuid

70.432

Z.M.H.C.

2.146.882 69.875

70.432

3.360

WVF Voetbalvereniging

7.560

7.680

HTC Voetbalvereniging

1.890

1.920

Openluchtbad Zwolle, Vereniging

56.000

56.000

Oranje Zwart ZVV

11.548

Christelijke Korfbalvereniging

1.280

Overige sportaccommodaties

11.548 2.332.845

1.892.718

Sportaccommodaties

2.484.974

2.562.018

Programma Gezondheid en zorg incidentele subsidies

191.069

236.041

227.944

Icare

1.678.979

1.755.659

1.734.718

GGD Regio

1.584.421

1.649.371

1.632.892

Tactus Verslavingszorg

51.000

Dimence

67.386

69.168

67.978

89.900

Gezondheidsbeleid

3.572.855

3.710.239

3.753.432


306.665

464.000

Travers

58.564

98.614

59.589

De Bres, stichting

18.280

20.138

18.580

Stichting Focus

252.156

230.503

328.537

Gehandicaptenbeleid

635.665

813.255

484.488

Humanitas District Oost

77.782


250.158

217.751

167.397

de Kern, Maatschappelijk Werk

1.642.571

1.680.316

1.857.086

Algemeen maatschappelijk werk

1.892.729

1.898.067

2.024.483

Jaarstukken 2013

174

terugblik

Gesubsidieerden

Rekening

Begroting

Rekening

2012

2013

2013


175.976

166.145

137.527

Vrijwilligerscentrale st.

351.604

315.528

298.268

40.752

40.800

40.752

Dimence Driezorg Zwolle

17.850

Stichting Present Zwolle

64.059

63.786

PaRT Zwolle Welzijn

21.144

21.420

Alzheimer Nederland

8.469

8.469

8.469

Stichting Mantelzorg

3.400 633.998

553.656

Beleid meervoud. problematiek

665.404


65.180

3.460

353.944

477.908

1.204.231

Leger des Heils st.

3.241.212

3.326.668

2.649.610

WRZV Sporthallen

33.394 2.926.254

3.059.057

Vrouwenopvang Overijssel

2.770.822

GGD Regio IJssel-Vecht

1.062.884

GGD Ijsselland

33.978 1.201.770

62.058

1.282.950

102.725

Evangelisch Begeleidingscentrum

469.500

477.720

477.717

RIBW Ijsselvecht

177.318

180.421

198.985

IrisZorg Stichting

832.033

846.491

846.593

LIMOR

289.152

299.508

329.603

1.742.717

1.732.547

1.772.427

306.602

319.875

303.631

Ontmoeting Stichting

76.211

77.545

77.545

Stichting Byou

80.000

Tactus Verslavingszorg GGD Gelre Ijssel

Stichting De Herberg Maatschappelijke opvang /verslavingsbeleid

17.000

17.679

11.514.847

11.965.566

12.257.872

De organisatie Programma Bestuur en dienstverlening GGD Ijsselland

246.296

201.415

225.888

Veiligheidsregio

120.000

134.864

108.000

Functionele commissies

366.296

336.279

333.888

0

166.393

0

0

0

10.000

68.307.248

67.202.402

68.350.708

Zwolle marketing partnerproj.

166.393

Beeldvorming en samenwerking incidentele subsidies

10.000

Onderst.bestuurlijk proces Totaal generaal

Jaarstukken 2013

175

terugblik

Jaarstukken 2013

176

terugblik

Bijlage 13 Verbonden partijen

Jaarstukken 2013

177

terugblik

Jaarstukken 2013

178

terugblik

Jaarstukken 2013

179

terugblik

Jaarstukken 2013

180

terugblik

Bijlage 14 Productrekening per eenheid na resultaatbestemming

Jaarstukken 2013

181

terugblik

Jaarstukken 2013

182

terugblik

Jaarstukken 2013

183

terugblik

Jaarstukken 2013

184

terugblik

Jaarstukken 2013

185

terugblik

Jaarstukken 2013

186

terugblik

Jaarstukken 2013

187

terugblik

Jaarstukken 2013

188

terugblik

Jaarstukken 2013

189

terugblik

Jaarstukken 2013

190

terugblik

Jaarstukken 2013

191

terugblik

Jaarstukken 2013

192

terugblik

Jaarstukken 2013

193

terugblik

Jaarstukken 2013

194

terugblik

Bijlage 15 Treasuryparagraaf

Jaarstukken 2013

195

terugblik

Jaarstukken 2013

196

terugblik

FINANCIERING

( Bijlagen in kader Treasuryparagraaf bij REKENING 2013 ).

Financiering. In de gemeentelijke financieringsbehoefte voorzien we door gebruik te maken van interne en externe financieringsmiddelen. De interne financieringsmiddelen bestaan uit het eigen vermogen ofwel de gemeentelijke reserves en voorzieningen. De externe financieringsmiddelen zijn de opgenomen lang-lopende geldleningen, aangevuld met kort-lopende financieringsmiddelen. Onderstaand overzicht geeft een beeld van het eigen vermogen en de aangetrokken financieringsmiddelen op 31 december van genoemde jaren:

Reserves / Voorzieningen; lang- en kortlopende schulden per 31 december van genoemd jaar 400,0 350,0 300,0 250,0

x € 1 miljoen 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0

2010

2011

2012

2013 reserves / voorzieningn leningen o/g > 1 jaar leningen o/g < 1 jaar

Het eigen vermogen van onze gemeente is ultimo 2013 fors lager dan ultimo 2012, met name vanwege de aanwending van de voorziening Vastgoed. In 2013 trokken we langlopende financieringsmiddelen aan tot een bedrag van € 48 mln.; we losten ruim € 52 mln. af. Per saldo dus een kleine afname in de langlopende schulden. De, in historisch perspectief, lage rente is voor ons de reden zo maximaal mogelijk te financieren met kortlopende financieringsmiddelen; ultimo 2013 ca. € 29 mln. Onze schuldpositie is tegen het eind van 2013 fors beïnvloed door de ontvangst van een (voorschot-) bijdrage van Provincie Overijssel ten behoeve van het project: Spoorzone. Een deel van deze middelen wendden we aan voor het voortijdig aflossen van enkele langlopende geldleningen die begin 2014 afliepen. Naar het zich nu laat aanzien kunnen we onze gemeente gedurende het hele jaar 2014 financieren met kortlopende financieringsmiddelen en behoeven we dus in 2014 geen nieuwe langlopende geldleningen aan te trekken.

Het volgende overzicht geeft een beeld betreffende de financieringsbehoefte van onze gemeente per ultimo van genoemd jaar alsmede van de wijze waarop we daarin hebben voorzien:

Jaarstukken 2013

197

terugblik

Financieringsbehoefte en -bronnen per 31 december van genoemd jaar

2009 Financieringsbehoefte: - Boekwaarde investeringen - Onderhanden werk grondexpl. - NNIEGG - Af: algemene voorziening Vastgoed Totaal financieringsbehoefte Financieringsbronnen: Langlopende financiering: - Reserves, voorz. en waarborgsommen - Langlopende geldleningen

2012

2013

451 185 32 -49 619

438 156 45 -44 595

433 156 44 -46 587

424 176 44 -108 587

418 84 64 -25 541

175 366 541

183 353 535

179 322 501

135 341 476

137 334 470

Kortlopende financiering: - Netto leverancierskrediet - Kortlopende geldleningen - Rkng.-courant saldo + afronding

Totaal financieringsbronnen

(bedragen x € 1 miljoen) 2010 2011

49

26

34

35

20

32

51

54

9 78

2 60

1 86

-28 86

50 25 -5 70

619

595

587

536

541

Voor nader inzicht in onze financiering geven we een, gecombineerd, overzicht betreffende uitsluitend de geldleningen aangegaan ten behoeve van algemene financiering:

Verloop leningen o/g tbv. algemene financiering 400

4,60%

350

x € 1 mln.

250

4,20%

200

4,00%

150

3,80%

100 50

3,60%

0 -50

2009

2010

2011

2012

2013

gem. rente in dienstjaar

4,40%

300

3,40%

jaren leningen o/g per 31 december

mutaties in dienstjaar

Jaarstukken 2013

gemiddelde rente dienstjaar

198

terugblik

Financieringslasten c.q. -baten. Het totaal van de financieringslasten slaan we om over de boekwaarden van de respectievelijke investeringen. We gebruiken daarvoor het zgn. rente-omslagpercentage. Gemeenten zijn vrij in het bepalen van dit percentage. Met de in 2013 vastgestelde rentenotitie is de wijze van totstandkoming van het door onze gemeente te hanteren percentage bepaald. Het verloop van ons rente-omslagpercentage in de loop der jaren laat zich als volgt weergeven:

percentage

Verloop percentage omslagrente 5 4,8 4,6 4,4 4,2 4 3,8 3,6 3,4 3,2 3

4,8 4,6 4,4

4,4

4,3

4,6

4,6

4,6

4,4

4,1

in het jaar

Gemakshalve veronderstellen we dat de structurele uitgaven kunnen worden betaald uit de reguliere inkomsten in de loop van het jaar. Daarnaast is sprake van forse uitgaande en inkomende geldstromen wegens investeringen in materieel, uitvoering van projecten, aan- en verkopen van gronden, aantrekken / aflossen van geldleningen e.d. Is per saldo sprake van een hogere uitgaande geldstroom, financieren we dit allereerst zo maximaal mogelijk met kortlopende financieringsmiddelen tot de kasgeldlimiet ( in 2013 € 34 mln.). Dreigen we de kasgeldlimiet langdurig te overschrijden, moeten we consolideren ofwel kortlopende financieringsmiddelen vervangen door langlopende financieringsmiddelen. De volgende overzichten geven het verloop van de kort-geld-positie in 2013 en de gemiddelde kort-geld-positie ten opzichte van de wettelijke kasgeldlimiet:

Jaarstukken 2013

199

terugblik

(Gemiddelde) Kort-geld-positie in relatie tot kasgeldlimiet 90 80 70

x € 1 mln

60

gemiddelde hoeveelheid kort geld

50 kasgeldlimiet in 2013

40 30 20 10 0 1

2

3

4

kwartaal

Risico. Met het volgende overzicht, volgens een wettelijk voorgeschreven opstelling, geven we inzicht betreffende het renterisico voor onze gemeente in 2013:

RENTERISICO OP VASTE SCHULD VERSUS RENTERISICONORM; PER 31 DECEMBER 2013 nr. Omschrijving

Berekening

Bedragen x € 1.000,=

Renterisico 1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Per saldo renteherziening op vaste schuld 3

Betaalde aflossingen (netto)

4

Renterisico op vaste schuld in 2013

1a - 1b

773 773 0 49.075

2+3

49.075

5*6

400.000 20% 80.000

Renterisiconorm 5 6 7

Begrotingstotaal Percentage renterisiconorm volgens ministeriële regeling Renterisiconorm

8

Renterisico op vaste schuld versus renterisiconorm ofwel renterisico in percentage van begrotingstotaal

7-4 4/5

-30.925 12,27%

De renterisiconorm kunnen we beïnvloeden door, bij het aantrekken van langlopende financieringsmiddelen, zoveel mogelijk spreiding na te streven in de (toekomstige) aflossingen. Van de spreiding van de per saldo te betalen aflossingen ( te betalen aflossingen -/- te ontvangen aflossingen ) in de komende jaren, geven we het volgende overzicht:

Jaarstukken 2013

200

terugblik

Per saldo te betalen aflossingen in de loop der jaren 50.000.000 40.000.000 30.000.000 Af te lossen bedrag

20.000.000 10.000.000 0 -10.000.000 2010

2015

2020

2025

2030

In het jaar

2035

2040

2045

2050

We streven naar een zo gelijkmatig mogelijke spreiding van de aflossingen in de loop der jaren; tenzij te verwachten inkomsten reden geven daarvan af te wijken. Navolgende overzichten, geven u nog inzicht betreffende het verloop van het saldo van opgenomen geldleningen en door ons aan derden verstrekte geldleningen alsmede inzake het kredietrisico waarvan per ultimo 2013 sprake is:

Opgenomen langlopende geldleningen, excl. bijstandsleningen in het jaar 2013 Omschrijving

Bedragen

Stand per 1 januari 2013 Aangetrokken Normaal afgelost Vervroegd afgelost Rente-aanpassing ( oud ) Rente-aanpassing ( nieuw ) Stand per 31 december 2013

338.330.278 48.000.000 25.349.239 26.999.533 717.951 717.951 333.981.506

Gemiddelde rente 4,268% 0,901% 2,135% 4,111% 4,650% 2,020% 3,769%

Portefeuille verstrekte geldleningen, excl. bijstandsleningen in het jaar 2013 Omschrijving

Bedragen

Stand per 1 januari 2013 Verstrekt Normaal afgelost Vervroegd afgelost Rente-aanpassing ( oud ) Rente-aanpassing ( nieuw ) Stand per 31 december 2013

39.028.310 85.693 1.773.741 1.499.533 773.393 773.393 35.840.729

Jaarstukken 2013

Gemiddelde rente 5,291% 4,600% 4,380% 4,410% 4,650% 2,020% 4,466%

201

terugblik

KREDIETRISICO IN HET JAAR 2013

Uitzettingen op 1 januari 2013

Risicogroep

Bedragen

Solvabiliteitsvrije entiteiten Overheidsbanken Woningcoörporaties met WSW-garantie Woningcoörporaties niet WSW-garantie Overheid geliëerde bedrijven Financiële instellingen (> AA-rating) Entiteiten met karakter: Publieke taak Entiteiten niet publieke taak Bijstandsleningen TOTAAL

in % van totaal

0 0 29.457.323 1.493.616 1.168.620 0 18.121.679 3.901.057 3.577.905 57.720.200

Uitzettingen op 31 december 2013 Bedragen

0,00% 0,00% 51,03% 2,59% 2,02% 0,00% 31,40% 6,76% 6,20% 100,00%

in % van totaal

0 0 26.775.494 74.842 1.168.620 0 35.247.974 3.540.918 3.375.762 70.183.610

0,00% 0,00% 38,15% 0,11% 1,67% 0,00% 50,22% 5,05% 4,81% 100,00%

Tot slot nog de recapitulatie van het Treasuryresultaat:

Gecomprimeerd overzicht Treasuryresultaat in kader Rekening 2013 LASTEN: - Rente voor opgenomen leningen met een looptijd > 1 jaar - Rente voor aangetrokken financieringsmiddelen met een looptijd < 1 jaar

10.388.840 37.549

- Vergoede rente voor belegde reserves / voorzieningen

6.452.166

- Afgedragen rente-aftopping over belegde reserves / voorzieningen

6.337.800 23.216.355

BATEN: - Ontvangen rente ( 4,6% ) wegens kapitaalverstrekking voor gedane investeringen - Overigens ontvangen rentes; w.o. heffingsrente

27.414.064 114.731 27.528.795

VOORDELIG TREASURY-RESULTAAT IN KADER REKENING 2013 - Bij: Onttrekking Voorziening derivaten

4.312.440 986.546

NETTO-RESULTAAT TREASURY IN 2013

Jaarstukken 2013

5.298.986

202

dverleden Jaarstukken 2013 Bijlageboek Zwolle

Recommend Documents